600746:江蘇索普:2017年度財務報表審計報告
江蘇索普化工股份有限公司
2017年度財務報表附注
一、公司基本情況
或 系江蘇索普化工股份有限公司（以下簡稱“公司”
“本公司”） 1996年6月3日經江
省人民政府 政復[ ] 文 復 由蘇蘇
199657號批， 江蘇索普（集團）有限公司（以下簡稱“索普集
硫酸廠 第二 廠 精細 南 廠團”）、鎮江 、鎮江市 化工 、鎮江 化工有限責任公司和鎮江江 化工 等五家 法人共同 起 募 式企業
發 ，以 集方 設立的股份有限公司。
社 開 人民幣 通 萬 配1996年8月27日公司向
會公 發行 普股1,500.00 股，其中向內部職工
萬 社 眾 開 萬 社 眾 開 萬售150.00
股，向 會公公 發行1,350.00 股。向 會公公 發行1,350.00 股于
券 配 萬1996年9月18日在上海證
交易所上市，向內部職工售150.00 股于1997年3月18日
上市。
人 民 幣公司注冊資本為 統 社 代 碼元，公司
306,421,452.00 一會信用 為
U 地 省 地址 省 諫壁 越河街91321100134790773；公司注冊
：江蘇 鎮江市；總部 ：江蘇 鎮江市 鎮
50號
范圍 許可 危險 學品生 般公司經營
：（1） 經營項目： 化 產。（2）一 經營項目：化工原料及
產品制造、銷售。電力生產。蒸汽生產。自營和代理各類商品和技術的進出口。焊接氣瓶檢驗。
董 第 屆第三次 議決議本財務報表經本公司
事會于2018年4月9日八 會 批準報出。
二、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
持續 實際 生 政 頒布 《本公司以
經營為基礎，根據 發 的交易和事項，按照財部 的 企業會計
- 》 具 指南 解釋 確 此準則基本準則
及 體會計準則、應用 、 以及其他相關規定進行 認和計量，在
基礎上編制財務報表。
2、持續經營
公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。
三、主要會計政策和會計估計
實際生 特點 依 確公司根據
產經營 ， 據相關企業會計準則的規定，對收入 認等交易和事項
若干 具 政策 估 詳 三 各制定了
項 體會計 和會計 計， 見本附注 、24“收入”中 項描述。關于管理
1
估 說明 請 閱 三 各層所作出的重大會計判斷和
計的 ，參 附注 、11應收款項中 項描述。
1、遵循企業會計準則的聲明
符 求 真實 完 地本公司編制的財務報表
合企業會計準則的要， 、整 反映了本公司的財務狀
息況、經營成果和現金流量等有關信。
2、會計期間
歷 起至 止 個以公
1月1日 12月31日 為一 會計年度。
3、營業周期
個 個 周 性劃 標本公司以12
月作為一 營業 期，并以其作為資產和負債的流動 分 準。
4、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
同（1）一控制下企業合并
參與合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，同 得 被為
一控制下企業合并。合并方在企業合并中取 的資產和負債，以 合并方的資產、負債
終 被 而 商譽 終 賬 價值（包括最 控制方收購 合并方 形成的 ）在最 控制方合并財務報表中的面 為得 凈 賬 價值與支付 價賬 價值 或基礎，進行相關會計處理。合并方取的
資產面 的合并對 面 （發
值 差 調 積 溢價 積 溢價 足 沖減行股份面 總額）的 額， 整資本公 （股本 ），資本公 （股本 ）不以 的，調 留存 實際 得 被整
收益。合并日為合并方 取對 合并方控制權的日期。
通過多次 實 同 得被 之前持交易分步 現的 一控制下企業合并，合并方在取 合并方控制權 有投 得 之 與 被 同 同 終 之 孰晚的長期股權 資，在取 原股權日 合并方和 合并方 處于 一方最 控制日 日與 之間已確 損 綜 者 沖減比較合并日
認有關 益、其他 合收益和其他所有 權益變動，分別 報表期
間的期初留存收益或當期損益。
非同（2）一控制下企業合并
與 各 前 受同 或 同 多 終 非同參
合并的 方在合并 后不 一方相的 方最 控制的，為 一控制下企業
買 支付 得被 買 而支付 生或承擔合并。購
方 的合并成本是為取 購 方控制權 的資產、發 的負債以
及發行的權益性證券在購買日的公允價值之和。付出資產的公允價值與其賬面價值的差額，損 買 指 買 實際 得 被 買計入當期
益。購 日是購方 取對購 方控制權的日期。
買 買 配 確 得 被 買 各 可辨購
方在購 日對合并成本進行分， 認所取的購方項 認資產、負債及
或 價值 得 被 買 可辨 凈 價值 差有負債的公允 。合并成本大于合并中取的購方 認 資產公允 份額的2
確 商譽 小 得 被 買 可辨 凈 價值 差額， 認為 ；合并成本 于合并中取的購方 認 資產公允 份額的 額，損計入當期益。
通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，對于購買日之前持有的被購買方的股買 價值 價值與 賬 價值 差權，按照該股權在購
日的公允 進行重新計量，公允 其面 的 額計入當期
投 買 之前持 被 買 涉 綜 者資收益；購
日 有的購 方的股權 及其他 合收益以及其他所有 權益變動的，
與 綜 者 轉 買 屬 投 由 被投其相關的其他 合收益、其他所有 權益變動 為購 日所 當期 資收益，于 資受 劃凈 或凈 而 生 綜 除方重新計量設定
益計 負債 資產變動產 的其他 合收益 外。
6、合并財務報表的編制方法
范圍 確 子 指被合并財務報表的合并 以控制為基礎 定，包括本公司及本公司的 公司（ 本公主 被投 位 可 割 結構 主 子司控制的 體，包括企業、 資單中分 部分、以及企業所控制的化 體等）。由 開始 起至 結束 止 含公司的經營成果和財務狀況
控制 日 控制 日包 于合并財務報表中。
通過同 得 子 時 視同被本公司 一控制下企業合并取的 公司，在編制合并當期財務報表， 合子 終 實施 時 范圍 初數并 公司在本公司最 控制方對其 控制 納入合并 ，并對合并財務報表的期 以前 比較 調及期
報表進行相應 整。
通過非同 得 子 時 買本公司 一控制下企業合并取的 公司，在編制合并當期財務報表 ，以購確 各 可辨 價值 子 調 自 買日 定的項 認資產、負債的公允 為基礎對 公司的財務報表進行 整，并購日起將被合并子公司納入合并范圍。
子 間或 政策與 致時 時公司所采用的會計期
會計 本公司不一 ，在編制合并財務報表 按本公
間或 政策 子 必 調 范圍 之間司的會計期
會計 對 公司的財務報表進行 要的 整。合并 內企業 所有重
余 未實 損 時予 抵消 生 實 損失大交易、 額以及現 益在編制合并財務報表 以 。內部交易發 的為現，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則不予抵消。
子 少數 占 損公司
股東應 的權益和 益分別在合并資產負債表中股東權益項目下和合并利潤
凈 列示表中
利潤項目下單獨。
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的余 沖減少數份額的，其
額應當 股東權益。
因 投 或 因喪失 子 剩余處置部分股權資
其他原 了對原有 公司控制權的，對于 股權，按照其
喪失 價值 得 價與剩余 價值之在 控制權日的公允 進行重新計量。處置股權取 的對 股權公允 和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差喪失 投 同時沖減商譽 與 子 投 綜額，計入 控制權當期的 資收益， 。 原有 公司股權 資相關的其他者 喪失 時轉 投 由 被投合收益、其他所有
權益變動，在 控制權 為當期 資收益，于 資方重新計量
劃凈 或凈 而 生 綜 除設定收益計
負債 資產變動產 的其他 合收益 外。
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需考慮各項交易是否構成一攬子交易，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或3
多種情 明 將多次 攬子 同時或者況，表 應 交易事項作為一 交易進行會計處理：（1）這些交易是
考慮 彼此影響 情 訂 才能 完 商 結在
了 的 況下 立的；（2）這些交易整體 達成一項 整的業 果；（3）
生 決 至少 生 看 濟 但一項交易的發 取 于其他 一項交易的發 ；（4）一項交易單獨 是不經 的， 是和考慮時 濟其他交易一并
是經 的。
屬 攬子 每 前 若各 屬不 于一 交易的，對其中 一項交易分別按照 述進行會計處理； 項交易于攬子 將各 子 喪失 但一 交易的， 項交易作為一項處置 公司并 控制權的交易進行會計處理； 是，喪失 之前每 次 價 與 投 享 子 凈 差在
控制權 一 處置款 處置 資對應的 有該 公司 資產份額的 額，在合
確 綜 喪失 時 轉 喪失 損并財務報表中
認為其他 合收益，在 控制權 一并入 控制權當期的 益。
7、合營安排的分類及共同經營的會計處理方法
合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔安排 安排 指 僅 安排 凈 享 安該 相關負債的合營 。合營企業，是 合營方 對該 的 資產 有權利的合營排。
共同 確 與共同 列經營的合營方應當
認其 經營中利益份額相關的下 項目，并按照相關企業
確 持 確 共同持會計準則的規定進行會計處理：（一） 認單獨所 有的資產，以及按其份額認 有的二 確 承擔 確 共同承擔 三 確資產；（）
認單獨所 的負債，以及按其份額認 的負債；（） 認出售其
享 共同 生 四 確 共同 因 生有的 經營 產出份額所產 的收入；（ ）按其份額認 經營 出售產出所產的確 生 確 共同 生收入；（五）
認單獨所發 的費用，以及按其份額認 經營發 的費用。
共同 投 或 構 除 由共同合營方向 經營出 出售資產等（該資產 成業務的 外），在該資產等 經營出售給第三方之前，應當僅確認因該交易產生的損益中歸屬 共同 與于
經營其他參 方的部分。
投 或 生符 《 第出 號――資產減值》等規定的資產減值損失的，
出售的資產發 合 企業會計準則 8
確 損失合營方應當全額
認該 。
自共同 買 構 除 將 給第三 之合營方 經營購 資產等（該資產 成業務的 外），在 該資產等出售 方前 僅確 因 生 損 歸屬 共同 與 生，應當
認 該交易產的 益中 于 經營其他參 方的部分。購入的資產發
符 《 第合 號――資產減值》等規定的資產減值損失的，合營方應當按其承擔
企業會計準則 8
確 損失的份額
認該部分 。
對共同經營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營前相關負債的，應當按照述規定進行會計處理。
8、現金及現金等價物的確定標準
現金是指庫存現金及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
4
9、外幣業務和外幣報表折算
幣（1）外交易的會計處理
發生外幣交易時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。
于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生折算差 除 借 核算 法 予 損 歷史的
額， 根據 款費用 方應 資本化的，計入當期 益。以 成本計量的外
幣非貨幣性項目，于資產負債表日仍采用交易發生日的即期匯率折算。
幣 折算（2）外
財務報表的
境 即 匯率折算外經營的資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的期 ，股東
除未 配 生時 即 匯率折算 境權益項目
分 利潤項目外，其他項目采用發 的期 。 外經營的利潤表中
的收入和費用項目，采用年平均匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合列示收益單獨。
10、金融工具
融（1）金資產
①金融資產于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸持 至到 投 可 融 融 類 決 融款及應收款項、有
期 資和 供出售金 資產。金 資產的分取 于本公司對金
資產的持有意圖和持有能力。
② 融 融 具 同 時 價值確 價值金 資產于本公司成為金工合 的一方 ，按公允 認。對于以公允 計且 損 融 直接 損 類量
其變動計入當期 益的金 資產，相關交易費用 計入當期 益；對于其他 別的金
融 初始確資產，相關交易費用計入認金額。
③ 融 續金
資產的后 計量
價值 且 損 融 價值 續以公允
計量 其變動計入當期 益的金 資產，采用公允 進行后 計量，公允
價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。
貸款及應收款項和持有至到期投資，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益。
可 融 價值 續 價值 綜供出售金
資產，采用公允 進行后 計量，公允 變動計入其他 合收益，在
該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益?？晒┏鍪蹅鶆展ぞ咄顿Y在持 間 實際 率法 算 息 損 可 具投有期
按 利 計 的利 ，計入當期 益。 供出售權益工 資的現金股利，在
被投資單位宣告發放股利時計入當期損益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資以成本法計量。
④金融資產減值
末 價值 且 損 融 融 賬本公司在期 對以公允 計量 其變動計入當期 益的金 資產以外的金 資產的面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。
5
A 余 融 減值 融 預 未來 值低、以攤 成本計量的金 資產的 準備，按該金 資產計 現金流量現 于其賬 價值 差 損面的
額計提，計入當期 益。
融 減值 融本公司對單項金額重大的金
資產單獨進行 測試，對單項金額不重大的金 資產，
單獨或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融組 減值資產
合中進行 測試。
對以攤余成本計量的金融資產確認資產減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當損期益。
B、可供出售金融資產減值：
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過50%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月。
可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。
對可供出售債務工具投資確認資產減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
⑤金融資產終止確認
當收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，本公司終止確認該金融資產。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益：A、所轉移金融資產的賬面價值；
B、因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。
融（2）金負債
① 融 初始確 時 類 價值 且 損 融金
負債于 認分 為以公允 計量 其變動計入當期 益的金 負債和其
融他金負債。
② 融 初始確 時 價值 價值 且 損金 負債在 認 以公允 計量。對于以公允 計量 其變動計入當期益融 直接 損 融 初始的金 負債，相關交易費用 計入當期 益；對于其他金 負債，相關交易費用計入確認金額。
③ 融 續金
負債的后 計量
A 價值 且 損 融 性 融 指、以公允
計量 其變動計入當期 益的金 負債，包括交易金 負債和 定為以
6
價值 且 損 融 價值 續 價值公允 計量 其變動計入當期 益的金 負債，采用公允 進行后 計量，公允 變得或損失 損動形成的利
，計入當期 益。
B 融 實際 率法 余 續、其他金
負債，采用利 ，按攤 成本進行后 計量。
④金融負債終止確認
融 時義 或 已 解除 終止確 融 或金
負債的現 務全部 部分經 的，本公司 認該金 負債 其一部分。
融 融 價值確 法（3）金
資產和金 負債的公允 定方
公允價值，指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其價值 活躍 場 價 指 紀商 協 價 機構公允 。 市 中的報是 易于定期從交易所、經 、行業 會、定 服務 等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考計量日市場參與者在主要市場或最有利市場中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
11、應收款項
壞賬（1）單項金額重大并單項計提準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 金額50萬元以上（含）的應收款項
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 價值的差額計提壞賬準備。
組 壞賬（2）按
合計提 準備的應收款項
①確定組合的依據及壞賬準備的計提方法
確定組合的依據：
賬齡分析法組合 相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征
按組合計提壞賬準備的計提方法：
賬齡分析法組合 賬齡分析法
②賬齡分析法
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
一年以內（含一年，以下類推） 5.1% 5.1%
一至二年 15% 15%
二至三年 30% 30%
三年以上 50% 50%
雖 但 壞賬（3）單項金額
不重大 單項計提 準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 應收款收項款組項合的的未未來來現現金金流流量量現現值值與存以在賬顯齡著為差信異用。風險特征的應
7
壞賬準備的計提方法 值單的獨差進額行計減提值壞測賬試準，備根。據其未來現金流量現值低于其賬面價
12、存貨
存貨 品 品 周轉（1）本公司
包括原材料、在產 、產成、 材料等。
（2）原材料、產成品發出時采用加權平均法核算。
（3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
存貨可變現凈值按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用稅 確以及相關
費后的金額 定。
期末，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備，計入當期損益；以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額應當予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。
（4）本公司存貨盤存采用永續盤存制。
（5）周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，在領用時采用一次轉銷法進行攤銷。
13、持有待售資產
本公司將在當前狀況下根據慣常條款可立即出售，已經作出處置決議、已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議、并且該項轉讓將在一年內完成的固定資產、無形資產、成本模式續 投 性房地 投 非 遞延 得稅 劃 持后 計量的資 產、長期股權 資等 流動資產（不包括 所 資產）， 分為有待售資產。按賬面價值與預計可變現凈值孰低者計量持有待售資產，賬面價值高于預計可變現凈值之間的差額確認為資產減值損失。
14、長期股權投資
影響 共同 標（1）重大、
控制的判斷準
①本公司結合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響：是否在被投資單位董事會或類似權利機構中派有代表；是否參與被投資單位財務和經營政策制定過程；是否與被投資單位之間發生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；是否向被投資單位提供關鍵術技資料。
②若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束，任何一個參與方不能單獨控制該安排，任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，本公司判斷對該項合營安排具有共同控制。
投 確（2）
資成本定
① 投 法確 投企業合并形成的長期股權
資，按以下方 定 資成本：
A 同 子 投 得被 者、對于 一控制下企業合并形成的對 公司 資，以在合并日取 合并方所有 權益8
終 賬 價值 投 投在最
控制方合并財務報表中面 的份額作為長期股權 資的 資成本。
實 同 享 被 凈 終分步 現的 一控制下企業合并，在合并日根據合并后應有 合并方 資產在最控賬 價值 確 投 初始投 初始投制方合并財務報表中的
面 的份額， 定長期股權 資的 資成本； 資成本
與達到合并前長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（資/股本溢價），資本公積不足沖減的，沖減留存收益。合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益暫 直至 投 時 與投 位直接 或 同不進行會計處理， 處置該項資 采用 資單 處置相關資產 負債相 的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產總除凈損益、其他綜合收益配 者 暫 直至 投 時轉和利潤分
以外的所有 權益其他變動， 不進行會計處理， 處置該項資 入當期
損 剩余 法或 法核算 綜益。其中，處置后的
股權根據本準則采用成本 權益 的，其他 合收益和其
者 比例結轉 剩余 改 融 具確他所有
權益應按 ，處置后的 股權 按金工 認和計量準則進行會計處理
綜 者 結轉的，其他
合收益和其他所有 權益應全部 。
B 非同 子 投 投、對于
一控制下企業合并形成的對 公司 資，以企業合并成本作為 資成本。
追加投資能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持投 《 第 ―― 融 具確 》有的股權
資按照 企業會計準則 22號金工 認和計量 有關規定進行會計處理
綜 累 價值 改 法核算時轉 損的，原計入其他
合收益的 計公允 變動應當在 按成本 入當期 益。
②除 投 式 得 投 法確企業合并形成的長期股權 資以外，其他方取 的長期股權 資，按以下方投定資成本：
A、以支付現金取得的長期股權投資，按實際支付的購買價款作為投資成本。
B 性 券 得 投 性 券 價值 投、以發行權益證
取 的長期股權 資，按發行權益證 的公允 作為 資成本。
③因追加投資等原因，能夠對被投資單位單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控《 第 ―― 融 具確 》確 持制的，應當按照
企業會計準則 22號 金工 認和計量 定的原 有股權的公允
價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類可 融 價值與賬 價值之間 差 綜 累為 供出售金 資產的，其公允 面 的 額，以及原計入其他 合收益的價值 轉 改 法核算 損計公允
變動應當入 按權益 的當期 益。
續 損 確 法（3）后
計量及益 認方
①對子公司投資
子 投 三在合并財務報表中，對
公司 資按附注 、6進行處理。
母 子 投 法核算 被投 位宣 派在
公司財務報表中，對 公司 資采用成本 ，在 資單 告分 的現金股
或 時 確 投利
利潤，認 資收益。
② 投 投對合營企業
資和對聯營企業資
9
投 投 法核算 具對合營企業
資和對聯營企業 資采用權益 ， 體會計處理包括：
對于初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額包含在長期股權投資成本中；對于初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產價值 差 損 同時調 投公允
份額的，其 額計入當期 益， 整長期股權 資成本。
得 投 投 享 或 擔 被投 位實 凈取 對合營企業 資和對聯營企業 資后，按照應有 應分的 資單 現的損 綜 確 投 損 綜 調 投 賬益和其他 合收益的份額，分別認資 益和其他 合收益并 整長期股權 資的面價值 被投 位宣 派 或 得 減少 投；按照 資單 告分 的現金股利 利潤應分 的部分，相應 長期股權 資的賬面價值。
在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎確定，對于被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同法核算時 政策或 間 被投 位 必 調的，權益 按照本公司的會計 會計期對 資單 的財務報表進行要 整。與 之間 生 未實 損 持 比例 算歸屬合營企業和聯營企業
內部交易產的 現 益按照股 計 于本公司的部
分，在權益法核算時予以抵消。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。
或 生 凈虧損 除 承擔 損失義對合營企業
聯營企業發的 ， 本公司負有 額外 務外，以長期股權
投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。被投資企業以后實現凈利潤的，在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
被投 位除凈損 綜 配 者 調對于 資單 益、其他 合收益和利潤分 以外所有 權益的其他變動，整投 賬 價值 積 投 時 將 積長期股權
資的面 并計入資本公 。處置該項資， 原計入資本公 的部分按相
應比例轉入當期損益。
投 賬 價值與實際 得價 差 損 法（3）處置長期股權 資，其面 取 款的 額計入當期 益，采用權益核算 投 時 與被投 位直接 或 同的長期股權
資，處置 ，采用 資單 處置相關資產 負債相 的基礎，按
比例 綜相應
對原計入其他 合收益的部分進行會計處理。
因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的，處置后的剩余 《 第股權按 號――金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大 企業會計準則 22
影響之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負同債相的基礎進行會計處理。
因 性投 因喪失 被投 位 個 時處置部分權益 資等原 了對 資單 控制的，在編制 別財務報表 ，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，并對剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。處置后剩余股權不能對被投資單位實施共同或 影響 《 第 ―― 融 具確 》控制
重大 的，按 企業會計準則 22號金工 認和計量 的有關規定進行會
計處理，其在喪失控制權之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
10
15、投資性房地產
本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，在使用壽命內扣除預計凈殘值后按年限平均法計提折舊或進行攤銷。
16、固定資產
（1）固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
（2）本公司采用直線法計提固定資產折舊，各類固定資產使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 預計凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20-25年 3.00-5.00 4.85-3.88
運輸設備 6-12年 3.00-5.00 16.17-8.08
機器設備 3-10年 3.00-5.00 9.7-32.33
本公司至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。
融 租 依 價 折舊 法（3）
資 入固定資產的認定 據、計和 方
無。
17、在建工程
在建工程在達到預定可使用狀態時，按實際發生的全部支出轉入固定資產核算。
18、借款費用
（1）借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，借 損計入相關資產成本；其他
款費用計入當期 益。
（2）當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始時，開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個 暫 借月的，停 款費用的資本化。當所購建或者生產的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用的資本化，生 借 損以后發
的 款費用計入當期 益。
借 算 法（3）
款費用資本化金額的計方
①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發生的借款費用（包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額），其資本化金額為在資本化期間內專門借款實際發生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的11
息 或 暫時性投 得 投利
收入 進行 資取的 資收益后的金額。
②為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款所發生的借款費用（包括借款利息、折價或溢價的攤銷），其資本化金額根據在資本化期間內累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定。
19、無形資產
無 得時 初始（1）
形資產按照取 的成本進行 計量。
無 銷 法（2）
形資產的攤方
①對于使用壽命有限的無形資產，在使用壽命期限內，采用直線法攤銷。
本公司至少于每年年度終了對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。
②對于使用壽命不確定的無形資產，不攤銷。于每年年度終了，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，并按其使用壽命進行攤銷。
無 減值（3）
形資產
息 確 無 否存 減值 跡象 存本公司在資產負債表日根據內部及外部信以定
形資產是 在 的 ，對
在減值跡象的無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少于每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產估計其可收回金額。
可收回金額的估計結果表明無形資產的可收回金額低于其賬面價值的，無形資產的賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應減值的準備。
無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
研究開（4）內部發項目
①劃分公司內部研究開發項目研究階段和開發階段的具體標準
研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于一項或若干項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品或獲得新工序等。
②研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：
A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
B 具 完 無 使 或 圖、
有 成該 形資產并用 出售的意；
C、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無 自身存 場 無 將 使 明 性形資產
在市， 形資產 在內部 用的，應當證 其有用；
D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或 無出售該形資產；
12
E、歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
20、長期資產減值
息 確 投 模式本公司在資產負債表日根據內部及外部信
以 定長期股權 資、采用成本 計量的
投 性房地 模式 無 否存資 產、固定資產、 在建工程、采用成本 計量的 形資產等長期資產是 在減值的跡象，對存在減值跡象的長期資產進行減值測試，估計其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少于每年年度終了對商譽、使用壽命不確定的無形資產以及尚未達到可使用狀態的無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。
可收回金額的估計結果表明上述長期資產可收回金額低于其賬面價值的，其賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。
可收回金額是指資產（或資產組、資產組組合，下同）的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。
組 可 小 組 生 或者資產 是 以認定的最 資產 合，其產 的現金流入基本上獨立于其他資產 資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立生 同時考慮 生 活 式 使 或者 決產 現金流入， 管理層對 產經營 動的管理方 、以及對資產用 處置的策方式等。
價值減去 凈 場 與者 生 序資產的公允
處置費用后的 額，是根據市參 在計量日發 的有 交易中，
出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬于該資產處置費用確 預 未來 值 持續使 過 終 時的金額 定。資產計 現金流量的現 ，按照資產在 用 程中和最 處置 所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現后的金額加以確定。
與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值，但抵減后的各資產的賬面價值不得低于該資產的公允價值減去處置費用后的凈額（如可確定的）、該資產預計未來現金流量的現值（如可確定的）和零三者之中最高者。
前述長期資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
21、長期待攤費用
受 平均 銷 如 能使 間受長期待攤費用按其 益期 攤。 果長期待攤的費用項目不 以后會計期 益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
22、職工薪酬
薪酬 短 薪酬 離 福 辭退福 福職工
包括期 、 職后 利、 利和其他長期職工 利。本公司在職工提
13
間 將 付 薪酬確供服務的會計期，應
的職工 認為負債。
短 薪酬 法（1）
期 的會計處理方
本公司按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括醫療保險、住房公積金及社 保障 支 生時 或 損其他
會 制度，相應的 出于發 計入相關資產成本 當期 益。
離 福 法（2）
職后 利的會計處理方
離職后福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險，繳存 生時 或 損相應的應
金額于發 計入相關資產成本 當期 益。
辭退福 法（3）
利的會計處理方
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，本公司在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
福 法（4）其他長期職工
利的會計處理方
無。
23、預計負債
（1）與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，應當確認為預計負債：
①該義務是企業承擔的現時義務；
②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；
③該義務的金額能夠可靠地計量。
預 時義 支 佳估 數 初始（2）
計負債按照履行相關現 務所需 出的最計 進行 計量。
如所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定。
情 佳估 數 列情在其他
況下，最 計 分別下 況處理：
①或 涉 個 可能 生 確有事項
及單 項目的，按照最發 金額 定。
②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。
24、收入
銷 商品（1）售 收入
①一般原則
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，確認銷售商品收入。
②具體原則
14
公司根據與客戶簽訂的訂單發貨，經客戶驗收合格后確認銷售收入。
勞（2）提供務收入
①在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，采用完工百分比法確認提供勞務收入。
確 完 可 選 列 法 已完 已 勞 占 勞定
工進度以 用下方： 工作的測量， 經提供的務 應提供 務總量
的比例，已經發生的成本占估計總成本的比例。
②在提供勞務交易結果不能夠可靠估計時，分別下列情況處理：
A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞同 結轉勞務收入，并按相
金額 務成本。
B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，確 勞不
認提供 務收入。
讓渡 使（3）
資產 用權收入
在收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，確認讓渡資產使用權收入。
25、政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助特 特 預算 將 支 支所針對的 定項目的，根據該 定項目的 中 形成資產的 出金額和計入費用的 出金比例 劃 劃 比例 每個 復核 必 時 更額的相對 進行 分，對該分 需在 資產負債表日進行 ，要 進行變 ；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。
政府補助同時滿足下列條件的，予以確認：（1）企業能夠滿足政府補助所附條件；（2）企業能夠收到政府補助。與企業日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與企業日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。
與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延確 或損失 間 損 補償 已 生收益，并在
認相關成本費用 的期 ，計入當期 益；用于 企業發 的相關成
本費用或損失的，直接計入當期損益。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內按照其實現未來經濟利益的消耗方式進行攤銷，分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期15
損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相遞延 余 轉 損關
收益額 入資產處置當期的 益。
26、所得稅
法 得稅本公司采用資產負債表債務
進行所 會計處理。
除與直接 或 得稅影響 得稅計入股東權益的交易 事項有關的所 計入股東權益外，當期所 費遞延 得稅 或 損用和
所 費用（ 收益）計入當期 益。
當期所得稅費用是按本年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加前 得稅 調上對以
年度應交所 的 整。
資產負債表日，如果納稅主體擁有以凈額結算的法定權利并且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，那么當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列示。
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定，按照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。暫時性差異是指資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以后年度抵扣的虧損和稅款遞減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合并交易中產生的資產或負債初始確認形成的暫時性差異，不確認遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產生遞延所得稅。
資產負債表日，根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒布的稅法預 回 或清償 間 稅率 遞延 得稅 賬規定，按照 期收 該資產 該負債期 的適用 計量該 所 資產和負債的面金額。
資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示：
稅主 擁 凈 結算 得稅 得稅 法（1）納
體 有以額 當期所 資產及當期所 負債的 定權利；
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。
27、租賃
租賃（1）經營
租入資產
經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費用?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。
16
租出資產
經營租賃租出資產所產生的租金收入在租賃期內按直線法確認為收入。經營租賃租出資產發生的初始直接費用，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。
（2）融資租賃
租入資產
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債到 列示和一年內
期的長期負債 。
未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H生時 損發
計入當期 益。
租出資產
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額到 列示分別長期債權和一年內
期的長期債權 。
未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H生時 損發
計入當期 益。
28、重要會計政策和會計估計變更
政策 更（1）會計變
政 布 《 第 ――持 非2017年4月28日，財
部發了 企業會計準則 42號 有待售的 流動資產、
組 終止 》 求自 起 范圍 實處置 和 經營，要 2017年5月28日 在所有執行企業會計準則的企業 內 行。實 存 持 非 組 終止 未來 法對于準則
行日 在的 有待售的 流動資產、處置和 經營，采用 適用 處理。
政 《 第 ――政府補助》 訂 求2017年5月10日，財
部對 企業會計準則 16號 進行了修 ，要
自 起 范圍 施 求2017年6月12日
在所有執行企業會計準則的企業 內 行，并要對2017年1月1
日存在的政府補助采用未來適用法處理，對2017年1月1日至準則施行日之間新增的政府補
助 訂 調根據修
后準則進行 整。
政 布 [ ] 《 政 訂印 般2017年12月25日財
部發 財會 201730號財 部關于修 發一 企業財務報表
格式 通知》 施 《 第 ――持 非的
，針對2017年 行的 企業會計準則 42號 有待售的 流動資產、處置
組和終止經營》和《企業會計準則第16號――政府補助》的相關規定，對一般企業財務報表
格式 訂 增 持續 凈 二進行了修 ，新 了“其他收益”、“資產處置收益”、“（一） 經營 利潤”和“（）終止 凈 支 核算范圍 調經營
利潤”等報表項目，并對營業外收的 進行了 整。
17
三 主 影響如公司執行上述
項規定的要 下：
會計政策變更的內容 受影響的報表項目名稱 影響金額
在在目分凈補為自“，利利助利類20營至比潤潤潤，17業從表表“”較。年“外中中數資比1營收產據新分較月業入別處不增數1外“”調列置據日及收資整收示相起“入“產益。應，營”持處”調與業項置續項整本外目經收目公支重營益。司出分”凈比日”項類利較常的目至潤數活資“，”據動將產其和相相“部處他應關分終置收調的原止損益整政列經益”。府示營項重
持續經營凈利潤 75,031,732.28
營業外收入、其他收益 1,141,209.84
資營業產外處置收收入益、營業外支出、 9,946,983.13
除 無 政策 更上述外，本公司
重要的會計變 事項。
估 更（2）會計
計變
無 估 更本公司本期
會計 計變 事項。
四、稅項
1、企業所得稅
稅 得 % 繳按應納所
額的25計。
2、增值稅
品 電 % 稅率化工產和
執行17的 。
3、城建稅
按實際繳納流轉稅稅額的7%計繳。
4、教育費附加
按實際繳納流轉稅稅額的5%計繳。
五、財務報表主要項目注釋
如無特 說明 均 截止 人民幣 位（以下
別 ，以2017年12月31日為 日，金額以 元為單）
1、貨幣資金
類情（1）分況
現金 項目 期末余額 142.55 期初余額 181.25
銀行存款 223,977,972.41 46,749,875.70
其他貨幣資金 33,650,000.01 400,000.00
18
項目 期末余額 期初余額
合計 257,628,114.97 47,150,056.95
其中：存放在境外的款項總額
- -
貨幣 明細（2）其他
資金 項目
項目 期末余額 期初余額
生產安全風險保證金 400,000.00 400,000.00
銀行承兌匯票保證金 33,250,000.01 -
合計 33,650,000.01 400,000.00
（3）期末余額中，除其他貨幣資金外，無使用受到限制或存放在境外或有潛在回收風險貨幣的資金。
2、應收票據
類情（1）分況
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 14,585,574.75 15,370,205.49
商業承兌匯票 - -
合計 14,585,574.75 15,370,205.49
末 已 書或貼 且 尚未到 票（2）期
公司背 現 在資產負債表日 期的應收據
項目 期末終止確認金額 期末未確認終止金額
銀行承兌匯票 81,877,322.18 -
商業承兌匯票 - -
合計 81,877,322.18 -
3、應收賬款
類情（1）分況
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬 - - - - -
準備的應收賬款
按信用風險特征組合計提壞賬
準備的應收款項 13,470,068.42 100.00 2,032,555.79 15.09 11,437,512.63
單項金額不重大但單項計提壞 - - - - -
賬準備的應收賬款
合計 13,470,068.42 100.00 2,032,555.79 15.09 11,437,512.63
（續上表）
19
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬 - - - - -
準備的應收賬款
按信用風險特征組合計提壞賬
準備的應收款項 15,087,970.74 100．00 2,115,068.81 14.02 12,972,901.93
單項金額不重大但單項計提壞 - - - - -
賬準備的應收賬款
合計 15,087,970.74 100.00 2,115,068.81 14.02 12,972,901.93
① 末 壞賬 賬期
單項金額重大并單項計提 準備的應收款
無。
②組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 10,473,225.88 534,134.52 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
2,996,842.54 1,498,421.27 50.00
合計 13,470,068.42 2,032,555.79
（續上表）
賬齡 期初余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 12,091,128.20 616,647.54 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
2,996,842.54 1,498,421.27 50.00
合計 15,087,970.74 2,115,068.81
確定該組合依據的說明：
已單獨計提減值準備的應收賬款除外，公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況分析法確定壞賬準備計提的比例。
③組 余 百 比 壞賬 賬合中，采用
額分 計提 準備的應收款
無。
④組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
無。
20
⑤單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
無。
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額-82,513.02元，本期無收回或轉回壞賬準備。
（3）本期實際核銷的應收賬款。
無。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額為11,356,855.21
元，占 賬 末余 數 比例 % 壞賬 末余 匯應收
款年 額合計的為84.31 ，相應計提的 準備年額 總金額為
1,053,771.18元。
4、預付款項
（1）按賬齡列示
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內 4,456,552.11 70.42 5,143,378.16 73.86
1至
2年 92,790.00 1.47 1,776,126.34 25.51
2至
3年 1,735,373.72 27.42 - -
3年以上 43,982.50 0.69 43,982.50 0.63
合計 6,328,698.33 100.00 6,963,487.00 100.00
（2）預付款項金額前五名單位情況
本公司按預付對象歸集的年末余額前五名預付賬款匯總金額為5,010,237.17元，占預付
賬款年末余額合計數的比例為%79.17
。
5、其他應收款
類披露（1）其他應收款分
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬 - - - - -
準備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬
準備的其他應收款 397,841.06 57.01 171,980.53 43.23 225,860.53
單項金額不重大但單項計提壞 300,000.00 42.99 300,000.00 100.00 -
賬準備的其他應收款
21
合計 697,841.06 100.00 471,980.53 67.63 225,860.53
（續上表）
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬 - - - - -
準備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬
準備的其他應收款 369,841.06 55.21 174,520.53 47.19 195,320.53
單項金額不重大但單項計提壞 300,000.00 44.79 300,000.00 100.00 -
賬準備的其他應收款
合計 669,841.06 100.00 474,520.53 70.84 195,320.53
①年末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款
無。
②組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
賬齡 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內 60,000.00 3,060.00 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
337,841.06 168,920.53 50.00
合計 397,841.06 171,980.53
（續上表）
賬齡 期初余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內 - - -
1至
2年 - - -
2至
3年 52,000.00 15,600.00 30.00
3年以上
317,841.06 158,920.53 50.00
合計 369,841.06 174,520.53
確定該組合依據的說明：
已 減值 除 前 與之 同或 類似 賬單獨計提 準備的其他應收款 外，公司根據以 年度 相相 的、按齡段劃分的具有類似信用風險特征的其他應收款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況分析法確定壞賬準備計提的比例。
③
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款
無。
22
④組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款
無。
⑤單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款
其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例 計提理由
借款 300,000.00 300,000.00 100.00% 難以收回
合計 300,000.00 300,000.00
回或轉回 壞賬 情（2）本期計提、收的
準備 況：
壞賬 - 無 回或轉回壞賬本期計提
準備金額 2,540.00元；本期收 準備。
核銷（3）本期的其他應收款
無。
性質 類情（4）其他應收款按款項分 況
款項的性質 期末賬面余額 期初賬面余額
借款 300,000.00 300,000.00
備用金 117,380.00 89,380.00
其他 280,461.06 280,461.06
合計 697,841.06 669,841.06
欠 歸 末余 前 名 情（5）按
款方 集的期額五 的其他應收款況
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余 壞賬準備期
額合計數的比例(%) 末余額
第1名 暫借款 3年以上 42.99
300,000.00 300,000.00
第2名 其他 3年以上 11.46
80,000.00 40,000.00
第3名 備用金 1年以內 8.60
60,000.00 3,060.00
第4名 其他 3年以上 7.16
50,000.00 25,000.00
第5名 備用金 3年以上 5.33
37,180.00 18,590.000
合計 527,180.00 75.54 386,650.00
6、存貨
類情（1）分況
項目 期末余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 22,601,048.62 198,803.43 22,402,245.19
低值易耗品[注1] - - -
包裝物 95,035.98 - 95,035.98
在產品及自制半成品[注2] - - -
庫存商品 10,458,024.98 337,698.81 10,120,326.17
合計 33,154,109.58 536,502.24 32,617,607.34
23
（續上表）
項目 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 19,607,545.15 198,803.43 19,408,741.72
低值易耗品[注1] 63,548.38 - 63,548.38
包裝物 137,246.04 - 137,246.04
在產品及自制半成品[注2] 167,380.51 - 167,380.51
庫存商品 5,314,290.13 522,459.85 4,791,830.28
合計 25,290,010.21 721,263.28 24,568,746.93
[注1]2017年公司升級ERP系統，將辦公用品等低值易耗品調整至綜合材料庫進行管理核算。
[注2]在產品及自制半成品核算氯堿車間生產的中間品，ADC車間的在產品折算成對應的原材料在原材料
項目中核算，公司氯堿車間及設備停產處置后無氯堿車間生產的中間品。
（2）存貨跌價準備
項目 期初余額 本期計提額 轉回 本期減少轉銷 期末余額
原材料 198,803.43 - - - 198,803.43
低值易耗品 - - - - -
包裝物 - - - - -
在產品及自制半成品 - - - - -
庫存商品 522,459.85 - 184,761.04 - 337,698.81
合計 721,263.28 - 184,761.04 - 536,502.24
（3）存貨跌價準備的計提依據為：按期末賬面實存的存貨，采用單項比較法對期末存貨的成本與可變現凈值進行比較，按可變現凈值低于成本的差額計提。
可變現凈值確定的依據為：在正常的生產經營過程中，以預計售價減去預計完工成本和銷售所必需的預計稅費后的凈值。
7、一年內到期的非流動資產
項目 期末余額 期初余額
資產處置款項[注] 57,548,765.51 -
合計 57,548,765.51 -
[注]公司分批處置與氯堿裝置相關的資產形成的長期應收款重分類，詳見附注五、10注釋。
8、其他流動資產
理財產品 項目 期末余額 期初余額
- 166,250,000.00
應交所得稅借方余額 1,304,535.85 -
合計 1,304,535.85 166,250,000.00
24
9、可供出售金融資產
可 融 情（1）
供出售金 資產況
項目 期末余額
賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售債務工具： - - -
可供出售權益工具： 4,426,807.88 - 4,426,807.88
按公允價值計量的 689,500.00 - 689,500.00
按成本計量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合計 4,426,807.88 - 4,426,807.88
（續上表）
項目 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售債務工具： - - -
可供出售權益工具： 4,335,807.88 - 4,335,807.88
按公允價值計量的 598,500.00 - 598,500.00
按成本計量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合計 4,335,807.88 - 4,335,807.88
末 價值 可 融（2）期
按公允 計量的 供出售金 資產
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
權益工具的成本/債務工具的攤余成本 126,000.00 - 126,000.00
公允價值[注] 689,500.00 - 689,500.00
累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 422,625.00 - 422,625.00
已計提減值金額 - - -
[注]：公司持有江蘇寧滬高速公路股份有限公司（600377）法人股70000股，期末每股市值為9.85元。
末 可 融（3）期
按成本計量的 供出售金 資產
被投資單位 賬面余額
期初 本期增加 本期減少 期末
3,737,307.88 3,737,307.88
上海同田生化技術有限公司 - -
合計 3,737,307.88 - - 3,737,307.88
（續上表）
被投資單位 減值準備 在被投資單
本期增 本期減 位持股比例 本期現金紅利
期初 加 少 期末 (%)
上海同田生化技術有限公司 - - - - 17.10 2,582,100.00
合計 - - - - 2,582,100.00
25
10、長期應收款
項目 期末余額
賬面余額 壞賬準備 賬面價值
資產處置款項[注] 103,256,786.19 - 103,256,786.19
合計 103,256,786.19 - 103,256,786.19
稅料1程關易[產6注費水業稅對出,]5費為合投價公5售7為肼資司,給916,3項發本5江3,71883目展.期蘇86,3,24處有9分索6,2049元置限批普51,.60、公給處（1.0260長司江置集0.元0期，蘇與元團0，待處東氯，元）交攤置普堿交，有易費固新裝易處限對用定材置對置公價賬資料相價凈司為面產科關為收，5價賬技的益7處8,值5面有資為6置,9為1價限產2固82,3值2公形15,定,,89為4司成446資89.79，的440.產,7,071處長,402賬元753置期3元9.面，6.6在應,，03價處00建收處6元置值元6工款置.；凈為、9（程。凈8損存（2元賬6損）失1貨1，面,）失將為0賬處價6將為氯4面2置值,氯堿,12價2相0為5堿裝0,7值5關3.裝置,535為5稅047置對9,,3費513元對應.0,62為975、應的5,3.568元3在的設7,2,28。2建不元備.70123工動、；3.,（98程產工元8029賬處）程，元.3面置將備處，9價給在料置處元鎮建值、相置，江工為材關相交11、固定資產
類情（1）分況
項目 房屋及建筑物 機器電子設備 運輸設備 合計
一、賬面原值
1.期初余額
233,053,161.06 616,171,758.03 1,012,922.51 850,237,841.60
2.本期增加金額
4,921,281.30 14,066,384.01 51,410.26 19,039,075.57
（1）購置
652,371.93 2,997,060.38 51,410.26 3,700,842.57
（2）在建工程轉入
4,268,909.37 11,069,323.63 - 15,338,233.00
（3）企業合并增加
- - - -
3.本期減少金額
96,155,923.82 271,796,335.37 67,106.51 368,019,365.70
（1）處置或報廢
96,155,923.82 271,796,335.37 67,106.51 368,019,365.70
4.期末余額
141,818,518.54 358,441,806.67 997,226.26 501,257,551.47
二、累計折舊
1.期初余額
100,758,188.52 444,792,770.20 609,968.00 546,160,926.72
2.本期增加金額
4,645,887.10 22,080,251.84 95,420.93 26,821,559.87
（1）計提
4,645,887.10 22,080,251.84 95,420.93 26,821,559.87
3.本期減少金額
48,189,120.88 200,504,754.41 63,751.18 248,757,626.47
（1）處置或報廢[注]
48,189,120.88 200,504,754.41 63,751.18 248,757,626.47
4.期末余額
57,214,954.74 266,368,267.63 641,637.75 324,224,860.12
四、減值準備
1.期初余額
17,893,591.15 27,203,822.58 45,097,413.73
2.本期增加金額
- - - -
（1）計提
- - - -
3.本期減少金額
- 8,916,226.61 - 8,916,226.61
（1）處置或報廢
- 8,916,226.61 - 8,916,226.61
4.期末余額
17,893,591.15 18,287,595.97 - 36,181,187.12
26
項目 房屋及建筑物 機器電子設備 運輸設備 合計
五、賬面價值 -
1.期末賬面價值
66,709,972.65 73,785,943.07 355,588.51 140,851,504.23
2.期初賬面價值
114,401,381.39 144,175,165.25 402,954.51 258,979,501.15
[注]本期固定資產處置或報廢主要為公司處置氯堿裝置相關的房屋建筑物及設備，詳見本附注五、10注釋。
暫時閑（2）置的固定資產
無。
（3）通過融資租賃租入的固定資產
無。
通過 租賃租（4）
經營 出的固定資產
房屋及建筑物 項目 賬面價值
35,062.71
未辦妥 書 情（5）
產權證 的固定資產況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
房屋及建筑物 49,125,954.74 暫未辦理，處理過程中
12、在建工程
類情（1）分況
項目 期末余額
賬面余額 減值準備 賬面價值
離子膜二期項目 - - -
水合肼項目 - - -
ADC縮氧自控技術改造 - - -
ADC混酸技術改造 - - -
精化廠液氯汽化裝置改造 - - -
ADC清污分流改造項目 - - -
XPE發泡新材料技術開發項目 3,141,707.80 - 3,141,707.80
其他項目 2,820.51 - 2,820.51
合計 3,144,528.31 - 3,144,528.31
（續上表）
項目 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值
離子膜二期項目 16,896,621.39 - 16,896,621.39
水合肼項目 56,692,080.83 7,382,180.83 49,309,900.00
27
ADC縮氧自控技術改造 1,631,029.49 - 1,631,029.49
ADC混酸技術改造 2,411,032.11 - 2,411,032.11
精化廠液氯汽化裝置改造 4,865,014.57 - 4,865,014.57
ADC清污分流改造項目 204,782.09 - 204,782.09
XPE發泡新材料技術開發項目 - - -
其他項目 5,456,771.89 - 5,456,771.89
合計 88,157,332.37 7,382,180.83 80,775,151.54
情（2）在建工程本期變動況
項目 預算數 期初數 本期增加 本固期定資轉產入 本期減其少他
（萬元）
離子膜二期項目[注1] 13,000.00 16,896,621.39 16,896,621.39
水合肼項目[注1] 18,211.00 56,692,080.83 1,199,672.13 57,891,752.96
ADC縮氧自控技術改造[注2] 120.00 1,631,029.49 461,267.59 265,854.68 1,826,442.40
ADC混酸技術改造 200.00 2,411,032.11 887,256.41 3,298,288.52 -
精化廠液氯汽化裝置改造 680.50 4,865,014.57 1,566,148.33 6,431,162.90 -
ADC清污分流改造項目[注2] 250.00 204,782.09 1,299,704.42 731,230.28 773,256.23
XPE發泡新材料技術開發項目 735.00 - 3,141,707.80 - -
污水集中處置設施改造 128.00 - 1,032,384.22 1,032,384.22 -
其他項目[注2] - 5,456,771.89 736,041.58 3,579,312.40 2,610,680.56
合計 88,157,332.37 10,324,182.48 15,338,233.00 79,998,753.54
（續上表）
項目 期末數 預工算程比投例入（占%） 度工（程%進） 利息資本化累 資金
計數 來源
離子膜二期項目 - - - 自籌
水合肼項目 - - - 8,129,495.56 自籌
ADC縮氧自控技術改造 - - 100.00 自籌
ADC混酸技術改造 - - 100.00 自籌
精化廠液氯汽化裝置改造 - - 100.00 自籌
ADC清污分流改造項目 - - 100.00 自籌
XPE發泡新材料技術開發項目 3,141,707.80 42.74 80.00 自籌
污水集中處置設施改造 - 80.66 100.00 自籌
其他項目 2,820.51 自籌
合計 3,144,528.31 8,129,495.56
程物資[，注詳1]見本本期附離注子五膜、二10期注項釋目。及水合肼項目其他減少主要為公司處置氯堿裝置相關的工程項目及工 [注2]本期在建工程其他項目的減少主要為更新改造費用轉長期待攤費用。
末 存 減值 情（3）公司期
在建工程不 在需計提 準備的 況。
13、無形資產
類情（1）分況
28
項目 技術使用權 合計
一、賬面原值
1.期初余額 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金額 - -
(1)購置 - -
(2)內部研發 - -
(3)企業合并增加 - -
3.本期減少金額 - -
(1)處置 - -
4.期末余額 11,684,007.20 11,684,007.20
二、累計攤銷
1.期初余額 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金額 - -
（1）計提 - -
3.本期減少金額 - -
(1)處置 - -
4.期末余額 11,684,007.20 11,684,007.20
三、減值準備
1.期初余額 - -
2.本期增加金額 - -
（1）計提 - -
3.本期減少金額 - -
(1)處置 - -
4.期末余額 - -
五、賬面價值
1.期末賬面價值 - -
2.期初賬面價值 - -
截止 無 抵押 擔保 無（2）
2017年12月31日公司 對外 、 的 形資產。
14、長期待攤費用
項目 期初余額 本期增加 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
2,254,830.00 - 760,371.00 1,494,459.00 -
離子交換膜[注]
房屋裝修 - 1,724,726.60 481,447.16 - 1,243,279.44
更新改造費 - 3,295,720.06 91,547.78 - 3,204,172.28
合計 2,254,830.00 5,020,446.66 1,333,365.94 1,494,459.00 4,447,451.72
注釋。[注]本期長期待攤費用其他減少主要為公司處置氯堿裝置相關的離子交換膜，詳見本附注五、10
29
15、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
項目 期末余額 期初余額
一、遞延所得稅資產
應收款項壞賬準備 626,134.08 647,397.33
存貨跌價準備 134,125.56 180,315.82
固定資產減值準備 9,045,296.78 11,274,353.43
在建工程減值準備 - 1,845,545.21
長期待攤費用減值準備 - 200,669.00
遞延收益 1,280,250.00 1,515,500.00
三年以上應付款項 530,322.36 539,918.11
停工損失 - 970,083.90
合計 11,616,128.78 17,173,782.80
二、遞延所得稅負債
可供出售的金融資產公允價值變動 140,875.00 118,125.00
合計 140,875.00 118,125.00
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性 遞延所得稅資 可抵扣暫時性 遞延所得稅資
差異 產 差異 產
應收款項壞賬準備 2,504,536.32 626,134.08 2,589,589.34 647,397.33
存貨跌價準備 536,502.24 134,125.56 721,263.28 180,315.82
固定資產減值準備 36,181,187.12 9,045,296.78 45,097,413.73 11,274,353.43
在建工程減值準備
- - 7,382,180.83 1,845,545.21
長期待攤費用減值準備
- - 802,675.98 200,669.00
遞延收益 5,121,000.00 1,280,250.00 6,062,000.00 1,515,500.00
三年以上應付款項 2,121,289.43 530,322.36 2,159,672.43 539,918.11
停工損失 - - 3,880,335.60 970,083.90
合計 46,464,515.11 11,616,128.78 68,695,131.19 17,173,782.80
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
項目 期末余額 期初余額
應納稅暫時性 遞延所得稅負 應納稅暫時性 遞延所得稅負
差異 債 差異 債
可供出售金融資產公允價值變動 563,500.00 140,875.00 472,500.00 118,125.00
合計 563,500.00 140,875.00 472,500.00 118,125.00
30
16、應付票據
票據種類 期末余額 期初余額
78,010,702.52
銀行承兌匯票 41,500,000.00
-
商業承兌匯票 -
合計 41,500,000.00 78,010,702.52
截至報告期末無到期未付的應付票據。
17、應付賬款
（1）應付賬款列示
項目 期末余額 期初余額
應付貨款 55,507,009.67 68,219,366.45
應付工程款 15,501,067.31 11,707,852.65
應付其他款項 2,266,875.45 3,328,799.69
合計 73,274,952.43 83,256,018.79
（2）年末余額中無賬齡超過一年的重要應付賬款。
18、預收款項
預 列示（1）
收款項
預收貨款 項目 期末余額 期初余額
9,438,251.47 16,723,518.98
合計 9,438,251.47 16,723,518.98
末賬齡超過 預 主 未結算貨（2）期
一年的 收款項342,439.78元， 要是 款。
19、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 5,414,507.28 59,989,087.24 60,075,425.32 5,328,169.20
二、離職后福利-設定提存計劃 - 5,966,687.66 5,966,687.66 -
三、辭退福利 - - - -
四、一年內到期的其他福利 - - - -
合計 5,414,507.28 65,955,774.90 66,042,112.98 5,328,169.20
（2）短期薪酬列示
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
1、工資、獎金、津貼和補貼 3,134,942.50 45,938,367.45 45,954,697.43 3,118,612.52
2、職工福利費 - 5,206,806.42 5,206,806.42 -
31
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
3、社會保險費 - 3,580,012.60 3,580,012.60 -
其中：醫療保險費 - 2,753,855.84 2,753,855.84 -
工傷保險費 - 673,164.77 673,164.77 -
生育保險費 - 152,991.99 152,991.99 -
4、住房公積金 - 4,546,868.00 4,546,868.00 -
5、工會經費和職工教育經費
2,279,564.78 717,032.77 787,040.87 2,209,556.68
6、短期帶薪缺勤
- - - -
7、短期利潤分享計劃 - - - -
8、其他短期薪酬 - - - -
合計
5,414,507.28 59,989,087.24 60,075,425.32 5,328,169.20
（3）設定提存計劃列示
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
1、基本養老保險 - 5,813,695.67 5,813,695.67 -
2、失業保險費 - 152,991.99 152,991.99 -
3、企業年金繳納 - - - -
合計
- 5,966,687.66 5,966,687.66 -
20、應交稅費
項目 期末余額 期初余額
增值稅 8,997,763.93 4,249,627.34
營業稅 - -108.78
城建稅 654,873.10 297,896.23
企業所得稅 - 2,004,742.75
房產稅 233,536.62 334,233.10
個人所得稅 25,806.83 35,199.45
教育費附加合計 467,766.50 212,783.05
10,379,746.98 7,134,373.14
21、其他應付款
性質列示 付（1）按款項
其他應款
項目 期末余額866,361.47 期初余額
往來款 1,275,214.60
合計 866,361.47 1,275,214.60
末無賬齡超過 付（2）期
一年的重要其他應 款。
32
22、遞延收益
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
5,922,000.00 921,000.00 5,001,000.00
政府補助
其他[注] 140,000.00 20,000.00 120,000.00
合計 6,062,000.00 941,000.00 5,121,000.00
[注]其他是根據與鎮江市三江裝卸服務有限公司簽訂的《諫壁閘長江側引河西岸碼頭電房合作改造協議
書》，西岸碼頭電房由公司負責改造，鎮江市三江裝卸服務有限公司承擔20萬元的改造費，將遞延收益按10
年平均轉入當期損益。
其中涉及政府補助的項目：
負債項目 期初余額 本期新增補助 本期計入其他 其他變動 期末余額 與資產相關/
金額 收益金額 與收益相關
肼提純縮合工藝技術項目[注1] 4,392,000.00 - 732,000.00 - 3,660,000.00 與資產相關
碼頭搬遷[注2] 1,440,000.00 - 180,000.00 - 1,260,000.00 與資產相關
ADC
廢渣處理項目[注3] 90,000.00 - 9,000.00 - 81,000.00 與資產相關
合計 5,922,000.00 - 921,000.00 - 5,001,000.00
[注1]2009年、2010年，公司收到政府補助款732萬元，用于肼提純縮合工藝技術項目，工程竣工后按
資產的預計使用年限，將遞延收益按10年平均分攤轉入當期損益。
[注2]2013年、2014年，為了保證諫壁節制閘拆除重建工程建設項目順利進行，公司收到碼頭拆遷補償
款180萬元，工程竣工后按資產的預計使用年限，將遞延收益按10年平均分攤轉入當期損益。
[注3]2016年，根據鎮財教[2015]54號、鎮科計[2015]127號《關于下達鎮江市2015年度第四批科技計
劃（重點研發計劃-社會發展）項目和經費的通知》，公司獲得ADC廢渣處理項目獲得資金補助9萬元，工程
竣工后按資產的預計使用年限，將遞延收益按10年平均分攤轉入當期損益。
23、股本
項目 期初余額 本期增減（+，-） 期末余額
比例 發行 公積金 比例
數量 (%) 新股 送股 轉股 其他 小計 數量 (%)
股份總數 306,421,452.00100.00 - - - - - 306,421,452.00100.00
24、資本公積
股本溢價項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
14,161,283.77 - - 14,161,283.77
其他資本公積 47,911,089.62 - - 47,911,089.62
合計 62,072,373.39 - - 62,072,373.39
33
25、其他綜合收益
減：前期計入其他 本期發生金額
項目 期初余額 本期所得稅前發 綜合收益當期轉入 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數 期末余額
生額 股東
損益
一、以后不能重分類進損益的其
他綜合收益 - - - - - - -
其中：重新計量設定受益計劃凈 - - - - - - -
負債或凈資產的變動
權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合 - - - - - - -
收益中享有的份額
二、以后將重分類進損益的其他
綜合收益 354,375.00 91,000.00 - 22,750.00 68,250.00 - 422,625.00
其中：權益法下在被投資單位以 - - - - - - -
后將重分類進損益的其他綜合
收益中享有的份額
可供出售金融資產公允
價值變動損益 354,375.00 91,000.00 22,750.00 68,250.00 422,625.00
持有至到期投資重分類 - - - - - - -
為可供出售金融資產損益
現金流量套期損益的有
效部分 - - - - - - -
外幣財務報表折算差額 - - - - - - -
其他綜合收益合計 354,375.00 91,000.00 - 22,750.00 68,250.00 - 422,625.00
34
26、專項儲備
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
4,817,357.79 4,817,357.79
安全生產費 - -
4,817,357.79 4,817,357.79
合計 - -
27、盈余公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 38,446,895.32 7,503,173.23 - 45,950,068.55
任意盈余公積 - - - -
儲備基金 - - - -
企業發展基金 - - - -
合計 38,446,895.32 7,503,173.23 - 45,950,068.55
28、未分配利潤
項目 金額
調整前上年年末未分配利潤 31,700,236.18
調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） -
調整后年初未分配利潤 31,700,236.18
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 75,031,732.28
減：提取法定盈余公積 7,503,173.23
提取任意盈余公積 -
應付普通股股利 10,724,793.70
轉作股本的普通股股利 -
期末未分配利潤 88,504,001.53
29、營業收入、營業成本
項目 本期發生額 上期發生額
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
主營業務收入 747,933,014.37 609,593,034.09 604,781,571.46 519,245,310.19
其他業務收入 29,381,379.16 28,540,049.87 18,689,986.23 18,575,701.19
合計 777,314,393.53 638,133,083.96 623,471,557.69 537,821,011.38
30、稅金及附加
項目 本期發生額 上期發生額
城建稅 2,756,907.54 2,272,687.61
教育費附加 1,969,219.70 1,623,348.31
房產稅 1,048,528.78 891,288.32
35
項目 本期發生額 上期發生額
印花稅 232,784.30 105,842.00
合計 6,007,440.32 4,893,166.24
31、銷售費用
項目 本期發生額 上期發生額
工資 800,466.99 1,128,470.38
其他工資性支出 383,976.72 621,450.10
運輸費 17,688,647.91 14,350,640.78
業務招待費
其他 156,648.01 -
合計 109,690.88 220.00
19,139,430.51 16,100,781.26
32、管理費用
項目 本期發生額 上期發生額
工資 8,568,826.21 5,726,548.61
其他工資性支出 4,463,392.44 3,366,085.31
倉庫經費 3,561,613.56 3,083,076.00
保險費 394,605.31 554,688.11
房產稅 - 445,644.16
折舊 396,350.05 447,984.99
機物料消耗 597,776.92 170,166.37
修理費 648,391.39 347,580.61
排污費 235,607.00 821,172.00
土地租金 599,368.78 281,300.90
審計咨詢費 450,176.42 826,873.91
停工損失 8,046,457.83 4,710,856.72
綠化保潔費 1,537,735.85 270,962.27
其他 4,685,394.21 3,548,530.62
合計 34,185,695.97 24,601,470.58
33、財務費用
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 - -
減：利息收入 835,328.81 926,869.07
匯兌損益 1,864,808.43 -226,678.08
金融機構手續費 155,696.43 108,073.90
合計 1,185,176.05 -1,045,473.25
36
34、資產減值損失
項目 本期發生額 上期發生額
壞賬準備 -85,053.02 -278,991.67
存貨跌價準備 -184,761.04 435,363.53
固定資產減值準備 - 8,084,725.25
在建工程減值準備 - 7,382,180.83
長期待攤費用減值準備 - 802,675.98
合計 -269,814.06 16,425,953.92
35、投資收益
項目 本期發生額 上期發生額
持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 2,611,500.00 28,000.00
理財產品投資收益 7,354,087.65 316,049.21
合計 9,965,587.65 344,049.21
36、資產處置收益
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益
的金額
資產處置收益[注] 9,946,983.13 - 9,946,983.13
合計 9,946,983.13 - 9,946,983.13
[注]公司氯堿裝置停產，將氯堿裝置對應的房屋建筑物、設備、工程備料、長期待攤費用、材料等進行處置，詳見本附注五、10。
37、其他收益
計入當期損益的政府補助：
項目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/與收益
相關
肼提純縮合工藝技術項目 732,000.00 - 與資產相關
碼頭搬遷
ADC廢渣處理項目 180,000.00 - 與資產相關
電房改造費 9,000.00 - 與資產相關
軍工產品退稅 20,000.00 - 與資產相關
安全化達標補助 180,209.84 - 與收益相關
合計 20,000.00 - 與收益相關
1,141,209.84 -
38、營業外收入
（1）分類情況
37
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性
損益的金額
非流動資產毀損報廢利得 - 16,274.44 -
政府補助
- 4,552,000.00 -
其他 68,870.21 53,658.82 68,870.21
合計 68,870.21 4,621,933.26 68,870.21
（2）計入當期損益的政府補助
項目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/與收
益相關
離子膜堿技術改造 - 200,000.00 與資產相關
與資產相關
肼提純縮合工藝技術項目 - 732,000.00 與資產相關
離子膜二期節能技術改造 - 400,000.00
更新改造低效燃煤鍋爐集中供熱熱
電聯產項目 - 1,624,000.00 與資產相關
能力系統優化節能改造項目 - 966,000.00 與資產相關
碼頭搬遷 與資產相關
- 180,000.00 與資產相關
1000Nm/hr氫氣回收建設項目 - 450,000.00
合計 - 4,552,000.00
39、營業外支出
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性
損益的金額
非流動資產毀損報廢損失 593,771.46 - 593,771.46
其他
20,012.79 41,848.91 20,012.79
合計 613,784.25 41,848.91 613,784.25
40、所得稅費用
項目 本期發生額 上期發生額
本期所得稅費用 18,852,861.06 2,004,742.75
遞延所得稅費用 5,557,654.02 5,811,374.87
合計 24,410,515.08 7,816,117.62
本期會計利潤與所得稅費用的調整過程
項目 本年發生額
利潤總額 99,442,247.36
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 24,860,561.84
子公司適用不同稅率的影響 -
調整以前期間所得稅的影響 -
非應稅收入的影響 -652,875.00
38
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 34,010.55
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 -
專項設備投資抵免 168,817.69
所得稅費用 24,410,515.08
41、其他綜合收益
詳見附注五、25
42、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金：
項目 本期發生額 上期發生額
政府補助 - 90,000.00
利息收入 835,328.81 926,869.07
其他 269,080.05 33,658.82
合計 1,104,408.86 1,050,527.89
（2）支付的其他與經營活動有關的現金：
項目 本期發生額 上期發生額
運雜費 766,952.71 -
辦公費 170,844.28 92,300.08
審計咨詢費 450,176.42 826,873.91
保險費 394,605.31 554,688.11
其他 2,151,682.92 1,428,345.83
合計 3,934,261.64 2,902,207.93
43、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
項目 本期發生額 上期發生額
一、將凈利潤調節為經營活動的現金流量：
凈利潤 75,031,732.28 21,782,663.50
加：資產減值準備 -269,814.06 16,425,953.92
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 26,821,559.87 48,547,101.23
無形資產攤銷 - -
長期待攤費用攤銷 1,333,365.94 1,287,806.84
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益
以“-”號填列） -9,353,211.67 -16,274.44
固定資產報廢損失（收益以“-”號填列） - -
39
項目 本期發生額 上期發生額
公允價值變動損失（收益以“-”號填列） - -
財務費用（收益以“-”號填列） 1,864,808.43 -226,678.08
投資損失（收益以“-”號填列） -9,965,587.65 -344,049.21
遞延所得稅資產減少（增加以“-”號填列） 5,557,654.02 5,811,374.87
遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） - -
存貨的減少（增加以“-”號填列） -9,600,972.35 -5,950,227.79
經營性應收項目的減少（增加以“-”號填列） -16,299,442.00 -11,321,729.62
經營性應付項目的增加（減少以“-”號填列） -80,696,781.52 103,326,288.34
其他 - -
經營活動產生的現金流量凈額 -15,576,688.71 179,322,229.56
二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本 - -
一年內到期的可轉換公司債券 - -
融資租入固定資產 - -
三、現金及現金等價物凈變動情況： - -
現金的期末余額 223,978,114.96 46,750,056.95
減：現金的期初余額 46,750,056.95 33,805,980.44
現金等價物的期末余額 - -
減：現金等價物的期初余額 - -
現金及現金等價物凈增加額 177,228,058.01 12,944,076.51
（2）現金及現金等價物的構成
項目 本期發生額 上期發生額
一、現金 223,978,114.96 46,750,056.95
其中：庫存現金 142.55 181.25
可隨時用于支付的銀行存款 223,977,972.41 46,749,875.70
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
可用于支付的存放中央銀行款項 - -
存放同業款項 - -
拆放同業款項 - -
二、現金等價物 - -
其中：三個月內到期的債券投資 - -
三、現金及現金等價物余額 223,978,114.96 46,750,056.95
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 - -
44、所有權或使用權受到限制的資產
項目 金額 受限制的原因
貨幣資金 400,000.00 生產安全風險保證金
貨幣資金 33,250,000.01 銀行承兌匯票保證金
40
45、外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 49,964,116.09
其中：美元 7,646,554.45 6.5342 49,964,116.09
六、與金融工具相關的風險
本公司的主要金融工具包括銀行存款、應收票據、應收款項、可供出售金融資產、應付賬款等。相關金融工具詳情于各附注披露。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。
1、市場風險
（1）外匯風險，外匯風險是指影響本公司財務成果和現金流的外匯匯率的變動中的風
險。本公司承受外匯風險主要與所持有美元銀行存款有關，由于美元與本公司的功能貨幣之間的匯率變動使本公司面臨外匯風險。但本公司管理層認為，該等美元銀行存款于本公司總資產所占比例較小，此外本公司主要經營活動均以人民幣結算，故本公司所面臨的外匯風險并不重大。于資產負債表日，本公司外幣資產及外幣負債的余額如下：
項目 期末余額 資產 期初余額 期末余額 負債 期初余額
美元 7,646,554.45 914,452.20 - -
敏感性分析：
本公司承受外匯風險主要與美元與人民幣的匯率變化有關。下表列示了本公司美元外幣
與人民幣匯率變動5.00%假設下的敏感性分析。在管理層進行敏感性分析時，5.00%的增減變
動被認為合理反映了匯率變化的可能范圍。匯率可能發生的合理變動對當期凈利潤的影響如下：
本年利潤增加/減少 美元影響
本期金額 上期金額
-382,327.72 -45,722.61
人民幣貶值
382,327.72 45,722.61
人民幣升值
41
（2）利率風險
公司無借款，也不存在以浮動利率或固定利率計息的借款外其他金融工具，故不受利率風險影響。
（3）其他價格風險
公司持有的可供出售金融資產主要是對被投資單位無實施控制、無重大影響，并且不形成合營企業的權益性投資。該部分金融資產金額很小，故受其他價格風險影響很小。
2、信用風險
2017年12月31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一
方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失。本公司信用風險主要產生于銀行存款、應收票據、應收款項及對外擔保事項。
本公司的銀行存款存放在信用評級較高的銀行，故風險較小。
本公司應收票據均為銀行承兌匯票，風險較小。
對于應收款項，本公司制定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對債務人的財務狀況、信用記錄及其它因素控制信用額度、進行信用審批，并執行其他監控程序以確保采取必要的措施回收過期債權。此外，本公司于每個資產負債表日根據應收款項的回收情況，計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認為所承擔的信用風險已經大為降低。
截止2017年12月31日，本公司已逾期未減值的金融資產的賬齡分析（賬面原值）：
項目名稱 1年以內 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
應收賬款 - - - - - 2,996,842.54
其他應收款 - - - - - 337,841.06
合計 - - - - - 3,634,683.60
公司應收賬款中已逾期未減值的應收賬款主要是5年以上的賬款，公司已計提充分的壞
賬準備。
截止到2017年12月31日，公司無對外擔保事項。
3、流動風險
流動性風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要、并降低現金流量波動的影響。
本公司持有的金融資產和金融負債按未折現剩余合同義務的到期期限，除附注七、2中披
露的已逾期未減值的金融資產外，均為6個月以內。
42
七、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
項目 期末公允價值
第一層次公允 第二層次公允第三層次公允
價值計量 價值計量 價值計量 合計
一、持續的公允價值計量
可供出售金融資產 689,500.00 - - 689,500.00
（1）債務工具投資 - - - -
（2）權益工具投資 689,500.00 - - 689,500.00
（3）其他 - - - -
持續以公允價值計量的資產總額 689,500.00 - - 689,500.00
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
本公司持有以公允價值計量的權益工具投資均為在國內A 股上市的股票投資。
八、關聯方及關聯方交易
1、本公司的母公司情況
企業類 注冊 法定代 業務 注冊資本 母公司對本 母公司對本
母公司名稱 （萬元人民 公司的持股 公司的表決 統一社會信用代碼
型 地 表人 性質 幣） 比例(%) 權比例(%)
江蘇索普（集團） 有限公 鎮江 胡宗貴 制造 13,698.63 54.81 54.81 913211001414291426
有限公司 [注] 司 市 業
[注]以下簡稱“索普集團”。
本公司的最終控制方是鎮江市人民政府國有資產管理委員會。
2、本公司的其他關聯方情況
關聯方名稱 與本公司的關系 統一社會信用代碼
鎮江市華達物資總公司 受同一母公司控制 91321100141401684K
鎮江海納川物流產業發展有限責任公司 母公司有重大影響 91321100713278811C
[注]
鎮江振邦化工有限公司 受同一母公司控制 91321100608834505U
鎮江索普化工新發展有限公司 受同一母公司控制 91321100772047079G
鎮江索普新發展化工物資貿易有限公司 受同一母公司控制 91321100770500757Y
鎮江凱林熱能有限公司 受同一母公司控制 91321100566838902T
江蘇索普化工建設工程有限公司 受同一母公司控制 91321100050274317U
43
關聯方名稱 與本公司的關系 統一社會信用代碼
鎮江索普醋酸產業有限公司 受同一母公司控制 91321100MA1MCN5X93
江蘇創普信息科技有限公司 受同一母公司控制 913211003137829121
江蘇東普新材料科技有限公司 母公司有重大影響 91321191MA1MC3CY76
江蘇索普工程科技有限公司 受同一母公司控制 91321100726657159R
江蘇索普實業開發有限公司 受同一母公司控制 91321100321162940L
鎮江創普進出口有限公司 受同一母公司控制 91321100094374280B
江蘇索普環?？萍加邢薰? 受同一母公司控制 913211020943747665
[注]2017年4月19日公司名稱由江蘇索普港集團有限公司變更為鎮江海納川物流產業發展有限責任公司。
3、關聯交易
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表：
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
索普集團 原材料（水、電、蒸汽等） 27,740,288.12 3,767,929.88
鎮江市華達物資總公司 輔材 15,505,742.67 14,005,325.46
鎮江海納川物流產業發展有限責
任公司 運輸、裝卸費 11,477,933.80 7,965,550.89
鎮江索普化工新發展有限公司 原材料（硫酸） 11,655,730.59 8,160,152.82
鎮江凱林熱能有限公司 原材料（除鹽水、硫酸） 275,311.69 233,354.00
江蘇索普化工建設工程有限公司維修、項目建設 13,895,639.90 5,517,545.20
鎮江索普醋酸產業有限公司 原材料（水、蒸汽） - 15,616,904.18
江蘇創普信息科技有限公司 購買資產、維修費等 195,544.15 170,413.84
江蘇東普新材料科技有限公司 原材料（液氯、離子膜液堿等） 119,053,018.47 9,266,329.11
江蘇索普工程科技有限公司 工程設計費 1,063,825.66 2,639,291.19
江蘇索普實業開發有限公司 保潔、綠化、公寓福利 1,426,578.12 760,739.62
銷售商品/提供勞務情況表：
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
索普集團 出售產品及材料（高純氫、堿、輔材、電等） 7,668,434.28 322,545.50
索普集團 出售設備資產 72,806,810.02 -
鎮江索普醋酸產業有限公司 出售產品及材料（液氯、堿、鹽酸、輔材等） - 2,555,940.04
鎮江市華達物資總公司 化工產品（ADC） 599,572.66 748,581.20
鎮江市華達物資總公司 三廢等 17,193,015.13 16,100,017.37
鎮江振邦化工有限公司 出售產品及材料（氯氣、堿） 3,018,104.76 2,270,949.38
鎮江海納川物流產業發展有限責任公司化工產品（堿、漂粉精） 123,076.92 87,491.05
鎮江海納川物流產業發展有限責任公司讓售材料（電、堿、尿素） 109,822.12 319,891.60
鎮江索普新發展化工物資貿易有限公司化工產品（ADC） 1,316,068.37 2,356,111.76
鎮江索普化工新發展有限公司 出售產品及材料（堿、鹽酸、原料等） - 73,243.07
44
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
江蘇索普化工建設工程有限公司 化工產品（鹽酸、堿） - 4,615.39
江蘇東普新材料科技有限公司 讓售材料（堿、尿素、真空制鹽） 363,858.78 -
江蘇東普新材料科技有限公司 銷售在建工程（水合肼裝置） 49,309,900.86 -
鎮江創普進出口有限公司 化工產品（超細ADC、漂粉精） - 150,769.23
江蘇索普環?？萍加邢薰? 出售產品（高純氫、普氫）及廢舊物資 - 32,847.37
（2）關聯租賃情況
本公司作為承租方
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
索普集團 土地
271,351.35 281,300.90
索普集團 漂粉精生產設備
102,564.10 102,564.10
4、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款 鎮江市華達物資總公司 1,677,075.88 85,530.87 1,818,027.92 92,719.42
應收賬款 鎮江振邦化工有限公司 - - 91,980.78 4,691.02
長期應收款 江蘇索普(集團)有限公司 33,628,777.39 - - -
江蘇東普新材料科技有限
長期應收款 公司 40,384,808.80 - - -
一年內到期的非流 江蘇索普(集團)有限公司 25,555,190.31 - - -
動資產[注]
一年內到期的非流 江蘇東普新材料科技有限
動資產[注] 公司 17,307,775.20 - - -
[注]公司出售給關聯方氯堿裝置相關的資產形成的長期應收款重分類，詳見附注五、10注釋。
（2）應付項目
項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額
應付賬款 江蘇索普(集團)有限公司 215,711.52 1,144,893.74
應付賬款 鎮江索普化工新發展有限公司 1,325,806.28 1,510,307.87
應付賬款 鎮江凱林熱能有限公司 13,240.00 34,960.00
應付賬款 江蘇東普新材料科技有限公司 17,031,226.35 -
應付賬款 江蘇索普化工建設工程有限公司 6,754,027.62 2,920,002.28
應付賬款 江蘇索普工程科技有限公司 323,771.02 1,600,000.00
應付賬款 鎮江海納川物流產業發展有限責任公司 809,914.17 1,144,893.74
應付賬款 江蘇創普信息科技有限公司 55,724.15 39,030.15
應付賬款 江蘇索普實業開發有限公司 15,380.18 141,060.00
預收賬款 鎮江索普新發展化工物資貿易有限公司 - 385,113.00
45
九、或有事項
截止2017年12月31日，公司無需要披露的或有事項。
十、承諾事項
截止2017年12月31日，公司無需要說明的重大承諾事項。
十一、資產負債表日后事項
經公司第八屆董事會第三次會議董事會審議通過，公司2017年度的利潤分配預案為，
以2017年12月31日公司股份總數306,421,452股為基數，向全體股東每10股派發現金
紅利1.20元（含稅）。
截止報告日，本公司無需要披露的資產負債表日后非調整事項。
十二、其他重要事項
1、根據公司的組織架構及內部管理要求，公司未設立業務分部。
2、截止到報告日，母公司索普集團持有本公司股票已質押和被凍結的總數為
40,000,000股，占本公司總股本的13.05%。
十四、補充財務資料
1、本期非經常性損益明細表
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 9,353,211.67
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 -
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統
一標準定額或定量享受的政府補助除外） 1,141,209.84
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 -
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投
資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 -
非貨幣性資產交換損益 -
委托他人投資或管理資產的損益 -
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 -
債務重組損益
-
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
-
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
-
46
項目 金額 說明
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損 -
益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 -
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易
性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取 -
得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 -
對外委托貸款取得的損益 -
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變 -
動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調
整對當期損益的影響 -
受托經營取得的托管費收入 -
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 48,857.42
其他符合非經常性損益定義的損益項目[注] 9,965,587.65
所得稅影響額 4,474,341.65
合計 16,034,524.93
[注]其他符合非經常性損益定義的損益項目為理財產品投資收益及收到的被投資單位現金分紅。
2、凈資產收益率及每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收 每股收益（元）
益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 15.96 0.2449 -
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 12.55 0.1925 -
江蘇索普化工股份有限公司
2018年4月9日
47
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