601208:東材科技:2016年度審計報告
四川東材科技集團股份有限公司
2016年度審計報告
廣會審字[2017]G16043810078號
目錄
一、審計報告…………………………………………………1-2二、財務報表
合并資產負債表……………………………………………3
母公司資產負債表…………………………………………4
合并利潤表…………………………………………………5
母公司利潤表………………………………………………6
合并現金流量表……………………………………………7
母公司現金流量表…………………………………………8
合并股東權益變動表………………………………………9
母公司股東權益變動表 …………………………………10
三、財務報表附注…………………………………………11-89
審計報告
廣會審字[2017]G16043810078號
四川東材科技集團股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的四川東材科技集團股份有限公司（以下簡稱“東材科技”）財務報表，包括2016年12月31日的合并及母公司資產負債表，2016年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是東材科技管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
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2016年度財務報表附注 單位：元 幣種：人民幣
一、公司基本情況
（一）公司簡介
公司名稱：四川東材科技集團股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）
注冊地址：綿陽市經濟技術開發區洪恩東路68號
總部地址：綿陽市游仙區三星路188號
注冊資本：人民幣626,001,000.00元
法定代表人：于少波
（二）業務性質及主要經營活動
業務性質：從事新材料研發、制造、銷售，重點發展絕緣膜材料、光學膜材料、新型絕緣材料和制品、環保阻燃材料等系列產品，服務于新能源、智能電網、消費電子、平板顯示、電工電器、軍工等領域。
主要經營活動：絕緣材料、高分子材料、精細化工材料的生產、銷售，危險化學品（含丙酮、甲苯、醋酸酐、甲基乙基酮、有毒品、易燃液體、腐蝕品、氧化劑和有機過氧化物、易燃固體、自燃和遇濕易燃物品）、非藥品類易制毒化學品（含醋酸酐、丙酮、甲苯、乙醚、硫酸、鹽酸、三氯甲烷）的銷售?？萍夹畔⒆稍?、技術服務，出口本企業自產的絕緣材料及其生產設備和原輔料，進口本企業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表及零配件。
（三）財務報告批準
本財務報告業經公司董事會于2017年4月26日決議批準報出。
（四）合并財務報表的范圍
截至2016年12月31日，本公司合并財務報表范圍內子公司如下：
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與上期相比的
公司類型 公司名稱 公司簡稱
變化情況
控股子公司 四川東方絕緣材料股份有限公司 東材股份 未變化
控股子公司 四川東材絕緣技術有限公司 東材技術 未變化
控股子公司 鄭州華佳新能源技術有限公司 鄭州華佳 未變化
全資子公司 綿陽東方絕緣漆有限責任公司 東漆公司 未變化
全資子公司 江蘇東材新材料有限責任公司 江蘇東材 未變化
全資子公司 天津中紡凱泰特種材料科技有限公司 天津中紡 未變化
孫公司 綿陽市東方絕緣材料加工有限公司 加工公司 未變化
孫公司 連云港東材絕緣材料有限公司 連云港東材 未變化
控股子公司 太湖金張科技股份有限公司 金張科技 未變化
孫公司 上海鑫張貿易有限公司 上海鑫張 未變化
孫公司 安徽省光學膜材料工程研究院有限公司 光學膜研究院 未變化
本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”和“七、在其他主體中
的權益”。
二、財務報表的編制基礎
（一）編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則――基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)，以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制財務報表。
（二）持續經營
公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。
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三、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注“三、（二十三）收入”各項描述。
（一）遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
（二）會計期間
自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
（三）營業周期
本公司營業周期為12 個月。
（四）記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
1、同一控制下的企業合并
公司在企業合并中取得的資產和負債，按取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
公司為進行企業合并而發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費等，于發生時計入當期損益。
企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。
被合并各方采用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會計政策進行調整，在此基礎上按照企業會計準則規定確認。
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2、非同一控制下的企業合并
對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
通過多次交換交易分步實現的企業合并，在公司合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入購買日所屬當期投資收益，同時將與購買日之前持有的被購買方的股權相關的其他綜合收益轉為當期投資收益，合并成本為購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值與購買日增持的被購買方股權在購買日的公允價值之和。
購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
（六）合并財務報表的編制方法
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合并財務報表。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
本公司與子公司之間所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
在報告期內，若因企業合并增加子公司的，不調整合并資產負債表的期初數；將子公司合并當期合并日至報告年末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司合并當期合并日至報告年末的現金流量納入合并現金流量表。
在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
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2016年度財務報表附注 單位：元 幣種：人民幣
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉為當期投資收益。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量。
（七）現金及現金等價物的確定標準
本公司的現金是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物是指本公司所持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
（八）外幣業務和外幣報表折算
1、外幣業務
本公司對發生的非本位幣經濟業務公司按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折合為本位幣記賬；月終對外幣的貨幣項目余額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價進行調整。按照期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財務費用―匯兌損益”計入當期損益；屬于與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處理。
2、外幣報表折算
若公司境外經營子公司、合營企業、聯營企業和分支機構采用與公司不同的記賬本位幣，在將公司境外經營通過合并報表、權益法核算等納入到公司的財務報表中時，需要將境外經營的財務報表折算為以公司記賬本位幣反映。在對其進行折算前，公司調整境外經營的會計期間和會計政策，使之與公司會計期間和會計政策相一致，根據調整后會計政策及會計期間編制相應貨幣的財務報表，再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算：
（1）資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。
（2）利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。
（3）產生的外幣財務報表折算差額，在編制合并財務報表時，在合并資產負債表中所有者權益項目下在“其他綜合收益”項目列示。
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（九）金融工具
1、金融工具的分類
本公司按照管理層取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債（和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債）；持有至到期投資；應收賬款；可供出售金融資產；其他金融負債等。
2、金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，年末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、應收票據、預付款項、其他應收款、長期應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。收回或處置時，將取得的價款與該應收賬款賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及未被劃分為其他類的金融資產。
其中：在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本進行后續計量；其他存在活躍市場報四川東材科技集團股份有限公司
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價或雖沒有活躍市場報價但公允價值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益?？晒┏鍪蹅鶆展ぞ咄顿Y在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額，采用攤余成本進行后續計量。
3、金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，收到的對價確認為一項金融負債。
4、金融負債終止確認條件
金融負債的的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
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對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
5、金融資產和金融負債公允價值的確定方法
本公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。
6、金融資產（不含應收賬款）減值準備計提
（1）可供出售金融資產的減值準備
年末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。
（2）持有至到期投資的減值準備
持有至到期投資減值損失的計量比照應收賬款減值損失計量方法處理。
（十）應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款等。
1、單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依 應收款項余額100萬以上（含）
據或金額標準
單項金額重大并單項計 單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差
提壞賬準備的計提方法 額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，
包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
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2、按組合計提壞賬準備的應收款項
確定組合的依據
并表范圍內公司間的應收款項組合 列入合并范圍內母子公司之間的應收款項組合
賬齡組合 以應收款項的賬齡為信用風險特征劃分的組合
按組合計提壞賬準備的計提方法
并表范圍內公司間的應收款項組合 不計提壞賬準備
賬齡組合 按賬齡分析法計提壞賬準備
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬 齡 應收賬款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%）
1年以內 5.00 1.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3年以上 50.00 50.00
3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額不重大且按照組合計提壞賬準備不能反映其風險特征的應收
單項計提壞賬的理由
款項
壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備
（十一）存貨
1、存貨的分類
存貨分為：原材料、在產品、自制半成品、庫存商品、發出商品、委托加工物資、在途物資、周轉材料（包裝物和低值易耗品）等。
2、存貨取得和發出的計價方法
存貨按取得時的實際成本計價，實際成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和使用狀態所發生的支出。存貨發出時，采用月末加權平均法確定其實際成本。
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3、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
期末，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4、存貨的盤存制度
本公司確定存貨的實物數量采用永續盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用領用時一次攤銷法攤銷。
（十二）劃分為持有待售資產
公司在存在同時滿足下列條件的非流動資產或公司某一組成部分時劃分為持有待售：
1、該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
2、企業已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批準的，應當已經取得股東大會或相應權力機構的批準；
3、企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
4、該項轉讓將在一年內完成。
符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產及遞延所得稅資產)，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示為劃分為持有待售資產。公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。終止經營為已被處置或被劃歸為持有待售的、于經營上和編制財務報表時能夠在本公司內單獨區分的組成部分。
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（十三）長期股權投資
1、共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
2、初始投資成本的確定
（1）同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，在個別財務報表和合并財務報表中，將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本。合并日之前所持被合并方的股權投資賬面價值加上合并日新增投資成本，與長期股權投資初始投資成本之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
（2）非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：1)在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。2) 在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。
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（3）除企業合并形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產交換（該項交換具有商業實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本；通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。
3、后續計量及損益確認方法
對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
4、減值測試方法及減值準備計提方法
詳見本附注“三、（十八）長期資產減值”。
（十四）固定資產
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、各類固定資產的折舊方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。
類 別 折舊方法 折舊年限 預計凈殘值率(%) 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-26年 3.00 3.73-9.70
機器設備 年限平均法 5-14年 3.00 6.93-19.40
運輸設備 年限平均法 5年 3.00 19.40
其他設備 年限平均法 5年 3.00 19.40
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3、固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
詳見本附注“三、（十八）長期資產減值”。
4、融資租入固定資產的認定依據、計價方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：
（1）租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司；
（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值；
（3）租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分；
（4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。
融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。
（十五）在建工程
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法詳見本附注“三、（十八）長期資產減值”。
（十六）借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
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借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
2、借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。
3、借款費用暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，
則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。
4、借款費用資本化金額的計算方法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或占用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前，根據其資本化率計算的發生額予以資本化。除此以外的其它借款費用在發生時計入當期損益。
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（十七）無形資產
1、無形資產的確定標準和分類
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、軟件使用權等。
2、無形資產的計價方法
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量。
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益；
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。
內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。
（2）后續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。
3、無形資產減值準備的確認標準、計提方法
詳見本附注“三、（十八）長期資產減值”。
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4、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況
本公司對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：（1）運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；（2）技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；（3）以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；（4）現在或潛在的競爭者預期采取的行動；（5）為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；（6）對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；（7）與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。
5、使用壽命不確定的無形資產的判斷依據
本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。
使用壽命不確定的判斷依據：（1）來源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；（2）綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。
每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。
6、開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
7、內部研究開發項目支出的核算
內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有四川東材科技集團股份有限公司
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完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
（十八）長期資產減值
本公司在資產負債表日對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產、商譽等的賬面價值進行檢查，有跡象表明上述資產發生減值的，先估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記入當期損益。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
有跡象表明一項資產發生減值的，本公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。在認定資產組時，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。同時，考慮公司管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。
本公司進行資產減值測試時，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，賬面價值包括商譽的分攤額的，減值損失金額先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：
（1）資產的市價當期大幅下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
（2）企業經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高，從而影響企業用來計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅降低。
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（4）有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。
（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者損失）遠遠低于預計金額等。
（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
（十九）長期待攤費用
長期待攤費用核算已經支出，但攤銷期限在1年以上（不含 1年）的各項費用。長期待攤費
用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
（二十）職工薪酬
1、職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。
職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
本公司在職工提供相關服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費等確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。
2、離職后福利
離職后福利，是指為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。（1）設定提存計劃：公司向獨立的基金繳存固定費用后，公司不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃。包含基本養老保險、失業保險等，在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
（2）設定受益計劃：除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。
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3、辭退福利
辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：（1）企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。（2）企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
（二十一）預計負債
本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。
1、預計負債的確認標準
與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：
（1）該義務是本公司承擔的現時義務；
（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
2、預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。
最佳估計數分別以下情況處理：
（1）所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。
（2）所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
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（二十二）股份支付
1、股份支付的種類
包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
2、權益工具公允價值的確定方法
（1）存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定。
（2）不存在活躍市場的，采用估值技術確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
3、確認可行權權益工具最佳估計的依據
根據最新取得的可行權職工數變動等后續信息進行估計。
4、實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
（1）以權益結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加所有者權益。
（2）以現金結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相應的負債。
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（3）修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件時，考慮修改后的可行權條件。
如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。
如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等待期內確認的金額。
（二十三）收入
1、銷售商品
本公司銷售的產品在同時滿足下列條件時，確認銷售商品收入:（1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計量；（4）相關的經濟利益很可能流入企業；（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
本公司銷售商品收入確認的確認標準及收入確認時間的具體判斷標準：根據公司與客戶簽訂銷售合同的約定，由客戶自提或公司負責將貨物運送到約定的交貨地點，經客戶驗收合格，收款或取得收款權利時確認銷售收入。
2、提供勞務
在同一年度內開始并完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入。如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，公司于資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。如提供勞務交易的結果不能夠可靠估計且已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按已經發生的勞務成本金額確認收入，并按相同金額結轉成本；發生的勞務成本預計不能夠全部得到補償的，按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入，并按已經發生的勞務成本作為當期費用；發生的勞務成本預計全部不能夠得到補償，應按已經發生的勞務成本作為當期費用，不確認收入。
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3、讓渡資產使用權
本公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產使用權收入。
利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
（二十四）政府補助
1、政府補助的類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產，但不包括政府作為所有者投入的資本。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
2、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。
但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
3、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還的，如果存在相關遞延收益時，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益時，直接計入當期損益。
（二十五）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1、所得稅的會計處理方法
所得稅的會計處理采用資產負債表債務法核算。資產負債表日，公司按照可抵扣暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益；按照應納稅暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用。
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2、確認遞延所得稅資產的依據
確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產時，以未來很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：
（1）該項交易不是企業合并；
（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
3、確認遞延所得稅負債的依據
除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：
（1）商譽的初始確認；
（2）同時具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：
①該項交易不是企業合并；
②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞延所得稅負債。但是，同時滿足下列條件的除外：
（1）投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；
（2）該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
（二十六）經營租賃和融資租賃
1、經營租賃的會計處理
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。
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2、融資租賃的會計處理
（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。
（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來受到租賃的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收益金額。
（二十七）重要會計政策、會計估計的變更
本報告期公司未發生重要會計政策變更和會計估計變更。
四、稅項
（一）主要稅種及稅率
稅目 計稅依據 稅率 備注
銷售貨物收入 17%
增值稅 銷售水、蒸汽收入 13%
租賃收入 5%
城市維護建設稅 應交流轉稅額 7%、5%
教育費附加 應交流轉稅額 3%
地方教育附加 應交流轉稅額 2%
企業所得稅 應納稅所得額 15%、20%、25%
不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明：
納 稅 主 體 所得稅稅率 說 明
四川東材科技集團股份有限公司 15% 高新技術企業所得稅稅收優惠
四川東方絕緣材料股份有限公司 15% 西部大開發所得稅稅收優惠
四川東材絕緣技術有限公司 15% 西部大開發所得稅稅收優惠
鄭州華佳新能源技術有限公司 25%
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納 稅 主 體 所得稅稅率 說 明
綿陽東方絕緣漆有限責任公司 25%
江蘇東材新材料有限責任公司 25%
天津中紡凱泰特種材料科技有限公司 25%
綿陽市東方絕緣材料加工有限公司 25%
連云港東材絕緣材料有限公司 15% 高新技術企業所得稅稅收優惠
太湖金張科技股份有限公司 15% 高新技術企業所得稅稅收優惠
上海鑫張貿易有限公司 20% 小微企業
安徽省光學膜材料工程研究院有限公司 25%
（二）稅收優惠及批文
1、增值稅
孫公司綿陽市東方絕緣材料加工有限公司于2012年12月20日取得綿陽市民政局核發的“福企證字第51004060002號”《社會福利企業證書》，有效期限：2012年至2015年。根據《財政部國家稅務總局關于促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知》（財稅[2007]92號）的相關規定，綿陽市東方絕緣材料加工有限公司可享受增值稅即征即退的稅收優惠。2016年度，綿陽市東方絕緣材料加工有限公司共收到6,737.74元2015年的增值稅退稅款。
2、企業所得稅
（1）本公司于2014年10月11日取得由四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局、四川省地方稅務局聯合頒發的“GR201451000295”號《高新技術企業證書》，有效期：三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》和《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的相關規定，在有效期內，本公司享受減按15%的稅率征收企業所得稅的稅收優惠。
（2）孫公司連云港東材絕緣材料有限公司于2015年11月3日取得由江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局、江蘇省地方稅務局聯合頒發的“GF201532001210”號《高新技術企業證書》，有效期：三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》和《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的相關規定，在有效期內，連云港東材絕緣材料有限公司享受減按15%的稅率征收企業所得稅的稅收優惠。
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（3）根據《財政部國家稅務總局海關總署關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅[2011]58號）以及《國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》（國家稅務總結2012年第12號公告）的規定，自2011年至2020年期間，對設在西部地區的鼓勵類產業中符合條件的企業減按15%的稅率征收企業所得稅。子公司四川東方絕緣材料股份有限公司和四川東材絕緣技術有限公司屬于設立在西部地區國家重點鼓勵發展產業中的新型絕緣材料制造業企業。截至本報告日，上述子公司尚未取得主管稅務機關2016年度的稅收優惠批復，本報告暫以其2016年度能夠因符合西部大開發稅收優惠政策而繼續取得企業所得稅稅收優惠為假設進行會計處理，按15%的稅率繳納企業所得稅。
（4）根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》以及《財政部國家稅務總局關于安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠政策問題的通知》（財稅[2009]70號）的相關規定，本公司及子公司四川東方絕緣材料股份有限公司、四川東材絕緣技術有限公司、綿陽東方絕緣漆有限責任公司、孫公司綿陽市東方絕緣材料加工有限公司享受支付殘疾人工資稅前加計扣除的稅收優惠。截至本報告日，上述公司尚未取得主管稅務機關2016年度的備案通知書，本報告暫以其2016年度能夠繼續享受支付殘疾人工資稅前加計扣除的稅收優惠為假設進行會計處理。
（5）控股子公司太湖金張科技股份有限公司已獲取由安徽省科學技術廳、安徽省財政廳、安徽省國家稅務局、安徽省地方稅務局批準的高新技術企業證書（證書編號：GF201534000136），認定有效期三年（2015年至2017年）。本報告期內太湖金張科技股份有限公司按15%的稅率計繳企業所得稅。
（6）上海鑫張貿易有限公司為符合《中華人民共和國企業所得稅法》認定的小型微利企業，享受按20%的稅率征收企業所得稅的稅收優惠。其中，根據財稅〔2015〕34號《財政部、國家稅務總局關于小型微利企業所得稅優惠政策的通知》，對年應納稅所得額低于20萬元（含20萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。上海鑫張貿易有限公司為年應納稅所得額低于20萬元（含20萬元）的小型微利企業，享受減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅的稅收優惠。
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五、合并財務報表項目附注
1、貨幣資金
項 目 期末余額 期初余額
現金 456,183.34 321,395.58
銀行存款 161,630,219.36 261,141,012.75
其他貨幣資金 14,946,226.39 20,286,373.50
合 計 177,032,629.09 281,748,781.83
注：貨幣資金中使用受限制金額參見本附注“五、45、所有權受到限制的資產”。
2、應收票據
（1）應收票據分類
種 類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 230,624,394.20 279,805,044.72
商業承兌匯票 8,326,539.56 13,264,982.68
合 計 238,950,933.76 293,070,027.40
（2）期末公司無已質押的應收票據。
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
種 類 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 171,124,966.69 -
商業承兌匯票 200,000.00 -
合 計 171,324,966.69 -
（4）期末公司無因出票人無力履約而將其轉為應收賬款的票據。
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3、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提 7,962,414.93 2.97 2,942,414.93 36.95 5,020,000.00
壞賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收賬款
并表范圍內公司間的應收 - - - - -
賬款組合
賬齡組合 259,350,564.43 96.80 13,589,774.25 5.24 245,760,790.18
組合小計 259,350,564.43 96.80 13,589,774.25 5.24 245,760,790.18
單項金額雖不重大但單項 606,949.46 0.23 206,949.46 34.10 400,000.00
計提壞賬準備的應收賬款
合 計 267,919,928.82 100.00 16,739,138.64 6.25 251,180,790.18
期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提 - - - - -
壞賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收賬款
并表范圍內公司間的應收 - - - - -
賬款組合
賬齡組合 298,320,514.45 100.00 15,667,289.72 5.25 282,653,224.73
組合小計 298,320,514.45 100.00 15,667,289.72 5.25 282,653,224.73
單項金額雖不重大但單項 - - - - -
計提壞賬準備的應收賬款
合 計 298,320,514.45 100.00 15,667,289.72 5.25 282,653,224.73
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期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
項 目 期末余額
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
東方電氣集團東風電機有限公司 7,962,414.93 2,942,414.93 36.95 ------
合 計 7,962,414.93 2,942,414.93 ------ ------
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
賬 齡 期末余額
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 250,934,339.39 12,546,716.97 5.00
1至2年 7,830,551.61 783,055.16 10.00
2至3年 109,448.66 21,889.73 20.00
3年以上 476,224.77 238,112.39 50.00
合 計 259,350,564.43 13,589,774.25 5.24
確定該組合依據的說明：詳見本附注“三、（十）應收款項”。
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款：
項 目 期末余額
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
單項金額雖不重大但單項計 606,949.46 206,949.46 34.10 ------
提壞賬準備的應收賬款
合 計 606,949.46 206,949.46 ------ ------
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提應收賬款壞賬準備金額2,093,538.86元；本期收回或轉回應收賬款壞賬準備金額
0.00元。
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
項 目 核銷金額
單項小金額合計 1,021,689.94
合 計 1,021,689.94
本期無實際核銷的重要的應收賬款。
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（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
公司按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為73,085,394.30元，占應收賬款期
末余額合計數的比例為27.28%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為6,198,563.90元。
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：無
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無
4、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬 齡
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
1年以內 40,984,990.03 94.82 33,884,899.28 93.19
1至2年 561,316.79 1.30 1,675,192.97 4.61
2至3年 1,208,167.08 2.79 289,551.87 0.80
3年以上 470,129.15 1.09 509,746.75 1.40
合 計 43,224,603.05 100.00 36,359,390.87 100.00
公司期末無賬齡超過1年且金額重要的預付款項。
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
公司按預付對象歸集的期末余額前五名預付款匯總金額為31,389,238.90元，占預付款期末
余額合計數的比例為72.62%。
5、應收利息
項 目 期末余額 期初余額
定期存款利息 182,358.12 219,827.34
合 計 182,358.12 219,827.34
公司期末不存在逾期應收利息。
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6、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞 - - - - -
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他應收款
并表范圍內公司間的其他應 - - - - -
收款組合
賬齡組合 14,182,537.52 93.70 1,213,549.97 8.56 12,968,987.55
組合小計 14,182,537.52 93.70 1,213,549.97 8.56 12,968,987.55
單項金額雖不重大但單項計 953,055.78 6.30 - - 953,055.78
提壞賬準備的其他應收款
合 計 15,135,593.30 100.00 1,213,549.97 8.02 13,922,043.33
期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單項計提壞 13,425,712.26 36.02 - - 13,425,712.26
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他應收款
并表范圍內公司間的其他應 - - - - -
收款組合
賬齡組合 23,851,101.17 63.98 1,300,800.81 5.45 22,550,300.36
組合小計 23,851,101.17 63.98 1,300,800.81 5.45 22,550,300.36
單項金額雖不重大但單項計 - - - - -
提壞賬準備的其他應收款
合 計 37,276,813.43 100.00 1,300,800.81 3.49 35,976,012.62
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：無
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組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 5,240,826.08 52,408.27 1.00
1至2年 7,938,738.97 793,873.89 10.00
2至3年 447,394.77 89,478.95 20.00
3年以上 555,577.70 277,788.86 50.00
合 計 14,182,537.52 1,213,549.97 8.56
確定該組合依據的說明：詳見本附注“三、（十）應收款項”。
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
項 目
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
業績承諾補償款 953,055.78 - - 無收回風險
合 計 953,055.78 - ------ ------
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提其他應收款壞賬準備金額 0.00 元；本期收回或轉回其他應收賬款壞準備金額
87,250.84元。
（3）本期無實際核銷的其他應收款。
（4）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
保證金、押金 6,556,013.50 6,713,827.67
員工備用金 5,517,220.84 7,517,263.15
業績承諾補償款 953,055.78 13,425,712.26
其他 2,109,303.18 9,620,010.35
合 計 15,135,593.30 37,276,813.43
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（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
項目 款項性質 期末余額 賬齡 占比（%） 壞賬準備
期末余額
第一名 保證金 3,010,000.00 1-2年 19.89 301,000.00
第二名 業績承諾補償款 953,055.78 1年以內 6.30 -
第三名 保證金 701,010.00 1-2年 4.63 70,101.00
第四名 借款助保金 525,000.00 2-3年及3年以上 3.47 217,500.00
第五名 備用金 356,531.91 1年以內 2.36 3,565.32
合計 ------ 5,545,597.69 ------ 36.65 592,166.32
（6）涉及政府補助的應收款項：無
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無
7、存貨
（1）存貨分類
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 101,063,872.40 229,190.82 100,834,681.58 120,962,322.89 1,035,953.78 119,926,369.11
庫存商品 120,803,466.35 5,950,891.31 114,852,575.04 122,419,766.75 3,111,673.41 119,308,093.34
在途物資 38,694,963.84 - 38,694,963.84 9,122,115.65 - 9,122,115.65
在產品 14,885,405.41 - 14,885,405.41 18,938,525.12 - 18,938,525.12
發出商品 13,874.94 - 13,874.94 60,755.02 - 60,755.02
委托加工物資 257,022.21 - 257,022.21 79,442.08 - 79,442.08
周轉材料 1,333,551.29 - 1,333,551.29 1,240,809.25 - 1,240,809.25
合計 277,052,156.44 6,180,082.13 270,872,074.31 272,823,736.76 4,147,627.19 268,676,109.57
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（2）存貨跌價準備
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 1,035,953.78 161,142.10 - 967,905.06 - 229,190.82
庫存商品 3,111,673.41 5,027,997.91 - 2,188,780.01 - 5,950,891.31
合計 4,147,627.19 5,189,140.01 - 3,156,685.07 - 6,180,082.13
存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因：
項目 計提存貨跌價準備的具體依據 本年轉回存貨跌價 本年轉銷存貨跌價
準備的原因 準備的原因
原材料 可變現凈值低于成本 ---- 生產領用
庫存商品 可變現凈值低于成本 ---- 對外銷售
合 計 ---- ---- ----
（3）存貨期末余額不含有借款費用資本化金額。
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：無。
8、其他流動資產
項 目 期末余額 期初余額
待認證和待抵扣進項稅 48,874,284.97 46,345,943.26
待攤銷租金 24,370.08 24,370.04
多繳稅金 704,978.03 532.16
合 計 49,603,633.08 46,370,845.46
9、長期股權投資
本期增減變動
減值
被投資單位 期初 權益法下確 其他 其他 宣告發 計提 準備
余額 追加投資 減少 認的投資損 綜合 權益 放現金 減值其 期末余額 期末
投資 益 收益 變動 股利或 準備他 余額
調整 利潤
一、合營企業
二、聯營企業
IDIFABRICATION - 1,884,637.06 - -493,905.59 - - - -- 1,390,731.47 -
EMTGmbH
合 計 - 1,884,637.06 - -493,905.59 - - - -- 1,390,731.47 -
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注：本公司之子公司東材股份于2016年7月27日與IDIFabrication,Inc.以及Thomas
Koltay簽訂三方投資協議，協議約定 IDI Fabrication,Inc.注冊資本由35,000 歐元增加至
630,000.00歐元，其中：東材股份認購250,740.00歐元，持有IDIFabrication,Inc39.80%股權，
享有1個董事席位，IDIFABRICATIONEMTGmbH為東材股份的聯營企業。
10、固定資產
（1）固定資產情況
項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 其他設備 合計
一、賬面原值： ------ ------ ------ ------ ------
1.期初余額 737,493,031.09 1,500,382,699.56 16,854,719.99 24,583,146.83 2,279,313,597.47
2.本期增加金額 38,718,133.06 64,139,287.01 1,036,494.67 11,139,263.53 115,033,178.27
（1）購置 2,188,353.12 5,268,575.74 1,036,494.67 1,402,590.21 9,896,013.74
（2）在建工程轉入 36,529,779.94 58,870,711.27 - 9,736,673.32 105,137,164.53
（3）企業合并增加 - - - - -
3.本期減少金額 2,753,352.78 158,476,238.29 3,760,911.54 3,482,484.72 168,472,987.33
（1）處置或報廢 2,753,352.78 158,476,238.29 3,760,911.54 3,482,484.72 168,472,987.33
4.期末余額 773,457,811.37 1,406,045,748.28 14,130,303.12 32,239,925.64 2,225,873,788.41
二、累計折舊 ------ ------ ------ ------ ------
1.期初余額 111,363,000.31 426,132,080.71 12,631,798.38 17,488,238.71 567,615,118.11
2.本期增加金額 27,711,839.26 97,581,828.40 1,978,707.33 3,367,859.69 130,640,234.68
（1）計提 27,711,839.26 97,581,828.40 1,978,707.33 3,367,859.69 130,640,234.68
（2）企業合并增加 - - - - -
3.本期減少金額 2,139,144.25 144,816,911.09 3,551,368.97 2,703,636.80 153,211,061.11
（1）處置或報廢 2,139,144.25 144,816,911.09 3,551,368.97 2,703,636.80 153,211,061.11
4.期末余額 136,935,695.32 378,896,998.02 11,059,136.74 18,152,461.60 545,044,291.68
三、減值準備 ------ ------ ------ ------ ------
1.期初余額 502,825.95 - - - 502,825.95
2.本期增加金額 - - - - -
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項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 其他設備 合計
（1）計提 - - - - -
3.本期減少金額 - - - - -
（1）處置或報廢 - - - - -
4.期末余額 502,825.95 - - - 502,825.95
四、賬面價值 ------ ------ ------ ------ ------
1.期末賬面價值 636,019,290.10 1,027,148,750.26 3,071,166.38 14,087,464.04 1,680,326,670.78
2.期初賬面價值 625,627,204.83 1,074,250,618.85 4,222,921.61 7,094,908.12 1,711,195,653.41
（2）本報告期末無暫時閑置的固定資產。
（3）本報告期末無通過融資租賃租入的固定資產。
（4）本報告期無通過經營租賃租出的固定資產。
（5）本報告期末未辦妥產權證書的固定資產情況：
項 目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
房屋建筑物 244,559,131.62 正在審核辦理資料
11、在建工程
（1）在建工程情況
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
絕緣樹脂 - - - 478,794.92 - 478,794.92
年產2萬噸光學基膜項目 - - - 150,000.00 - 150,000.00
PVB樹脂項目(DC2081407) 18,488,671.01 - 18,488,671.01 12,877,163.89 - 12,877,163.89
薄膜2號線拆遷項目 - - - 14,025,758.68 - 14,025,758.68
保護膜膠帶生產線 - - - 5,429,575.83 - 5,429,575.83
其他工程 20,259,104.50 - 20,259,104.50 1,135,146.17 - 1,135,146.17
合 計 38,747,775.51 - 38,747,775.51 34,096,439.49 - 34,096,439.49
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（2）重要在建工程項目本期變動情況
項 目 預算數 期初余額 本期增加 本期轉入 其他 期末余額
固定資產 減少
絕緣樹脂 10,400萬元 478,794.92 12,702,169.07 13,180,963.99 - -
年產2萬噸光 30,900萬元 150,000.00 29,073,989.08 29,223,989.08 - -
學基膜項目
PVB樹脂項目 2,000萬元 12,877,163.89 5,611,507.12 - - 18,488,671.01
(DC2081407)
薄膜2號線拆 3,000萬元 14,025,758.68 13,588,443.31 27,614,201.99 - -
遷項目
合 計 ----- 27,531,717.49 60,976,108.58 70,019,155.06 - 18,488,671.01
（接上表）
項 目 工程投入占 工程進度 利息資本化 其中：本期利 本期利息資 資金來源
預算比例(%) (%) 累計金額 息資本化金額 本化率(%)
絕緣樹脂 125.07 100.00 2,814,666.74 - - 自籌資金
年產2萬噸光學基膜項目 102.66 100.00 188,397.03 - - 超募資金
PVB樹脂項目(DC2081407) 92.00 95.00 1,172,319.92 687,271.12 4.25 自籌資金
薄膜2號線拆遷項目 92.00 100.00 770,400.27 448,992.19 4.25 自籌資金
合 計 --- --- 4,945,783.96 1,136,263.31 --- ---
注：工程投入占預算比例包含已轉固部分。
（3）在建工程減值準備
本報告期末在建工程均不存在減值跡象，無需計提在建工程減值準備。
12、無形資產
（1）無形資產情況
項 目 土地使用權 軟件使用權 專利技術 合計
一、賬面原值： ------ ------ ------ ------
1.期初余額 183,512,148.28 66,000.00 36,393,716.20 219,971,864.48
2.本期增加金額 5,504,580.00 - 13,707,570.74 19,212,150.74
（1）購置 5,504,580.00 - - 5,504,580.00
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項 目 土地使用權 軟件使用權 專利技術 合計
（2）內部研發 - - 13,707,570.74 13,707,570.74
（3）企業合并增加 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 189,016,728.28 66,000.00 50,101,286.94 239,184,015.22
二、累計攤銷 ------ ------ ------ ------
1.期初余額 30,754,133.72 28,875.00 17,377,896.22 48,160,904.94
2.本期增加金額 4,229,018.53 16,500.00 6,872,625.37 11,118,143.90
（1）計提 4,229,018.53 16,500.00 6,872,625.37 11,118,143.90
（2）企業合并增加 - - -
3.本期減少金額 -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 34,983,152.25 45,375.00 24,250,521.59 59,279,048.84
三、減值準備 ------ ------ ------ ------
1.期初余額 - - - -
2.本期增加金額 - - - -
（1）計提 - - - -
（2）企業合并增加 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 - - - -
四、賬面價值 ------ ------ ------ ------
1.期末賬面價值 154,033,576.03 20,625.00 25,850,765.35 179,904,966.38
2.期初賬面價值 152,758,014.56 37,125.00 19,015,819.98 171,810,959.54
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產賬面價值的比例為14.37%。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況：無
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13、開發支出
本期減少
項 目 期初余額 本期增加 期末余額
計入當期損益 確認為無形資產
特高壓輸電絕緣結構件 7,244,544.59 - - 7,244,544.59 -
絕緣拉帶 5,552,073.55 913,908.17 - - 6,465,981.72
聚酯亞胺無溶劑沉浸（滴浸） 5,136,811.87 - - 5,136,811.87 -
樹脂
微反應器在聚乙烯醇縮丁醛 1,340,261.71 218,961.63 - - 1,559,223.34
生產中的應用研究
特高壓換流閥用關鍵絕緣材 1,326,214.28 - - 1,326,214.28 -
料（工程中心）
無鹵永久阻燃聚酯及織物產
業化關鍵技術――無鹵永久 - 5,708,146.71 5,708,146.71 - -
阻燃共聚聚酯樹脂的合成關
鍵技術
陽離子可染無鹵阻燃共聚聚 - 1,191,778.62 - - 1,191,778.62
酯切片
環氧聚酰亞胺薄膜少膠粉云 - 1,079,754.27 1,079,754.27 - -
母帶
無鹵阻燃樹脂組合物及用于
制備預浸料、層壓板的方法 - 1,012,630.19 1,012,630.19 - -
專利組合實施項目
液晶顯示光學膜新材料制備 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -
電子電器用壓敏結構膠帶產 - 3,235,810.67 3,235,810.67 - -
業化
電容器用高絕緣強度、低介
電損耗BOPP薄膜關鍵技術 - 4,880,456.56 4,880,456.56 - -
研究及產業化
無鹵阻燃電子級酚醛樹脂開 - 3,538,281.11 3,538,281.11 - -
發與產業化
耐熱氧性、耐老化聚酯薄膜 - 4,204,616.04 4,204,616.04 - -
的關鍵技術研究及產業化
流涎法片材用阻燃聚丙烯組
合物及其制造方法專利實施 - 1,221,035.90 1,221,035.90 - -
項目
耐紫外耐水解聚酯薄膜關鍵 - 3,913,572.95 3,913,572.95 - -
技術開發及產業化
雙酚F 苯并惡嗪樹脂 - 1,310,076.01 - - 1,310,076.01
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本期減少
項 目 期初余額 本期增加 期末余額
計入當期損益 確認為無形資產
雙向拉伸偏振片保護膜聚酯 - 4,537,285.89 4,537,285.89 - -
基膜研發項目
光學級聚酯薄膜的預涂層研 - 3,909,412.52 3,909,412.52 - -
究
高性能聚酯亞胺漆包線漆 - 1,516,337.48 1,516,337.48 - -
高性能耐熱聚酯漆包線漆 - 1,475,051.88 1,475,051.88 - -
大型發電機用高強度絕緣盒 - 2,284,423.49 2,284,423.49 - -
的研制
高硬度水溶性硅鋼片絕緣漆 - 3,699,695.15 3,699,695.15 - -
的研制
核電及大容量汽輪發電機絕 - 2,795,366.85 2,795,366.85 - -
緣復合材料開發
特高壓直流輸變電用DF336 - 1,107,653.04 1,107,653.04 - -
絕緣結構件
新型耐水解聚酯薄膜 - 2,220,718.46 2,220,718.46 - -
抗熱氧降解聚酯薄膜的關鍵 - 2,034,620.40 2,034,620.40 - -
技術及產業化
一般開發費 - 20,516,528.53 20,516,528.53 - -
其他 - 5,036,340.46 5,036,340.46 - -
合 計 21,599,906.00 83,562,462.98 80,927,738.55 13,707,570.74 10,527,059.69
14、商譽
（1）商譽賬面原值
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
期初余額 期末余額
形成商譽的事項 企業合并形成的 其他 處置 其他
天津中紡 6,568,121.15 - - - - 6,568,121.15
鄭州華佳 2,056,577.61 - - - - 2,056,577.61
金張科技 61,964,604.75 - - - - 61,964,604.75
合 計 70,589,303.51 - - - - 70,589,303.51
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（2）商譽減值準備
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
期初余額 期末余額
形成商譽的事項 計提 其他 處置 其他
天津中紡 6,568,121.15 - - - - 6,568,121.15
金張科技 9,081,558.29 - - - - 9,081,558.29
合 計 15,649,679.44 - - - - 15,649,679.44
將商譽結合與其相關的資產組進行資產減值測試，截至2016年12月31日未發生減值跡象，
本期未計提減值準備。
15、長期待攤費用
項 目 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
辦公家具 556,634.41 - 267,184.44 - 289,449.97
模具制作費 381,730.69 - 381,730.69 - -
裝修及改造費 4,023,140.75 1,282.05 707,161.38 - 3,317,261.42
合 計 4,961,505.85 1,282.05 1,356,076.51 - 3,606,711.39
16、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
期末余額 期初余額
項 目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 23,924,839.13 3,874,933.12 21,173,208.46 3,321,540.93
遞延收益 119,355,089.65 18,629,434.67 95,112,251.75 14,266,837.77
未實現內部毛利 4,623,518.10 1,079,394.48 6,075,482.73 1,336,722.96
待彌補虧損 79,548,954.70 15,814,603.03 18,693,050.38 4,603,765.74
股權激勵期權費用 - - 24,041,741.22 3,758,030.84
合 計 227,452,401.58 39,398,365.30 165,095,734.54 27,286,898.24
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（2）未經抵銷的遞延所得稅負債：
項 目 期末余額 期初余額
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制企業合 8,456,893.53 1,268,534.03 9,787,512.80 1,468,126.92
并資產評估增值
合 計 8,456,893.53 1,268,534.03 9,787,512.80 1,468,126.92
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債：無
（4）未確認遞延所得稅資產明細
項 目 期末余額 期初余額
資產減值準備 710,757.56 445,335.21
可抵扣虧損 13,646,459.52 4,468,928.10
合 計 14,357,217.08 4,914,263.31
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末金額 期初金額 備注
2017年度 662,284.95 662,284.95
2018年度 2,203,594.97 2,203,594.97
2019年度 - -
2020年度 1,603,026.19 1,603,048.18
2021年度 9,177,553.41 - 注
合 計 13,646,459.52 4,468,928.10
注：2016年度計算的當年可抵扣虧損額9,177,553.41元尚需以2016年度所得稅匯算清繳確
認數為準。
17、其他非流動資產
項 目 期末余額 期初余額
預付工程、設備款 24,945,399.11 45,518,216.17
預付購地款 4,694,100.00 5,502,600.00
合 計 29,639,499.11 51,020,816.17
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18、短期借款
（1）短期借款分類
項 目 期末余額 期初余額
保證借款 - 14,362,544.48
信用借款 141,023,780.80 345,466,867.29
質押借款 30,000,000.00 85,000,000.00
抵押借款 - 25,000,000.00
合 計 171,023,780.80 469,829,411.77
短期借款分類的說明：本公司按短期借款的借款條件對短期借款進行分類。
（2）已逾期未償還的短期借款情況：無
19、應付票據
種 類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 9,643,701.78 10,265,483.90
商業承兌匯票 - -
合 計 9,643,701.78 10,265,483.90
20、應付賬款
（1）應付賬款列示
項 目 期末余額 期初余額
1年以內的應付賬款 155,094,908.19 127,291,645.22
1年以上的應付賬款 14,452,209.93 23,648,033.37
合 計 169,547,118.12 150,939,678.59
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款：
項 目 期末余額 賬齡 未償還或結轉的原因
中國核工業第二四建設有限公司 2,224,534.68 1年以上 質保金
四川分公司
合 計 2,224,534.68 ------ ------
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21、預收款項
（1）預收款項列示
項 目 期末余額 期初余額
1年以內的預收賬款 13,990,068.61 12,813,720.76
1年以上的預收賬款 994,910.84 704,912.72
合 計 14,984,979.45 13,518,633.48
（2）賬齡超過1年的重要預收款項：無
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：無
22、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 4,284,270.12 145,636,278.53 139,522,059.56 10,398,489.09
二、離職后福利-設定提存計劃 975,648.34 12,169,570.16 12,944,136.07 201,082.43
三、辭退福利 - 907,981.60 907,981.60 -
四、一年內到期的其他福利 - - - -
合 計 5,259,918.46 158,713,830.29 153,374,177.23 10,599,571.52
（2）短期薪酬列示
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和補貼 3,141,850.72 131,122,015.82 124,474,155.61 9,789,710.93
2、職工福利費 1,761.00 4,047,909.35 4,049,670.35 -
3、社會保險費 657,225.91 7,304,540.92 7,825,963.34 135,803.49
其中：（1）醫療保險費 565,654.52 5,955,510.04 6,405,089.81 116,074.75
（2）工傷保險費 62,540.49 961,160.22 1,010,609.98 13,090.73
（3）生育保險費 29,030.90 387,870.66 410,263.55 6,638.01
4、住房公積金 58,544.79 1,192,300.54 1,195,702.43 55,142.90
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項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
5、工會經費和職工教育經費 424,887.70 1,969,511.90 1,976,567.83 417,831.77
6、短期帶薪缺勤 - - - -
7、短期利潤分享計劃 - - - -
合 計 4,284,270.12 145,636,278.53 139,522,059.56 10,398,489.09
（3）設定提存計劃列示
設定提存計劃項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險費 893,402.37 11,286,527.53 11,994,506.20 185,423.70
2、失業保險費 82,245.97 883,042.63 949,629.87 15,658.73
3、企業年金繳費 - - - -
合 計 975,648.34 12,169,570.16 12,944,136.07 201,082.43
23、應交稅費
項 目 期末余額 期初余額
增值稅 9,604,273.13 8,280,659.85
營業稅 - 944.70
企業所得稅 8,602,906.78 4,503,645.68
個人所得稅 4,261,595.07 358,880.00
城市維護建設稅 618,138.53 454,356.40
教育費附加 263,489.63 214,169.47
地方教育附加 175,659.75 142,779.65
堤圍防護費 15,238.40 14,314.76
印花稅 128,457.62 94,173.99
房產稅 870,697.88 309,700.02
土地使用稅 652,199.39 246,311.39
合 計 25,192,656.18 14,619,935.91
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24、應付股利
項 目 期末余額 期初余額 超過1年未支付原因
普通股股利 1,587,781.81 854,507.44 少數股東尚未領取
合 計 1,587,781.81 854,507.44 ----
25、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
項 目 期末余額 期初余額
保證金 5,766,587.94 10,164,182.26
代扣款項 1,071,222.70 976,573.57
其他 2,647,950.83 2,226,396.05
安徽省太湖縣經濟開發區投資開發有限公司借款 6,500,000.00 6,500,000.00
受讓金張股權尾款 - 10,581,293.91
合 計 15,985,761.47 30,448,445.79
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款：
項 目 期末余額 賬齡 未償還或結轉的原因
江蘇東立建設工程有限公司 2,950,000.00 1年以上 押金
合 計 2,950,000.00 ------ ------
26、一年內到期的非流動負債
項 目 期末余額 期初余額
一年內到期的長期借款 35,000,000.00 20,000,000.00
合 計 35,000,000.00 20,000,000.00
27、長期借款
（1）長期借款分類
項 目 期末余額 期初余額
保證借款 34,000,000.00 69,000,000.00
質押借款 40,250,000.00 47,750,000.00
合 計 74,250,000.00 116,750,000.00
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長期借款分類的說明：本公司按長期借款的借款條件對長期借款進行分類。
其他說明：長期借款-保證借款的利率為4.75%。長期借款-質押借款的利率為5.75%。
28、遞延收益
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 174,082,051.75 30,261,700.00 29,023,662.10 175,320,089.65
合計 174,082,051.75 30,261,700.00 29,023,662.10 175,320,089.65 ------
涉及政府補助的項目：
種 類 期初余額 本期新增補 本期計入營業 其他 期末余額 與資產相關/
助金額 外收入金額 變動 與收益相關
無鹵阻燃絕緣片材技改項目 1,704,000.00 - 159,750.00 - 1,544,250.00 與資產相關
年產20000噸太陽能背板基 5,206,500.00 - 433,875.00 - 4,772,625.00 與資產相關
膜產業化項目
年產3500噸電容器用聚丙 5,989,982.19 - 479,198.52 - 5,510,783.67 與資產相關
烯薄膜技改項目
年產2000噸電容器用超薄 16,836,428.58 6,740,000.00 1,969,285.69 - 21,607,142.89 與資產相關
型聚丙烯薄膜項目
耐紫外耐水解聚酯薄膜關鍵 - 1,360,000.00 1,360,000.00 - - 與收益相關
技術開發及產業化
流延法片材用阻燃級聚丙烯 - 100,000.00 100,000.00 - - 與收益相關
組合物及其制造方法
中小企業科技發展基金資助 18,699,800.00 - 11,438,087.77 - 7,261,712.23 與收益相關
項目
產業轉型升級專項撥款 60,270,000.00 - 4,305,000.00 - 55,965,000.00 與資產相關
海安開發區管委會產業扶持 - 3,766,200.00 3,766,200.00 - - 與收益相關
資金
財政貼息 - 71,400.00 71,400.00 - - 與收益相關
海安縣城東鎮財政所產業發 - 64,100.00 64,100.00 - - 與收益相關
展扶持資金
年產3萬噸無鹵永久性高阻 6,650,493.75 - 582,525.00 - 6,067,968.75 與資產相關
燃聚酯生產線
年產7千噸絕緣層（模）壓 2,396,852.74 - 230,097.84 - 2,166,754.90 與資產相關
復合材料技改項目
大尺寸特高壓直流輸變電換
流閥用絕緣槽梁成果轉化項 4,945,714.29 - 412,142.86 - 4,533,571.43 與資產相關
目
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種 類 期初余額 本期新增補 本期計入營業 其他 期末余額 與資產相關/
助金額 外收入金額 變動 與收益相關
大尺寸高壓直流輸電換流閥 2,504,571.48 - 208,714.26 - 2,295,857.22 與資產相關
絕緣槽梁研發
年產3萬噸無鹵永久性高阻
燃聚酯生產線關鍵技術產業 4,757,334.80 - 396,444.60 - 4,360,890.20 與資產相關
化項目
核電絕緣材料項目 685,714.40 - 57,142.80 - 628,571.60 與資產相關
年產3500噸新型柔軟復合 360,669.52 - 34,624.32 - 326,045.20 與資產相關
絕緣材料技改項目
年產7000噸新型絕緣層復 372,023.82 - 35,714.28 - 336,309.54 與資產相關
合材料
年產7200套大尺寸絕緣結 365,442.86 - 30,453.54 - 334,989.32 與資產相關
構件-市級戰略新興
年產7200套大尺寸絕緣結 4,285,543.08 - 357,128.52 - 3,928,414.56 與資產相關
構件-工業部產業振興
年產7200套大尺寸絕緣結 3,654,428.54 - 304,535.70 - 3,349,892.84 與資產相關
構件-省戰略新興產業發展
產業發展專項資金 24,396,551.70 517,241.40 - 23,879,310.30 與資產相關
2萬噸PVB樹脂產業化項目 10,000,000.00 14,650,000.00 - - 24,650,000.00 與資產相關
RTO廢氣及鍋爐機組煙氣余 - 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 與資產相關
熱利用節能工程建設項目
綠色環保聚酯非銻催化劑制 - 210,000.00 210,000.00 - - 與收益相關
備與應用技術開發
特高壓直流輸變電用DF336 - 500,000.00 500,000.00 - - 與收益相關
絕緣結構件
核電及大容量汽輪發電機絕 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 與收益相關
緣復合材料開發
合 計 174,082,051.75 30,261,700.00 29,023,662.10 - 175,320,089.65 ----
29、股本
本年變動增減（+,-）
項目 期初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 615,760,000.00 10,241,000.00 - - - - 626,001,000.00
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根據公司2016年9月08日第三屆董事會第二十次會議決議審議通過的《關于公司股票期
權激勵計劃第二個行權期符合行權條件的議案》，公司股權激勵計劃有效期內的111名激勵對象
在第二個行權期可行權共計1,112.70萬份股票期權，行權價格為6.16 元。本報告期內，公司收
到109名股票期權激勵對象繳納的行權認購款63,084,560.00元，行權數量10,241,000份，新增
股本10,241,000.00元，新增資本公積52,843,560.00元。
30、資本公積
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價 1,142,130,900.00 71,695,798.79 - 1,213,826,698.79
其他資本公積 27,980,970.06 - 23,763,926.23 4,217,043.83
合 計 1,170,111,870.06 71,695,798.79 23,763,926.23 1,218,043,742.62
注釋1：根據公司2016年9月08日第三屆董事會第二十次會議決議審議通過的《關于公
司股票期權激勵計劃第二個行權期符合行權條件的議案》，公司股權激勵計劃有效期內的111
名激勵對象在第二個行權期可行權共計1,112.70萬份股票期權，行權價格為6.16元。本報告期
內，公司收到109名股票期權激勵對象繳納的行權認購款63,084,560.00元，行權數量10,241,000
份，新增股本10,241,000.00元，新增資本公積52,843,560.00元。
注釋2：本期股票期權行權，以前期間計入資本公積――其他資本公積的金額18,852,238.79
元本期從資本公積――其他資本公積轉入資本公積――股本溢價。
注釋3：其他資本公積本期減少4,911,687.44元系由于公司2016年業績未達股權激勵計劃
的行權指標，導致截至2016年末可行權數量最佳估計數小于2015年末可行權最佳估計數，對
總期權費用的調整減少。
31、盈余公積
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 77,561,174.43 - - 77,561,174.43
任意盈余公積 - - - -
合 計 77,561,174.43 - - 77,561,174.43
公司報告期按母公司各期實現的凈利潤10%提取法定盈余公積。
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32、未分配利潤
項 目 期末余額 期初余額
調整前上期末未分配利潤 354,266,980.40 371,479,828.15
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-） - -
調整后期初未分配利潤 354,266,980.40 371,479,828.15
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 41,679,431.28 61,105,609.11
減：提取法定盈余公積 - 16,742,456.86
提取任意盈余公積 - -
提取一般風險準備 - -
應付普通股股利 36,945,600.00 61,576,000.00
同一控制下合并日前對少數股東的分配 - -
轉作股本的普通股股利 - -
期末未分配利潤 359,000,811.68 354,266,980.40
33、營業收入和營業成本
本期發生額 上期發生額
項 目
收入 成 本 收 入 成本
主營業務 1,591,059,175.60 1,252,839,930.43 1,335,311,647.04 1,029,152,103.98
其他業務 82,833,594.74 72,327,911.60 71,358,181.92 59,591,508.76
合 計 1,673,892,770.34 1,325,167,842.03 1,406,669,828.96 1,088,743,612.74
34、稅金及附加
項 目 本期發生額 上期發生額
營業稅 50,789.69 38,117.94
城市維護建設稅 4,946,533.10 4,008,246.82
教育費附加 2,303,357.40 1,810,005.70
地方教育附加 1,525,008.86 1,206,670.46
印花稅 604,882.47 -
土地使用稅 3,341,452.53 -
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項 目 本期發生額 上期發生額
房產稅 4,567,131.61 -
堤圍防護費 120,965.08 -
殘疾人保障金 7,860.00 -
車船稅 8,265.52 -
合 計 17,476,246.26 7,063,040.92
35、銷售費用
項 目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 13,138,154.64 7,927,924.51
辦公費 1,104,428.98 935,291.06
差旅費 3,006,950.39 3,445,108.77
運輸費 48,256,938.54 40,311,685.05
汽車經費 1,160,722.67 1,480,443.45
業務招待費 5,069,373.35 4,850,568.95
租賃費 348,628.29 87,177.62
包裝費 65,165.59 4,029.06
宣傳廣告費 984,308.59 1,200,936.65
其他費用 2,168,922.63 3,049,037.35
合 計 75,303,593.67 63,292,202.47
36、管理費用
項 目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 32,946,103.28 25,541,752.59
辦公費 1,868,011.54 2,213,369.27
差旅費 1,572,246.78 1,249,204.30
汽車費用 2,031,497.65 4,150,741.45
水電費 1,134,170.63 1,101,849.96
稅費 5,474,409.97 12,527,208.70
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項 目 本期發生額 上期發生額
折舊費 16,214,231.05 15,751,803.71
無形資產攤銷 11,118,143.91 8,934,571.90
業務招待費 2,657,607.27 2,006,629.17
研發費用 80,927,738.55 59,106,234.71
修理費 1,638,569.56 1,608,788.98
環保及綠化支出 3,252,779.27 3,276,496.68
倉庫經費 136,254.30 692,058.88
安全生產經費 2,172,056.00 1,489,510.73
財產保險費 787,464.82 1,070,693.30
期權費用 -4,961,581.15 5,334,447.07
其他費用 7,170,570.75 8,232,949.60
合 計 166,140,274.18 154,288,311.00
37、財務費用
項 目 本期發生額 上期發生額
借款利息支出 16,135,656.43 24,897,681.94
貼現利息支出 2,288,523.31 3,964,653.05
減：利息收入 1,965,478.99 3,253,865.56
加：匯兌損失 4,411,517.55 2,176,080.42
減：匯兌收益 - -
手續費及其他 576,092.37 2,043,459.12
合 計 21,446,310.67 29,828,008.97
38、資產減值損失
項 目 本期發生額 上期發生額
壞賬損失 2,006,288.02 -576,535.16
存貨跌價損失 5,189,140.01 2,768,825.47
商譽減值損失 - 15,649,679.44
合 計 7,195,428.03 17,841,969.75
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39、投資收益
項 目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -493,905.59 -
合 計 -493,905.59 -
40、營業外收入
項 目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常
性損益的金額
非流動資產處置利得合計 502,445.31 32,345.88 502,445.31
其中：固定資產處置利得 502,445.31 32,345.88 502,445.31
無形資產處置利得 - - -
政府補助 33,751,481.56 17,332,723.37 33,751,481.56
福利企業增值稅返還 6,737.74 75,833.42 -
業績承諾補償款 - 13,425,712.26 -
其他 531,326.26 297,517.00 531,326.26
合 計 34,791,990.87 31,164,131.93 34,785,253.13
計入當期損益的政府補助：
項 目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/
與收益相關
2015年工業獎勵（經信委） 228,000.00 - 與收益相關
產業發展扶持 3,830,300.00 - 與收益相關
大氣污染防治專項資金 300,000.00 - 與收益相關
國家級引智項目 200,000.00 - 與收益相關
行動與創新驅動專項資金 1,360,000.00 - 與收益相關
核電及大容量汽輪發電機絕緣復合材料開發 1,000,000.00 - 與收益相關
老廠區鍋爐淘汰項目 300,000.00 - 與收益相關
綠色環保聚酯非銻催化劑制備與應用技術開發 210,000.00 - 與收益相關
其他 754,386.46 897,569.80 與收益相關
特高壓直流輸變電用DF336絕緣結構件 500,000.00 - 與收益相關
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項 目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/
與收益相關
外經貿企業補助 188,400.00 - 與收益相關
外貿發展進口貼息 466,300.00 - 與收益相關
穩崗補貼 580,954.00 717,749.00 與收益相關
引進境外技術、管理人才項目計劃 200,000.00 107,916.00 與收益相關
專利資助資金 151,179.00 - 與收益相關
太湖經濟開發區財政分局企業財政獎補款 1,530,000.00 - 與收益相關
特高壓輸電絕緣結構件生產技術開發 - 2,338,000.00 與收益相關
纖維用無鹵永久阻燃聚酯產業化關鍵技術開發 - 300,000.00 與收益相關
四川省2014年第二批科技計劃項目資金 - 635,000.00 與收益相關
科技保險財政補助資金 - 127,600.00 與收益相關
無鹵阻燃電子級酚醛樹脂開發與產業化 - 3,000,000.00 與收益相關
電容器用高絕緣強度、低介電損耗BOPP 薄膜關 - 400,000.00 與收益相關
鍵技術研究及產業化
外經貿發展促進資金 - 574,300.00 與收益相關
進口貼息資金 - 230,000.00 與收益相關
科技服務業發展資金 - 500,000.00 與收益相關
大尺寸特高壓直流輸變電換流閥用絕緣槽梁成果 - 300,000.00 與收益相關
轉化項目
單面補強多膠主絕緣材料研發及產業化 - 300,000.00 與收益相關
無鹵永久阻燃聚酯及織物產業化關鍵技術 - 920,000.00 與收益相關
高硬度水溶性硅鋼片絕緣漆的研制 - 800,000.00 與收益相關
無鹵阻燃樹脂組合物及用于制備預浸料層壓板的 - 200,000.00 與收益相關
方法（ZL201010612033.3）專利組合實施項目
產業發展專項資金 517,241.40 517,241.40 與資產相關
大尺寸高壓直流輸電換流閥絕緣槽梁研發 208,714.26 208,714.26 與資產相關
大尺寸特高壓直流輸變電換流閥用絕緣槽梁成果 412,142.86 476,428.57 與資產相關
轉化項目
年產20000噸太陽能背板基膜產業化項目 206,500.00 433,875.00 與資產相關
年產2000噸電容器用超薄型聚丙烯薄膜項目 1,969,285.69 623,571.42 與資產相關
年產3500噸電容器用聚丙烯薄膜技改項目 479,198.52 479,198.52 與資產相關
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項 目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/
與收益相關
年產3萬噸無鹵永久性高阻燃聚酯生產線 582,525.00 582,525.00 與資產相關
年產 3萬噸無鹵永久性高阻燃聚酯生產線關鍵技 396,444.60 396,444.60 與資產相關
術產業化項目
年產7200套大尺寸絕緣結構件-工業部產業振興 357,128.52 357,128.52 與資產相關
年產 7200套大尺寸絕緣結構件-省戰略新興產業 304,535.70 304,535.70 與資產相關
發展
年產7千噸絕緣層（模）壓復合材料技改項目 230,097.84 230,097.84 與資產相關
其他 157,934.94 180,453.42 與資產相關
無鹵阻燃絕緣片材技改項目 159,750.00 159,750.00 與資產相關
中小企業科技發展基金資助項目 11,438,087.77 - 與收益相關
產業轉型升級專項撥款 4,305,000.00 - 與資產相關
年產15000噸特種聚酯薄膜技改項目 227,375.00 - 與資產相關
年產3500噸新型柔軟復合絕緣材料技改項目 - 34,624.32 與資產相關
合 計 33,751,481.56 17,332,723.37 ------
41、營業外支出
項 目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常
性損益的金額
非流動資產處置損失合計 11,522,203.80 1,528,766.86 11,522,203.80
其中：固定資產處置損失 11,522,203.80 1,528,766.86 11,522,203.80
無形資產處置損失 - - -
捐贈支出 228,214.00 67,095.00 228,214.00
罰款、滯納金支出 840,269.04 63,961.42 840,269.04
其他 1,220,479.36 185,883.64 1,220,479.36
業績承諾補償款（注） 12,472,656.48 - 12,472,656.48
合 計 26,283,822.68 1,845,706.92 26,283,822.68
注：公司收購金張科技51%股權，根據公司與業績承諾方簽訂的業績承諾補償協議，金張
科技2015年及2016年兩年累計業績未達到業績承諾指標，本期根據補償協議約定計算累計業
績承諾補償款，再減去2015年已確認的業績承諾補償款收入計入營業外支出。
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42、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項 目 本期發生額 上期發生額
按稅法及相關規定計算的當期所得稅 17,769,111.67 18,658,701.60
遞延所得稅調整 -12,311,059.95 -11,795,125.69
合 計 5,458,051.72 6,863,575.91
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
項 目 本期發生額
利潤總額 69,177,338.10
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 10,376,600.70
子公司適用不同稅率的影響 -3,438,253.10
調整以前期間所得稅的影響 -312,685.18
非應稅收入的影響 -
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,358,806.93
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -993.02
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 2,144,345.06
加計扣除費用的影響 -4,669,769.67
所得稅費用 5,458,051.72
43、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
項 目 本期發生額 上期發生額
收政府補助款 11,799,519.46 12,048,134.80
保證金、往來款 9,036,550.00 5,567,362.00
利息收入 2,002,948.21 4,727,732.46
備用金 1,183,942.98 2,298,788.78
其他 3,489,611.64 1,388,187.73
合 計 27,512,572.29 26,030,205.77
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（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項 目 本期發生額 上期發生額
付現期間費用 72,904,420.10 90,858,356.59
保證金 1,881,724.42 14,122,765.00
備用金 2,264,992.61 624,769.21
其他 945,997.42 1,309,825.13
合 計 77,997,134.55 106,915,715.93
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
項 目 本期發生額 上期發生額
收政府補助款 23,190,000.00 86,920,000.00
合 計 23,190,000.00 86,920,000.00
（4）收到的其他與籌資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
保函保證金 2,478,400.00 2,278,400.00
信用證保證金 3,372,189.60 848,260.00
承兌匯票保證金 14,435,783.90 5,360,000.37
內部票據貼現 30,000,000.00 85,000,000.00
合計 50,286,373.50 93,486,660.37
（5）支付的其他與籌資活動有關的現金
項 目 本期發生額 上期發生額
承兌匯票保證金 12,643,701.78 14,435,783.90
信用證保證金 2,052,524.61 3,372,189.60
保函保證金 250,000.00 2,478,400.00
內部票據貼現 85,000,000.00 30,000,000.00
合 計 99,946,226.39 50,286,373.50
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（6）其他事項
公司收到銀行承兌匯票并且背書轉讓，用于支付采購商品款、購買固定資產工程款，該事項不符合用現金及現金等價物支付貨款的定義，因此公司未將此事項列示于公司現金流量表。
票據背書情況如下：
項 目 2016年發生額 2015年發生額
用于背書的銀行承兌匯票 796,627,580.55 737,481,853.08
合 計 796,627,580.55 737,481,853.08
44、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
補 充資 料 本期金額 上期金額
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 63,719,286.38 68,067,532.21
加：資產減值準備 7,195,428.03 17,841,969.75
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 130,640,234.68 100,124,508.04
無形資產攤銷 11,118,143.90 9,279,192.26
長期待攤費用攤銷 1,356,076.51 1,340,076.75
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 - -
（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 11,019,758.49 1,496,420.98
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） - -
財務費用（收益以“－”號填列） 15,976,899.57 27,459,539.23
投資損失（收益以“－”號填列） 493,905.59 -
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -12,111,467.06 -9,429,048.00
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -199,592.89 -2,366,077.69
存貨的減少（增加以“－”號填列） -7,385,104.75 -16,623,943.19
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -102,030,258.45 -100,056,055.69
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 133,281,044.76 -27,544,103.99
其他 -4,961,581.15 5,334,447.07
經營活動產生的現金流量凈額 248,112,773.61 74,924,457.73
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本 - -
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補 充資 料 本期金額 上期金額
一年內到期的可轉換公司債券 - -
融資租入固定資產 - -
3、現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 162,086,402.70 261,462,408.33
減：現金的期初余額 261,462,408.33 289,474,546.48
加：現金等價物的期末余額 - -
減：現金等價物的期初余額 - -
現金及現金等價物凈增加額 -99,376,005.63 -28,012,138.15
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
項 目 金 額
本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 -
其中：太湖金張科技股份有限公司 -
減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 -
其中：太湖金張科技股份有限公司 -
加：以前期間發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 10,581,293.91
其中：太湖金張科技股份有限公司 10,581,293.91
取得子公司支付的現金凈額 10,581,293.91
（3）現金和現金等價物的構成
項 目 期末余額 期初余額
一、現金 162,086,402.70 261,462,408.33
其中：庫存現金 456,183.34 321,395.58
可隨時用于支付的銀行存款 161,630,219.36 261,141,012.75
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
可用于支付的存放中央銀行款項 - -
存放同業款項 - -
拆放同業款項 - -
二、現金等價物 - -
其中：三個月內到期的債券投資 - -
三、期末現金及現金等價物余額 162,086,402.70 261,462,408.33
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45、所有權或使用權受到限制的資產
項 目 期末賬面價值 受限原因
其他貨幣資金――承兌匯票保證金 12,643,701.78 銀承保證金
其他貨幣資金――保函保證金 250,000.00 保函保證金
其他貨幣資金――信用證保證金 2,052,524.61 信用證保證金
應收票據――銀行承兌匯票 6,000,000.00 質押
固定資產―房屋建筑物 25,323,680.82 貸款抵押
無形資產―土地使用權 7,556,574.49 貸款抵押
合 計 53,826,481.70 ------
46、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 ------ ------ 6,157,207.71
其中：美元 855,634.45 6.9370 5,935,536.18
歐元 30,293.01 7.3068 221,344.97
日元 5,480.00 0.0596 326.56
應收賬款 ------ ------ 13,787,760.95
其中：美元 1,987,568.25 6.9370 13,787,760.95
短期借款 ------ ------ 71,023,780.80
其中：美元 10,238,400.00 6.9370 71,023,780.80
應付賬款 ------ ------ 1,696,479.56
其中：美元 244,555.22 6.9370 1,696,479.56
（2）境外經營實體說明：本期無境外經營實體。
六、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
本期未發生非同一控制下企業合并。
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2、同一控制下企業合并
本期未發生同一控制下的企業合并。
3、其他原因的合并范圍變動
本期未發生其他原因的合并范圍變動。
七、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
主要 持股比例
子公司名稱 注冊地 業務性質 取得方式
經營地 直接 間接
東材股份 四川綿陽 四川綿陽 生產型企業 99.4781% - 設立
東材技術 四川綿陽 四川綿陽 生產型企業 83.33% - 設立
東漆公司 四川綿陽 四川綿陽 生產型企業 100.00% - 設立
江蘇東材 江蘇海安 江蘇海安 生產型企業 100.00% - 設立
加工公司 四川綿陽 四川綿陽 生產型企業 - 100.00% 設立
連云港東材 江蘇贛榆 江蘇贛榆 非生產型企業 - 100.00% 設立
天津中紡 天津武清 天津武清 生產型企業 100.00% - 非同一控制
下企業合并
鄭州華佳 河南鄭州 河南鄭州 生產型企業 62.50% - 非同一控制
下企業合并
金張科技 安徽安慶 安微安慶 生產型企業 51.00% - 非同一控制
下企業合并
上海鑫張 上海 上海 貿易型企業 - 51.00% 非同一控制
下企業合并
光學膜研究院 安徽安慶 安徽安慶 其他 - 51.00% 設立
注：無在子公司的持股比例不同于表決權比例的情況。
無持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位，以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的情況。
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（2）重要的非全資子公司
子公司名稱 少數股東 本期歸屬于少數 本期向少數股東宣 期末少數股東權
持股比例 股東的損益 告分派的股利 益余額
東材股份 0.5219% 387,143.13 - 5,964,159.82
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
子公司 期末余額
名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
東材 619,407,075.43 783,685,979.91 1,403,093,055.34 201,428,014.53 33,434,801.56 234,862,816.09
股份
子公司 期初余額
名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
東材
股份 643,484,925.67 826,809,109.50 1,470,294,035.17 345,333,297.32 29,736,910.77 375,070,208.09
本期發生額
子公司名稱
營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量
東材股份 970,872,771.85 74,183,099.20 74,183,099.20 28,678,127.16
上期發生額
子公司名稱
營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量
東材股份 961,529,089.34 85,099,928.89 85,099,928.89 242,459,689.62
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
無。
3、在合營企業或聯營企業中的權益
（1）不重要的聯營企業的匯總財務信息
聯 營企 業 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
投資賬面價值合計 1,884,637.06 -
下列各項按持股比例計算的合計數 ------ ------
--凈利潤 -493,905.59 -
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 -493,905.59 -
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八、與金融工具相關的風險
本公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。公司經營管理層全面負責風險管理目標和政策的確定，并對風險管理目標和政策承擔最終責任。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
1、信用風險
信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。信用風險主要產生于銀行存款、應收賬款、應收票據。
本公司銀行存款主要存放于國有控股銀行和其它大中型上市銀行，本公司認為其不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。
本公司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。為降低信用風險，在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。
本公司應收票據主要為銀行承兌匯票，銀行承兌匯票的承兌方均信用較好的國有控股銀行和其它大中型上市銀行，本公司認為其不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。
2、流動風險
流動風險，是指本公司在到期日無法履行其財務義務的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有價證券以及對未來 12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。
3、市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括匯率風險和利率風險。
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（1）匯率風險
匯率風險，是指經濟主體持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率變動而蒙受損失的可能性。本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。本公司外幣貨幣性資產和負債占比不大，且期限較短，同時，對于外幣資產和負債，如果出現短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風險敞口維持在可接受的水平。
因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。
（2）利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。
本公司的利率風險主要產生于銀行借款等帶息債務。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組合。
九、關聯方及其關聯交易
1、本企業的母公司情況
注冊 母公司對本 母公司對本
母公司名稱 地 業務性質 注冊資本 企業的持股 企業的表決
比例（%） 權比例（%）
高金技術產業集 中國 主要從事實業投資、 120,100萬元 22.96 22.96
團有限公司 廣州 資產管理等業務
本公司實際控制人為熊海濤。
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見本附注“七、1、在子公司中的權益”。
3、本企業的合營和聯營企業情況
本企業的合營和聯營企業情況詳見本附注“七、3、在合營安排或聯營企業中的權益”。
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4、本企業的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
廣州誠信創業投資有限公司 受同一實際控制人控制
北京高盟新材料股份有限公司 受同一母公司控制
南通高盟新材料有限公司 受同一母公司控制
廣州毅昌科技股份有限公司 受同一母公司控制
重慶高金實業有限公司 公司實際控制人擔任董事的法人
金發科技股份有限公司 公司實際控制人擔任董事的法人
江蘇金發科技新材料有限公司 公司實際控制人擔任董事的法人的子公司
上海金發科技發展有限公司 公司實際控制人擔任董事的法人的子公司
天津金發新材料有限公司 公司實際控制人擔任董事的法人的子公司
廣州金發碳纖維新材料發展有限公司 公司實際控制人擔任董事的法人的子公司
四川金發科技發展有限公司 公司實際控制人擔任董事的法人的子公司
于少波 公司董事長
唐安斌 公司副董事長
曹學 公司董事、總經理
熊玲瑤 公司董事
譚鴻、何燕、李非 公司獨立董事
趙平 公司監事會主席
簡青、李文權、馬慶柯、何誠榮 公司監事
陳杰 副總經理、董事會秘書、財務總監
李剛、宗躍強 副總經理
王小權 離任未滿12個月的公司副總經理
彭宗仁 離任未滿12個月的獨立董事
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5、關聯交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
關 聯 方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
四川金發科技發展有限公司 購買原材料 - 271,356.84
四川金發科技發展有限公司 加工費 2,322,603.85 1,220,524.18
北京高盟新材料股份有限公司 購買原材料 1,119,991.45 -
金發科技股份有限公司 購買原材料 14,529.91 -
金發科技股份有限公司 水電物業費 12,836.33 -
合 計 ---- 3,469,961.54 1,491,881.02
出售商品/提供勞務情況表
關 聯 方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
南通高盟新材料有限公司 銷售商品 7,076,719.23 5,265,982.04
金發科技股份有限公司 銷售原材料 8,778,713.85 7,163,240.68
江蘇金發科技新材料有限公司 銷售原材料 3,335,930.77 2,736,267.69
天津金發新材料有限公司 銷售原材料 - 228,156.92
四川金發科技發展有限公司 銷售原材料 - 30,085.47
合 計 ---- 19,191,363.85 15,423,732.80
關聯交易定價方式：公司對關聯方視同普通客戶和普通供應商進行管理，與關聯方之間發生的購銷商品、提供和接受勞務交易定價遵循市場定價原則。
關聯交易決策程序：公司與關聯方之間發生的購銷商品、提供和接受勞務交易，根據《關聯交易制度》的規定分關聯自然人和關聯法人，以交易金額的大小分別由董事會和股東大會審議通過。
（2）關聯租賃情況
本公司作為出租方
本報告期無公司作為出租方的關聯租賃情況。
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本公司作為承租方
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
金發科技股份有限公司 房屋建筑物 99,021.71 -
（3）關聯擔保情況
本報告期無關聯擔保情況。
（4）關聯方資產轉讓、債務重組情況
本報告期無關聯方資產轉讓、債務重組情況。
（5）關鍵管理人員報酬
項 目 本期發生額 上期發生額
總經理、副總經理、財務總監 149.74萬元 117.25萬元
6、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
期末余額 期初余額
項目名稱 關 聯 方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
其他應收款 李文權 17,025.00 3,105.00 17,025.00 170.25
其他應收款 李剛 78,618.00 7,861.80 78,618.00 786.18
其他應收款 陳杰 10,241.00 102.41 - -
其他應收款 曹學 40,000.00 400.00 - -
其他應收款 簡青 - - 5,000.00 50.00
其他應收款 趙平 - - 4,411.50 44.11
應收賬款 金發科技股份有限公司 - - 0.80 0.04
合計 ---- 145,884.00 11,469.21 105,055.30 1,050.58
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（2）應付項目
項目名稱 關 聯 方 期末余額 期初余額
預收賬款 上海金發科技發展有限公司 8,400.00 8,400.00
預收賬款 南通高盟新材料有限公司 77,045.20 -
應付賬款 四川金發科技發展有限公司 260,894.71 950,169.10
應付賬款 北京高盟新材料股份有限公司 904,570.00 -
其他應付款 于少波 1,949.50 39,578.47
其他應付款 趙平 653.40 -
合 計 ---- 1,253,512.81 998,147.57
十、股份支付
（一）股份支付總體情況
公司本期授予的各項權益工具總額 -
公司本期行權的各項權益工具總額 18,024,160.00
公司本期失效的各項權益工具總額 -
公司期末發行在外的股票期權行權價 股票期權行權價格6.16元/股，剩余期限25個月（注）
格的范圍和合同剩余期限
公司期末發行在外的其他權益工具行 -
權價格的范圍和合同剩余期限
注：股票期權授予日行權價格為6.42 元/股，截止本報告期末因派息調整后的行權價格為
6.16元/股。
股份支付情況的說明：
1、2013年10月14日，公司2013年第一次臨時股東大會審議通過了《四川東材科技集團
股份有限公司股票期權激勵計劃（草案）修訂稿》及相關文件。2013年11月08日，經公司第
三屆董事會第三次會議審議，公司和激勵對象已滿足公司股票期權激勵計劃規定的授予條件，同意公司向激勵對象授予股票期權，并確定本次股票期權激勵計劃的授予日為2013年11月08日。
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2、《股權激勵計劃》主要內容如下：
A、授予對象：公司部分董事、高級管理人員及核心業務、技術人員、中層管理人員共計121人；
B、授予數量：股票期權激勵計劃授予4,000萬份股票期權；
C、行權價格：6.42元/股;
D、有效期：本激勵計劃的有效期為自股票期權授予日起63個月;
E、行權條件及行權比例：
行權期 行權條件 行權期限 可行權數量
2013年度凈利潤相比2012年度 自授予日起15個月后的首個交
第一個 增長不低于20%；扣除非經常性 易日起至授予日起27個月內的 獲授期權總量
行權期 損益后的加權平均凈資產收益率 最后一個交易日當日止 的10%
不低于5.50%。
2014年度凈利潤相比2012年度 自授予日起27個月后的首個交
第二個 增長不低于50%；扣除非經常性 易日起至授予日起39個月內的 獲授期權總量
行權期 損益后的加權平均凈資產收益率 最后一個交易日當日止 的30%
不低于6.80%。
2015年度凈利潤相比2012年度 自授予日起39個月后的首個交
第三個 增長不低于90%；扣除非經常性 易日起至授予日起51個月內的 獲授期權總量
行權期 損益后的加權平均凈資產收益率 最后一個交易日當日止 的30%
不低于8.40%。
2016年度凈利潤相比2012年度 自授予日起51個月后的首個交
第四個 增長不低于150%；扣除非經常性 易日起至授予日起63個月內的 獲授期權總量
行權期 損益后的加權平均凈資產收益率 最后一個交易日當日止 的30%
不低于10.60%。
如公司在任一年度業績考核達不到上述條件，則全體激勵對象相應行權期內的可行權數量由公司注銷。
3、期權注銷情況：
（1）、由于公司2013年度（即第一個行權期）業績考核達不到相應的行權條件,第一個行
權期相應的可行權數量由公司注銷。
（2）、由于公司2015年度（即第三個行權期）業績考核達不到相應的行權條件,第三個行
權期相應的可行權數量由公司注銷。
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（3）、由于公司2016年度（即第四個行權期）業績考核達不到相應的行權條件,第四個行
權期相應的可行權數量由公司注銷。
4、股票期權激勵計劃首次授予期權數量和行權價格的調整
（1）除第一個行權期及第三個行權期因未達行權條件，相應可行權數量由公司注銷及部分員工離職以外，公司無發生因資本公積轉增股本、派送股票股利、股票拆細、配股、縮股等事項調整期權數量情況。
（2）行權價格的調整：
2014年5月16日，公司2013年度股東大會決議審議通過《關于2013年度利潤分配的預
案》，同意公司以總股本615,760,000股為基數，每10股派發現金股利1.00元（含稅）。
派息調整行權價格P＝P0-V=6.42元-0.1元=6.32元
其中：P0為調整前的行權價格；V為每股派息額；P為調整后的行權價格。
2015年5月15日，公司2014年度股東大會決議審議通過《關于2014年度利潤分配的預
案》，同意公司以總股本615,760,000股為基數，每10股派發現金股利1.00元（含稅）。
派息調整行權價格P＝P0-V=6.32元-0.1元=6.22元
其中：P0為調整前的行權價格；V為每股派息額；P為調整后的行權價格。
2016年5月16日，公司2015年度股東大會決議審議通過《關于2015年度利潤分配的預
案》，同意公司以總股本615,760,000股為基數，每10股派發現金股利0.6元（含稅）。
派息調整行權價格P＝P0-V=6.22元-0.06元=6.16元
5、本期行權情況
2016年9月8日，公司第三屆董事會第二十次會議審議通過了《關于公司股票期權激勵計
劃第二個行權期符合行權條件的議案》，111名激勵對象在第二個行權期可行權數量在第二個行
權期可行權數量11,127,000份，截止本報告期末，共109位行權人行權10,241,000份，增加公
司股本10,241,000股。
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（二）以權益結算的股份支付情況
授予日權益工具公允價值的確定方法 根據Black-Scholes期權定價模型確定
授予日股票期權的公允價值
可行權權益工具數量的確定依據 預計可行權最佳估計數
本期估計與上期估計有重大差異的原因 無
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 18,852,238.79
本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 -4,961,581.15
（三）以現金結算的股份支付情況
公司無以現金結算的股份支付的情況。
（四）股份支付的修改、終止情況
公司本期未發生股份支付修改、終止的情況。
十一、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
公司不存在需要披露的重要承諾事項。
2、或有事項
公司不存在需要披露的重要或有事項。
十二、資產負債表日后事項
1、利潤分配情況
本公司擬以2016年12月31日的總股本62,660.10萬股為基數，按每10股派發現金股利人
民幣1.00元（含稅），共計分配現金紅利人民幣6,266.01萬元。公司2016年度不進行資本公積
金轉增股本。
上述利潤分配預案尚需經公司2016年度股東大會審議批準。
2、其他資產負債表日后事項說明
2017年2月8日，公司第四屆董事會第二次會議審議通過了《關于公司出售天津中紡凱泰
100%股權的議案》，公司以人民幣3,150.00萬元收購對價將所持有天津中紡凱泰特種材料科技
有限公司100%的股權轉讓給蘇小巍、邢鳳亮、王波三人。
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2017年3月1日，公司第四屆董事會第三次會議審議通過了《關于轉讓公司所持金張科技
19%股權的議案》，公司將持有的控股子公司太湖金張科技股份有限公司19%的股權轉讓給施克
煒先生，股權轉讓對價為人民幣6,224.00萬元。
十三、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
報告期內公司未發生前期會計差錯更正。
2、分部信息
（1）報告分部的確定依據與會計政策
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
①該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；
②管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；
③能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
本公司以產品分部為基礎確定報告分部，與各分部共同使用的資產、負債按照規模比例在不同的分部之間分配。
（2）報告分部的財務信息
產品分部
項 目 主營業務收入 主營業務成本 資產總額 負債總額
功能聚酯薄膜（絕緣） 579,009,697.10 474,089,200.37 697,397,993.14 159,318,245.38
功能聚酯薄膜（光學） 31,434,776.72 33,798,037.94 546,993,345.94 110,611,039.71
光學涂布 276,393,120.64 197,347,051.72 217,310,659.21 63,991,660.96
功能聚丙烯薄膜 266,366,105.20 210,365,889.28 681,216,548.45 155,621,648.32
復合材料及制品 206,549,109.58 159,600,736.63 279,034,962.83 63,744,606.55
無鹵阻燃樹脂及制品 223,630,849.74 187,981,961.80 351,799,355.62 80,367,389.38
絕緣油漆 44,400,243.61 41,456,329.47 280,112,330.09 63,990,727.50
其他 29,183,002.17 14,108,452.38 29,585,273.34 6,758,657.01
分部間抵消 -65,907,729.16 -65,907,729.16 - -
合計 1,591,059,175.60 1,252,839,930.43 3,083,450,468.62 704,403,974.81
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3、訴訟情況
無。
4、其他
無。
十四、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞 7,962,414.93 13.02 2,942,414.93 36.95 5,020,000.00
賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收賬款
并表范圍內公司間的應收賬 - - - - -
款組合
賬齡組合 53,177,259.51 86.98 2,845,629.05 5.35 50,331,630.46
組合小計 53,177,259.51 86.98 2,845,629.05 5.35 50,331,630.46
單項金額雖不重大但單項計 - - - -
提壞賬準備的應收賬款
合 計 61,139,674.44 100.00 5,788,043.98 9.47 55,351,630.46
期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞 - - - - -
賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收賬款
并表范圍內公司間的應收賬 - - - - -
款組合
賬齡組合 68,489,216.01 100.00 3,805,214.18 5.56 64,684,001.83
組合小計 68,489,216.01 100.00 3,805,214.18 5.56 64,684,001.83
單項金額雖不重大但單項計 - - - - -
提壞賬準備的應收賬款
合 計 68,489,216.01 100.00 3,805,214.18 5.56 64,684,001.83
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期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
期末余額
項 目
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
東方電氣集團東風電機有限公司 7,962,414.93 2,942,414.93 36.95 ------
合 計 7,962,414.93 2,942,414.93 ------ ------
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
期末余額
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1年以內 49,441,938.10 2,472,096.91 5.00
1至2年 3,735,321.41 373,532.14 10.00
2至3年 - - -
3年以上 - - -
合 計 53,177,259.51 2,845,629.05 5.35
確定該組合依據的說明：詳見本附注“三、（十）應收款項”。
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提應收賬款壞賬準備金額2,930,470.99元；本期收回應收賬款壞賬準備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的應收賬款
項 目 核銷金額
單項小金額合計 947,641.19
合 計 947,641.19
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
公司按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為23,511,901.44元，占應收賬款期
末余額合計數的比例為38.46%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為3,859,604.56元。
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：無
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無
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2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞 - - - - -
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他應收款
并表范圍內公司間的其他應 114,850,780.23 92.40 - - 114,850,780.23
收款組合
賬齡組合 8,494,864.76 6.83 697,042.99 8.21 7,797,821.77
組合小計 123,345,644.99 99.23 697,042.99 0.57 122,648,602.00
單項金額雖不重大但單項計 953,055.78 0.77 - - 953,055.78
提壞賬準備的其他應收款
合 計 124,298,700.77 100.00 697,042.99 0.56 123,601,657.78
期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞 13,425,712.26 16.76 - - 13,425,712.26
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他應收款
并表范圍內公司間的其他應 48,980,902.60 61.17 - - 48,980,902.60
收款組合
賬齡組合 17,678,181.85 22.07 978,885.92 5.54 16,699,295.93
組合小計 66,659,084.45 83.24 978,885.92 1.47 65,680,198.53
單項金額雖不重大但單項計 - - - - -
提壞賬準備的其他應收款
合 計 80,084,796.71 100.00 978,885.92 1.22 79,105,910.79
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：無
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組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 2,220,029.09 22,200.29 1.00
1至2年 6,040,367.39 604,036.74 10.00
2至3年 154,760.62 30,952.12 20.00
3年以上 79,707.66 39,853.84 50.00
合 計 8,494,864.76 697,042.99 8.21
確定該組合依據的說明：詳見本附注“三、（十）應收款項”。
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
項 目
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
業績承諾補償款 953,055.78 - - 無收回風險
合 計 953,055.78 - ------ ------
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備金額
本期計提其他應收款壞賬準備金額 0.00 元；本期收回或轉回其他應收款壞賬準備金額
281,842.93元。
（3）本期無實際核銷的其他應收款。
（4）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
并表范圍的關聯方往來 114,850,780.23 48,980,902.60
保證金、押金 5,063,678.50 5,003,678.50
員工備用金 2,671,538.31 4,145,911.44
業績承諾補償款 953,055.78 13,425,712.26
其他 759,647.95 8,528,591.91
合 計 124,298,700.77 80,084,796.71
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（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
公司按欠款方歸集的期末余額前五名其他應收款匯總金額為118,504,780.10元，占其他應
收款期末余額合計數的比例為95.34%，相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額為301,000.00元。
（6）涉及政府補助的應收款項：無
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無
3、長期股權投資
期末余額 期初余額
項目 減值 減值
賬面余額 準備 賬面價值 賬面余額 準備 賬面價值
對子公司投資 1,490,340,669.76 - 1,490,340,669.76 1,492,088,397.98 - 1,492,088,397.98
對聯營、合營 - - - - - -
企業投資
合 計 1,490,340,669.76 - 1,490,340,669.76 1,492,088,397.98 - 1,492,088,397.98
（1）對子公司投資
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提 減值準備
減值準備 期末余額
東材股份 859,859,735.22 - 1,198,004.69 858,661,730.53 - -
東漆公司 61,161,299.02 - - 61,161,299.02 - -
江蘇東材 361,517,696.47 - 308,576.48 361,209,119.99 - -
東材技術 25,485,886.82 - 262,464.71 25,223,422.11 - -
天津中紡 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
連云港東材 615,802.35 21,317.66 - 637,120.01 - -
鄭州華佳 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
金張科技 133,447,978.10 - - 133,447,978.10 - -
合計 1,492,088,397.98 21,317.66 1,769,045.88 1,490,340,669.76 - -
（2）對聯營、合營企業投資：無
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4、營業收入和營業成本
本期發生額 上期發生額
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業務 384,593,821.55 316,060,814.98 390,971,326.85 321,980,312.36
其他業務 95,960,191.55 89,534,915.36 73,058,808.18 67,363,867.56
合 計 480,554,013.10 405,595,730.34 464,030,135.03 389,344,179.92
5、投資收益
項 目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益 21,400,000.00 163,364,132.60
理財產品收益 - -
合 計 21,400,000.00 163,364,132.60
十五、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
公司按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1 號――非經常性損益
（2008年修訂）》要求計算的非經常性損益如下：
項 目 本期發生額 上期發生額
非流動資產處置損益 -11,019,758.49 -1,496,420.98
越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 - -
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家 33,751,481.56 17,332,723.37
統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -14,230,292.62 13,406,289.20
委托他人投資或管理資產的損益 - -
減：少數股東權益影響額 -308,948.81 331,503.42
減：所得稅影響額 2,770,768.27 4,464,810.55
合 計 6,039,610.99 24,446,277.62
四川東材科技集團股份有限公司
2016年度財務報表附注 單位：元 幣種：人民幣
2、凈資產收益率及每股收益
公司按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9號――凈資產收益率和
每股收益的計算及披露（2010年修訂）》要求計算的凈資產收益率和每股收益如下：
加權平均 每股收益
報告期利潤 凈資產收益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.87% 0.07 0.07
扣除非經常性損益后歸屬于公司 1.60% 0.06 0.06
普通股股東的凈利潤
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