華富儲能:2017年半年度報告
證券代碼：834591 證券簡稱：華富儲能 公告編號：2017-039
華富儲能
NEEQ:834591
江蘇華富儲能新技術股份有限公司
（Huafu
HighTechnology EnergyStorage
Co.,Ltd）
半年度報告
2017
公司半年度大事
2017年2月24日，江蘇省科學技術獎勵大會在南京 2017年5月，公司順利獲得《兩化融合管理
舉行。揚州共有14個項目獲得了省科學技術獎（一 體系評定證書》；2017年3月獲知識產權管理體系
等獎1項、二等獎4項、三等獎9項），其中華富公 認證證書
司“基于荷電態深循環技術的新型高效鉛碳儲能電
池關鍵技術開發與應用”獲得了省科學技術二等
獎，這也是揚州工業企業獲得獎次最高項目之一。
華富高原專用儲能電池成功中標“祁連山生態 2017年，華富儲能入選“江蘇省百強創新型
保護與建設綜合治理工程”，這是國家加強“三農”助 企業”，在江蘇省省委、省政府召開的江蘇省制造業
推精準扶貧的民生工程之一。 大會上，被授予江蘇制造突出貢獻獎優秀企業符
號。
目錄
【聲明與提示】
一、基本信息
第一節 公司概覽
第二節 主要會計數據和關鍵指標
第三節 管理層討論與分析
二、非財務信息
第四節 重要事項
第五節 股本變動及股東情況
第六節 董事、監事、高管及核心員工情況
三、財務信息
第七節 財務報表
第八節 財務報表附注
聲明與提示
【聲明】公司董事會及其董事、監事會及其監事、公司高級管理人員保證本報告所載資料不
存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個
別及連帶責任。
公司負責人、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）保證半年度報告中財
務報告的真實、完整。
事項 是或否
是否存在董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整 否
是否存在未出席董事會審議半年度報告的董事 否
是否存在豁免披露事項 否
是否審計 否
【備查文件目錄】
文件存放地點： 江蘇省高郵經濟開發區高郵市電池工業園 江蘇華富儲能新技術股份
有限公司董事會秘書辦公室
1、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽
備查文件： 名并蓋章的財務報表。2、報告期內在指定信息披露平臺上公開披露
過的所有公司文件正本及公告原稿。3、報告期內股東大會、董事會、
監事會會議資料。
第一節 公司概覽
一、公司信息
公司中文全稱 江蘇華富儲能新技術股份有限公司
英文名稱及縮寫 HuafuHigh TechnologyEnergyStorageCo.,Ltd
證券簡稱 華富儲能
證券代碼 834591
法定代表人 居春山
注冊地址 江蘇省高郵經濟開發區高郵市電池工業園
辦公地址 江蘇省高郵經濟開發區高郵市電池工業園
主辦券商 國海證券
會計師事務所 無
二、聯系人
董事會秘書或信息披露負責人 周壽斌
電話 051485081900、18905254588
傳真 051484543660
電子郵箱 cnhf@cnhuafu.cn
公司網址 www.huafubattery.com
聯系地址及郵政編碼 江蘇省高郵經濟開發區高郵市電池工業園,225600
三、運營概況
股票公開轉讓場所 全國中小企業股份轉讓系統
掛牌時間 2016年1月6日
分層情況 基礎層
行業（證監會規定的行業大類） C38電氣機械及器材制造業
主要產品與服務項目 新型儲能材料及其應用產品、儲能系統及其應用工程、清潔能
源系統及其應用工程、儲能電池、鋰離子電池、新型電池及其
材料、鉛蓄電池及其零部件、新型鉛蓄電池、不間斷電源、智
能電網控制系統設備、逆變器、控制品,動力電池及其電力管
理系統的研發、制造、銷售;太陽能光伏系統產品及太陽能光
伏獨立和并網電站、太陽能電池板、太陽能路燈系統、分布式
發電戶用系統、智能電網、消防應急系統、電源管理系統、模
塊化儲能電站、發電設備的設計、生產、集成、安裝、銷售、
維修及計算機應用軟件開發,合同能源管理;鉛蓄電池收集、貯
存,機電設備安裝工程專業承包,分布式電站、通訊基站、智能
電網、基建設備工程、城市及道路照明工程、土建工程的設計、
施工、安裝、維護、承包、服務;清潔能源發電及智能電網技
術成果的設計、開發、轉讓、咨詢、承包、服務,自營和代理
各類商品及技術的進出口業務(國家限定企業經營或禁止進出
口的商品和技術除外)。
普通股股票轉讓方式 做市轉讓
普通股總股本（股） 100,320,000
控股股東 江蘇華富控股集團有限公司
實際控制人 居春山、居麗
是否擁有高新技術企業資格 否
公司擁有的專利數量 74
公司擁有的“發明專利”數量 28
四、自愿披露
不適用
第二節 主要會計數據和關鍵指標
一、盈利能力
單位：元
本期 上年同期 增減比例
營業收入 143,092,307.10 115,941,578.47 23.42%
毛利率 24.26% 27.89% -
歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 1,468,581.08 467,599.53 214.07%
歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后 -1,787,184.60 -2,641,535.55 32.34%
的凈利潤
加權平均凈資產收益率（依據歸屬于掛牌公司 0.68% 0.23% -
股東的凈利潤計算）
加權平均凈資產收益率（歸屬于掛牌公司股東 -0.82% -1.33% -
的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）
基本每股收益 0.01 0.00 214.07%
二、償債能力
單位：元
本期期末 上年期末 增減比例
資產總計 486,287,428.42 463,259,157.91 4.97%
負債總計 268,703,290.18 246,896,494.85 8.83%
歸屬于掛牌公司股東的凈資產 217,428,004.32 215,959,423.24 0.68%
歸屬于掛牌公司股東的每股凈 2.17 2.15 0.68%
資產
資產負債率（母公司） 56.73% 54.98% -
資產負債率（合并） 55.26% 53.30% -
流動比率 1.18 1.19 -
利息保障倍數 1.42 3.63 -
三、營運情況
單位：元
本期 上年同期 增減比例
經營活動產生的現金流量凈額 3,508,723.58 16,420,030.75 -
應收賬款周轉率 0.82 0.64 -
存貨周轉率 1.62 1.68 -
四、成長情況
本期 上年同期 增減比例
總資產增長率 7.91% -7.54% -
營業收入增長率 23.42% -19.10% -
凈利潤增長率 161.22% 163.66% -
五、因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述情況
不適用
六、自愿披露
不適用
第三節 管理層討論與分析
一、商業模式
華富儲能是一家從事儲能材料、儲能電池、儲能系統集成生產的制造商。公司通過與中國科學院、哈爾濱工業大學、
武漢大學、東南大學、揚州大學等科研院校建立產學研合作，以化學儲能技術為基礎，以儲能電池為手段，建立了儲能
電池、儲能系統集成產品的銷售與服務等不同業務模式。
報告期內，2017年上半年，公司（含子公司）獲高新技術產品認定2項，獲江蘇省新產品新技術推廣目錄1件；完成
申報專利13件，其中發明專利7件，實用新型專利6件；上半年公司共取得授權發明專利1件。
公司收入主要來源于儲能電池產品銷售收入。主要客戶有揚州圣祥電源有限公司、揚州優順電源有限公司、青海中
興能源有限公司、青海華翼風力發電機有限公司、飛利浦燈具（上海）有限公司等。鋰電生產線也進入批量化生產，目
前鋰電已實現一定量的銷售，將來公司來源于儲能系統集成和服務的收入將會逐步提高。
報告期內，公司的采購模式、銷售模式、生產模式及盈利模式沒有發生變化，但隨著公司的發展以及研發技術團隊
的愈來愈成熟，今后公司的商業模式也在逐步發生轉變，盈利模式、銷售模式有所變化，由原來單純以產品銷售為主向
儲能系統集成和服務方向轉變，部分儲能系統已進入運行。
二、經營情況
1、財務情況
截止2017年6月末公司實現營業收入14309.23萬元，比上年同期上升了23.42%，主要是儲能電池銷量同比上升所
致；
營業利潤-256.52萬元，比上年同期上升了1.91%，主要原因是本期毛利額上升所致；
凈利潤122.15萬元，比上年同期上升了161.22%。主要原因是本期所得稅費用較上年同期下降升所致；
毛利率24.26%，比上年下降了3.64個百分點，主要原因是本期原材料鉛錠價格上升所致；
本期除管理費用有所上升外，銷售費用和財務費用均有所下降；
銷售費用998.72萬元，比上年下降了6.25%，主要原因是本期運輸費用、裝卸費用下降所致；
管理費用1925.24萬元，比上年上升了4.05%，主要原因是本期研究開發費上升所致；
財務費用304.28萬元，比上年下降了21.42%，主要原因是銀行貸款同比下降所致；
營業外收入403.23萬元，比上年下降了47.30%，主要原因是本期收到的政府補貼收入下降所致；
營業外支出19.36萬元，比上年下降了95.12%，主要原因是本期電動自行車電池售后服務期結束，不再提供補償所
致。
經營活動產生的現金流量350.87萬元，比去年同期下降78.63%，主要原因是本期支付給職工以及為職工支付的現金、
支付的各項稅費比去年同期上升所致。
2、業務情況
公司除膠體電池以外，創新產品也已投放市場：
其一，高原專用儲能電池。根據高原地區的特殊性，公司研發的高原專用電池，已在高原地區進行了運用。
其二，鉛炭電池、高溫電池。根據儲能電池的特性，研發了鉛炭電池，得到行業協會及用戶的好評，多項產品進入
了中國鐵塔選型目錄并已供貨。
其三，鋰離子電池。目前公司已生產了三元、磷酸鐵鋰兩個類型多種規格的電池，目前已投入市場。
3、管理情況
在內部流程方面，目前公司與國內的著名軟件供應商合作，應用基于微信平臺的手機APP移動辦公軟件，實現移動
辦公，提高了辦公效率。
在產品研發方面，公司正在致力于產品的標準化、模塊化和數字化，持續改進產品設計、完善制造工藝以不斷提高
產品的質量和綜合性能。同時，還與國內著名高校建立了緊密的產學研合作關系，提高了生產效率，降低了生產成本。
在團隊建設方面，公司不斷引進儲能行業相關的各類高端人才，根據實際情況修訂各類管理制度，盡力從選、育、
留、汰等各方面提高員工素質與團隊核心凝聚力，逐步提升公司的核心競爭力。
三、風險與價值
一、環境保護風險：2015年工信部出臺《鉛蓄電池行業規范條件(2015年本)》,對蓄電池生產企業環境保護等各方
面提出嚴格要求,加速了鉛蓄電池行業的優勝劣汰,促進行業規范發展,減少環境污染問題,但也對現有企業的工藝與裝
備、環保、安全生產、節能與回收利用等多方面提出了更高要求。
2015年7月29日通過國家工信部組織的審核專家組現場審核;工信部于2016年5月20日社會公告,2016年7月22
日獲正式公告55家列入符合《鉛蓄電池行業規范條件(2015年本)》(第二批)名單,我公司名列其中。獲通過但還需公司
在今后的日常生產經營中,注重環保管理,避免在后期的監控中出現不符合項,從而直接影響公司生產經營許可的風險。
二、市場競爭加劇風險：近年來,隨著儲能產業的發展,更多的電池企業轉向儲能電池的生產,潛在的生產力會加劇市
場的競爭風險。我們將加大科技研發，開發一些具有自主知識產權的高新技術產品，同時開拓系統集成、工程實施等領
域，提高企業抗風險能力。
三、供應商集中度風險：公司報告期內前五大供應商占比累計占76.37%,占當期采購比重較大,供應商集中度較高,
主要原因系公司出于采購成本的考慮,與主要供應商保持長期合作關系。但仍存在因主要供應商發生變動對公司生產經營
產生影響的風險。我們將對目前供應商進行系統定價，同時引進新的合格供應商進入公司供應體系，公司供應商高度集
中度得到緩解。
四、應收帳款壞帳風險：受儲能電池業務特點影響,報告期內,公司保持著較高水平的應收賬款余額。2016年末、2017
年6月末,公司應收賬款凈額分別為16417.62萬元、15349.22萬元,占總資產的比例分別為35.44%、31.56%。報告期各
期末,公司應收賬款賬齡大部分在1年以內,且公司嚴格按照相關政策對應收款項計提壞賬準備,同時公司客戶信譽狀況總
體較好。但若今后公司應收賬款大幅增加,客戶出現重大財務狀況無法按期支付款項等情況,將對公司資金周轉和經營成
果產生不利影響。我們將加大應收賬款的催收力度，減少應收帳款壞帳風險。
五、控股股東及實際控制人風險：目前,華富控股持有公司41.96%股權,為公司控股股東,同時居春山和居麗通過華
富控股間接持有公司53.96%的股權,為公司實際控制人。整體變更為股份有限公司后,公司陸續制定或完善了《公司章程》、
《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《關聯交易決策制度》等規范治理文件,且報告期內公司控股股東及實際控制
人并未因行使其對公司的控制力而做出對公司財務狀況和經營成果不利的決策。但不排除今后控股股東及實際控制人做
出不利于公司發展的重大財務或經營決策,從而對公司財務狀況和經營成果構成不利影響。
四、對非標準審計意見審計報告的說明
不適用
第四節 重要事項
一、重要事項索引
事項 是或否 索引
是否存在利潤分配或公積金轉增股本的情況 是 二(一)
是否存在股票發行事項 否 ____________
是否存在重大訴訟、仲裁事項 否 ____________
是否存在對外擔保事項 否 ____________
是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 否 ____________
是否存在日常性關聯交易事項 是 二(六)
是否存在偶發性關聯交易事項 否 ____________
是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資、企業合并事項 否 ____________
是否存在股權激勵事項 否 ____________
是否存在已披露的承諾事項 否 ____________
是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 二(十一)
是否存在被調查處罰的事項 否 ____________
是否存在公開發行債券的事項 否 ____________
二、重要事項詳情（如事項存在選擇以下表格填列）
（一）利潤分配與公積金轉增股本的情況
單位：元或股
股利分配日期 每10股派現數（含稅） 每10股送股數 每10股轉增數
2017年7月17日 0.20 0.00 0.00
報告期內利潤分配或公積金轉增股本的執行情況：
該預案內容通過公司董事會、股東會審議，并已披露于登載在全國中小企業股份轉讓系統信息披
露平臺（www.neeq.com.cn）的《江蘇華富儲能新技術股份有限公司2016年度現金分紅分配預案》（公
告編號：2017-011，2016年7月7日發布《權益分配實施公告》(公告編號民：2016-028)，現已全部
分配到位
（六）報告期內公司發生的日常性關聯交易情況
單位：元
日常性關聯交易事項
具體事項類型 預計金額 發生金額
1購買原材料、燃料、動力 _________ _________
2銷售產品、商品、提供或者接受勞務委托，委托或者受托 _________ _________
銷售
3投資（含共同投資、委托理財、委托貸款） _________ _________
4財務資助（掛牌公司接受的） _________ _________
5公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 170,000,000.00 5,000,000.00
6其他 _________ _________
總計 170,000,000.00 5,000,000.00
（十一）被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況
單位：元
權利 占總資產的
資產 受限 賬面價值 比例 發生原因
類型
1-2#廠房 抵押 30,799,584.50 6.33%江蘇華富儲能新技術股份有限
公司名下的房地產,抵押給中國
建設銀行高郵支行,為江蘇華富
能源有限公司向該行貸款2450
萬元作保證。
土地使用權(與1-2#廠房對 抵押 3,880,602.00 0.80%江蘇華富儲能新技術股份有限
應) 公司名下的房地產,抵押給中國
建設銀行高郵支行,為江蘇華富
能源有限公司向該行貸款2450
萬元作保證。
3-4#廠房 抵押 50,745,577.87 10.44%江蘇華富儲能新技術股份有限
公司名下的房地產,抵押給招商
銀行股份有限公司高郵支行,作
為向該行4000萬元流動資金貸
款的保證。
土地使用權(與3-4#廠房對 抵押 6,633,908.00 1.36%江蘇華富儲能新技術股份有限
應) 公司名下的房地產,抵押給招商
銀行股份有限公司高郵支行,作
為向該行4000萬元流動資金貸
款的保證
“HUAFU”及“圖形”中 質押 0.00 0.00%江蘇華富能源有限公司擁有的
國馳名商標 中國馳名商標質押給江蘇農村
商業銀行股份有限公司,為江蘇
華富儲能新技術股份有限公司
向該銀行貸款2000萬元作為保
證
銀行存款 保證 15,000,000.00 3.08%江蘇華富能源有限公司招行高
郵支行開具1500萬電子銀行承
兌匯票,作全額保證金。
銀行存款 保證 5,000,000.00 1.03%江蘇華富儲能新技術股份限公
司招行高郵支行開具500萬電子
銀行承兌匯票,作全額保證金
銀行存款 保證 33,880.00 0.01%特變電工新疆新能源股份有限
公司質量保證金
累計值 - 112,093,552.37 23.05% -
注：權利受限類型為查封、扣押、凍結、抵押、質押。
第五節 股本變動及股東情況
一、報告期期末普通股股本結構
單位：股
股份性質 期初 本期變動 期末
數量 比例 數量 比例
無限 無限售股份總數 64,873,667 64.67% 19,395,133 84,268,800 84.00%
售條 其中：控股股東、實際控制人 19,782,760 19.72% 19,395,133 39,177,893 39.05%
件股 董事、監事、高管 - - - - -
份 核心員工 - - - - -
有限 有限售股份總數 35,446,333 35.33% -19,395,133 16,051,200 16.00%
售條 其中：控股股東、實際控制人 35,446,333 35.33% -19,395,133 16,051,200 16.00%
件股 董事、監事、高管 - - - - -
份 核心員工 - - - - -
總股本 100,320,000 - 0 100,320,000 -
普通股股東人數 30
二、報告期期末普通股前十名股東情況
單位：股
期末持 期末持有限 期末持有無
序號 股東名稱 期初持股數 持股變動 期末持股數 股比例 售股份數量 限售股份數
量
1 江蘇華富控股集團 42,103,600 - 42,103,600 41.97% 16,051,200 26,052,400
有限公司
2 威通創業投資江蘇 16,051,200 - 16,051,200 16.00% - 16,051,200
有限公司
3 高新投資發展有限 10,032,000 - 10,032,000 10.00% - 10,032,000
公司
4 北京威通達管理咨 8,077,800 - 8,077,800 8.50% - 8,077,800
詢中心(有限合伙)
5 南京創佳工程咨詢 7,022,400 - 7,022,400 7.00% - 7,022,400
中心(有限合伙)
6 上海八佾資產管理 6,688,300 - 6,688,300 6.67% - 6,688,300
有限公司
7 德同國聯(無錫)投 3,343,700 - 3,343,700 3.33% - 3,343,700
資中心(有限合伙)
8 李恕煒 1,380,000 -9,000 1,371,000 1.37% - 1,371,000
9 江蘇中誠信投資有 1,101,000 - 1,101,000 1.10% - 1,101,000
限公司
10 錢琳 1,000,000 - 1,000,000 0.10% - 1,000,000
合計 96,800,000 - 96,791,000 96.48% 16,051,200 80,739,800
前十名股東間相互關系說明：
華富控股：股東為公司居春山、居麗董事，為該公司實際控制人；威通投資股東包括公司董事曹桂發先生，且為威通投資
董事長；北京威通達實際控制人為公司曹桂發、居春山董事；南京創佳實際控制人為公司于尊奎董事；
除此之外，股東之間無其他關聯關系。
三、控股股東、實際控制人情況
（一）控股股東情況
公司名稱： 江蘇華富控股集團有限公司
注冊資本： 3,000萬元
法定代表人： 居春山
有限公司設立日期 2007年3月21日
公司住所： 高郵市高郵鎮工業集中區
實業投資，理財咨詢，工程技術咨詢，企業形象策劃，技術成果轉讓，產品展示，技
經營范圍： 術人員代培，引進消化國內外新技術及產品，自營和代理各類商品及技術的進出口業
務（國家限定企業經營或禁止進出口的商品和技術除外）。
股權結構 居春山持股64.00%、居麗持股36.00%。
（二）實際控制人情況
居春山，男，1961年5月出生，身份證號為32108419610528****，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。1978年
至1990年，先后擔任光宇玻璃廠化驗員、技術組長、副廠長、任廠長；1995至2008年，任江蘇福力特電源有限公司（前身
揚州華富實業有限公司）董事長兼總經理；2008年至今，任江蘇華富能源有限公司法定代表人，2010年至今，任江蘇華富
儲能新技術股份有限公司總經理；先后任中國電池工業協會常務副理事長，中國物理和化學電源行業協會儲能電池分會副
理事長及專業技術委員為副主任，江蘇省產業教授、江蘇省科技型企業家培育對象，高郵市工商聯副主席。
居麗，女，1984年10月出生，身份證號為32100219841005****，中國國籍，持有加拿大永久居留權，本科學歷。2007
年10月至2008年10月，任中國建設銀行江蘇省分行公司客戶經理；2009年1月至2010年7月，任江蘇華富能源有限公司采購
部經理；2010年8月2017年5月20日，任江蘇華富儲能新技術股份有限公司董事。
報告期內，公司實際控制人未發生變化。
四、存續至本期的優先股股票相關情況
不適用
第六節 董事、監事、高管及核心員工情況
一、基本情況
是否在公
姓名 職務 性別 年齡 學歷 任期 司領取薪
酬
曹桂發 董事長 男 63 研究生 2015.7.20―2018.7.19 是
居春山 副董事長、總男 56 大學 2015.7.20―2018.7.19 是
經理
于尊奎 董事、常務副男 47 研究生 2015.7.20―2018.7.19 是
總經理
連俊成 董事 男 32 大學 2017.5.20-2018.7.19 是
代云飛 董事、副總經男 37 大學 2015.7.20―2018.7.19 是
理
周壽斌 董事、董事會男 43 大學 2015.7.20―2018.7.19 是
秘書
王金良 董事 男 61 大學 2016.2.26-2018.7.19 是
徐水炎 董事 男 54 研究生 2015.7.20―2018.7.19 是
馬志強 董事 男 59 大學 2015.7.20―2018.7.19 是
卞寶鳳 監事會主席 女 51 大專 2015.7.20―2018.7.19 是
邢海 監事 男 37 本科 2015.7.20―2018.7.19 否
金傳仁 職工監事 男 53 初中 2015.7.20―2018.7.19 是
唐靜 財務總監 女 51 大專 2015.7.20―2018.7.19 是
董事會人數： 9
監事會人數： 3
高級管理人員人數： 5
二、持股情況
單位：股
期初持普通股 期末持普通股 期末普通 期末持有股
姓名 職務 股數 數量變動 股數 股持股比 票期權數量
例
曹桂發 董事長 0 0 0 0.00% 0
居春山 副董事長、總經理 0 0 0 0.00% 0
于尊奎 董事、常務副總經 0 0 0 0.00% 0
理
代云飛 董事、副總經理 0 0 0 0.00% 0
周壽斌 董事、董事會秘書 0 0 0 0.00% 0
連俊成 董事 0 0 0 0.00% 0
王金良 董事 0 0 0 0.00% 0
馬志強 董事 0 0 0 0.00% 0
徐水炎 董事 0 0 0 0.00% 0
卞寶鳳 監事會主席 0 0 0 0.00% 0
金傳仁 監事 0 0 0 0.00% 0
邢海 監事 0 0 0 0.00% 0
合計 - 0 - 0 0.00% 0
（注：董監高均不直接持有公司股權）
三、變動情況
董事長是否發生變動 否
總經理是否發生變動 否
信息統計 董事會秘書是否發生變動 否
財務總監是否發生變動 否
姓名 期初職務 變動類型（新任、換 期末職務 簡要變動原因
屆、離任）
居麗 董事 離任 無 辭職
連俊成 無 新任 董事 新增董事
四、員工數量
期初員工數量 期末員工數量
核心員工 7 7
核心技術人員 7 7
截止報告期末的員工人數 544 630
核心員工變動情況：
報告期內核心員工未有變動
第七節 財務報表
一、審計報告
是否審計 否
二、財務報表
（一）合并資產負債表
單位：元
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 五、（一） 28,721,420.76 42,820,766.60
結算備付金 ____________ ____________
拆出資金 ____________ ____________
以公允價值計量且其變動計入當期 ____________ ____________
損益的金融資產
衍生金融資產 ____________ ____________
應收票據 五、（二） 1,935,216.00 4,031,928.00
應收賬款 五、（三） 153,492,236.55 164,176,231.57
預付款項 五、（四） 18,940,378.25 3,057,381.18
應收保費 ____________ ____________
應收分保賬款 ____________ ____________
應收分保合同準備金 ____________ ____________
應收利息 ____________ ____________
應收股利 ____________ ____________
其他應收款 五（五） 24,233,880.75 19,287,047.32
買入返售金融資產 ____________ ____________
存貨 五、（六） 80,644,874.05 51,281,235.79
劃分為持有待售的資產 ____________ ____________
一年內到期的非流動資產 ____________ ____________
其他流動資產 五、（七） 458,572.73 14,169.39
流動資產合計 308,426,579.09 284,668,759.85
非流動資產：
發放貸款及墊款 ____________ ____________
可供出售金融資產 ____________ ____________
持有至到期投資 ____________ ____________
長期應收款 ____________ ____________
長期股權投資 ____________ ____________
投資性房地產 ____________ ____________
固定資產 五、（八） 148,292,527.30 146,242,436.67
在建工程 五、（九） 8,040,041.38 5,868,889.99
工程物資 ____________ ____________
固定資產清理 ____________ ____________
生產性生物資產 ____________ ____________
油氣資產 ____________ ____________
無形資產 五、（十） 17,183,129.15 17,368,564.37
開發支出 ____________ ____________
商譽 ____________ ____________
長期待攤費用 五、（十一） 210,724.37 20,184.33
遞延所得稅資產 五、（十二） 4,134,427.13 4,431,127.29
其他非流動資產 五、（十三） ____________ 4,659,195.41
非流動資產合計 177,860,849.33 178,590,398.06
資產總計 486,287,428.42 463,259,157.91
流動負債：
短期借款 五、（十四） 127,500,000.00 127,500,000.00
向中央銀行借款 ____________ ____________
吸收存款及同業存放 ____________ ____________
拆入資金 ____________ ____________
以公允價值計量且其變動計入當期 ____________ ____________
損益的金融負債
衍生金融負債 ____________ ____________
應付票據 五、（十五） ____________ 1,050,000.00
應付賬款 五、（十六） 61,449,154.66 57,780,305.56
預收款項 五、（十七） 15,379,433.20 8,382,111.96
賣出回購金融資產款 ____________ ____________
應付手續費及傭金 ____________ ____________
應付職工薪酬 五、（十八） 12,420,846.05 11,187,216.50
應交稅費 五、（十九） 2,362,255.61 9,632,242.89
應付利息 ____________ ____________
應付股利 ____________ ____________
其他應付款 五、（二十） 43,191,600.66 22,884,617.94
應付分保賬款 ____________ ____________
保險合同準備金 ____________ ____________
代理買賣證券款 ____________ ____________
代理承銷證券款 ____________ ____________
劃分為持有待售的負債 ____________ ____________
一年內到期的非流動負債 ____________ ____________
其他流動負債 ____________ ____________
流動負債合計 262,303,290.18 238,416,494.85
非流動負債：
長期借款 ____________ ____________
應付債券 ____________ ____________
其中：優先股 ____________ ____________
永續債 ____________ ____________
長期應付款 ____________ ____________
長期應付職工薪酬 ____________ ____________
專項應付款 五、（二十一） 6,400,000.00 8,480,000.00
預計負債 ____________ ____________
遞延收益 ____________ ____________
遞延所得稅負債 ____________ ____________
其他非流動負債 ____________ ____________
非流動負債合計 6,400,000.00 8,480,000.00
負債合計 268,703,290.18 246,896,494.85
所有者權益（或股東權益）：
股本 五、（二十二） 100,320,000.00 100,320,000.00
其他權益工具 ____________ ____________
其中：優先股 ____________ ____________
永續債 ____________ ____________
資本公積 ____________ ____________
減：庫存股 ____________ ____________
其他綜合收益 ____________ ____________
專項儲備 ____________ ____________
盈余公積 五、（二十三） 11,700,839.42 ____________
一般風險準備 ____________ ____________
未分配利潤 五、（二十四） 105,407,164.90 ____________
歸屬于母公司所有者權益合計 217,428,004.32 215,959,423.24
少數股東權益 156,133.92 ____________
所有者權益合計 217,584,138.24 216,362,663.06
負債和所有者權益總計 486,287,428.42 463,259,157.91
法定代表人：居春山 主管會計工作負責人：居春山 會計機構負責人：唐靜
（二）母公司資產負債表
單位：元
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 27,767,059.59 36,549,676.67
以公允價值計量且其變動計入當期 ____________ ____________
損益的金融資產
衍生金融資產 ____________ ____________
應收票據 1,935,216.00 4,031,928.00
應收賬款 十二（一） 150,263,787.73 160,896,868.30
預付款項 18,712,390.25 2,960,214.51
應收利息 ____________ ____________
應收股利 ____________ ____________
其他應收款 十二（二） 9,490,088.31 4,529,545.51
存貨 79,675,250.27 51,277,831.54
劃分為持有待售的資產 ____________ ____________
一年內到期的非流動資產 ____________ ____________
其他流動資產 425,161.05 ____________
流動資產合計 288,268,953.20 260,246,064.53
非流動資產：
可供出售金融資產 ____________ ____________
持有至到期投資 ____________ ____________
長期應收款 ____________ ____________
長期股權投資 十二（三） 39,260,877.73 39,260,877.73
投資性房地產 ____________ ____________
固定資產 147,864,118.73 145,896,516.78
在建工程 8,040,041.38 5,674,216.17
工程物資 ____________ ____________
固定資產清理 ____________ ____________
生產性生物資產 ____________ ____________
油氣資產 ____________ ____________
無形資產 16,858,037.00 17,041,809.92
開發支出 ____________ ____________
商譽 ____________ ____________
長期待攤費用 194,057.70 ____________
遞延所得稅資產 3,588,313.55 3,915,585.51
其他非流動資產 ____________ 4,659,195.41
非流動資產合計 215,805,446.09 216,448,201.52
資產總計 504,074,399.29 476,694,266.05
流動負債：
短期借款 83,000,000.00 83,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期 ____________ ____________
損益的金融負債
衍生金融負債 ____________ ____________
應付票據 20,000,000.00 21,050,000.00
應付賬款 60,602,164.75 56,656,266.27
預收款項 13,535,846.80 8,077,980.06
應付職工薪酬 9,197,392.84 7,980,870.23
應交稅費 2,331,659.06 8,870,586.75
應付利息 ____________ ____________
應付股利 ____________ ____________
其他應付款 90,884,431.49 67,963,397.12
劃分為持有待售的負債 ____________ ____________
一年內到期的非流動負債 ____________ ____________
其他流動負債 ____________ ____________
流動負債合計 279,551,494.94 253,599,100.43
非流動負債：
長期借款 ____________ ____________
應付債券 ____________ ____________
其中：優先股 ____________ ____________
永續債 ____________ ____________
長期應付款 ____________ ____________
長期應付職工薪酬 ____________ ____________
專項應付款 6,400,000.00 8,480,000.00
預計負債 ____________ ____________
遞延收益 ____________ ____________
遞延所得稅負債 ____________ ____________
其他非流動負債 ____________ ____________
非流動負債合計 6,400,000.00 8,480,000.00
負債合計 285,951,494.94 262,079,100.43
所有者權益：
股本 100,320,000.00 100,320,000.00
其他權益工具 ____________ ____________
其中：優先股 ____________ ____________
永續債 ____________ ____________
資本公積 12,096,635.75 12,096,635.75
減：庫存股 ____________ ____________
其他綜合收益 ____________ ____________
專項儲備 ____________ ____________
盈余公積 11,700,839.42 11,700,839.42
未分配利潤 94,005,429.18 90,497,690.45
所有者權益合計 218,122,904.35 214,615,165.62
負債和所有者權益合計 504,074,399.29 476,694,266.05
（三）合并利潤表
單位：元
項目 附注 本期金額 上期金額
一、營業總收入 五、（二十五） 143,092,307.10 115,941,578.47
其中：營業收入 五、（二十五） 143,092,307.10 115,941,578.47
利息收入 ____________ ____________
已賺保費 ____________ ____________
手續費及傭金收入 ____________ ____________
二、營業總成本 五、（二十五） 145,657,520.19 18,556,624.73
其中：營業成本 五、（二十五） 108,383,454.21 83,601,308.13
利息支出 ____________ ____________
手續費及傭金支出 ____________ ____________
退保金 ____________ ____________
賠付支出凈額 ____________ ____________
提取保險合同準備金凈額 ____________ ____________
保單紅利支出 ____________ ____________
分保費用 ____________ ____________
稅金及附加 五、（二十六） 6,981,843.33 3,996,392.17
銷售費用 五、（二十七） 9,987,169.04 10,652,587.30
管理費用 五、（二十八） 19,252,441.54 18,503,544.89
財務費用 五、（二十九） 3,042,768.22 3,871,954.24
資產減值損失 五、（三十） -1,990,156.15 -2,069,162.00
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） ____________ ____________
投資收益（損失以“－”號填列） ____________ ____________
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 ____________ ____________
匯兌收益（損失以“-”號填列） ____________ ____________
其他收益 ____________ ____________
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -2,565,213.09 -2,615,046.26
加：營業外收入 五、（三十一） 4,032,340.60 7,650,789.22
其中：非流動資產處置利得 324.79 18,400.00
減：營業外支出 五、（三十二） 193,580.98 3,969,090.98
其中：非流動資產處置損失 35,138.08 6,809.67
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 1,273,546.53 1,066,651.98
減：所得稅費用 五、（三十三） 52,071.35 599,052.45
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 1,221,475.18 467,599.53
其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 ____________ ____________
歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,468,581.08 467,599.53
少數股東損益 -247,105.90 ____________
六、其他綜合收益的稅后凈額 ____________ ____________
歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 ____________ ____________
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 ____________ ____________
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 ____________ ____________
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 ____________ ____________
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 ____________ ____________
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 ____________ ____________
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益 ____________ ____________
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 ____________ ____________
4.現金流量套期損益的有效部分 ____________ ____________
5.外幣財務報表折算差額 ____________ ____________
6.其他 ____________ ____________
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 ____________ ____________
七、綜合收益總額 1,221,475.18 467,599.53
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,468,581.08 467,599.53
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -247,105.90 ____________
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.00
（二）稀釋每股收益 0.01 0.00
法定代表人：居春山 主管會計工作負責人：居春山 會計機構負責人：唐靜
（四）母公司利潤表
單位：元
項目 附注 本期金額 上期金額
一、營業收入 十二（四） 143,959,455.81 115,577,048.40
減：營業成本 十二（四） 109,218,148.09 83,518,296.86
稅金及附加 6,879,125.66 3,952,968.16
銷售費用 9,601,889.72 10,395,509.01
管理費用 18,481,196.14 17,351,199.91
財務費用 2,251,984.88 3,040,767.63
資產減值損失 -2,181,813.05 1,558,236.20
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） ____________ ____________
投資收益（損失以“－”號填列） ____________ ____________
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 ____________ ____________
其他收益 ____________ ____________
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -291,075.63 -4,239,929.39
加：營業外收入 3,996,927.79 3,637,259.81
其中：非流動資產處置利得 324.79 ____________
減：營業外支出 152,380.98 158,645.77
其中：非流動資產處置損失 35,138.08 ____________
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 3,553,471.18 -761,315.35
減：所得稅費用 45,732.45 -11,006.26
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 3,507,738.73 -750,309.09
五、其他綜合收益的稅后凈額 ____________ ____________
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 ____________ ____________
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 ____________ ____________
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜 ____________ ____________
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 ____________ ____________
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他 ____________ ____________
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益 ____________ ____________
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 ____________ ____________
4.現金流量套期損益的有效部分 ____________ ____________
5.外幣財務報表折算差額 ____________ ____________
6.其他 ____________ ____________
六、綜合收益總額 ____________ ____________
七、每股收益：
（一）基本每股收益 ____________ ____________
（二）稀釋每股收益 ____________ ____________
（五）合并現金流量表
單位：元
項目 附注 本期金額 上期金額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 141,889,688.19 179,931,148.45
客戶存款和同業存放款項凈增加額 ____________ ____________
向中央銀行借款凈增加額 ____________ ____________
向其他金融機構拆入資金凈增加額 ____________ ____________
收到原保險合同保費取得的現金 ____________ ____________
收到再保險業務現金凈額 ____________ ____________
保戶儲金及投資款凈增加額 ____________ ____________
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 ____________ ____________
凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金 ____________ ____________
拆入資金凈增加額 ____________ ____________
回購業務資金凈增加額 ____________ ____________
收到的稅費返還 ____________ ____________
收到其他與經營活動有關的現金 五、（三十四） 74,689,750.84 56,840,636.61
經營活動現金流入小計 216,579,439.03 236,771,785.06
購買商品、接受勞務支付的現金 123,046,831.94 137,183,840.79
客戶貸款及墊款凈增加額 ____________ ____________
存放中央銀行和同業款項凈增加額 ____________ ____________
支付原保險合同賠付款項的現金 ____________ ____________
支付利息、手續費及傭金的現金 ____________ ____________
支付保單紅利的現金 ____________ ____________
支付給職工以及為職工支付的現金 21,425,609.07 18,380,596.96
支付的各項稅費 16,244,352.04 11,783,701.78
支付其他與經營活動有關的現金 五、（三十四） 52,353,922.40 53,003,614.78
經營活動現金流出小計 213,070,715.45 220,351,754.31
經營活動產生的現金流量凈額 3,508,723.58 16,420,030.75
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 ____________ ____________
取得投資收益收到的現金 ____________ ____________
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 6,000.00 20,988,143.20
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 ____________ ____________
收到其他與投資活動有關的現金 ____________ ____________
投資活動現金流入小計 6,000.00 20,988,143.20
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 13,666,622.90 18,745,595.48
投資支付的現金 ____________ ____________
質押貸款凈增加額 ____________ ____________
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 ____________ 19,298,830.54
支付其他與投資活動有關的現金 ____________ ____________
投資活動現金流出小計 13,666,622.90 38,044,426.02
投資活動產生的現金流量凈額 -13,660,622.90 -17,056,282.82
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 ____________ ____________
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 ____________ ____________
取得借款收到的現金 15,000,000.00 58,000,000.00
發行債券收到的現金 ____________ ____________
收到其他與籌資活動有關的現金 ____________ ____________
籌資活動現金流入小計 15,000,000.00 58,000,000.00
償還債務支付的現金 15,000,000.00 48,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,891,967.54 6,371,030.69
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 ____________ ____________
支付其他與籌資活動有關的現金 ____________ ____________
籌資活動現金流出小計 17,891,967.54 54,371,030.69
籌資活動產生的現金流量凈額 -2,891,967.54 3,628,969.31
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -5,478.98 ____________
五、現金及現金等價物凈增加額 -13,049,345.84 2,992,717.24
加：期初現金及現金等價物余額 21,736,886.60 22,956,722.32
六、期末現金及現金等價物余額 8,687,540.76 25,949,439.56
法定代表人：居春山 主管會計工作負責人：居春山 會計機構負責人：唐靜
（六）母公司現金流量表
單位：元
項目 附注 本期金額 上期金額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 142,007,062.19 175,830,686.55
收到的稅費返還 ____________ ____________
收到其他與經營活動有關的現金 69,699,283.15 74,789,030.43
經營活動現金流入小計 211,706,345.34 250,619,716.98
購買商品、接受勞務支付的現金 122,967,365.59 136,331,837.23
支付給職工以及為職工支付的現金 21,085,027.98 14,258,459.59
支付的各項稅費 15,352,400.34 10,373,576.35
支付其他與經營活動有關的現金 44,014,894.94 73,189,420.27
經營活動現金流出小計 203,419,688.85 234,153,293.44
經營活動產生的現金流量凈額 8,286,656.49 16,466,423.54
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 ____________ ____________
取得投資收益收到的現金 ____________ ____________
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 6,000.00 20,954,000.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 ____________ ____________
收到其他與投資活動有關的現金 ____________ ____________
投資活動現金流入小計 6,000.00 20,954,000.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 13,666,622.90 18,252,710.98
投資支付的現金 ____________ ____________
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 ____________ 19,298,830.54
支付其他與投資活動有關的現金 ____________ ____________
投資活動現金流出小計 13,666,622.90 37,551,541.52
投資活動產生的現金流量凈額 -13,660,622.90 -16,597,541.52
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 ____________ ____________
取得借款收到的現金 15,000,000.00 58,000,000.00
發行債券收到的現金 ____________ ____________
收到其他與籌資活動有關的現金 ____________ ____________
籌資活動現金流入小計 15,000,000.00 58,000,000.00
償還債務支付的現金 15,000,000.00 48,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,353,171.69 5,534,743.20
支付其他與籌資活動有關的現金 ____________ ____________
籌資活動現金流出小計 17,353,171.69 53,534,743.20
籌資活動產生的現金流量凈額 -2,353,171.69 4,465,256.80
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -5,478.98 ____________
五、現金及現金等價物凈增加額 -7,732,617.08 4,334,138.82
加：期初現金及現金等價物余額 15,465,796.67 19,234,082.43
六、期末現金及現金等價物余額 7,733,179.59 23,568,221.25
第八節 財務報表附注
一、附注事項
事項 是或否
1．半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化 否
2．半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化 否
3．是否存在前期差錯更正 否
4．企業經營是否存在季節性或者周期性特征 是
5．合并財務報表的合并范圍是否發生變化 否
6．是否存在需要根據規定披露分部報告的信息 否
7．是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項 否
8．上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產是否發生變化 否
9．重大的長期資產是否轉讓或者出售 否
10．重大的固定資產和無形資產是否發生變化 否
11．是否存在重大的研究和開發支出 否
12．是否存在重大的資產減值損失 否
附注詳情：
企業經營范圍以儲能電池為主，受政策、天氣影響，存在一定的季節性的特征，一般以下半年為生產
旺季。
二、報表項目注釋
一、 公司基本情況
(一) 公司概況
江蘇華富儲能新技術股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為“江蘇
華富儲能新技術發展有限公司”，成立于 2010年8月23日，已取得注冊號為
9132100056032031XL的《企業法人營業執照》。2012年6月10日，根據本公司股
東會決議及章程規定，以2012年3月31日為基準日整體變更為股份有限公司。2016
年1月6日在全國股轉系統掛牌公開轉讓。所屬行業為電氣機械和器材制造類。
截至2017年6月30日止，本公司累計發行股本總數10,032.00萬股，注冊資本為
10,032.00萬元，注冊地：江蘇省高郵經濟開發區高郵市電池工業園，總部地址：江
蘇省高郵經濟開發區高郵市電池工業園。
公司主要經營活動為：生產、銷售儲能材料及應用產品，產品涵蓋了新能源發電系
統、智能電網及儲能電池、新能源汽車動力電池及管理系統。是國家金太陽工程及
分布式光伏電站不可缺少的儲能電池理想選擇之一。主要應用于分布式電站、離島
電網、智能電網、無人通訊基站、太陽能路燈和戶用一體機系統等多領域。
本公司的母公司為江蘇華富控股集團有限公司，本公司的實際控制人為居春山、居
麗父女。
(二) 合并財務報表范圍
截至2017年6月30日止，本公司合并財務報表范圍內子公司如下：
子公司名稱
江蘇華富能源有限公司
西藏國盛新能源有限公司
富能寶新能源科技（天津）有限公司
本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”和“七、
在其他主體中的權益”。
二、 財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會
計準則――基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準
則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員
會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》的
披露規定編制財務報表。
(二) 持續經營
本公司管理層對本公司持續經營能力評估后認為公司不存在可能導致持續經營產生
重大疑慮的事項或情況，本公司財務報表是按照持續經營假設為基礎編制的。
三、 重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估
計。詳見本附注“三”、“（一）至（二十九）
(一) 遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司
的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
本次申報期間為2017年1月1日至2017年6月30日
(三) 營業周期
本公司營業周期為12個月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
同一控制下企業合并：本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合
并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并
財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬
面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中
的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
非同一控制下企業合并：本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或
承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本
公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確
認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，
經復核后，計入當期損益。
為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，
于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券的交易費用，沖減權益。
(六) 合并財務報表的編制方法
1、 合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投資方可分割的部分）均納入合并財務報表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報
表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業
會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財
務狀況、經營成果和現金流量。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一
致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表
時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并
取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對
于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子
公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行
調整。
子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并
資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目
下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有
者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。
（1）增加子公司或業務
在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債
表的期初數；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合
并利潤表；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量
表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開
始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方
在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之
前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰
晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖
減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則不調整合并資產
負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合
并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持
有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允
價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉
及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其
他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日
所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產
生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業務
①一般處理方法
在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、
費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現
金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股
權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的
對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日
或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的
投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益
及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于
被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的，按照上
述原則進行會計處理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投
資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將
多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
�。�這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
��．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
�＃�一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
�ぃ�一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各
項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并
財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控
制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行
會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。
（3）購買子公司少數股權
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子
公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產
負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存
收益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與
處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額
之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本
溢價不足沖減的，調整留存收益。
(七) 合營安排分類及會計處理方法
合營安排分為共同經營和合營企業。
當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為
共同經營。
本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規
定進行會計處理：
（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；
（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；
（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
本公司對合營企業投資的會計政策見本附注“三、（十四）長期股權投資”。
(八) 現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。
將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知現金、
價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
(九) 外幣業務和外幣報表折算
1、 外幣業務
外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌
差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按
照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。
2、 外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益
項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收
入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率（或：采用按照系統合理的方法確定的、
與交易發生日即期匯率近似的匯率。提示：若采用此種方法，應明示何種方法何種
口徑）折算。
處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項
目轉入處置當期損益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
1、 金融工具的分類
金融資產和金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；
可供出售金融資產；其他金融負債等。
2、 金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的
債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期
損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價
值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和
作為初始確認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率（提示：如實際利率與票面利率差別較小的，按
票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期
存續期間或適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括
在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨
方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始
確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的
債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允
價值變動計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠
計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生
金融資產，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，
將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入
當期損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。
3、 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給
轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報
酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的
原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉
移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉
及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終
止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列
兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對
應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為
一項金融負債。
4、 金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；
本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融
負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時
確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債
或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括
轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對
公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價
值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入
當期損益。
5、 金融資產和金融負債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場
的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下
適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關
資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可
觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使
用不可觀察輸入值。
6、 金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對
金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計
提減值準備。
（1）可供出售金融資產的減值準備：
期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素
后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有
者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客
觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計
入當期損益。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
(十一) 應收款項壞賬準備
1、 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據或金額標準：期末余額達到100萬元（含100萬元）以上
的非合并范圍內的客戶應收款項為單項金額重大的應收款項。
單項金額重大并單獨計提壞賬準備的計提方法：
單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，按預計未來現金流量現值低
于其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款
項，將其歸入相應組合計提壞賬準備。
2、 按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項：
確定組合的依據
關聯方以外單項金額非重大的且不單獨計提壞賬準備的應收款
組合1：賬齡組合
項與經單獨測試后未減值的應收款項
組合2：關聯方組合 合并范圍內關聯方
按組合計提壞賬準備的計提方法
組合1：賬齡組合 賬齡分析法
組合2：關聯方組合 不計提壞賬
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
180天以內 0 5
180天至1年 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 75 75
5年以上 100 100
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
組合名稱 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
關聯方組合 0 0
3、 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項計提壞賬準備的理由 涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項
根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額
壞賬準備的計提方法
計提壞賬準備
本公司對除應收賬款和其他應收款外的應收款項，結合本公司的實際情況，確定預
計損失率為0.00，對于個別信用風險特征明顯不同的，單獨分析確定實際損失率。
(十二) 存貨
1、 存貨的分類
存貨分類為：在產品、原材料、庫存商品、低值易耗品。
2、 發出存貨的計價方法
本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品、在產品發出時采用加權平
均法計價。
3、 不同類別存貨可變現凈值的確定依據
產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營
過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可
變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品
的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金
額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈
值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分
的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按
照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相
同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌
價準備。
除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現凈值以資產負
債表日市場價格為基礎確定。
本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。
4、 存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品采用五五攤銷法。
(十三) 劃分為持有待售的資產
本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產）確認為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即
出售；
（2）公司已經就處置該組成部分（或非流動資產）作出決議，如按規定需得到股東
批準的，已經取得股東大會或相應權力機構的批準；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
（4）該項轉讓將在一年內完成。
(十四) 長期股權投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必
須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投
資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為本公司的合
營企業。
重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制
或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影
響的，被投資單位為本公司聯營企業。
2、 初始投資成本的確定
（1）企業合并形成的長期股權投資
同一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以
發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控
制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加
投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合并日根據合并后應享
有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權
投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期
股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，
調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初
始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按
照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始
投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始
投資成本。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計
量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支
付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加
可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相
關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
3、 后續計量及損益確認方法
（1）成本法核算的長期股權投資
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或
對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣
告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。
（2）權益法核算的長期股權投資
對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資
時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初
始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份
額的差額，計入當期損益。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別
確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單
位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價
值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變
動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產
的公允價值為基礎，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進
行調整后確認。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報
表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為
基礎進行核算。
公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算
歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未
實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。公司與聯營企業、合營企業
之間發生投出或出售資產的交易，該資產構成業務的，按照本附注“三、（五）同
一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”和“三、（六）合并財務報表
的編制方法”中披露的相關政策進行會計處理。
在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減
長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他
實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益（提示：應明確該等長期權益的具體內
容和認定標準）賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。
最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承
擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
（3）長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置
相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處
理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動
而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計
劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后
的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日
的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而
確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資
產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分
配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算時全部
轉入當期損益。
因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原
因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩余股權能夠對被投資
單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時
即采用權益法核算進行調整；剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大
影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之
日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的，在編制個別財務報表時，處
置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因采用權
益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權
改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全
部結轉。
(十五) 固定資產
1、 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一
個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、 折舊方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計
凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企
業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權
的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租
賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
各類固定資產折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
機器設備 年限平均法 10 10 9
工量器具 年限平均法 5 10 18
運輸設備 年限平均法 4 10 22.5
電子設備及其他 年限平均法 3-5 10 18-30
(十六) 在建工程
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定
資產的入賬價值。所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣
工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本
等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折
舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的
折舊額。
(十七) 借款費用
1、 借款費用資本化的確認原則
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生
的匯兌差額等。
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予
以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，
計入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預
定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而
以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。
2、 借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫
停資本化的期間不包括在內。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費
用停止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部
分資產借款費用停止資本化。
購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外
銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。
3、 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超
過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條
件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。
在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開
始后借款費用繼續資本化。
4、 借款費用資本化率、資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實
際發生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時
性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。
對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，根據累計資產支出
超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確
定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算
確定。
(十八) 無形資產
1、 無形資產的計價方法
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預
定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質
上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其
入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，
計入當期損益。
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計
量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定
其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提
的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資
產的成本，不確認損益。
（2）后續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無
法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不
予攤銷。
2、 使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：
項目 預計使用壽命 依據
土地使用權 50年 國有土地使用證
每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。
經復核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
(十九) 長期資產減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資
產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表
明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。
可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現
值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單
項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。
資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按
照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關
的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照
各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的
比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價
值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產
組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行
減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再
對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產
組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關
資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。上
述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
(二十) 長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項
費用。本公司長期待攤費用包括裝修費。
1、 攤銷方法
長期待攤費用在受益期內平均攤銷。
2、 攤銷年限
房租按照合同期限5年攤銷。
(二十一)職工薪酬
1、 短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，
并計入當期損益或相關資產成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工
教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例
計算確定相應的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
2、 離職后福利的會計處理方法
設定提存計劃
本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公
司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為
負債，并計入當期損益或相關資產成本。
詳見本附注“五、(十八)應付職工薪酬”。
3、 辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或
確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利
產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。
(二十二)預計負債
1、 預計負債的確認標準
與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件
時，本公司確認為預計負債：
（1）該義務是本公司承擔的現時義務；
（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
2、 各類預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時
間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現
后確定最佳估計數。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確
定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
(二十三)收入
1、銷售商品收入的確認一般原則：
（1）本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
（2）本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品
實施有效控制；
（3）收入的金額能夠可靠地計量；
（4）相關的經濟利益很可能流入本公司；
（5）相關的、已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
2、具體原則
業務人員根據客戶訂單在業務系統發出銷貨申請，倉庫辦理出庫手續，客戶收貨驗
收后在送貨回單上簽字確認收入。
(二十四)政府補助
1、 類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相
關的政府補助和與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產
的政府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政
貼息等。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。
2、確認時點
確認政府補助需滿足的條件為：企業收入滿足政府補助所附條件；企業已收到政府
補助。
3、 會計處理
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期
計入營業外收入；
與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，取得時確
認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用于補償本公司已發
生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。
(二十五)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款
抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確
認相應的遞延所得稅資產。
對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企
業合并以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的
其他交易或事項。
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行
時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資
產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或
者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉
回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得
資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
(二十六)租賃
1、 經營租賃會計處理
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法
進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期
費用。
資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金
總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法
進行分攤，確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計
入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃相關收
入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入
總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。
2、 融資租賃會計處理
（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額
現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的
入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費
用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。公司發生的初始直接費用，計入租入
資產價值。
（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與
其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。
公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，
并減少租賃期內確認的收益金額。
(二十七)其他重要會計政策和會計估計
無。
(二十八)重要會計政策和會計估計的變更
1、 重要會計政策變更
無
2、 重要會計估計變更
無。
(二十九)其他
四、 稅項
(一) 主要稅種和稅率
稅種 計稅依據 稅率（%）
本期
按稅法規定計算的銷售貨物和應稅
增值稅 勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣
除當期允許抵扣的進項稅額后，差額 17
部分為應交增值稅
消費稅 按應稅銷售收入計繳 4
企業所得稅 按應納稅所得額計征 15、25
按實際繳納的營業稅、增值稅及消費
城市維護建設稅 稅計繳 7
教育費附件 按實際繳納的營業稅、增值稅及消費
稅計繳 5
納稅主體名稱 所得稅稅率（%）
本期
江蘇華富儲能新技術股份有限公司 15
江蘇華富能源有限公司 25
西藏國盛新能源有限公司 15
富能寶新能源科技（天津）有限公司 25
(二) 稅收優惠及批文
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條“國家需要重點扶持的高新技術企業，
減按15%的稅率征收企業所得稅”。本公司于2015年8月24日取得由江蘇省科學技術廳、
江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局和江蘇省地方稅務局聯合批準的證書編號為
GF201532000234的高新技術企業證書。
本公司的子公司西藏國盛新能源有限公司，根據西藏自治區人民政府“藏政發【2014】
51號”文規定，對設在西藏自治區的各類企業（含西藏駐區外企業），統一執行西部大開發
戰略中企業所得稅15%的優惠稅率。
五、 財務報表項目注釋
(一) 貨幣資金
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 3,261,786.33 238,761.95
銀行存款 5,425,754.43 21,498,124.65
其他貨幣資金 20,033,880.00 21,083,880.00
合計 28,721,420.76 42,820,766.60
其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制
的貨幣資金明細如下：
項目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票保證金 20,000,000.00 21,050,000.00
信用證保證金 33,880.00 33,880.00
合計 20,033,880.00 21,083,880.00
(二) 應收票據
1、 應收票據分類列示
項目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 1,935,216.00 4,031,928.00
商業承兌匯票
合計 1,935,216.00 4,031,928.00
2、 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 5,346,851.00 39,105,484.04
商業承兌匯票
合計 5,346,851.00 39,105,484.04
3、 期末公司因出票人未履約而將其轉為應收賬款的票據
無。
(三) 應收賬款
1、 應收賬款分類披露
期末余額 年初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%） 金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并
單獨計提壞賬準 3,667,506.80 2.19 3,667,506.80 7,035,746.80 3.89 7,035,746.80 100.00
備的應收賬款
按信用風險特征
組合計提壞賬準 163,899,379.69 97.81 10,407,143.14 6.21 153,492,236.55 173,873,393.37 96.11 9,697,161.80 5.58 164,176,231.57
備的應收賬款
組合1：賬齡組合 163,899,379.69 97.81 10,407,143.14 6.21 153,492,236.55 173,873,393.37 96.11 9,697,161.80 5.58 164,176,231.57
單項金額不重大
但單獨計提壞賬
準備的應收賬款
合計 167,566,886.49 100.00 14,074,649.94 8.40 153,492,236.55 180,909,140.17 100.00 16,732,908.60 9.21 164,176,231.57
期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
上海法諾格綠色能源系
2,016,490.00 2,016,490.00 100.00 訴訟事項，無法收回
統有限公司
寧波風神風電集團有限
1,651,016.80 1,651,016.80 100.00 訴訟事項，無法收回
公司
合計 3,667,506.80 3,667,506.80 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
期末
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例(%)
180天以內 96,943,138.53 -
180天至1年 37,560,118.87 1,878,005.94 5.00
1至2年 13,725,875.93 1,372,587.59 10.00
2至3年 6,721,860.36 2,016,558.11 30.00
3至4年 6,285,192.00 3,142,596.00 50.00
4至5年 2,663,194.00 1,997,395.50 75.00
合計 163,899,379.69 10,407,143.14
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
期末余額
單位名稱 占應收賬款合計數
應收賬款 壞賬準備
的比例(%)
國電南京自動化股份有限公司 11,210,400.00 6.69 560,520.00
華通遠航（北京）科技發展有限公司 9,674,965.80 5.77 37,588.84
北京錦能偉業能源科技有限公司 5,494,359.20 3.28 847,587.76
飛利浦燈具（上海）有限公司 5,202,172.98 3.10 -
江蘇博亞照明電器有限公司 5,094,108.50 3.04 21,664.08
合計 36,676,006.48 21.89 1,467,360.68
3、 本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況
本期增加 本期減少
項目 期初余額 期末余額
本期計提 本期核銷 本期轉回
壞賬準備 16,732,908.60 181,618.45 111,900.00 2,727,977.11 14,074,649.94
4、 本期實際核銷的應收賬款情況
項目 核銷金額
實際核銷的應收賬款 111,900.00
(四) 預付款項
1、 預付款項按賬齡列示
期末余額 年初余額
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內 18,675,664.54 98.60 2,694,054.55 88.12
1至2年 1,000.00 0.01 6,800.00 0.22
2至3年 76,733.71 0.41 356,526.63 11.66
3年以上 186,980.00 0.99
合計 18,940,378.25 100.00 3,057,381.18 100.00
2、 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
占預付款期末余額
預付對象 期末余額
合計數的比例(%)
濟源市金惠鉛業有限公司 13,349,855.13 70.48
深圳市新威新能源技術有限公司 849,900.00 4.49
東莞市澤恒機械有限公司 471,000.00 2.49
惠州市歐瑞動力自動化科技有限公司 470,816.80 2.49
東莞海裕百特智能裝備有限公司 351,314.40 1.85
合計 15,492,886.33 81.80
(五) 其他應收款
1、 其他應收款分類披露：
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
種類
計提比例 賬面價值 計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 金額 比例（%） 金額
（%） （%）
單項金額重大并單獨計提 5,121,495.45
5,121,495.45 15.86 100.00 5,094,891.66 19.01 5,094,891.66 100.00 -
壞賬準備的其他應收款
按信用風險特征組合計提 2,945,437.64 24,233,880.75
27,179,318.39 84.14 10.84 21,702,886.24 80.99 2,415,838.92 11.13 19,287,047.32
壞賬準備的其他應收款
組合1：賬齡組合 27,179,318.39 84.14 2,945,437.64 10.84 24,233,880.75 21,702,886.24 80.99 2,415,838.92 11.13 19,287,047.32
單項金額不重大但單獨計
提壞賬準備的其他應收款
合計 32,300,813.84 100.00 8,066,933.09 24.97 24,233,880.75 26,797,777.90 100.00 7,510,730.58 28.03 19,287,047.32
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
期末
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 9,061,965.74 453,098.29 33.34
1-2年 16,699,460.00 1,669,946.00 61.44
2-3年 391,455.00 117,436.50 1.44
3-4年 449,029.23 224,514.62 1.65
4-5年 387,864.74 290,898.56 1.43
5年以上 189,543.68 189,543.68 0.70
合計 27,179,318.39 2,945,437.64 100.00
2、 其他應收款按款項性質分類情況
賬面余額
款項性質
期末余額 年初余額
處置廠區土地、房產款 16,290,000.0 16,290,000.00
企業往來 6,025,106.98 2,625,303.92
個人往來 9,985,706.86 7,882,473.98
合計 32,300,813.84 26,797,777.90
3、 本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況
本期增加 本期減少
項目 期初余額 期末余額
本期計提 本期核銷 本期轉回
壞賬準備 7,510,730.58 556,202.51 8,066,933.09
4、 本期實際核銷的其他應收款情況
項目 核銷金額
實際核銷的其他應收款 0
5、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
占其他應收期末余額 壞賬準備
單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡
合計數的比例(%) 期末余額
高郵鎮政府 廠區處置款 16,290,000.00 1至2年 50.43 1,629,000.00
姜偉 業務保證金 2,282,316.51 1至2年 7.07 2,282,316.51
馮新燕 業務保證金 2,813,036.15 1至2年 8.71 2,813,036.15
揚州南明置業有限公司 購房款 1,047,015.00 1年以內 3.24 52,350.75
江蘇省電力公司高郵市 1年以內
供電公司 電費 1,045,071.25 3.24 52,253.56
合計 / 23,477,438.91 / 72.68 6,828,956.97
(六) 存貨
存貨分類
期末余額 年初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 10,363,424.41 10,363,424.41 9,545,714.43 9,545,714.43
低值易耗品 1,095,566.93 1,095,566.93 1,373,534.49 1,373,534.49
在產品 57,864,698.94 57,864,698.94 31,141,309.93 31,141,309.93
庫存商品 11,321,183.77 11,321,183.77 11,226,252.14 2,005,575.20 9,220,676.94
合計 80,644,874.05 80,644,874.05 53,286,810.99 2,005,575.20 51,281,235.79
(七) 其他流動資產
項目 期末余額 年初余額
稅費 458,572.73 14,169.39
合計 458,572.73 14,169.39
(八) 固定資產
1、 固定資產情況
項目 房屋及建筑物 機器設備 工量器具 運輸設備 電子設備 合計
1．賬面原值
（1）年初余額 107,074,114.30 45,842,697.33 3,648,540.92 9,157,129.12 3,251,064.92 168,973,546.59
（2）本期增加金額 983,996.61 4,093,832.00 521,959.40 3,799,708.85 225,118.64 9,624,615.50
―購置 173,199.61 3,899,158.18 521,959.40 3,799,708.85 225,118.64 8,619,144.68
―在建工程轉入 810,797.00 194,673.82 1,005,470.82
―企業合并增加
（3）本期減少金額 203,725.00 1,331,718.47 1,535,443.47
―處置或報廢 203,725.00 1,331,718.47 1,535,443.47
（4）期末余額 107,854,385.91 49,936,529.33 4,170,500.32 11,625,119.50 3,476,183.56 177,062,718.62
2．累計折舊
（1）年初余額 6,954,938.82 9,111,372.43 1,180,276.63 5,009,990.49 474,531.56 22,731,109.93
（2）本期增加金額 2,474,216.00 2,159,430.63 358,607.92 925,402.42 164,655.19 6,082,312.16
―計提 2,474,216.00 2,159,430.63 358,607.92 925,402.42 164,655.19 6,082,312.16
（3）本期減少金額 43,230.77 43,230.77
―處置或報廢 43,230.77 43,230.77
（4）期末余額 9,429,154.82 11,270,803.06 1,538,884.55 5,892,162.14 639,186.75 28,770,191.32
3．減值準備
項目 房屋及建筑物 機器設備 工量器具 運輸設備 電子設備 合計
（1）年初余額
（2）本期增加金額
―計提
（3）本期減少金額
―處置或報廢
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末余額 98,425,231.09 38,665,726.27 2,631,615.77 5,732,957.36 2,836,996.81 148,292,527.30
（2）年初余額 100,119,175.48 36,731,324.90 2,468,264.29 4,147,138.63 2,776,533.36 146,242,436.67
2、 暫時閑置的固定資產
無
3、 期末未辦妥產權證書的固定資產情況
(九) 在建工程
1、 在建工程情況
期末余額 年初余額
項目 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
準備
廠區工程 720,557.38 720,557.38 664,080.51 664,080.51
辦公樓 7,319,484.00 7,319,484.00 5,010,135.66 5,010,135.66
天勢光伏設備暫估入 194,673.82 194,673.82
庫
合計 8,040,041.38 8,040,041.38 5,868,889.99 5,868,889.99
2、 重要的在建工程項目本期變動情況
工程累計 其中：本 本期利
工程 利息資
本期增加金 本期轉入 本期其他 投入占預 期利息 息
項目名稱 預算數 年初余額 期末余額 進度 本化累 資金來源
額 固定資產金額 減少金額 算比例 資本化 資本化
(%) 計金額
(%) 金額 率(%)
辦公樓 20,000,000.00 5,010,135.66 2,309,348.34 7,319,484.00 84.00 100.00 自有資金
廠區工程 137,049,500.00 664,080.51 867,273.87 810,797.00 720,557.38 8.53 1.00 自有資金
天勢光伏
設備暫估 194,673.82 194,673.82
入庫
合計 5,868,889.99 3,176,622.21 1,005,470.82 8,040,041.38 / /
注：截至2017年6月30日，本公司廠區工程已基本完工并開始生產經營，工程竣工決算正在進行中。
(十)無形資產
1、 無形資產情況
項目 土地使用權 商標使用權 專利技術 合計
1．賬面原值
（1）年初余額 18,201,392.50 8,640.00 321,005.50 18,531,038.00
（2）本期增加金額
―購置
―內部研發 -
―企業合并增加 -
（3）本期減少金額 -
―處置 -
（4）期末余額 18,201,392.50 8,640.00 321,005.50 18,531,038.00
2．累計攤銷
（1）年初余額 1,159,582.58 216.00 2,675.05 1,162,473.63
（2）本期增加金額 183,772.92 124.00 1,538.3 185,435.22
―計提
（3）本期減少金額 -
―處置 -
（4）期末余額 1,343,355.50 340.00 4,213.35 1,347,908.85
3．減值準備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
―計提
（3）本期減少金額
―處置
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末余額 16,858,037.00 8,300.00 316,792.15 17,183,129.15
（2）年初余額 17,041,809.92 8,424.00 318,330.45 17,368,564.37
(十一) 長期待攤費用
項目 年初余額 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末余額 其他減少的原因
裝修費 20,184.33 20,184.33
廣告費 142,219.36 120,427.66 21,791.70
房租 41,266.67 41,266.67
下半年貸
147,666.00 147,666.00
款利息
合計 20,184.33 331,152.03 140,611.99 210,724.37
(十二) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
未經抵銷的遞延所得稅資產
期末余額 年初余額
項目 遞延所得稅 可抵扣暫時性 遞延所得稅
可抵扣暫時性差異
資產 差異 資產
壞賬準備 22,141,583.03 3,822,427.13 24,243,639.18 3,818,291.01
存貨跌價準備 2,005,575.20 300,836.28
政府補助 2,080,000.00 312,000.00 2,080,000.00 312,000.00
合計 24,221,583.03 4,134,427.13 28,329,214.38 4,431,127.29
(十三) 其他非流動資產
項目 期末余額 年初余額
預付設備款 0 4,659,195.41
合計 0 4,659,195.41
(十四) 短期借款
短期借款分類
項目 期末余額 年初余額
質押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 64,500,000.00 64,500,000.00
保證借款 23,000,000.00 23,000,000.00
貼現未到期票據 20,000,000.00 20,000,000.00
合計 127,500,000.00 127,500,000.00
1、質押借款情況：
質押物 期末余額 年初余額
江蘇華富能源有限公司商標專用權 20,000,000.00 20,000,000.00
合計 20,000,000.00 20,000,000.00
2、抵押借款情況：
江蘇華富儲能新技術股份有限公司所擁有的廠房 43735.98 平方米、土地使用權
64761.31平方米為本公司向招商銀行揚州分行申請融資人民幣4000萬元融資提供抵
押，抵押物資產6450萬元。
江蘇華富儲能新技術股份有限公司所擁有的廠房25584平方米、土地使用權44490平
方米為全資子公司江蘇華富能源有限公司向中國建設銀行股份有限公司高郵支行申請
融資人民幣2450萬元融資提供抵押，抵押物資產4392.59萬元。
3、保證借款情況
擔保人 期末余額 年初余額
揚州日興生物科技股份有限公司、居春山、楊鳳蘭擔保 5,000,000.00 5,000,000.00
揚州日興生物科技股份有限公司、張超、居春山 10,000,000.00 10,000,000.00
揚州日興生物科技股份有限公司、居春山 8,000,000.00 8,000,000.00
合計 23,000,000.00 23,000,000.00
(十五) 應付票據
種類 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 1,050,000.00
商業承兌匯票
合計 1,050,000.00
(十六) 應付賬款
1、 應付賬款列示：
項目 期末余額 年初余額
材料款 61,449,154.66 57,780,305.56
合計 61,449,154.66 57,780,305.56
(十七) 預收款項
1、 預收款項列示
項目 期末余額 年初余額
1年以內 14,712,191.70 7,742,903.58
1-2年 146,691.37 123,847.25
2-3年 72,043.66 387,456.53
3年以上 448,506.47 127,904.60
合計 15,379,433.20 8,382,111.96
(十八) 應付職工薪酬
1、 應付職工薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 11,187,216.50 18,623,216.17 17,389,586.62 12,420,846.05
離職后福利-設定提存計劃 1,731,246.00 1,731,246.00
辭退福利
一年內到期的其他福利
合計 11,187,216.50 20,354,462.17 19,120,832.62 12,420,846.05
2、 短期薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
（1）工資、獎金、津貼和補貼 5,523,671.00 15,663,587.94 15,189,152.00 5,998,106.94
（2）職工福利費 1,077,693.72 1,077,693.72
（3）社會保險費 2,711,562.90 2,711,562.90
其中：醫療保險費 694,008.00 694,008.00
工傷保險費 156,427.20 156,427.20
生育保險費 43,681.50 43,681.50
（4）住房公積金 132,608.00 132,608.00
（5）工會經費和職工教育經費 5,663,545.50 769,009.61 9,816.00 6,422,739.11
（6）短期帶薪缺勤
（7）短期利潤分享計劃
（8）其他
合計 11,187,216.50 20,354,462.17 19,120,832.62 12,420,846.05
3、 設定提存計劃列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養老保險 1,659,897.00 1,659,897.00
失業保險費 71,349.00 71,349.00
合計 1,731,246.00 1,731,246.00
(十九) 應交稅費
稅費項目 期末余額 期初余額
增值稅 2,477,106.13
所得稅 30,596.55 3,652,976.59
城市維護建設稅 90,585.46 327,336.10
房產稅 252,106.42 239,730.44
教育費附加 64,703.90 233,811.51
土地使用稅 119,998.38 119,998.36
個人所得稅 510,186.90 371,604.23
印花稅 10,855.38
消費稅 1,294,078.00 2,198,824.15
合計 2,362,255.61 9,632,242.89
(二十) 其他應付款
1、 按款項性質列示其他應付款
項目 期末余額 期初余額
往來款 30,783,317.71 2,510,575.11
工程款 1,679,212.71 11,885,127.25
個人往來款 9,263,816.92 6,205,562.90
運費 1,452,250.70 1,878,288.33
預提費用 13,002.62 405,064.35
合計 43,191,600.66 22,884,617.94
(二十一)專項應付款
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
綠揚金鳳人才資金 1,700,000.00 1,700,000.00 政府補助
雙創人才資金 700,000.00 700,000.00 政府補助
科技成果轉換專項資金 6,000,000.00 6,000,000.00 政府補助
秦郵英才資助資金 10,000.00 10,000.00 政府補助
自然科學基金 20,000.00 20,000.00 政府補助
新能源及材料工程研究 50,000.00 50,000.00 政府補助
重大創新產品技術研發
400,000.00 400,000.00 政府補助
扶持資金
合計 8,480,000.00 400,000.00 2,480,000.00 6,400,000.00 /
(二十二)股本
本次變動增（+）減（－）
項目 年初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總額 100,320,000.00 100,320,000.00
(二十三)盈余公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 11,700,839.42 11,700,839.42
合計 11,700,839.42 11,700,839.42
(二十四)未分配利潤
項目 本期發生額 上期發生額
調整前上期末未分配利潤 103,938,583.82 89,928,862.15
調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減－）
調整后年初未分配利潤 103,938,583.82 89,928,862.15
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,468,581.08 467,599.53
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應付普通股股利 2,508,000.00
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 105,407,164.90 87,888,461.68
(二十五)營業收入和營業成本
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 136,294,363.90 102,790,280.78 112,499,745.18 80,403,200.74
其他業務 6,797,943.20 5,593,173.43 3,441,833.29 3,198,107.39
合計 143,092,307.10 108,383,454.21 115,941,578.47 83,601,308.13
(二十六)稅金及附加
項目 本期發生額 上期發生額
營業稅 6,042.31
城建稅 424,568.28 624,904.85
教育費附加 299,481.12 446,360.60
消費稅 5,448,226.90 2,925,126.72
房產稅 503,652.22
土地使用稅 239,996.70
印花稅 59,875.80
車船使用稅
合計 6,981,843.33 3,996,392.17
(二十七)銷售費用
項目 本期發生額 上期發生額
運輸費 2,426,443.52 3,347,013.42
裝卸費 58,753.00 2,218,725.00
職工薪酬 2,349,078.14 2,003,049.63
業務費 1,148,050.00 494,757.00
差旅費 1,676,224.51 1,231,996.90
廣告宣傳費 1,584,347.73 866,351.26
售后服務費 31,212.43 14,388.92
辦公費 169,910.00 113,381.69
其他費用 543,149.71 362,923.48
合計 9,987,169.04 10,652,587.30
(二十八)管理費用
項目 本期發生額 上期發生額
研究開發費 9,180,080.99 7,749,004.15
職工薪酬 3,851,322.41 3,772,565.10
業務招待費 1,443,249.84 1,433,963.04
折舊費 1,264,791.41 1,155,662.95
稅金 3,243.96 716,624.86
辦公費 114,582.13 234,927.21
差旅費 697,598.52 750,992.99
其他費用 1,267,910.70 1,362,572.81
咨詢費 409,317.11 45,000.00
無形資產攤銷 183,772.92 183,772.92
審計費、評估費 434,523.73 429,523.72
排污費 90,192.00 89,448.00
檢驗測試費 268,094.51 317,268.53
修理費 43,761.31 262,218.61
合計 19,252,441.54 18,503,544.89
(二十九)財務費用
類別 本期發生額 上期發生額
類別 本期發生額 上期發生額
利息支出 2,949,384.88 4,232,941.41
減：利息收入 210,468.83 383,834.98
匯兌損益 2,936.46 -10,170.33
手續費及其他 300,915.71 33,018.14
合計 3,042,768.22 3,871,954.24
(三十) 資產減值損失
項目 本期發生額 上期發生額
壞賬損失 -1,990,156.15 -2,069,162.00
合計 -1,990,156.15 -2,069,162.00
(三十一)營業外收入
計入當期非經常性
項目 本期發生額 上期發生額
損益的金額
非流動資產處置利得合計 324.79 324.79
其中：固定資產處置利得 324.79 324.79
無形資產處置利得
政府補助 4,028,911.81 7,346,300.00 4,028,911.81
罰款收入及其他 3,104.00 304,489.22 3,104.00
合計 4,032,340.60 7,650,789.22 4,032,340.60
計入當期損益的政府補助
與資產相關/與收
補助項目 本期
益相關
綠揚金鳳人才資金 1,700,000.00 與收益相關
雙創人才資金 700,000.00 與收益相關
秦郵英才資助資金 10,000.00 與收益相關
自然科學基金 20,000.00 與收益相關
新能源及材料工程研究 50,000.00 與收益相關
1-10日高郵市財政國庫集中支付中心獎勵入 604,000.00 與收益相關
2-15日江蘇省高郵市經濟開發區管理委員會工業企
業獎勵入 20,000.00 與收益相關
2-22日高郵市高郵鎮財政所財政所納稅先進單位獎 120,000.00 與收益相關
勵入
2-24日江蘇省高郵經濟開發區管理委員會科技創新
獎勵入 5,000.00 與收益相關
3-23日中共高郵市委辦公室“333人才科研經費第
一筆撥款” 21,000.00 與收益相關
4-13日高郵市人力資源和社會保障局入人才開發資
金企業獎勵 999.00 與收益相關
4-13日高郵市人力資源和社會保障局入高技能人才
獎勵 100,000.00 與收益相關
4-18日揚州市人力資源和社會保障局入2016年引
進國外智力專項經費 40,000.00 與收益相關
4-18日高郵市人力資源和社會保障局入專業技術職
稱人才獎 88,000.00 與收益相關
5-8日江蘇省財政廳入 1,000.00 與收益相關
5-17日高郵市財政國庫入外經貿發展資金 30,000.00 與收益相關
5-26日高郵市財政國庫入2016年度節能專項獎勵 60,000.00 與收益相關
5-26日高郵市高郵鎮財政所入2016年度企業經濟
轉型升級獎勵 423,800.00 與收益相關
6-15 日揚州市財政局國庫集中收付中心入商務局
121屆廣交 9,700.00 與收益相關
4-5日拉薩經濟技術開發區財政局入企業扶持資金 25,412.81 與收益相關
合計 4,028,911.81
(三十二)營業外支出
計入當期非經常性
項目 本期發生額 上期發生額
損益的金額
非流動資產處置損失合計 35,138.08 6,809.67 35,138.08
其中：固定資產處置損失 35,138.08 6,809.67 35,138.08
無形資產處置損失
公益性捐贈支出 117,242.90 146,000.00 117,242.90
其他支出 41,200.00 3,816,281.31 41,200.00
合計 193,580.98 3,969,090.98 193,580.98
(三十三)所得稅費用
1、 所得稅費用表
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 52,071.35 599,052.45
遞延所得稅費用
合計 52,071.35 599,052.45
2、 會計利潤與所得稅費用調整過程
項目 本期發生額
利潤總額 1,273,546.53
按法定[或適用]稅率計算的所得稅費用 533,020.68
子公司適用不同稅率的影響
調整以前期間所得稅的影響 52,071.35
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 104,146.13
研發費加計扣除 -637,166.81
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵
扣虧損的影響
所得稅費用 52,071.35
(三十四)現金流量表項目
1、 收到的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
往來款 49,366,490.20 36,214,776.98
收回票據保證金 21,083,880.00 13,000,000.00
補貼收入 4,028,911.81 7,296,300.00
金融機構利息收入 210,468.83 329,559.63
合計 74,689,750.84 56,840,636.61
2、 支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
往來款 7,250,430.27 18,247,848.98
支付保證金 20,033,880.00 10,033,880.00
費用支出 25,069,612.13 24,721,885.80
合計 52,353,922.40 53,003,614.78
(三十五)現金流量表補充資料
1、 現金流量表補充資料
補充資料 本期發生額 上期發生額
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量
凈利潤 1,221,475.18 467,599.53
加：資產減值準備 -1,990,156.15 1,734,473.54
固定資產等折舊 6,082,312.16 5,111,241.12
無形資產攤銷 185,435.22 183,772.92
長期待攤費用攤銷 140,611.99 408,025.79
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 34,813.29 -11,590.33
（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 3,254,237.05 6,371,030.69
投資損失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 296,700.16 950,908.89
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -27,358,063.06 -17,354,429.63
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -5,835,268.16 46,757,889.22
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 32,254,558.81 -25,232,770.99
其他 -2,966,120.00
經營活動產生的現金流量凈額 8,286,656.49 16,420,030.75
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末余額 8,687,540.76 25,949,439.56
減：現金的期初余額 21,736,886.60 22,956,722.32
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -13,049,345.84 2,992,717.24
2、 現金和現金等價物的構成
項目 期末余額 期初余額
一、現金 8,687,540.76 21,736,886.60
其中：庫存現金 3,261,786.33 238,761.95
可隨時用于支付的銀行存款 5,425,754.43 21,498,124.65
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 8,687,540.76 21,736,886.60
(三十六)所有權或使用權受到限制的資產
項目 本期 上期 受限原因
貨幣資金 20,033,880.00 10,033,880.00 票據保證金
固定資產 81,545,162.37 80,305,848.49 短期貸款
無形資產 10,514,510.00 15,629,116.44 短期貸款
合計 112,093,552.37 10,596,8844.93
(三十七)外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
銀行存款（美元） 108,367.24 6.7744 734,123.03
預收賬款（美元） 19,552.70 6.7744 132,457.81
應收賬款（歐元） 41,411 7.7496 320,918.69
六、 在其他主體中的權益
在子公司中的權益
1、 企業集團的構成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
江蘇華富能源
江蘇 江蘇 制造 100.00 合并
有限公司
西藏國盛新能 西藏 西藏 銷售 90.00 10.00 新設
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式
源有限公司
富能寶新能源
科技（天津）有 天津 天津 制造 65.00 新設
限公司
七、 關聯方及關聯交易
(一) 本公司的母公司情況
本公司的投資方江蘇華富控股集團有限公司持有本公司41.96%的股權，為相對控
股母公司，實際控制人為居春山和居麗父女。
(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本附注“六、在其他主體中的權益”。
(三) 其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司的關系
威通創業投資江蘇有限公司 本公司股東
南京創佳工程咨詢中心（有限合伙） 本公司股東
北京威通達管理咨詢中心（有限合伙） 本公司股東
高新投資發展有限公司 本公司股東
上海八佾資產管理有限公司 本公司股東
德同國聯（無錫）投資中心（有限合伙） 本公司股東
居春山和居麗父女 最終控制方
居春松 居春山兄弟
高郵市信誠工業企業貸款擔保有限公司 同一控制
(四) 關聯交易情況
關聯擔保情況
本公司作為被擔保方：
擔保是否已經
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日
履行完畢
居春山、楊鳳蘭 24,500,000.00 2016-11-29 2017-11-28 否
居春山 10,000,000.00 2017-6-13 2018-6-12 否
居春山、楊鳳蘭 5,000,000.00 2017-3-31 2018-3-28 否
居春山 8,000,000.00 2016-10-19 2017-10-18 否
居春山、江蘇華富控股集團有限公司 40,000,000.00 2016-11-4 2017-11-4 否
本公司作為擔保方：
本公司作為擔保方：
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
江蘇華富能源有限公司 40,040,000.00 2016/11/29 2017/11/28 否
(五) 關聯方應收應付款項
應付項目
賬面余額
項目名稱 關聯方 期末余額 年初余額
其他應付款
高郵市信誠工業企業貸款擔保有限公司 10,000,000.00 2,729,766.39
江蘇華富控股集團有限公司 20,000,000.00 65,926.40
（六）支付關鍵管理人員薪酬
本公司2017年1-6月份關鍵管理人員14人，2016年1-6月份關鍵管理人員14人
實際支付薪酬情況如下：
2016年1-6月份發生額 2016年1-6月份發生額
關聯方名稱 占同類交易金額的 占同類交易金額的
金額（萬元） 比例 金額（萬元） 比例
關鍵管理人員 77.32 4.06% 77.92 3.72%
八、 與金融工具相關的風險
本公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。公司
董事會全面負責風險管理目標和政策的確定，并對風險管理目標和政策承擔最終責
任。
本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定盡
可能降低風險的風險管理政策。
(一) 信用風險
信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公
司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。公司對每一客戶均設置了賒銷限額，該限額
為無需獲得額外批準的最大額度。
公司在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特征對其分組。被評為“高風險”
級別的客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準的前提下，公司才可在
未來期間內對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。
(二) 市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而
發生波動的風險，包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。
（1）利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的
風險。本公司報告期內無長期負債存在，因此公司目前未面臨的利率風險。
（2）匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風險。于本報告期間，本公司未簽署任何遠期外匯合約或貨幣互換合約。
本公司面臨的匯率風險主要來源于以美元計價的金融資產和金融負債，外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下：
期末余額 期初余額
項目
美元 匯率 人民幣合計 美元 匯率 合計
預收賬款（美元） 19,552.70 6.7744 132,457.81 15,064.73 6.94 104,504.00
貨幣資金（美元） 108,367.24 6.7744 734,123.03 8,789.77 6.94 60,974.64
應收賬款（歐元） 41,411 7.7496 320,918.69 66,810.29 7.31 488,169.46
在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對美元升值或貶值10%，對本公司
凈利潤的影響如下。管理層認為10%合理反映了人民幣對美元可能發生變動的合理
范圍。
對凈利潤的影響
匯率變化
期末余額
上升10% -92,258.39
下降10% 92,258.39
(三) 流動性風險
流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資
金短缺的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險
由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有價證
券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有
充足的資金償還債務。
本公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：
期末
項目
1年內 合計
短期借款 127,500,000.00 127,500,000.00
應付票據
應付賬款 61,449,154.66 61,449,154.66
其他應付款 43,191,600.66 43,191,600.66
合計 232,140,755.32 232,140,755.32
九、 承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
公司不存在需要披露的承諾事項
(二) 或有事項
1、訴訟事項
截至2017年06月30日止，本公司分別對上海法諾格綠色能源系統有限公司、寧波風
神風電集團有限公司、青海海錦新能源科技有限公司和北京錦能偉業能源科技有限公司四家
公司的合同欠款提起訴訟，一審判決已全部勝訴。
其中，于2015年12月1日上海法諾格綠色能源系統有限公司提起上訴，截至2017年
06月30日止，該案二審還未開庭審理。
2、其他事項
2015年2月28日，本公司購買的宗地編號為L2014176-1DE土地，與高郵市國土資源
局簽訂補充協議約定，工業項目建設時間為2年，首期產出效益的核算時間從2018年至2021
年，公司產出效益核算年期內畝均開票銷售不低于350萬元/畝，畝均稅收不得低于12萬元
/畝，若未完成規定，則“高郵國土資源局”收回土地，建筑物可以給予補償，也可要求公
司自行拆除。如政府對產出效益作出新規定的，按新政策規定文件執行；從2021年起，以
后每5年進行一次產出效益評估。
十、 資產負債表日后事項
截至2017年8月22日止，本公司不存在應披露的資產負債表日后事項。
十一、其他重要事項
無
十二、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 應收賬款
1、應收賬款分類披露
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
比例 比例 賬面價值 比例 賬面價值
金額 金額 金額 金額 比例（%）
（%） （%） （%）
單項金額重大并單獨計提
3,667,506.80 2.24 3,667,506.80 100.00 7,035,746.80 3.97 7,035,746.80 100.00
壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計提
160,076,885.23 97.76 9,813,097.50 6.13 150,263,787.73 170,181,602.91 96.03 9,284,734.61 5.46 160,896,868.30
壞賬準備的應收賬款
組合1：賬齡組合 157,422,488.29 96.14 9,813,097.50 6.23 147,609,390.79 165,617,401.97 93.45 9,284,734.61 5.61 156,332,667.36
組合2：關聯方組合 2,654,396.94 1.62 2,654,396.94 4,564,200.94 2.58 - 4,564,200.94
單項金額不重大但單獨計
提壞賬準備的應收賬款
合計 163,744,392.03 100.00 13,480,604.30 8.23 150,263,787.73 177,217,349.71 100.00 16,320,481.41 9.21 160,896,868.30
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
期末
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
180天以內 95,888,238.53 - 0
180天至1年 34,530,224.87 1,726,511.24 5
1至2年 12,320,435.53 1,232,043.55 10
2至3年 5,765,252.36 1,729,575.71 30
3至4年 6,255,143.00 3,127,571.50 50
4至5年 2,663,194.00 1,997,395.50 75
5年以上 100
合計 157,422,488.29 9,813,097.50
期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
上海法諾格綠色能源系 訴訟事項，無法
2,016,490.00 2,016,490.00 100.00
統有限公司 收回
寧波風神風電集團有限 訴訟事項，無法
1,651,016.80 1,651,016.80 100.00
公司 收回
合計 3,667,506.80 3,667,506.80 / /
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
期末
組合名稱
應收賬款 壞賬準備 計提比例(%)
關聯方組合 2,654,396.94
合計 2,654,396.94
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收款情況
期末余額
單位名稱 占應收賬款合計數
應收賬款 壞賬準備
的比例(%)
國電南京自動化股份有限公司 11,210,400.00 6.85 560,520.00
華通遠航（北京）科技發展有限公司 9,674,965.80 5.91 37,588.84
北京錦能偉業能源科技有限公司 5,494,359.20 3.36 847,587.76
飛利浦燈具（上海）有限公司 5,202,172.98 3.18 -
江蘇博亞照明電器有限公司 5,094,108.50 3.11 21,664.08
合計 36,676,006.48 22.40 1,467,360.68
(二) 其他應收款
1、 其他應收款分類披露：
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
比例 比例 賬面價值 比例 比例 賬面價值
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項金額重大并單獨計 5,121,495.45 5,121,495.45
32.55 100.00 5,094,891.66 49.82 5,094,891.66 100.00
提壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計 10,612,603.72 1,122,515.41 9,490,088.31
67.45 10.58 5,132,500.65 50.18 602,955.14 11.75 4,529,545.51
提壞賬準備的應收賬款
組合1：賬齡組合 10,612,603.72 67.45 1,122,515.41 10.58 9,490,088.31 5,132,500.65 50.18 602,955.14 11.75 4,529,545.51
組合2：關聯方組合
小計
單項金額不重大但單獨
計提壞賬準備的應收賬 10,227,392.31 100.00 5,697,846.80 55.71 4,529,545.51
款
合計 15,734,099.17 100.00 6,244,010.86 39.68 9,490,088.31 5,094,891.66 49.82 5,094,891.66 100.00
公告編號：2017-031
期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
其他應收款（按單位）
其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
姜偉 2,813,036.15 2,813,036.15 100.00 訴訟事項，無法收回
馮新燕 2,308,459.30 2,308,459.30 100.00 訴訟事項，無法收回
合計 5,121,495.45 5,121,495.45
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
期末
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例(%)
1年以內 8,974,874.75 448,743.74 5.00
1-2年 409,460.00 40,946.00 10.00
2-3年 391,375.00 117,412.50 30.00
3-4年 449,029.23 224,514.62 50.00
4-5年 387,864.74 290,898.55 75.00
5年以上 100.00
合計 10,612,603.72 1,122,515.41
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
占其他應收期末余額 壞賬準備
單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡
合計數的比例(%) 期末余額
姜偉 業務保證金 2,282,316.51 1至2年 14.51 2,282,316.51
馮新燕 業務保證金 2,813,036.15 1至2年 17.88 2,813,036.15
揚州南明置業有限公司 購房款 1,047,015.00 1年以內 6.65 52,350.75
江蘇省電力公司高郵市 1年以內 6.64
供電公司 電費 1,045,071.25 52,253.56
邵俊 業務保證金 916,186.79 1至4年 5.82 328,663.33
合計 8,103,625.70 51.50 5,528,620.30
(三) 長期股權投資
期末余額 年初余額
項目 減值準備 減值準備
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
對子公司投資 39,260,877.73 39,260,877.73 39,260,877.73 39,260,877.73
2/30
公告編號：2017-031
合計 39,260,877.73 39,260,877.73 39,260,877.73 39,260,877.73
1、 對子公司投資
被投資 本期 本期 本期計提 減值準備
年初余額 期末余額
單位 增加 減少 減值準備 期末余額
江蘇華富能源有限
32,260,877.73 32,260,877.73
公司
西藏國盛新能源有
6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
富能寶新能源科技
1,000,000.00 1,000,000.00
（天津）有限公司
合計 39,260,877.73 39,260,877.73
(四) 營業收入和營業成本
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 137,161,512.61 103,624,974.66 112,163,187.93 80,319,689.70
其他業務 6,797,943.20 5,593,173.43 3,413,860.47 3,198,607.16
合計 143,959,455.81 109,218,148.09 115,577,048.40 83,518,296.86
十三、補充資料
(一) 當期非經常性損益明細表
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -34813.29
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或
4,028,911.81
定量享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被
投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
3/30
公告編號：2017-031
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、
交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易
性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益
的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -155,338.90
其他符合非經常性損益定義的損益項目
所得稅影響額 582,993.94
少數股東權益影響額
合計 3,255,765.68
(二) 凈資產收益率及每股收益：
加權平均凈資產 每股收益（元）
報告期利潤
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.68 0.01 0.01
扣除非經常性損益后歸屬于公司
-082 -0.02 -0.02
普通股股東的凈利潤
江蘇華富儲能新技術股份有限公司
二�一七年八月二十五日
4/30
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