振華科技:關于對振華集團財務有限責任公司2017年半年度的風險持續評估報告
證券代碼：000733 證券簡稱：振華科技 公告編號：2017-75
中國振華（集團）科技股份有限公司
關于對振華集團財務有限責任公司
2017年半年度的風險持續評估報告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
按照深交所《主板信息披露業務備忘錄第 2號――交易和關聯交易》
的要求，中國振華（集團）科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）通過查驗振華集團財務有限責任公司（以下簡稱“振華財務公司”）《金融許可證》、《企業法人營業執照》等證件資料，并審閱大信會計師事務所（具有證券、期貨相關業務資格）出具的包括資產負債表、損益表、現金流量表等在內的振華財務公司的定期財務報告，對振華財務公司的經營資質、業務和風險狀況進行了評估，具體情況報告如下：
一、振華財務公司基本情況
1.振華財務公司是經中國人民銀行銀復[1994]69號文件批準成立的
非銀行金融機構。
2.金融許可證機構編碼：L0070H252010001
3.企業法人營業執照注冊號：520115000149209
4.注冊資本：15,000萬元人民幣，其中，中國振華電子集團有限公司以貨幣出資9,750萬元，占振華財務公司注冊資本的65％，公司以貨幣出資5,250萬元，占注冊資本的35％。
5.法定代表人：倪敏
6.住所：貴陽市烏當區新添大道北段222號
7.經營范圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；經批準的保險代理業務；對成員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據承兌與貼現；辦理成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借。
二、振華財務公司內部控制的基本情況
（一）控制環境
振華財務公司已按照《振華集團財務有限責任公司公司章程》中的規定建立了股東會、董事會、監事會，并對董事會和董事、監事會和監事、高級管理層在內部控制中的責任進行了明確規定。公司治理結構健全，管理運作規范，建立了分工合理，責任明確、報告關系清晰的組織結構，為風險管理的有效性提供必要的前提條件。振華財務公司按照決策系統、執行系統、監督反饋系統互相制衡的原則設置了公司組織結構。
組織架構設置如下：
股東會
監事會
董事會
總經理
辦公會
總經理
信貸審查
委員會
副總經理 副總經理
稽核部 經理部 風險控制部 會計部 營業部 信貸部
董事會：負責制定振華財務公司的總體經營戰略和重大政策，保證公司建立并實施充分而有效的內部控制體系；負責審批整體經營戰略和重大政策并定期檢查、評價執行情況；負責確保公司在法律和政策的框架內審慎經營，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監測并控制風險。
監事會：負責監督董事會、高級管理層完善內部控制體系；負責監督董事會及董事、總經理及高級管理人員履行內部控制職責；負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害公司利益的行為并監督執行。
總經理：負責執行董事會決策；制定振華財務公司的具體規章；
負責建立識別、計量、監測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行。
信貸審查委員會：對總經理負責，對信貸業務的有關工作制度和工作程序進行審批決策；對信貸業務部申報的信貸業務和其他業務進行審批決策。審貸委員會由公司總經理、分管會計部的副總經理、公司風險控制部、營業部、稽核部負責人組成。
業務部門：公司的信貸、營業、會計、風險控制及稽核等業務部門包含了公司的資產管理、業務處理和風險控制，在日常工作中各部門將嚴格按照《內控手冊》和《公司業務流程》進行規范操作。
（二）風險的識別與評估
振華財務公司制定了一系列的內部控制制度及各項業務的管理
辦法和操作規程。建立內部稽核部門和風險控制部門，對公司的業務活動進行監督和稽核。振華財務公司根據各項業務的不同特點制定不同的風險控制制度、操作流程和風險防范措施等，各部門責任分離、相互監督，對各種風險進行預測、評估和控制。其中：
風險控制部：是總經理領導下的風險控制機構，負責制定風險管理策略和風險管理規章制度并組織實施，對公司經營管理中的重大問題和重大事項進行風險評估，并提出處理方案，定期向公司管理層提供風險管理信息。負責對對公司各項業務進行事前、事中風險控制，并提出各項建議和改進措施。主要職責是：
1. 充分認識和分析各業務部門各項風險，確保各項業務按照既
定的流程操作，各項內控措施得到有效地落實和執行。
2. 將評估風險與內控措施的結果進行記錄和存檔，準確、及時
上報監管部門所要求的日常風險監測報表。
3. 對內控措施的有效性不斷進行測試和評估，并向稽核部提出
操作流程和內控措施改進建議。
4. 及時發現和報告可能出現的風險類別，并提出風險管理建議。
稽核部：是獨立于業務層和經營管理層的部門，負責監控公司內控，其主要職責是開展稽核審查，對各個部門、崗位和各項業務實施全面的稽核檢查和監督，主要職責包括日常業務稽核和專項稽核，定期向董事會和監事會會匯報；負責公司合規性管理，組織合規性檢查并編制檢查報告，并對各部門整個情況進行監測。
（三）控制活動
1. 結算業務控制情況
振華財務公司根據國家有關部門及人民銀行規定的各項規章制
度，制定了《振華集團財務有限責任公司結算業務管理辦法》等業務管理辦法、業務操作流程，做到首先在程序和流程中規定操作規范和控制標準，有效控制了業務風險。
（1）在成員單位存款業務方面，公司嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，在銀監會頒布的規范權限內嚴格操作，保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。
（2）資金集中管理和內部轉賬結算業務方面，成員單位在公司開設結算賬戶，通過登入振華財務公司業務管理信息系統網上提交指令及通過向公司提交書面指令實現資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷、通暢，同時具有較高的數據安全性。財務部及時記賬，換人復核，保證入賬及時、準確，發現問題及時反饋。為降低風險，公司將支票、預留銀行財務章和預留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財務章帶出單位使用。
2. 信貸業務控制
（1）內控制度建設、執行評價
振華財務公司建立了審貸分離、分級審批的管理機制。制定了包括《貸款業務管理暫行辦法》《商業匯票貼現管理細則》、《委托貸款管理辦法》等各類信貸業務管理辦法，并對現有業務制定了相應的操作流程。
截至2017年6月30日，振華財務公司開展的票據貼現相關業務的對象僅限于振華集團公司的成員單位。
（2）建立了審貸分離、分級審批的貸款管理辦法
振華財務公司根據貸款規模、種類、期限、擔保條件確定審查程序和審批權限，嚴格按照程序和權限審查，審批貸款。公司建立和健全了信貸部門和信貸崗位工作職責，信貸部門的崗位設置做到分工合理，職責明確。貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任，貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任，貸款發放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。
振華財務公司設立審貸委員會，作為信貸業務的最高決策機構。
公司授信額度的審批及信貸資產的發放由審貸委員會決定。信貸業務部門審核通過的授信及貸款申請，報送審貸委員會審批。審議表決遵循集體審議、明確發表意見、多數同意通過的原則，全部意見記錄存檔。公司總經理有一票否決權，但無一票決定權?？偨浝韺徺J委員會決議擁有復議權。
3. 內部稽核控制
振華財務公司實行內部審計監督制度，設立對經營層負責的內部審計部門――稽核部，建立了《內部稽核管理辦法》等較為完整的內部稽核審計管理辦法和操作規程，對公司的各項經營和管理活動進行事后審計和監督?；瞬控撠煿緝炔炕藰I務。針對公司的內部控制執行情況、業務和財務活動的合法合規性、安全性、準確性、效益性進行監督檢查，發現內部控制薄弱環節、管理不完善之處和由此導致的各種風險，向管理層提出有價值的改進意見和建議。
4．信息系統控制
振華財務公司現行信息系統主要包括結算模塊、信貸模塊、賬務模塊、等。公司系統的控制通過用戶密碼，系統管理員負責權限分配。
在系統后臺數據庫方面，系統員經審批后方可登錄系統數據庫進行操作，對數據庫的安全性有較高的保障；硬件設備方面，系統主機單獨存放統一管理，需經審批且有系統管理人員陪同方可進入，提高了安全性。根據成員單位資金聯簽需求，公司在業務系統上實現了資金分級審批功能，即按照資金額度和支付類型，實現了按權限的資金支付審批，有效的保障了資金支付安全。
（四）內部控制總體評價
振華財務公司的內部控制制度是完善的，執行是有效的。在資金管理方面較好的控制了資金流轉風險；在信貸業務方面建立了相應的信貸業務風險控制程序，使整體風險控制在合理的水平。
三、經營管理及風險管理情況
（一）經營情況
經查閱振華財務公司2017年半年度財務報表，截至2017年6月30
日，振華財務公司的資產總額11.54億元；吸收成員單位存款余額9.41億元；2017年1-6月振華財務公司實現利潤總額1,188.11萬元，凈利潤891.08萬元。
（二）管理情況
振華財務公司自成立以來，一直堅持穩健經營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、企業會計準則、《企業集團財務公司管理辦法》和國家有關金融法規、條例以及公司章程，規范經營行為，加強內部管理。根據對振華財務公司風險管理的了解和評價，未發現截至2016年12月31日止與財務報表相關的資金、信貸、稽核、信息管理等方面的風險控制體系存在重大缺陷。
（三）監管指標
根據《企業集團財務公司管理辦法》規定，截止2017年6月30日，振華財務公司的各項監管指標均符合規定要求。
序號 指標 標準值 2017年6月30日實際值
1 資本充足率 ≥10% 26.55%
2 拆入資金比例 ≤100% 無拆入資金
3 投資比例 ≤70% 無投資
4 擔保余額比例 ≤100% 77.26%
四、公司在振華財務公司的存貸情況
截至2017年6月30日，公司在振華財務公司的存款余額為53,423萬元，貸款余額為23,810元。
公司在振華財務公司的存款安全性和流動性良好，未發生振華財務公司因現金頭寸不足而延遲付款的情況。公司已制定了在振華財務公司存款的風險處置預案，以進一步保證公司在振華財務公司存款的安全性。
五、風險評估意見
基于以上分析與判斷，公司認為：
（一）振華財務公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業法人營業執照》；
（二）未發現振華財務公司存在違反中國銀行業監督管理委員會頒布的《企業集團財務公司管理辦法》規定的情行，財務公司的資產負債比例符合該辦法的要求規定。
（三）振華財務公司2017年嚴格按照中國銀行監督管理委員會
《企業集團財務公司管理辦法》（中國銀監會令〔2004〕第5號）及《關于修改
<企業集團財務公司管理辦法>
的決定》 (銀監會令 2006第8號)之規定經營，振華財務公司的風險管理不存在重大缺陷，本公司與振華財務公司之間發生的關聯存、貸款等金融業務目前不會存在風險問題。
特此公告。
中國振華（集團）科技股份有限公司董事會
2017年8月28日
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