振華科技:關于對中國電子財務有限責任公司2017年半年度的風險持續評估報告
證券代碼：000733 證券簡稱：振華科技 公告編號：2017-76
中國振華（集團）科技股份有限公司
關于對中國電子財務有限責任公司
2017年半年度的風險持續評估報告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
按照深交所《主板信息披露業務備忘錄第 2號――交易和關聯交
易》的要求，中國振華（集團）科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）通過查驗中國電子財務有限責任公司（以下簡稱“中電財務公司”）《金融許可證》、《企業法人營業執照》等證件資料，并審閱立信會計師事務所（特殊普通合伙）（具有證券、期貨相關業務資格）出具的包括資產負債表、損益表、現金流量表等在內的中電財務公司的定期財務報告，對中電財務公司的經營資質、業務和風險狀況進行了評估，具體情況報告如下：
一、中電財務公司基本情況
1.中電財務公司是經中國人民銀行銀復[2000]243號文件批準成
立的非銀行金融機構。
2.金融許可證機構編碼：L0014H211000001
3.企業法人營業執照注冊號：100000000007843（4-4）
4.注冊資本：175,094.3萬元人民幣，股東構成如下：
單位:萬元
股東名稱 投資金額 持股比例
中國電子信息產業集團有限公司 73,478.90 41.9654%
南京中電熊貓信息產業集團有限公司 44,000.00 25.1293%
中電廣通股份有限公司 24,000.00 13.7069%
武漢中原電子集團有限公司 10,000.00 5.7112%
長城科技股份有限公司 10,000.00 5.7112%
中國電子進出口總公司 8,685.70 4.9606%
中電智能卡有限責任公司 3,756.00 2.1451%
深圳桑達電子集團有限公司 1,173,70 0.6703%
合計 175,094.30 100.00%
5.法定代表人：田偉
6.住所：北京市海淀區中關村東路66號甲1號樓二十層、二十一層7.經營范圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；對成員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據承兌與貼現；辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借；經批準發行財務公司債券；承銷成員單位的企業債券；有價證券投資，投資范圍限于銀行間市場國債、央行票據、金融債、短期融資券、企業債、貨幣市場基金、新股申購。
二、中電財務公司內部控制的基本情況
（一）控制環境
中電財務公司實行董事會領導下的總經理負責制。中電財務公司已按照《中國電子財務有限責任公司章程》中的規定建立了股東會、董事會和監事會，并且對董事會和董事、監事會和監事、經理層和高級管理人員在內部控制中的責任進行了明確規定，確立了股東大會、董事會、監事會和經理層之間各負其責、規范運作、相互制衡的公司治理結構。
組織架構設置如下：
股東會
戰略委員會
薪酬與考核委員會
監事會 董事會
預算與審計委員會
風險管理委員會
經營班子
綜合部資客客客 結算部財 風險管稽信黨群
（人力金戶戶戶 （外匯務理部核息 部（紀
資源部一二三交易部 （法律審技檢監
部、董 部部部 部） 合規計術 察部）
辦） 部） 部部
中電財務公司將加強內控機制建設、規范經營、防范和化解金融風險放在各項工作的首位，以培養員工具有良好職業道德與專業素質及提高員工的風險防范意識作為基礎，通過加強或完善內部稽核、培養教育、考核和激勵機制等各項制度，完善公司內部控制制度。
（二）風險的識別與評估
中電財務公司編制完成了一系列內部控制制度，完善了風險管理體系，實行內部審計監督制度，設立對董事會負責的內部審計部門，建立內部審計管理辦法和操作規程，對公司及所屬各單位的經濟活動進行內部審計和監督。各部門、機構在其職責范圍內建立風險評估體系和項目責任管理制度，根據各項業務的不同特點制定各自不同的風險控制制度、標準化操作流程、作業標準和風險防范措施，各部門責任分離、相互監督，對自營操作中的各種風險進行預測、評估和控制。
（三）控制活動
1. 資金管理
中電財務公司根據國家有關部門及人民銀行規定的各項規章制度，制定了《運營資金計劃管理辦法》、《同業拆借管理辦法》、《結算業務操作流程》、《商業匯票轉貼現業務管理暫行辦法》等業務管理辦法、業務操作流程，有效控制了業務風險。
（1）在資金計劃管理方面，中電財務公司業務經營嚴格遵循《企業集團財務公司管理辦法》資產負債管理，通過制定和實施資金計劃管理，同業資金拆借管理等制度，保證公司資金的安全性、效益性和流動性。
（2）在成員單位存款業務方面，中電財務公司嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。
（3）資金集中管理和內部轉賬結算業務方面，成員單位在中電財務公司開設結算賬戶，通過登入公司結算平臺網上提交指令及通過向中電財務公司提交書面指令實現資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷、通暢，同時具有較高的數據安全性。其內部網絡如下：
每日營業終了，結算部將業務數據向財務部傳遞交賬。財務部及時記賬，換人復核，保證入賬及時、準確，發現問題及時反饋，并將資金核算納入到公司整體財務核算當中。為降低風險，公司將支票、預留銀行財務章和預留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財務章帶出單位使用。
（4）對外融資方面，中電財務公司“同業拆借”業務僅限于從全國銀行間同業拆借市場拆入資金，沒有拆出資金，自身不存在資金安全性風險，實際操作程序較好。
2. 信貸業務控制
（1）信貸管理
貸款管理實行客戶經理負責制，中電財務公司貸款的對象僅限于中國電子信息產業集團有限公司的成員單位。公司根據各類業務的不同特點制定了《綜合授信業務管理辦法》、《貸款業務管理辦法》、《商業匯票貼現業務管理辦法》、《票據代理貼現業務管理辦法》、《委貸管理辦法》、《銀團貸款業務管理辦法》等，規范了各類業務操作流程。
建立了貸前、貸中、貸后完整的信貸管理制度：
建立了審貸分離、分級審批的貸款管理辦法。貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款發放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。
中電財務公司授信額度的審批及信貸資產的發放由貸款審批委員會決定。客戶服務部門審核通過的授信及貸款申請，風險管理部門出具風險意見后，報送貸款審批委員會審批。
（2）貸后管理
客戶服務部門負責對貸出款項的貸款用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進行監控管理，對貸款的安全性和可收回性進行貸后檢查。
中電財務公司根據《資產質量五級分類和資產損失準備金提取及核銷管理暫行辦法》的規定定期對貸款資產進行風險分類，按貸款損失的程度計提貸款損失準備。
3. 投資業務控制
為了確保資金安全，保障存款人的利益，中電財務公司暫停了對外股權投資業務。
為了確保資金安全并使投資人獲得較好的投資回報，中電財務公司于 2009年將暫時閑置的資金購買了安全性較高的貨幣型基金并進行了新股申購，對此中電財務公司于2009年12月14日制定了《有價證券投資業務管理辦法》。
中電財務公司為規范其有價證券業務，包括：銀行間市場國債、央行票據、金融債、短期融資券、企業債、貨幣市場基金等業務操作流程，加強對投資業務的管理，根據國家有關政策規定及公司的相關規章制度，制定了《中國電子財務有限責任公司新股賣出規則》。
（1）投資時實行雙人操作，交易員的所有業務操作流程需經復核員確認無誤后方可實施。
（2）所有資金投資業務需資金部以簽報形式提出申請，經分管領導以及總經理辦公會決議審批，方可執行。
4.中間業務控制
中電財務公司中間業務主要分為委存貸款業務以及委托投資業務。
委托貸款業務由中電財務公司客戶服務部負責辦理。中電財務公司在辦理委托貸款業務時遵循不墊款、不承擔風險的原則，即委托貸款必須先存后貸，委托貸款總額不得超過委托存款總額，貸款未到期或到期未收回，委托人不能提取相應的委托存款。委托存貸款期間對其監督使用并且協助收回。
委托投資業務的投資品種包括：貨幣市場基金、銀行理財及其他金融產品。中電財務公司客戶服務部接受委托后，經過資金部、風險部后，由公司批準后與委托方開展委托投資業務。委托貸款業務以及委托投資業務已制定《中國電子財務有限責任公司委托投資管理辦法》、《中國電子財務有限責任公司委托貸款管理辦法》對其業務開發進行規范。
5. 內部稽核控制
中電財務公司實行內部審計監督制度，設立對董事會負責的內部審計部門――稽核審計部，建立內部審計管理辦法和操作規程，對公司及所屬各單位的經濟活動進行內部審計和監督?；藢徲嫴控撠煿緝炔炕藰I務?；藢徲嫴酷槍镜膬炔靠刂茍绦星闆r、業務和財務活動的合法性、合規性、風險性、準確性、效益性進行監督檢查，發現內部控制薄弱環節、管理不完善之處和由此導致的各種風險，向管理層提出有價值的改進意見和建議。
6. 信息系統控制
中電財務公司信息系統依托中國電子信息產業集團有限公司信息網搭建于2004年10月，主要包括公司網上資金結算業務系統、網上信貸業務審批系統。中電財務公司使用的應用軟件是由北京軟通動力科技有限公司開發的軟通動力集團財務公司管理系統，并由其提供后續服務支持。具體業務由操作人員按公司所設業務部門劃分，各司其職。信息系統按業務模塊分裝在各業務部門，由公司管理人員授予操作人員在所管轄的業務范圍內的操作權限。公司電腦系統運轉正常，與軟通動力軟件兼容較好。
（四）內部控制總體評價
中電財務公司的內部控制制度是完善的，執行是有效的。在資金管理方面公司較好地控制資金流轉風險；在信貸業務方面公司建立了相應的信貸業務風險控制程序，使整體風險控制在合理的水平。
三、經營管理及風險管理情況
（一）經營情況
經查閱中電財務公司2017年半年度財務報表，截至2017年6月
30日，中電財務公司銀行存款68.64億元，存放中央銀行款項10億
元；中電財務公司實現利息凈收入1.76億元，實現利潤總額1.98億
元，實現稅后凈利潤1.62億元。
（二）管理情況
中電財務公司自成立以來，一直堅持穩健經營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《金融企業會計制度》、《企業集團財務公司管理辦法》和國家有關金融法規、條例以及公司章程規范經營行為，加強內部管理。
（三）監管指標
根據《企業集團財務公司管理辦法》規定，截止2017年6月30日，中電財務公司的各項監管指標均符合規定要求。
序號 指標 標準值 2017年6月30日實際值
1 資本充足率 ≥10% 18.13%
2 拆入資金比例 ≤100% 32.93%
3 投資比例 ≤70% 26.73%
4 擔保余額比例 ≤100% 54.73%
四、公司在中電財務公司的存貸情況
截至2017年6月30日，公司在中電財務公司的存款余額為1,045萬元，貸款余額為8,500萬元。
公司在中電財務公司的存款安全性和流動性良好，未發生中電財務公司因現金頭寸不足而延遲付款的情況。公司已制定了在中電財務公司存款的風險處置預案，以進一步保證公司在中電財務公司存款的安全性。
五、風險評估意見
基于以上分析與判斷，公司認為：
（一）中電財務公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業法人營業執照》；
（二）未發現中電財務公司存在違反中國銀行業監督管理委員會頒布的《企業集團財務公司管理辦法》規定的情行，中電財務公司的資產負債比例符合該辦法的要求規定。
（三）中電財務公司 2017年嚴格按照中國銀行監督管理委員會
《企業集團財務公司管理辦法》（中國銀監會令〔2004〕第5號）及《關于修改
<企業集團財務公司管理辦法>
的決定》 (銀監會令 2006
第8號)之規定經營，中電財務公司的風險管理不存在重大缺陷。
特此公告。
中國振華（集團）科技股份有限公司董事會
2017年8月28日
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