600872:中炬高新2017年半年度報告
2017 年半年度報告 1 / 102 公司代碼： 600872 公司簡稱： 中炬高新 中炬高新技術實業（集團）股份有限公司 2017 年半年度報告 重要提示 一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完 整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、 公司全體董事出席董事會會議。 三、 本半年度報告未經審計。 四、 公司負責人熊煒、主管會計工作負責人吳劍及會計機構負責人（會計主管人員） 張斌聲明： 保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 無 六、 前瞻性陳述的風險聲明 √適用 □不適用 本報告中如有涉及未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的承諾，敬請投資 者注意投資風險。 七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況 否 九、 重大風險提示 公司已在本報告中描述公司面臨的風險，敬請投資者予以關注。詳見本報告中第四節“經營 情況討論與分析”中關于公司面臨風險的描述。 2017 年半年度報告 2 / 102 目錄 第一節 釋義.....................................................................................................................................3 第二節 公司簡介和主要財務指標.................................................................................................3 第三節 公司業務概要.....................................................................................................................5 第四節 經營情況的討論與分析.....................................................................................................7 第五節 重要事項...........................................................................................................................11 第六節 普通股股份變動及股東情況...........................................................................................15 第七節 優先股相關情況...............................................................................................................17 第八節 董事、監事、高級管理人員情況...................................................................................17 第九節 公司債券相關情況...........................................................................................................18 第十節 財務報告...........................................................................................................................20 第十一節 備查文件目錄.................................................................................................................102 2017 年半年度報告 3 / 102 第一節 釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 本公司、公司、中炬高新 指 中炬高新技術實業（集團）股份有限公司 火炬集團 指 中山火炬集團有限公司 前海人壽 指 前海人壽保險股份有限公司 美味鮮、美味鮮公司 指 廣東美味鮮調味食品有限公司 中匯合創、中匯合創公司 指 廣東中匯合創房地產有限公司 中炬精工、中炬精工公司 指 中山中炬精工機械有限公司 證監會 指 中國證券監督管理委員會 交易所、上交所 指 上海證券交易所 報告期 指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 元 指 人民幣 第二節 公司簡介和主要財務指標 一、 公司信息 公司的中文名稱 中炬高新技術實業（集團）股份有限公司 公司的中文簡稱 中炬高新 公司的外文名稱 JONJEE HI-TECH INDUSTRIAL AND COMMERCIAL HOLDING CO.,LTD. 公司的外文名稱縮寫 JONJEE 公司的法定代表人 熊煒 二、 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 彭海泓 郭毅航 聯系地址 中山火炬開發區火炬大廈三樓證券部 中山火炬開發區火炬大廈三樓證券部 電話 0760-85596818-2033 0760-85596818-2033 傳真 0760-85596877 0760-85596877 電子信箱 penghaihong@jonjee.com aguo@jonjee.com 三、 基本情況變更簡介 公司注冊地址 廣東省中山市中山火炬高技術產業開發區 公司注冊地址的郵政編碼 528437 公司辦公地址 廣東省中山市中山火炬高技術產業開發區火炬大廈 公司辦公地址的郵政編碼 528437 公司網址 www.jonjee.com 電子信箱 jonjee@jonjee.com 報告期內變更情況查詢索引 無變更 2017 年半年度報告 4 / 102 四、 信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 《上海證券報》、《中國證券報》 登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn 公司半年度報告備置地點 公司投資者服務部 報告期內變更情況查詢索引 無變更 五、 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 中炬高新 600872 中山火炬 六、 公司主要會計數據和財務指標 (一) 主要會計數據 單位： 元 幣種： 人民幣 主要會計數據 本報告期 （ 1－6月） 上年同期 年同期增減 本報告期比上 (%) 營業收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 21.07 歸屬于上市公司股東的凈利潤 210,551,455.12 142,765,084.95 47.48 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 205,006,993.13 136,014,695.33 50.72 經營活動產生的現金流量凈額 316,485,630.16 264,504,780.80 19.65 本報告期末 上年度末 本報告期末比 上年度末增減(%) 歸屬于上市公司股東的凈資產 2,898,310,604.52 2,799,259,157.10 3.54 總資產 5,170,604,230.81 4,910,866,585.04 5.29 (二) 主要財務指標 主要財務指標 本報告期 （ 1－6月） 上年同期 上年同期增減 本報告期比 (%) 基本每股收益（元／股） 0.2643 0.1792 47.49 稀釋每股收益（元／股） 0.2643 0.1792 47.49 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元／股） 0.2573 0.1707 50.73 加權平均凈資產收益率（ %） 7.25% 5.52% 增加1.73個百分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（ %） 7.06% 5.26% 增加1.80個百分點 七、 非經常性損益項目和金額 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 非流動資產處置損益 -2,024,334.73 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規 定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 2,214,911.51 對外委托貸款取得的損益 11,402,388.67 2017 年半年度報告 5 / 102 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,084,619.81 少數股東權益影響額 -822,253.33 所得稅影響額 -2,141,630.32 合計 5,544,461.99 第三節 公司業務概要 一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式未有發生改變。 （一）公司從事的主要業務 中炬高新是全國國家級開發區的首家上市公司，一直致力于從事高新技術產業投資，國家級 開發區建設管理。經過二十多年的發展，目前公司所從事的業務包括調味食品、房地產開發、工 業園區開發管理及汽車配件等。其中，調味食品行業的收入及效益規模，占公司較大的比重。 1、調味食品 公司主要從事醬油、雞精雞粉、調味醬等各類調味品的生產和銷售，整體生產能力超過每年 40 萬噸；其中醬油的銷售額占業務總收入的 70%，雞精雞粉占比 10-15%，其他調味品占比 10-15%； 近年，公司陸續推出了食用油、罐頭、料酒、米醋、調味醬等系列新產品，擬從調味食品向健康 食品方向逐步發展。 2、房地產 公司擁有中山城軌站北側約 1600 畝商住地， 2010 年起從事房地產開發，業務涉及物業管理、 商業配套、園林綠化等領域。公司目前的開發產品主要是聯排別墅、高層洋房、商鋪等；已開發 物業面積約 6 萬平方米；由于中山市《岐江新城片區規劃》尚未最終落實，公司房地產業務后續 開發尚無具體計劃表。 3、國家級開發區建設管理 公司從 90 年代初起就擔負起 5.3 平方公里的國家級中山火炬高技術產業開發區的建設管理。 經過 20 多年的開發，園區基本開發完畢，公司目前擁有園區內廠房、宿舍、商業配套等物業合計 25 萬平方米。 4、汽車配件 公司主要從事汽車用零部件的生產，主要產品為汽車空調電磁離合器，是發動機和壓縮機之 間的動力傳遞裝置，屬于汽車空調系統中的核心零部件之一。 （二）經營模式 1、調味食品 （ 1）采購模式 本公司采購部門統一負責公司采購事宜，下屬子公司的原材料、包裝物等由本公司采購部門 集中采購后調配。公司建立了科學的供應商管理體系，保證生產物資的供應，采購部門根據生產 計劃來編制采購預算，按期完成各項采購任務，并努力實現采購成本和質量的不斷優化。 （ 2）生產模式 發酵類產品采取滿負荷生產的模式，基本實現了產銷同步。公司非發酵類調味品的生產周期 相對較短，采取以銷定產的原則，根據銷售部門的銷售計劃來制定生產計劃。公司的主要產品醬 油全部采取釀造工藝生產，擁有得天獨厚的陽光大曬場和多條大規模智能化的流水線，實現了高 效率低成本的批量生產。 （ 3）營銷模式 公司采取經銷商為主，直銷為輔的營銷模式；通過有效開展經銷商的服務和管理，力求產品 最大化覆蓋市場終端；直銷業務主要針對珠三角地區就近開展；產品最終的使用上， 80%左右用于 家庭消費；目前，公司正加大餐飲市場的開拓力度，力求逐步增加餐飲渠道的消費比例。 2、房地產 公司房地產經營模式以自主開發，委托銷售為主；目前的業務主要集中在城軌中山站片區。 2017 年半年度報告 6 / 102 3、國家級開發區建設管理 公司作為園區的經營和管理者，以區內企業為服務對象；主要的收入來源包括土地出售、物 業出租出售、物業管理收入及水電費差價收入等。 4、汽車配件 公司汽配產品全部自主開發；針對國外市場，主要通過貿易公司代理銷售；國內市場，主要 通過自主銷售。 （三）行業情況 1、行業的發展趨勢 （ 1）調味食品 目前， 調味品行業發展呈平穩增長的態勢，市場需求不斷釋放，人均消費量隨著餐飲業的變 化而逐漸提升；產品結構調整加速，集中度逐步提高，產業的升級速度也在進一步加快； 與其他 行業相比，調味品行業周期性特征不突出。更多新品種引導消費以及健康意識的提高，使得人均 調味品的消費支出會穩步提高，將促使龍頭企業規模效應持續顯現，中小企業優勝劣汰趨勢越來 越明顯，行業集中度也越來越高。 （ 2）房地產 我國城市間房地產市場的分化明顯，一線及部分二線重點城市住房需求旺盛，房價上漲較快， 而三、四線城市市場個別發展，差異化擴大。交通樞紐定位對中山房產價值提升的利好持續發酵， 國務院提出“粵港澳灣區” 建設的口號，加上“深中通道” 建設提速、廣州地鐵接入岐江新城等 利好因素發酵，中山的房價地價持續走高， 中山房地產市場將迎來持續的繁榮。 然而 3 月 26 日中 山根據國家政策要求，提出了新一輪限購政策，中山商品房的成交量呈短期萎縮的狀態。 （ 3）國家級開發區建設管理 中山火炬高技術產業開發區經過 20 年的持續開發，工業土地資源趨于枯竭，開發區提出招商 重點逐步從工業向第三產業轉變。由此，公司擬建設科技產業孵化集聚區，以滿足第三產業的發 展，以及“ 大眾創業、萬眾創新” 的新經濟模式的需求。 （ 4）汽車配件 隨著中國汽車保有量的不斷增長，中國汽車零配件行業市場總量將不斷遞增。 根據公安部交 管局數據， 截至 2017 年 6 月底，全國機動車保有量達 3.04 億輛，其中汽車 2.05 億輛。 持續發展 的汽車市場，為公司汽配業務提供了充足的空間。 2、行業競爭格局 （ 1）調味食品 調味品行業聯系人們溫飽的基本需求，周期性不明顯；規模企業的不斷擴張發展，將加劇行 業競爭格局及變化趨勢。 （ 2）房地產 隨著深中通道的開工建設及珠三角融合度的加深，國內知名的房地產品牌加快了進入中山市 場的步伐。面對中山房地產市場的快速發展，公司以我為主，充分利用現有土地資源，全力將 1600 畝地塊有序開發。并在此基礎上，逐步走出中山，實現業務的可持續發展。 （ 3）國家級開發區建設管理 利用火炬開發區升級轉型的機遇，實現招商重點和資產布局的雙轉型，以非公開發行股票， 募集資金投入到科技產業孵化集聚區的建設中，通過資本、科技、金融、產業相結合，全方位進 行園區的招商、管理及投資工作，提升園區的競爭力。 （ 4）汽車配件 整車市場競爭激烈，一定程度壓縮了汽配企業的發展空間；汽配行業高度分散，競爭劇烈， 行業整合的需求強烈。 二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 □適用 √不適用 三、 報告期內核心競爭力分析 √適用 □不適用 （一）調味食品行業領先優勢 2017 年半年度報告 7 / 102 美味鮮公司擁有“廚邦”和“美味鮮”兩大品牌，已由區域性品牌成長為真正意義上的全國 知名品牌，在行業內具有較強的品牌優勢,目前美味鮮公司是國內調味品行業領先企業、產品產量、 銷售額都居全國前列。在發展中，形成了自有品牌、人才發展、市場認同感、渠道網絡、技術領 先、質量領先、地理位置等一系列競爭優勢； 公司先后建立了省級技術中心、省級工程中心、博 士后創新實踐基地等研發平臺，促成公司在未來的發展中保持技術的領先。 （二）房地產業務的區位優勢 公司擁有的商住地全部位于城軌中山站北側，是中山市規劃建設的岐江新城的核心區域；離 即將建設深中通道、中（山）開（平）高速中山站出口僅一步之遙，公司房地產業務具有較大的 區位優勢。 （三）園區建設管理的成熟經驗 公司從 90 年代初起從事國家級開發區的建設管理工作，至今已愈 25 年；發展中公司積累了 一套行之有效的招商、建設、租賃、管理、服務的經營模式，聚集了該領域的人才隊伍，保障了 該業務的長期穩定發展。 第四節 經營情況的討論與分析 一、 經營情況的討論與分析 今年上半年，公司圍繞董事會制定的發展規劃及年度目標，繼續努力深耕主營業務，開拓發 展空間。 加強與主要股東之間的溝通，積極做好投資者服務； 公司整體實現健康持續穩定的發展。 1、經營數據穩健增長，凈利潤增長近五成 報告期內， 公司實現營業總收入 18.04 億元，同比增加 3.14 億元，增幅 21.07%；實現歸屬 母公司的凈利潤 2.1 億元，同比增加 0.68 億元，增幅 47.48%，每股收益 0.26 元，同比增加 0.08 元，增幅 44.44%；加權平均凈資產收益率 7.25%，同比上升 1.73 個百分點。 2、主要子公司經營發展勢頭良好 美味鮮公司持續深入推行廚邦智造，加快企業信息化建設，扎實開展各項基礎工作；以擴大 市場銷售為引領，努力拓寬銷售領域，并順利完成了醬料、蠔油及非轉基因五谷調和油等新產品 的上市；有序推進陽西美味鮮公司食品生產項目、廚邦公司三期天然油擴產項目等重大項目。上 半年產品綜合毛利率達到 39.5％，比去年同期增加 2 個百分點；營業收入凈利潤率達到 15.2％， 同比上升 2.2 個百分點，創出歷史最佳成績。 今年以來，國務院提出“ 粵港澳灣區” 建設的口號，加上“ 深中通道” 建設提速、廣州地鐵 接入岐江新城等利好因素發酵，中山的房價地價持續走高； 3 月 26 日中山根據國家政策要求，提 出了新一輪限購政策，中山商品房的成交量在二季度大幅萎縮近 7 成。中匯合創立足自我，認真 做好岐江新城片區地塊的發展規劃，加快現有住房的銷售工作。并以中炬高新名下 74 畝商住地的 開發為突破口，集中精力做好前期規劃設計及項目報建工作，努力鍛煉隊伍、優化流程，實現房 地產業務的持續發展。 中炬精工努力做好客戶的維護和業務的開拓， 實現了產品線的有效拓展； 公司大力強化自身 建設， 加強供應商管理；做好原材料價格波動分析，實現了主要原材料的低價集中采購；穩步推 進產能擴張及效率提升， 為公司的長遠穩定發展奠定了基礎。 (一) 主營業務分析 1 財務報表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（ %） 營業收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 21.07% 營業成本 1,098,240,360.97 941,126,398.52 16.69% 銷售費用 241,062,219.52 158,427,025.47 52.16% 管理費用 156,852,298.42 167,596,909.48 -6.41% 財務費用 29,844,320.23 30,182,154.75 -1.12% 2017 年半年度報告 8 / 102 經營活動產生的現金流量凈額 316,485,630.2 264,504,780.8 19.65% 投資活動產生的現金流量凈額 -411,943,845.67 -314,796,194.95 -30.86% 籌資活動產生的現金流量凈額 -19,600,893.17 -35,764,240.18 45.19% 研發支出 47,300,278.23 64,505,943.72 -26.67% 營業收入變動原因說明:美味鮮公司營業收入增加。 營業成本變動原因說明:美味鮮公司營業收入增加導致成本增加。 銷售費用變動原因說明:主要系子公司美味鮮本期運輸費用、業務經費及促銷費用增加。 管理費用變動原因說明:主要系子公司美味鮮本期研發支出較上年同期減少。 財務費用變動原因說明:主要系集團本期銀行存款利息較上年同期增加所致。 經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要系子公司美味鮮本期銷售收入增加，貨款收回量增加。 投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要系公司本部、中匯合創銀行理財及委托貸款增加。 籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要系子公司美味鮮本期新增銀行貸款。 研發支出變動原因說明:主要系期內公司根據市場情況縮減研發開支。 2 其他 (1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 □適用 √不適用 (2) 其他 □適用 √不適用 (二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明 □適用 √不適用 (三) 資產、負債情況分析 √適用 □不適用 1. 資產及負債狀況 單位： 元 項目名稱 本期期末數 本期期末數 占總資產的 比例（ %） 上期期末數 上期期末數 占總資產的 比例（ %） 本期期末金 額較上期期末 變動比例（ %） 情況 說明 應收賬款 58,653,499.79 1.13% 43,572,817.92 0.89% 34.61% 注1 應收利息 150,000.00 0.003% 106,333.33 0.002% 41.07% 注2 其他流動資產 1,262,236,809.52 24.41% 879,300,944.22 17.91% 43.55% 注3 可供出售金融資產 40,024,559.82 0.77% 61,821,715.09 1.26% -35.26% 注4 無形資產 214,678,618.00 4.15% 143,185,158.14 2.92% 49.93% 注5 應付職工薪酬 51,993,632.17 1.01% 80,117,859.56 1.63% -35.10% 注6 應付股利 113,361,562.48 2.19% 1,832,355.32 0.04% 6086.66% 注7 其他應付款 219,521,666.72 4.25% 142,772,574.15 2.91% 53.76% 注8 其他流動負債 2,392,143.13 0.05% 909,742.51 0.02% 162.95% 注9 說明 注 1： 主要系美味鮮 2017 年上半年營業收入大幅增長，應收賬款對應增加。 注 2： 公司本部委托貸款增加，導致期末應收利息增加。 注 3： 公司本部、中匯合創購買銀行理財產品及委托貸款增加。 注 4： 本部本期收回對勝源小額貸款公司投資。 2017 年半年度報告 9 / 102 注 5： 主要系本期陽西美味鮮、創新科技購入土地使用權。 注 6： 主要系本期發放了上年計提的年終獎及績效考核獎。 注 7：主要系公司本部本期根據股東會決議通過確認 2016 年度股利分配方案，計提應付股利所致。 注 8：主要系子公司美味鮮預提超市費用、流通費用以及促銷費用；以及新增政府補助款。 注 9： 主要系子公司美味鮮增加未開票增值稅重分類至該科目。 2. 截至報告期末主要資產受限情況 □適用 √不適用 3. 其他說明 □適用 √不適用 (四) 投資狀況分析 1、 對外股權投資總體分析 √適用 □不適用 報告期內公司沒有募集資金，也沒有前次募集資金延續到報告期內使用的情況。 a、 公司通過下屬全資孫公司陽西美味鮮食品有限公司（以下簡稱：“陽西美味鮮公司”）， 實施陽西美味鮮食品生產項目的投資計劃，項目總投資為 16.25 億元，達產后，將新增各類調味 品及相關食品 65 萬噸的生產能力。 目前方案已通過股東大會，正在全力推動中。 b、公司參股的中山市中炬小額貸款股份有限公司、中山火炬開發區勝源科技小額貸款股份有 限公司期內均開展了減資工作，其中勝源科技小額貸款公司減資工作已完成，公司收回了投資款 2,000 萬元后，不再持有該公司的股權；中炬小額貸款公司也擬減少投資 2,000 萬元，減資完成 后公司對其投資額減至 2,000 萬元，預計減資工作在下半年完成。 (1) 重大的股權投資 □適用 √不適用 (2) 重大的非股權投資 √適用 □不適用 a、根據 2012 年第一次臨時股東大會決議，公司繼續實施廚邦公司陽西生產基地工程建設。 報告期內，公司陽西生產基地工程投入建設資金 0.35 億元；截止報告期末，陽西建設工程累計投 資 8.75 億元。 b、根據 2016 年年度股東大會決議，陽西美味鮮公司實施食品生產項目。報告期內，食品生 產項目工程投入建設資金 0.66 億元；截止報告期末， 項目累計投資 0.66 億元。 (3) 以公允價值計量的金融資產 □適用 √不適用 (五) 重大資產和股權出售 □適用 √不適用 (六) 主要控股參股公司分析 √適用 □不適用 1、廣東美味鮮調味食品有限公司：注冊資本 5 億元，總資產 19.34 億元，凈資產 12.48 億元， 本公司實際持股比例 100%。主營：生產、銷售各類調味品。報告期內實現營業收入 17.48 億元， 同比增加 3.1 億元，增幅 22%；實現凈利潤 2.66 億元， 同比增長 42%。 2017 年半年度報告 10 / 102 2、廣東中匯合創房地產有限公司：注冊資本 10.65 億元，總資產 12.22 億元，凈資產 11.34 億元，本公司合計持股比例 79.16%。主營房地產開發。報告期內實現營業收入 272.78 萬元，同 比增長 3419.74%；實現凈利潤 177.66 萬元，同比增加 175%。 3、中山中炬精工機械有限公司：注冊資本 2,000 萬元，總資產 8,661 萬元，凈資產 4,139 萬元，本公司持股比例 50%。主營業務為生產汽車、摩托車配件，報告期內實現營業收入 3,671 萬元，同比增長 2%；實現凈利潤 394.2 萬元，同比增長 16%。 4、中山創新科技發展有限公司：注冊資本 5 億元（實收 2,400 萬元） ，總資產 2.5 億元，凈 資產 2.4 億元，本公司持股比例 100%。主營業務：科技項目投資開發及配套服務；設備租賃及技 術咨詢。報告期內實現營業收入 0 萬元；本期投資收益 2 億元，系美味鮮分紅款。 5、中山市中炬高新物業管理有限公司：注冊資本 300 萬元，總資產 334 萬元，凈資產 280 萬元，本公司持股比例 100%。主營業務：園區物業管理。報告期內實現營業收入 305 萬元； 虧損 72 萬元。 6、中興（科技）貿易發展有限公司：總資產 6， 132 萬元，凈資產 6， 132 萬元，本公司持股 比例 100%。主營貿易、投資。凈利潤 4.3 萬元。 7、中山市天驕稀土材料有限公司：注冊資本 2,000 萬元，總資產 3,348 萬元，凈資產 2,166 萬元，本公司持股比例 28.5%。主營加工銷售稀土系儲氫材料、稀土新材料。報告期內實現營業 收入 1.03 億元；實現凈利潤 66.4 萬元。 8、中山市中炬小額貸款股份有限公司：注冊資本 2 億元，總資產 2.42 億元，凈資產 2.42 億元，本公司持股比例 20%。主營小額貸款業務。報告期內實現營業收入 377 萬元，同比持平； 實現凈利潤 283 萬元。 9、中山東鳳珠江村鎮銀行股份有限公司：注冊資本 1.5 億元，總資產 8.28 億元，凈資產-0.48 億元，本公司持股比例 10%。主營存、貸款業務。報告期內實現營業收入 1,608 萬元，同比增長 57.5%；實現凈利潤-2.03 億元（ 本期計提壞賬準備 2.13 億元）。 (七) 公司控制的結構化主體情況 □適用 √不適用 二、 其他披露事項 (一) 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動 的警示及說明 □適用 √不適用 a) 可能面對的風險 √適用 □不適用 1、房地產業務受限風險 由于岐江新城控制性規劃至今尚未落實，公司房地產開發計劃無法開展；岐江新城控制性規 劃的調整及落實情況將對公司房地產業務的發展帶來重要影響。 2、調味品業務風險因素 （ 1）市場風險 雖然公司調味產品增長情況較好，但仍存在市場分布不均衡、渠道發展不平衡等問題。公司 已經在發展中注意上述問題并努力修正，但仍有可能因為市場開拓不力而造成后續增長放緩甚至 萎縮的問題。 （ 2）原材料價格波動風險 公司主要原材料為黃豆、面粉、白糖、食鹽等農產品，農產品價格主要受當年的種植面積、 氣候條件、市場供求關系以及國際期貨市場價格等因素的影響。如果原材料價格波動較大，將對 產品毛利率水平產生一定影響。 （ 3）食品安全風險 2017 年半年度報告 11 / 102 食品安全是食品加工企業最為關注的風險。公司已在在采購、生產、銷售等各個經營環節執 行嚴格的質量控制，并不定期對產品進行檢測；產品質量安全控制情況良好。盡管如此，公司仍 然存在質量安全風險。 (二) 其他披露事項 □適用 √不適用 第五節 重要事項 一、 股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2016 年年度股東大會 2017 年5 月 15 日 http://www.see.com.cn 2017 年 5 月 16 日 股東大會情況說明 √適用 □不適用 2017 年 5 月 15 日公司召開了 2016 年年度股東大會，審議通過了以下議案： 1、公司 2016 年度董事會報告； 2、公司 2016 年度監事會報告； 3、公司 2016 年度財務決算報告； 4、公司 2017 年度財務預算報告； 5、公司 2016 年利潤分配議案； 6、關于續聘會計師事務所的議 案； 7、公司章程修正案； 8、投資建設陽西美味鮮食品生產項目的議案； 9、公司 2016 年年度報 告全文及摘要。 二、 利潤分配或資本公積金轉增預案 (一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股） 每 10 股派息數(元)（含稅） 每 10 股轉增數（股） 利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 三、 承諾事項履行情況 (一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告 期內的承諾事項 √適用 □不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間 及期限 是否有履 行期限 是否及時 嚴格履行 如未能及 時履行應 說明未完 成履行的 具體原因 如未能 及時履 行應說 明下一 步計劃 與股改相 關的承諾 股 份 限售 中山火 炬集團 有限公 司 自股權分置改革方案實施之日起的 三十六個月內，不通過上海證券交 易所掛牌出售其所持有的中炬高新 股份；在承諾鎖定期后火炬集團通 否 是 2017 年半年度報告 12 / 102 過上海證券交易所公開競價出售公 司股票價格仍不得低于 2.9 元（此 價格不因實施本次股改方案而變 化，但本次股權分置改革完成后公 司若實施送股、配股、分紅等相關 除權事宜，此價格需復權計算） 四、 聘任、解聘會計師事務所情況 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 □適用 √不適用 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 □適用 √不適用 公司對會計師事務所“非標準審計報告” 的說明 □適用 √不適用 公司對上年年度報告中的財務報告被注冊會計師出具“非標準審計報告”的說明 □適用 √不適用 五、 破產重整相關事項 □適用 √不適用 六、 重大訴訟、仲裁事項 □本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 □本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的 □適用 √不適用 (二) 臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況 □適用 √不適用 (三) 其他說明 □適用 √不適用 七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況 □適用 √不適用 八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 □適用 √不適用 九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 □適用 √不適用 (二) 臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 2017 年半年度報告 13 / 102 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 員工持股計劃情況 □適用 √不適用 其他激勵措施 □適用 √不適用 十、 重大關聯交易 (一) 與日常經營相關的關聯交易 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 □適用 √不適用 (三) 共同對外投資的重大關聯交易 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (四) 關聯債權債務往來 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 14 / 102 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (五) 其他重大關聯交易 □適用 √不適用 (六) 其他 □適用 √不適用 十一、 重大合同及其履行情況 1 托管、承包、租賃事項 □適用 √不適用 2 擔保情況 √適用 □不適用 單位: 億元 幣種: 人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保方 擔保方 與上市 公司的 關 系 被擔 保方 擔保 金額 擔保發生 日期(協議 簽署日) 擔保 起始日 擔保 到期日 擔保 類型 擔保是否 已經履行 完 畢 擔保 是否 逾期 擔保 逾期 金額 是否存在 反擔保 是否為關 聯方擔保 關聯 關系 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 報告期末擔保余額合計（ A）（不包括對子公司的擔保） 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 報告期末對子公司擔保余額合計（ B） 7.55 公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（ A+B） 7.55 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 24.44 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（ C） 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的 債務擔保金額（ D） 擔保總額超過凈資產50%部分的金額（ E） 上述三項擔保金額合計（ C+D+E） 未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 擔保情況說明 報告期內，公司未發生對外擔保事項；目前公司全 部擔保均是為美味鮮公司業務開展而提供。 2017 年半年度報告 15 / 102 3 其他重大合同 □適用 √不適用 十二、 上市公司扶貧工作情況 □適用 √不適用 十三、 可轉換公司債券情況 □適用 √不適用 十四、 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況說明 √適用 □不適用 公司子公司廣東美味鮮調味食品有限公司主要從事調味品的生產和銷售業務，調味品的生產 屬于重污染行業。公司高度重視環境保護工作，根據國家有關環境保護的法律法規制定了嚴格的 環境作業規范，各項治理設施運行良好，廢氣、廢水、廢渣排放和噪音均符合國家環保標準，并 順利通過了各級環保部門組織的環境檢測。 2017 年 6 月 2 日，美味鮮公司被中山市環境保護局授 予“ 2016 年度中山市環保誠信企業”牌匾。 十五、 其他重大事項的說明 (一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響 □適用 √不適用 (二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響 □適用 √不適用 (三) 其他 □適用 √不適用 第六節 普通股股份變動及股東情況 一、 股本變動情況 (一) 股份變動情況表 1、 股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。 2、 股份變動情況說明 □適用 √不適用 3、 報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如 有） 2017 年半年度報告 16 / 102 □適用 √不適用 4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 □適用 √不適用 (二) 限售股份變動情況 □適用 √不適用 二、 股東情況 (一) 股東總數: 截止報告期末普通股股東總數(戶) 30,184 (二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱 （全稱） 報告期內 增減 期末 持股 數量 比例 (%) 持有有限 售條件股 份數量 質押或凍結情況 股東 性質 股份狀態 數量 前海人壽保險股份有限公司－海利年年 0 160,420,098 20.14 無 未知 中山火炬集團有限公司 0 85,425,450 10.72 無 未知 前海人壽保險股份有限公司－自有資金 0 28,416,797 3.57 無 未知 深圳市榮超投資發展有限公司 2,324,678 21,145,249 2.65 無 未知 香港中央結算有限公司 6,351,826 16,792,567 2.11 無 未知 陳坤亮 -1,228,303 16,475,000 2.07 無 未知 全國社保基金一零六組合 874,540 15,771,242 1.98 無 未知 李苗顏 -18,546,415 15,200,000 1.91 無 未知 林藝玲 0 12,185,059 1.53 無 未知 前海人壽保險股份有限公司－聚富產品 0 9,684,010 1.22 無 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件 流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 前海人壽保險股份有限公司－海利年年 160,420,098 人民幣普通股 160,420,098 中山火炬集團有限公司 85,425,450 人民幣普通股 85,425,450 前海人壽保險股份有限公司－自有資金 28,416,797 人民幣普通股 28,416,797 深圳市榮超投資發展有限公司 21,145,249 人民幣普通股 21,145,249 香港中央結算有限公司 16,792,567 人民幣普通股 16,792,567 陳坤亮 16,475,000 人民幣普通股 16,475,000 全國社?；鹨涣懔M合 15,771,242 人民幣普通股 15,771,242 李苗顏 15,200,000 人民幣普通股 15,200,000 林藝玲 12,185,059 人民幣普通股 12,185,059 前海人壽保險股份有限公司－聚富產品 9,684,010 人民幣普通股 9,684,010 上述股東關聯關系或一致行動的說明 前海人壽海利年年、自有資金、聚富產品三者之間存在關 聯關系或一致行動關系，除此之外，公司未知前十名無限 售條件股東之間是否存在關聯關系或一致行動關系。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 17 / 102 (三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東 □適用 √不適用 三、 控股股東或實際控制人變更情況 □適用 √不適用 第七節 優先股相關情況 □適用 √不適用 第八節 董事、監事、高級管理人員情況 一、 持股變動情況 (一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 □適用 √不適用 (二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 □適用 √不適用 二、 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 □適用 √不適用 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 □適用 √不適用 三、 其他說明 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 18 / 102 第九節 公司債券相關情況 √適用 □不適用 一、 公司債券基本情況 單位:元 幣種:人民幣 債券名稱 簡稱 代碼 發行日 到期日 債券余額 利率 （ %） 還本付息方式 交易場所 中炬高新技術實業（集 團）股份有限公司 2014 年公司債券（第一期） 14 中炬 01 122318 2014年9月21日 2019年9月20日 500,000,000 6.20% 本期債券采用 單利按年計 息，不計復利。 上海證券 交易所 中炬高新技術實業（集 團）股份有限公司 2014 年公司債券（第二期） 14 中炬 02 122349 2015年1月26日 2020年1月25日 400,000,000 5.5% 本期債券采用 單利按年計 息，不計復利。 上海證券 交易所 公司債券付息兌付情況 √適用 □不適用 2017 年 1 月，公司 2014 年公司債券（第二期）進行了第二次付息 公司債券其他情況的說明 □適用 √不適用 二、 公司債券受托管理聯系人、聯系方式及資信評級機構聯系方式 債券受托管理人 名稱 中山證券有限責任公司 辦公地址 深圳市南山區科技中一路西華強高新發展大樓 7 層、 8 層 聯系人 資本市場部（周文地、彭雯、楊健飛） 聯系電話 0755-82520746 資信評級機構 名稱 上海新世紀資信評估投資服務有限公司 辦公地址 上海市漢口路 398 號華盛大廈 14F 其他說明： □適用 √不適用 三、 公司債券募集資金使用情況 √適用 □不適用 第一期發行金額 5 億元，其中 3 億元用于償還公司 2013 年度第一期短期融資券， 0.6 億元用于 償還銀行短期借款， 1.4 億元用于補充流動資金；第二期發行金額 4 億元，全部用于補充流動資 金； 公司債券的使用全部按計劃進行。 四、 公司債券評級情況 √適用 □不適用 2017 年 6 月，評級機構對公司 2014 年公司債券（第二期）進行了評級，主體評級及債項評級均 為 AA。 2017 年半年度報告 19 / 102 五、 報告期內公司債券增信機制、償債計劃及其他相關情況 □適用 √不適用 六、 公司債券持有人會議召開情況 □適用 √不適用 七、 公司債券受托管理人履職情況 √適用 □不適用 受托管理機構于 2017 年 6 月出具了受托管理事務報告。 八、 截至報告期末和上年末（或本報告期和上年同期）下列會計數據和財務指標 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 主要指標 本報告期末 上年度末 本報告期末比 上年度末增減（ %） 變動原因 流動比率 307.93% 300.66% 7.27% 速動比率 168.86% 141.22% 27.64% 資產負債率 32.89% 32.25% 0.64% 貸款償還率 33.08% 31.76% 1.32% 本報告期（ 1-6月） 上年同期 本報告期比 上年同期增減(%) 變動原因 EBITDA 利息保障倍數 12.25 9.62 27.31% 利息償付率 100% 100% 0 九、 關于逾期債項的說明 □適用 √不適用 十、 公司其他債券和債務融資工具的付息兌付情況 □適用 √不適用 十一、 公司報告期內的銀行授信情況 □適用 √不適用 十二、 公司報告期內執行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況 □適用 √不適用 十三、 公司發生重大事項及對公司經營情況和償債能力的影響 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 20 / 102 第十節 財務報告 一、 審計報告 □適用 √不適用 二、 財務報表 合并資產負債表 2017 年 6 月 30 日 編制單位: 中炬高新技術實業（集團）股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 326,350,284.76 441,444,916.48 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 58,653,499.79 43,572,817.92 預付款項 47,352,494.97 65,880,903.86 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 150,000.00 106,333.33 應收股利 其他應收款 27,852,704.51 26,984,079.39 買入返售金融資產 存貨 1,332,426,000.70 1,342,249,196.54 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 1,262,236,809.52 879,300,944.22 流動資產合計 3,055,021,794.25 2,799,539,191.74 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 40,024,559.82 61,821,715.09 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 49,662,774.04 48,885,214.48 投資性房地產 356,100,128.55 361,479,759.12 固定資產 1,175,080,959.95 1,216,254,801.61 在建工程 247,300,943.71 243,125,353.99 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 2017 年半年度報告 21 / 102 無形資產 214,678,618.00 143,185,158.14 開發支出 商譽 1,500,000.00 1,500,000.00 長期待攤費用 9,245,146.35 10,847,432.25 遞延所得稅資產 21,989,306.14 24,227,958.62 其他非流動資產 非流動資產合計 2,115,582,436.56 2,111,327,393.30 資產總計 5,170,604,230.81 4,910,866,585.04 流動負債： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 234,388,797.16 236,453,389.34 預收款項 155,216,212.19 199,823,124.81 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 51,993,632.17 80,117,859.56 應交稅費 69,766,104.84 64,138,229.00 應付利息 33,098,630.14 28,936,991.97 應付股利 113,361,562.48 1,832,355.32 其他應付款 219,521,666.72 142,772,574.15 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 35,000,000.00 30,000,000.00 其他流動負債 2,392,143.13 909,742.51 流動負債合計 992,100,748.83 855,031,266.66 非流動負債： 長期借款 58,395,364.41 58,570,000.00 應付債券 895,327,298.09 894,432,652.35 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 12,596,960.98 13,728,061.27 遞延所得稅負債 108,588.19 其他非流動負債 非流動負債合計 966,428,211.67 966,730,713.62 負債合計 1,958,528,960.50 1,821,761,980.28 所有者權益 2017 年半年度報告 22 / 102 股本 796,637,194.00 796,637,194.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 282,052,463.74 282,052,463.74 減：庫存股 其他綜合收益 16,353,969.41 16,324,769.95 專項儲備 盈余公積 185,317,471.02 185,317,471.02 一般風險準備 未分配利潤 1,617,949,506.35 1,518,927,258.39 歸屬于母公司所有者權益合計 2,898,310,604.52 2,799,259,157.10 少數股東權益 313,764,665.79 289,845,447.66 所有者權益合計 3,212,075,270.31 3,089,104,604.76 負債和所有者權益總計 5,170,604,230.81 4,910,866,585.04 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責人： 吳劍 會計機構負責人： 張斌 母公司資產負債表 2017 年 6 月 30 日 編制單位:中炬高新技術實業（集團）股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 164,024,250.17 115,724,324.08 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 3,179,578.22 3,261,778.31 預付款項 903,891.99 1,294,382.99 應收利息 150,000.00 應收股利 70,000,000.00 其他應收款 26,807,072.13 150,603,598.10 存貨 30,147,743.55 18,027,063.75 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 1,059,000,000.00 425,001,415.97 流動資產合計 1,284,212,536.06 783,912,563.20 非流動資產： 可供出售金融資產 22,230,806.00 42,230,806.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 1,254,302,825.04 1,253,525,265.48 投資性房地產 330,478,343.06 335,490,531.15 固定資產 5,163,172.27 5,070,807.93 在建工程 220,565,509.62 220,403,829.62 2017 年半年度報告 23 / 102 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 8,731,646.93 10,361,630.10 其他非流動資產 非流動資產合計 1,841,472,302.92 1,867,082,870.28 資產總計 3,125,684,838.98 2,650,995,433.48 流動負債： 短期借款 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 13,655,409.65 13,660,369.08 預收款項 1,703,804.50 530,526.68 應付職工薪酬 13,854,469.30 18,608,210.45 應交稅費 1,185,019.97 3,237,389.26 應付利息 33,098,630.14 28,816,438.36 應付股利 113,361,562.48 1,832,355.32 其他應付款 172,084,088.90 275,255,807.14 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 348,942,984.94 341,941,096.29 非流動負債： 長期借款 應付債券 895,327,298.09 894,432,652.35 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 895,327,298.09 894,432,652.35 負債合計 1,244,270,283.03 1,236,373,748.64 所有者權益： 股本 796,637,194.00 796,637,194.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 291,485,559.45 291,485,559.45 2017 年半年度報告 24 / 102 減：庫存股 其他綜合收益 17,754,668.37 17,754,668.37 專項儲備 盈余公積 185,317,471.02 185,317,471.02 未分配利潤 590,219,663.11 123,426,792.00 所有者權益合計 1,881,414,555.95 1,414,621,684.84 負債和所有者權益總計 3,125,684,838.98 2,650,995,433.48 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責人： 吳劍 會計機構負責人： 張斌 合并利潤表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 其中：營業收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 1,553,587,798.10 1,315,024,464.98 其中：營業成本 1,098,240,360.97 941,126,398.52 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 22,438,494.39 16,325,003.90 銷售費用 241,062,219.52 158,427,025.47 管理費用 156,852,298.42 167,596,909.48 財務費用 29,844,320.23 30,182,154.75 資產減值損失 5,150,104.57 1,366,972.86 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 33,510,272.93 23,228,510.94 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 777,559.56 693,563.68 匯兌收益（損失以“－”號填列） 其他收益 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 284,149,297.65 198,473,507.02 加：營業外收入 3,104,175.35 2,250,796.88 其中：非流動資產處置利得 196,730.30 557,460.39 減：營業外支出 5,613,523.27 1,406,316.12 其中：非流動資產處置損失 2,075,594.26 756,382.83 四、利潤總額（虧損總額以“ －” 號填列） 281,639,949.73 199,317,987.78 減：所得稅費用 44,669,276.48 39,383,407.63 2017 年半年度報告 25 / 102 五、凈利潤（凈虧損以“ －” 號填列） 236,970,673.25 159,934,580.15 歸屬于母公司所有者的凈利潤 210,551,455.12 142,765,084.95 少數股東損益 26,419,218.13 17,169,495.20 六、其他綜合收益的稅后凈額 29,199.46 -19,612.69 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 29,199.46 -19,612.69 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益 的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 29,199.46 -19,612.69 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損 益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 29,199.46 -19,612.69 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 236,999,872.71 159,914,967.46 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 210,580,654.58 142,745,472.26 歸屬于少數股東的綜合收益總額 26,419,218.13 17,169,495.20 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.2643 0.1792 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.2643 0.1792 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責人： 吳劍 會計機構負責人： 張斌 母公司利潤表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 14,382,143.38 14,770,402.37 減：營業成本 12,667,312.48 14,136,027.62 稅金及附加 1,271,316.28 1,519,643.51 銷售費用 管理費用 23,398,754.32 20,183,883.68 財務費用 27,083,353.46 23,304,793.73 資產減值損失 -6,519,932.95 -6,546,545.99 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 626,353,786.69 95,728,838.09 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 777,559.56 693,563.68 其他收益 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 582,835,126.48 57,901,437.91 加：營業外收入 49,352.51 43,624.13 其中：非流動資產處置利得 45,843.57 33,623.68 減：營業外支出 2,932,417.55 298,400.02 2017 年半年度報告 26 / 102 其中：非流動資產處置損失 5,778.35 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 579,952,061.44 57,646,662.02 減：所得稅費用 1,629,983.17 1,636,636.54 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 578,322,078.27 56,010,025.48 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 578,322,078.27 56,010,025.48 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責人： 吳劍 會計機構負責人： 張斌 合并現金流量表 2017 年 1―6 月 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 2,028,886,861.25 1,742,077,887.58 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 35,347,751.15 13,214,937.33 經營活動現金流入小計 2,064,234,612.40 1,755,292,824.91 購買商品、接受勞務支付的現金 1,153,705,105.14 1,002,549,784.91 2017 年半年度報告 27 / 102 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 236,268,252.08 209,047,947.14 支付的各項稅費 183,854,955.51 168,214,599.96 支付其他與經營活動有關的現金 173,920,669.51 110,975,712.10 經營活動現金流出小計 1,747,748,982.24 1,490,788,044.11 經營活動產生的現金流量凈額 316,485,630.16 264,504,780.80 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 2,944,296,773.23 2,070,268,361.47 取得投資收益收到的現金 14,765,299.14 18,604,438.95 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收 回的現金凈額 587,614.69 27,114,920.33 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 10,632.42 投資活動現金流入小計 2,959,660,319.48 2,115,987,720.75 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支 付的現金 79,854,165.15 101,063,915.70 投資支付的現金 3,291,750,000.00 2,329,720,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 3,371,604,165.15 2,430,783,915.70 投資活動產生的現金流量凈額 -411,943,845.67 -314,796,194.95 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 19,825,364.41 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 19,825,364.41 償還債務支付的現金 15,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 24,426,257.58 25,564,240.18 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 200,000.00 籌資活動現金流出小計 39,426,257.58 35,764,240.18 籌資活動產生的現金流量凈額 -19,600,893.17 -35,764,240.18 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -35,523.04 18,973.54 五、現金及現金等價物凈增加額 -115,094,631.72 -86,036,680.79 加：期初現金及現金等價物余額 441,444,916.48 354,620,902.84 六、期末現金及現金等價物余額 326,350,284.76 268,584,222.05 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責人： 吳劍 會計機構負責人： 張斌 2017 年半年度報告 28 / 102 母公司現金流量表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 18,102,903.14 17,866,054.27 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 694,619,727.13 180,584,230.90 經營活動現金流入小計 712,722,630.27 198,450,285.17 購買商品、接受勞務支付的現金 18,880,549.69 7,095,319.59 支付給職工以及為職工支付的現金 20,385,072.99 17,506,404.46 支付的各項稅費 3,564,578.40 2,873,992.55 支付其他與經營活動有關的現金 8,193,876.77 6,131,180.40 經營活動現金流出小計 51,024,077.85 33,606,897.00 經營活動產生的現金流量凈額 661,698,552.42 164,843,388.17 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 1,706,031,573.06 1,452,429,661.41 取得投資收益收到的現金 8,333,333.32 87,451,749.99 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的 現金凈額 100,000.00 26,056,272.64 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 1,714,464,906.38 1,565,937,684.04 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 762,878.86 995,204.39 投資支付的現金 2,305,100,000.00 1,689,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 2,305,862,878.86 1,689,995,204.39 投資活動產生的現金流量凈額 -591,397,972.48 -124,057,520.35 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 22,000,000.00 22,000,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金 200,000.00 籌資活動現金流出小計 22,000,000.00 22,200,000.00 籌資活動產生的現金流量凈額 -22,000,000.00 -22,200,000.00 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -653.85 296.46 五、現金及現金等價物凈增加額 48,299,926.09 18,586,164.28 加：期初現金及現金等價物余額 115,724,324.08 91,815,071.75 六、期末現金及現金等價物余額 164,024,250.17 110,401,236.03 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責人： 吳劍 會計機構負責人： 張斌 2017 年半年度報告 29 / 102 合并所有者權益變動表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者 股本 其他權益工具 資本公積 減： 權益合計 庫存股 其他綜合 收益 專項 儲備 盈余 公積 一般 風險 準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 796,637,194.00 282,052,463.74 16,324,769.95 185,317,471.02 1,518,927,258.39 289,845,447.66 3,089,104,604.76 加： 會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 796,637,194.00 282,052,463.74 16,324,769.95 185,317,471.02 1,518,927,258.39 289,845,447.66 3,089,104,604.76 三、本期增減變動金額（減少以“ －”號 填列） 29,199.46 99,022,247.96 23,919,218.13 122,970,665.55 （一）綜合收益總額 29,199.46 210,551,455.12 26,419,218.13 236,999,872.71 （ 二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 （ 三）利潤分配 -111,529,207.16 -2,500,000.00 -114,029,207.16 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -111,529,207.16 -2,500,000.00 -114,029,207.16 4．其他 （ 四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 796,637,194.00 282,052,463.74 16,353,969.41 185,317,471.02 1,617,949,506.35 313,764,665.79 3,212,075,270.31 2017 年半年度報告 30 / 102 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者 權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合 收益 專項 儲備 盈余公積 一般 風險 準備 未分配利潤 優先 股 永續債 其 他 一、上年期末余額 796,637,194.00 279,163,846.58 16,390,218.26 174,352,665.18 1,247,435,858.48 284,608,341.00 2,798,588,123.50 加： 會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 796,637,194.00 279,163,846.58 16,390,218.26 174,352,665.18 1,247,435,858.48 284,608,341.00 2,798,588,123.50 三、本期增減變動金額（減少以“ －”號填列） -19,612.69 63,101,365.55 4,121,329.54 67,203,082.40 （一）綜合收益總額 -19,612.69 142,765,084.95 17,169,495.20 159,914,967.46 （ 二）所有者投入和減少資本 9,911,382.84 9,911,382.84 1．股東投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 4,911,382.84 4,911,382.84 （ 三）利潤分配 -79,663,719.40 -22,959,548.50 -102,623,267.90 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -79,663,719.40 -22,959,548.50 -102,623,267.90 4．其他 （ 四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 796,637,194.00 279,163,846.58 16,370,605.57 174,352,665.18 1,310,537,224.03 288,729,670.54 2,865,791,205.90 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責人： 吳劍 會計機構負責人： 張斌 2017 年半年度報告 31 / 102 母公司所有者權益變動表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合 收益 專項 優先股 永續債 其他 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益 合計 一、上年期末余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 185,317,471.02 123,426,792.00 1,414,621,684.84 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 185,317,471.02 123,426,792.00 1,414,621,684.84 三、本期增減變動金額（減少以“ －” 號填列） 466,792,871.11 466,792,871.11 （一）綜合收益總額 578,322,078.27 578,322,078.27 （ 二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 （ 三）利潤分配 -111,529,207.16 -111,529,207.16 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 -111,529,207.16 -111,529,207.16 3．其他 （ 四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 185,317,471.02 590,219,663.11 1,881,414,555.95 2017 年半年度報告 32 / 102 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合 收益 專項 優先股 永續債 其他 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益 合計 一、上年期末余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 174,352,665.18 104,407,258.88 1,384,637,345.88 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 174,352,665.18 104,407,258.88 1,384,637,345.88 三、本期增減變動金額（減少以“ －” 號填列） -23,653,693.92 -23,653,693.92 （一）綜合收益總額 56,010,025.48 56,010,025.48 （ 二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 （ 三）利潤分配 -79,663,719.40 -79,663,719.40 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 -79,663,719.40 -79,663,719.40 3．其他 （ 四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 174,352,665.18 80,753,564.96 1,360,983,651.96 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責人： 吳劍 會計機構負責人： 張斌 2017 年半年度報告 33 / 102 三、 公司基本情況 1. 公司概況 √適用 □不適用 中炬高新技術實業（集團）股份有限公司（下簡稱“本公司”或“公司”），原名中山火炬高 新技術實業股份有限公司，系經廣東省經濟體制改革委員會和廣東省企業股份制試點聯審小組粵股 審（ 1992） 165 號文批準，于 1992 年 12 月 30 日由中山高新技術產業開發總公司進行股份制改組、 募集設立，并于 1994 年 6 月 9 日經中國證監會證監發審字[1994]21 號文批準向社會公開發行股票， 本公司股票于 1995 年 1 月 24 日在上海證券交易所掛牌交易，股票代碼 600872。 根據 2006 年 4 月 21 日廣東省人民政府國有資產監督管理委員會粵國資函[2006]187 號《關于 中炬高新技術實業（集團）股份有限公司股權分置改革有關問題的批復》、本公司《股權分置改革 方案實施公告》、 2006 年第一次臨時股東大會暨相關股東會議決議及修改后《公司章程》的規定， 本公司以實施股權方案登記日（ 2006 年 5 月 15 日）收市后流通股總股本 249,236,074 股為基數， 用資本公積金向全體流通股股東按每 10 股轉增股本 11 股,共轉增股本 274,159,681.00 股，轉增后 總股本為 724,215,631.00 股。 根據公司 2009年度股東大會決議，公司以 2009 年 12月 31日總股本 724,215,631.00股為基數， 向全體股東每 10 股送 1 股派 0.15 元（含稅），并于 2010 年實施，本次轉增股本后，總股本增至 796,637,194 股。 截至本報告報出日止，本公司總股本為柒億玖仟陸佰陸拾叁萬柒仟壹佰玖拾肆股，已全部上市 流通。 本公司在中山市工商行政管理局登記注冊，注冊地址廣東省中山市，注冊號為 440000000000276， 注冊資本人民幣 796,637,194.00 元，法定代表人熊煒。組織形式為股份有限公司。公司第一大股東 為前海人壽保險股份有限公司。 2016 年 5 月，公司完成“三證合一”登記，并領取統一社會信用代碼為 91442000190357106Y 的營業執照。 2017 年 5 月申請對公司經營范圍進行變更登記，變更后的公司經營范圍：城市基礎設施的投資； 房地產開發、物業管理，二次供水服務，高新技術產業投資開發，實業投資，設備租賃，技術咨詢、 信息咨詢。銷售：工業生產資料（不含金銀、小轎車及危險化學品），百貨、五金、交電、化工（不 含危險化學品） ,針、紡織品，建筑材料。自營和代理除國家組織統一聯合經營的出口商品和國家實 行核定公司經營的進口商品以外的其它商品及技術的進出口服務，經營進料加工和“三來一補”業 務，經營對銷貿易和轉口貿易（按[99]外經貿政審函字 588 號文經營）。 本財務報表于 2017 年 8 月 24 日經本公司董事會批準報出。 2. 合并財務報表范圍 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 34 / 102 四、 財務報表的編制基礎 1. 編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。 2. 持續經營 √適用 □不適用 公司自報告期末起 12 個月內不存在對持續經營能力產生重大懷疑的因素及其他影響事項。 五、 重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： □適用 √不適用 1. 遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成 果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 2. 會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 4. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 √適用 □不適用 1. 同一控制下企業合并的會計處理方法 本集團在一次交易取得或通過多次交易分步實現同一控制下企業合并，企業合并中取得的資產 和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的的賬面價值計量。本集團取得的凈資 產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積 不足沖減的，調整留存收益。 2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法 本集團在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確 認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被 購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并 成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并，應按以下順序處理： （ 1）調整長期股權投資初始投資成本。購買日之前持有股權采用權益法核算的，按照該股權在 購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持 2017 年半年度報告 35 / 102 有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，轉為購買日所屬 當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 （ 2）確認商譽（或計入當期損益的金額）。將第一步調整后長期股權投資初始投資成本與購買 日應享有子公司可辨認凈資產公允價值份額比較，前者大于后者，差額確認為商譽；前者小于后者， 差額計入當期損益。 通過多次交易分步處置股權至喪失對子公司控制權的情形 （ 1）判斷分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易是否屬于“ 一攬子交易” 的原 則 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常 表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； 4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 （ 2）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易屬于“ 一攬子交易” 的會計處理方 法 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一 項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置 投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中應當確認為其他綜合收益，在喪失 控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處 置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始 持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原子公司股權投資相關 的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。 （ 3）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易不屬于“ 一攬子交易” 的會計處理 方法 處置對子公司的投資未喪失控制權的， 合并財務報表中處置價款與處置投資對應的享有該子公 司凈資產份額的差額計入資本公積（資本溢價或股本溢價），資本溢價不足沖減的，應當調整留存 收益。 處置對子公司的投資喪失控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控 制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比 例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期 的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。 2017 年半年度報告 36 / 102 5. 合并財務報表的編制方法 √適用 □不適用 合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本集團按照《企 業會計準則第 33 號――合并財務報表》編制。 子公司的主要會計政策按照母公司統一選用的會計政策確定，合并報表范圍內各公司間的交易 和資金往來等均已在合并時抵銷。 6. 合營安排分類及共同經營會計處理方法 □適用 √不適用 7. 現金及現金等價物的確定標準 本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金流量表之現金等價物 是指本公司持有的期限短（一般是指從購買日起 3 個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額 現金、價值變動風險很小的投資。 8. 外幣業務和外幣報表折算 √適用 □不適用 本公司的外幣業務記賬方法采用外幣統賬制，發生外幣經濟業務時，采用業務發生日之中國人 民銀行公布的市場匯價的中間價（“市場匯價”）折合為人民幣記賬。期末對各種外幣賬戶的外幣 余額按期末日匯率進行調整，調整后的人民幣金額與原賬面金額之間的差額作為匯兌損益，屬于與 購建固定資產有關的專用借款產生的匯兌損益，在該資產達到預定可使用狀態前按借款費用原則予 以資本化、計入資產成本；屬于籌建期間發生的匯兌損益于發生時計入開辦費，于本公司開始生產 經營的當月一次計入損益；屬于正常生產經營期間發生的匯兌損益，則直接計入當期損益。資產負 債表日，對以歷史成本計量的外幣非貨幣項目，仍按交易發生日中國人民銀行公布的市場匯率中間 價折算，不改變其原記賬本位幣金額；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日 中國人民銀行公布的市場匯率中間價折算，由此產生的匯兌損益作為公允價值變動損益，計入當期 損益。 9. 金融工具 √適用 □不適用 1．金融資產和金融負債的分類 （ 1）金融資產的分類 金融工具，是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。金 融資產在初始確認時劃分為四類： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價 值計量且其變動計入當期損益的金融資產； 2017 年半年度報告 37 / 102 2）持有至到期投資； 3）貸款和應收款項； 4）可供出售金融資產。 （ 2）金融負債的分類 金融負債在初始確認時劃分為兩類： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價 值計量且其變動計入當期損益的金融負債； 2）其他金融負債。 金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，劃分為交易性金融資產或金融負債： ①取得該金融資產或承擔該金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購； ②屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲 利方式對該組合進行管理； ③屬于衍生工具。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、 與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具 結算的衍生金融資產除外。 2．金融資產和金融負債的確認 當公司成為金融工具合同的一方時，確認與之相關的金融資產或金融負債。 3．金融資產和金融負債的計量 公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當 期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融 負債，相關交易費用計入初始確認金額。 （ 1）公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的 交易費用。但是，下列情況除外： 1）持有至到期投資以及貸款和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量； 2）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤 并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 （ 2）公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量。但是，下列情況除外： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清 金融負債時可能發生的交易費用。 2）與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具 結算的衍生金融負債，按照成本計量。 2017 年半年度報告 38 / 102 3）不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指 定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按 照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量： ①按照《企業會計準則第 13 號――或有事項》確定的金額； ②初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號――收入》確定的累計攤銷額后的余額。 （ 3）公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，將其重 分類為可供出售金融資產，并以公允價值進行后續計量。重分類日，該投資的賬面價值與公允價值 之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。 （ 4）對應當以公允價值計量，但以前公允價值不能可靠計量的金融資產或金融負債，公司在其 公允價值能夠可靠計量時改按公允價值計量，相關賬面價值與公允價值之間的差額按照以下規定進 行處理： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損 失，計入當期損益。 2）可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成 的匯兌損益外，直接計入所有者權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。 3）可供出售外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益，計入當期損益。采用實際利率法計算的可供 出售金融資產的利息，計入當期損益；可供出售權益工具投資的現金股利，在被投資單位宣告發放 股利時計入當期損益。 4．金融資產和金融負債的終止 金融資產終止確認，是指將金融資產從企業的賬戶和資產負債表內予以轉銷。金融資產滿足下 列條件之一時，終止確認： （ 1）當收取金融資產現金流量的合同權利終止； （ 2）金融資產已經轉移，且符合《企業會計準則第 23 號――金融資產轉移》規定的金融資產 終止確認條件的，終止確認該金融資產。 金融負債終止確認，是指將金融負債從企業的賬戶和資產負債表內予以轉銷。當金融負債的現 時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。 5．金融資產轉移確認依據和計量及會計處理方法 （ 1）本公司在已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資 產的確認。 （ 2）本公司在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期損益： 1）所轉移金融資產的賬面價值； 2）因轉移而收到的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。 2017 年半年度報告 39 / 102 （ 3）本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在 終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差 額計入當期損益： 1）終止確認部分的賬面價值； 2）終止確認部分的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的 金額之和。 （ 4）金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，將所收到的對價確認為一項 金融負債。 對于采用繼續涉入方式的金融資產轉移，本公司應當按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認 一項金融資產，同時確認一項金融負債。 6．金融資產減值核算方法 （ 1）公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產 的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。金融資產發生減值 的客觀證據，包括以下各項： 1）發行方或債務人發生嚴重財務困難； 2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； 3）本公司出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生困難的債務人作出讓步； 4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； 5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易； 6）債務人經營所處的技術、市場、經濟和法律環境等發生重大不利變化，使本公司可能無法收 回投資成本； 7）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； 8）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 （ 2）金融資產減值損失的計量： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不需要進行減值測試； 2）持有至到期投資減值損失的計量：以攤余成本計量的持有至到期投資發生減值時,將其賬面 價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值（折現利率采用原實際利率）, 減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益； 3）應收款項減值損失的計量：應收款項壞賬準備的計提方法見“附注四、（十）應收款項壞賬 準備的核算”。 4）可供出售金融資產減值損失的計量：可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降, 超過 其持有成本的 50%，并且時間持續在 12 個月以上，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，則按其公允 2017 年半年度報告 40 / 102 價值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提減值準備。在確認減值損失時，將原直接計入所有 者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入減值損失。 5）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并 須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面 價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減 值損失，計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資計提減 值準備后，不再轉回。 10. 應收款項 (1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 √適用 □不適用 單項金額重大的判斷依據或金額標準 期末余額在人民幣 200萬元及以上的應收賬款和 其他應收款。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 對單項金額重大的應收款項單獨進行減值 測試，如有客觀證據表明其發生了減值的，根據 其預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信 用損失）按原實際利率折現的現值低于其賬面價 值的差額，確認為減值損失，計入當期損益。 (2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項： □適用 √不適用 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的 √適用 □不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內（含 1 年） 5 5 其中： 1 年以內分項，可添加行 1－2 年 15 15 2－3 年 30 30 3 年以上 50 50 3－4 年 4－5 年 5 年以上 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的 □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 41 / 102 (3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項： √適用 □不適用 單項計提壞賬準備的理由 存在特別減值風險但單項金額等于或低于人民幣 200 萬元的應收賬款和其他應收款 壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發 生減值，確認減值損失，計入當期損益。單獨測試 未發生減值的應收款項，包括在以賬齡為信用風險 特征組合中再進行減值測試。 11. 存貨 √適用 □不適用 1．存貨分類 本公司存貨包括生產經營過程中為銷售或耗用而持有的材料采購、原材料、在產品及自制半成 品、產成品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資、開發成本及其他。 2．存貨取得和發出的計價方法 公司各類存貨入庫時按實際成本計價，發出按加權平均法計價。工程結算成本按已完工工程的 實際成本結轉。 3．存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨跌價準備按單個存貨項目的成本與可變現凈值計量，但如果某些存貨與在同一地區生產和 銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，可以合并計 量成本與可變現凈值；對于數量繁多、單價較低的存貨，可以按照存貨類別計量成本與可變現凈值。 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷 售費用以及相關稅費后的金額。 4．存貨的盤存制度 本公司存貨盤存采用永續盤存制。 5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物于領用時采用一次性攤銷法。 12. 劃分為持有待售資產 √適用 □不適用 同時符合以下條件的非流動資產，除金融資產、遞延所得稅資產之外， 本公司將其劃分為持有 待售： 1． 本公司已經就處置該非流動資產作出決議； 2． 已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議； 2017 年半年度報告 42 / 102 3． 該項轉讓將在一年內完成。 劃分為持有待售的非流動資產的單項資產和處置組， 不計提折舊或攤銷， 按照公允價值減去處 置費用后的金額計量，但不得超過符合持有待售條件時的原賬面價值。原賬面價值高于公允價值減 去處置費用后的差額，作為資產減值損失計入當期損益。 13. 長期股權投資 √適用 □不適用 1. 投資成本的確定 （ 1）同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權 益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面 價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行 股份的面值總額之間的差額調整資本公積(資本溢價或股本溢價)；資本公積不足沖減的，調整留存 收益。 分步實現同一控制下企業合并的，應當以持股比例計算的合并日應享有被合并方賬面所有者權 益份額作為該項投資的初始投資成本。初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加上合并日取得 進一步股份新支付對價的公允價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積 不足沖減的，沖減留存收益。 （ 2）非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投 資成本。 （ 3）除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成 本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入 的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值不公允的除外）。 2.后續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,在本公司個別財務報表中采用成本法核算； 對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。 采用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或對價中包含 的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當 期投資收益,并同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。 采用權益法時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允 價值份額的,歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被 投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法時,取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額, 確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投 資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本公司的會計政策及會計期間,并抵銷與 2017 年半年度報告 43 / 102 聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分(但內部交 易損失屬于資產減值損失的,應全額確認),對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。按照被投資單位 宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值。本公司確認被投 資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期 權益減記至零為限,本公司負有承擔額外損失義務的除外。對于被投資單位除凈損益以外所有者權益 的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。 3.確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據 控制，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能 力運用對被投資方的權力影響回報金額；重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有 參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 4.長期股權投資的處置 4.1 部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權的情形 部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權時， 應當將處置價款與處置投資對應的賬 面價值的差額確認為當期投資收益。 4.2 部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的情形 部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的，對于處置的股權，應結轉與所售股權 相對應的長期股權投資的賬面價值，出售所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間差額，確認為 投資收益（損失）；同時，對于剩余股權，應當按其賬面價值確認為長期股權投資或其它相關金融 資產。處置后的剩余股權能夠對子公司實施共同控制或重大影響的， 應按有關成本法轉為權益法的 相關規定進行會計處理。 5.減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的，按照 賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。 14. 投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或者兩者兼有而持有的房地產。投資性房地產應當 能夠單獨計量和出售。本公司的投資性房地產是指：（ 1）已出租的土地使用權；（ 2）持有并準備 增值后轉讓的土地使用權；（ 3）已出租的建筑物。 1．投資性房地產的初始計量 投資性房地產按其成本作為入賬價值。其中：外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關 稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定 可使用狀態前所發生的必要支出構成；投資者投入的投資性房地產，按投資合同或協議約定的價值 作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬；以其他方式取得的投資性房地產 的成本，按照相關會計準則的規定確定。 2017 年半年度報告 44 / 102 2．投資性房地產的后續計量 公司期末采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。其中：出租土地使用權按照《企業會計 準則第 6 號――無形資產》規定進行后續計量，在使用壽命期限內分期計提攤銷；建筑物按照《企 業會計準則第 4 號――固定資產》規定進行后續計量，計提折舊期限參照固定資產―房屋及建筑物 執行。存在減值跡象的，按《企業會計準則第 8 號――資產減值》的規定處理。 15. 固定資產 (1).確認條件 √適用 □不適用 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計 年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： （ 1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； （ 2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。 (2).折舊方法 √適用 □不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（ %） 年折舊率（ %） 房屋及建筑物 直線法 40 5 2.38% 機器設備 直線法 10 5 9.50% 運輸工具 直線法 5 5 19.00% 電子設備 直線法 3 5 31.67% 其它 直線法 5 或 10 5 19.00%或 9.5% (3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 √適用 □不適用 本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險的報酬時確認該項固定資產的租 賃為融資租賃。 本公司融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現 值兩者中較低者確定。 本公司融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期 屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆 滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。 16. 在建工程 √適用 □不適用 在建工程按實際成本計價，按實施方式的不同，分為自營工程和出包工程進行核算。工程在建 造過程中實際發生的全部支出、工程達到預定可使用狀態前發生的工程借款利息和因進行試運轉所 發生的凈支出計入在建固定資產的成本。 2017 年半年度報告 45 / 102 在建工程已達到預定可使用狀態時轉入固定資產，并按規定計提折舊。期末公司對在建工程按 賬面價值與可收回金額孰低計量，對單項資產可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取在建工程 減值準備，并計入當期損益。 17. 借款費用 √適用 □不適用 1. 借款費用資本化的確認原則 借款費用包括因借款而發生的借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發 生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于固定資產的購建和需要經過 1 年以上（含 1 年）時間的建造或生產 過程，才能達到可使用或可銷售狀態的存貨、投資性房產的借款費用，予以資本化；其他借款費用， 在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。應予以資本化的借款費用當同時具備以下三個 條件時，開始資本化： （ 1）資產支出已經發生； （ 2）借款費用已經發生； （ 3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 2.借款費用資本化的期間：應予以資本化的借款費用，滿足上述資本化條件的，在購建或者生 產的符合資本化條件的相關資產達到預定可使用狀態或可銷售狀態前所發生的，計入相關資產成本； 若相關資產的購建或生產活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資 本化，在中斷期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動 重新開始；在相關資產達到預定可使用狀態或可銷售狀態時，停止借款費用的資本化，之后發生的 借款費用于發生時根據其發生額直接計入當期財務費用。 3.借款費用資本化金額的計算方法 （ 1）借款利息的資本化金額：為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，每一 會計期間的利息資本化金額，不超過專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資 金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額。 為購建或者生產開發符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門 借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的 利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。每一會計期間的利息資本化金額，不超 過當期相關借款實際發生的利息金額。 借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整 每期利息金額。 （ 2）輔助費用：專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預 定可使用或者可銷售狀態之前發生的，應當在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條 2017 年半年度報告 46 / 102 件的資產成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后發 生的，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 （ 3）在資本化期間內，屬于借款費用資本化范圍的外幣借款本金及利息的匯兌差額，予以資本 化。 18. 生物資產 □適用 √不適用 19. 油氣資產 □適用 √不適用 20. 無形資產 1.無形資產確認條件 無形資產是指為生產商品、提供勞務、出租給他人，或為管理目的而持有的、沒有實物形態的 非貨幣性長期資產，包括土地使用權、專有技術、軟件、商標權等。 本公司的無形資產按取得時的實際成本計價。自行研究開發的無形資產，其研究階段的支出， 于發生時計入當期損益；其開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產（專利技術和 非專利技術）： （ 1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； （ 2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； （ 3）運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場； （ 4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出 售該無形資產； （ 5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量； 2.無形資產攤銷 無形資產的使用壽命為有限的，從取得的當月起，在預計使用年限內分期平均攤銷；無法預見 無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不進行攤銷。預計使用年 限的攤銷年限按如下原則確定：來源于合同性權利或其他法定權利的無形資產，其使用壽命不應超 過合同性權利或其他法定權利的期限；合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續、且有證 據表明企業續約不需要付出大額成本的，續約期應當計入使用壽命。合同或法律沒有規定使用壽命 的，企業應當綜合各方面因素判斷，以確定無形資產能為企業帶來經濟利益的期限。如果按照上述 方法仍然無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限的,該項無形資產應作為使用壽命不確定 的無形資產。 2017 年半年度報告 47 / 102 3.無形資產減值準備 無形資產減值準備的確認標準和計提方法： 對商標等受益年限不確定的無形資產，每年末進行減值測試，估計其可收回金額，按其可收回 金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。 對其他無形資產，年末進行檢查，當存在以下減值跡象時估計其可收回金額，按其可收回金額 低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。 （ 1）已被其他新技術所代替，使其為本公司創造經濟利益的能力受到重大不利影響； （ 2）市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復； （ 3）已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值； （ 4）其他足以證明實際上已經發生減值的情形。 4.內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準 公司發生的內部研究開發項目支出，區分研究階段支出與開發階段支出： （ 1）研究階段的支出，應當于發生時計入當期損益。 （ 2）開發階段的支出，能夠證明下列各項時，應當確認為無形資產： ①從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性； ②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； ③無形資產產生未來經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無 形資產自身存在市場；無形資產將在內部使用時，應當證明其有用性； ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售 該無形資產； ⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。 21. 長期資產減值 √適用 □不適用 當存在長期資產（除上述已提及的長期股權投資、固定資產、投資性房地產、在建工程、無形 資產減值政策外）可能發生減值的跡象時，公司將計算資產的可回收金額，并計提減值準備。 期末，本公司對各項資產進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值： 1．資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。 2．公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重 大變化，從而對公司產生不利影響。 2017 年半年度報告 48 / 102 3．市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預計未來現金流 量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。 4．有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。 5．資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 6．公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金 流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。 7． 其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬 面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產 減值準備。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之 間較高者確定。 22. 長期待攤費用 √適用 □不適用 公司對發生的長期待攤費用按實際支付的金額入賬，在費用項目的受益期限內按直線法分期攤 銷。 23. 職工薪酬 (1)、 短期薪酬的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相 關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。 (2)、 離職后福利的會計處理方法 □適用 √不適用 (3)、 辭退福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出 給予補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的 重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計 入當期損益。 2017 年半年度報告 49 / 102 (4)、 其他長期職工福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本公司以當地規 定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。 職工退休后，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本公司在職工提 供服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資 產成本。 24. 預計負債 √適用 □不適用 1．預計負債的確認原則 當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產 棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： （ 1）該義務是本公司承擔的現時義務； （ 2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業； （ 3）該義務的金額能夠可靠地計量。 2．預計負債的計量方法 預計負債按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關 的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進 行折現后確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該 賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。 25. 股份支付 √適用 □不適用 股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。 1．以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公 允價值計量。 （ 1）授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入 相關成本或費用，相應增加負債。 （ 2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待 期內的每個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額， 將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。 2017 年半年度報告 50 / 102 2．以權益工具結算的股份支付 以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具的公允價值計量。 （ 1）授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允 價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。 （ 2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權換取職工服務的以權益結算的股份 支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具 授予日的公允價值，將當期取得的服務計入成本或費用和資本公積。 26. 優先股、永續債等其他金融工具 □適用 √不適用 27. 收入 √適用 □不適用 本公司在下列條件均能滿足時確認收入實現：已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨 方；既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的 金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地 計量。 本公司及下屬子公司的營業收入主要包括調味品、汽車配件等商品的銷售收入、房地產開發銷 售收入、物業租賃及管理費收入、投資性房地產轉讓收入，具體的收入確認原則為： 1．銷售商品 通常以發出商品、并將商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方，公司沒有保留通常與 所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制為收入確認時點。 2．房地產開發銷售收入 以在房產完工并驗收合格，達到了銷售合同約定的交付條件，取得了買方按銷售合同約定交付 房產的付款證明，且辦理完畢交房手續，或者可以根據購房合同約定的條件視同客戶接收時確認房 地產銷售收入的實現。 3．物業租賃及管理費收入 對于投資性房地產租賃收入，按合同或協議約定的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認為 租賃收入。 對于投資性房地產的物業管理費收入，在已經提供物業管理服務，與物業管理服務相關的經濟 利益能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認物業管理收入的實現。 4．投資性房地產轉讓收入 以相關轉讓房產的主要風險與報酬已發生轉移,收取相關轉讓款項或相關的經濟利益很可能流 入公司時確認。 2017 年半年度報告 51 / 102 28. 政府補助 (1)、 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用 □不適用 與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府 補助確認為遞延收益的，應當在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名 義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發 生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。 (2)、 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用 □不適用 （ 1）用于補償企業以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費 用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本； （ 2）用于補償企業已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。 對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，應當區分不同部分分別進行會計 處理；難以區分的，應當整體歸類為與收益相關的政府補助。 29. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 √適用 □不適用 本公司根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負 債表債務法計提遞延所得稅。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回 該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 1．遞延所得稅資產的確認 （ 1）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時 性差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的 遞延所得稅資產不予確認： 1）該項交易不是企業合并； 2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 （ 2）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條 件的，確認相應的遞延所得稅資產： 1）暫時性差異在可預見的未來很可能轉回； 2）未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 2017 年半年度報告 52 / 102 （ 3）本公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧 損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 2．遞延所得稅負債的確認 除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅 負債： （ 1）商譽的初始確認； （ 2）同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認： 1）該項交易不是企業合并； 2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 （ 3）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下 列條件的： 1）投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間； 2）暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 30. 租賃 (1)、 經營租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益， 發生的初始直接費用，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。 公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法/工作量法（或其他方法）將租金確認為當期 損益，發生的初始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益。 或有租金在實際發生時計入當期損益。 (2)、 融資租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現 值中兩者較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額 為未確認融資費用，發生的初始直接費用，計入租賃資產價值。在租賃期各個期間，采用實際利率 法計算確認當期的融資費用。 公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作 為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保 余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確 認當期的融資收入。 2017 年半年度報告 53 / 102 31. 其他重要的會計政策和會計估計 □適用 √不適用 32. 重要會計政策和會計估計的變更 (1)、 重要會計政策變更 □適用 √不適用 (2)、 重要會計估計變更 □適用 √不適用 33. 其他 √適用 □不適用 財政部于 2017 年 5 月 10 日發布了《企業會計準則第 16 號-政府補助》（財會[2017]15 號）， 適用于 2017 年 6 月 12 日起發生的相關交易。本公司采用此準則未對公司財務狀況、經營成果及現 金流量產生影響。 六、 稅項 1. 主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 √適用 □不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 產品銷售收入按銷項稅(商品銷售收入的 17%或 13%計算)抵扣購 進貨物進項稅后的差額計繳；電費收入按電費收入的 17%計算的銷項 稅抵扣購進電費進項稅后的差額計繳；水費收入按水費收入的 13% 計算的銷項稅抵扣購進水費進項稅后的差額計繳。 經國務院批準，自 2016 年 5 月 1 日起，在全國范圍內全面推開 營業稅改征增值稅試點，原營業稅納稅人，納入試點范圍，由繳納 營業稅改為繳納增值稅；相關業務的計稅方法及稅率按國家出臺的 相關稅收規定為準處理。公司及子公司涉及房地產業、生活服務業 等業務自 5 月 1 日執行國家規定。 17%或者 13% 消費稅 營業稅 城市維護建設稅 7%或者 5% 企業所得稅 1．本公司之控股子公司廣東美味鮮調味食品有限公司、中山中 炬精工機械有限公司于 2011 年被認定為高新技術企業， 2014 年經復 審被認定為高新技術企業，認定有效期為 3 年。截至 2017 年 6 月 30 日止，廣東美味鮮調味食品有限公司、中山中炬精工機械有限公司已 提交高新技術企業申請資料，認定工作尚未完成。 2、本公司之控股子公司廣東廚邦食品有限公司于 2016 年被認定 為高新技術企業，認定有效期為 3 年。根據廣東省科技廳、省財政廳、 省國稅局、省地稅局于 2017 年 2 月聯合下發的《關于公布廣東省 2016 年高新技術企業名單的通知》（粵科高字（ 2017） 26 號文），認定廣 15%或 25% 2017 年半年度報告 54 / 102 東廚邦食品有限公司為廣東省 2016 年高新技術企業。 教育費附加及 地方教育費附加 3%或 2% 房產稅 自用房產按房屋及建筑物原值扣除 30%后的價值按 1.2%的稅率計繳； 出租用房產按租金收入的 12%稅率計繳。 1.2%或 12% 土地增值稅 土地增值稅按房地產銷售收入-扣除項目金額后按超率累進稅 率 30%-60%計繳。 30%-60% 其他稅費 土地使用稅根據實際占用的土地面積按照規定的單位稅額計繳。 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 □適用 √不適用 2. 稅收優惠 □適用 √不適用 3. 其他 □適用 √不適用 七、 合并財務報表項目注釋 1、 貨幣資金 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 268,484.40 388,663.62 銀行存款 311,830,078.11 433,097,322.68 其他貨幣資金 14,251,722.25 7,958,930.18 合計 326,350,284.76 441,444,916.48 其中：存放在境外的款項總額 2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 □適用 √不適用 3、 衍生金融資產 □適用 √不適用 4、 應收票據 (1). 應收票據分類列示 □適用 √不適用 (2). 期末公司已質押的應收票據 □適用 √不適用 (3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 55 / 102 (4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 5、 應收賬款 (1). 應收賬款分類披露 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例 價值 (%) 金額 比例 計提 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 單項金額重大并單獨計提壞 賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞 賬準備的應收賬款 65,055,168.02 99.72 6,401,668.23 9.84 49,303,653.92 99.64 5,730,836.00 11.62 單項金額不重大但單獨計提 壞賬準備的應收賬款 179,418.12 0.28 179,418.12 100.00 179,418.12 0.36 179,418.12 100.00 合計 65,234,586.14 / 6,581,086.35 / 49,483,072.04 / 5,910,254.12 / 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 □適用 √不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中： 1 年以內分項 1 年以內小計 58,042,232.63 2,902,111.63 5.00 1 至 2 年 19,746.00 2,961.90 15.00 2 至 3 年 3 年以上 6,993,189.39 3,496,594.70 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 65,055,168.02 6,401,668.23 9.84 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： □適用 √不適用 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 56 / 102 (2). 本期實際核銷的應收賬款情況 □適用 √不適用 (3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用 □不適用 單位名稱 與本公司 期末余額 壞賬準 備金額 年限 占應收賬款 關系 總額的比例（ %） 中山市翠恒貿易有限公司 非關聯方 14,085,070.23 704,253.51 1 年以內 21.59 浙江寧波市江東美佳餐料食品有限公司 非關聯方 10,641,528.72 532,076.44 1 年以內 16.31 浙江省舟山市定海佳家食品有限公司 非關聯方 7,363,021.71 368,151.09 1 年以內 11.29 昆山潤華商業有限公司廣州黃埔分公司 非關聯方 4,575,483.28 228,774.16 1 年以內 7.01 廣東省中山市壹加壹商業連鎖有限公司 非關聯方 3,582,167.80 179,108.39 1 年以內 5.49 合計 40,247,271.74 2,012,363.59 61.69 (4). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款： □適用 √不適用 (5). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 6、 預付款項 (1). 預付款項按賬齡列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 45,670,329.65 96.45 62,752,641.09 95.25 1 至 2 年 376,001.82 0.79 1,018,219.27 1.55 2 至 3 年 1,156,163.50 2.44 1,157,035.51 1.75 3 年以上 150,000.00 0.32 953,007.99 1.45 合計 47,352,494.97 100.00 65,880,903.86 100.00 (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況： √適用 □不適用 2017 年半年度報告 57 / 102 單位名稱 與本公 司關系 金額 占預付款項的 比例（ %） 時間 未結算 原因 泰山恒信有限公司 非關聯方 4,934,427.98 10.42 1 年以內 設備工程款 北京英邁策源文化傳媒有限公司 非關聯方 3,132,682.00 6.62 1 年以內 預付廣告款 昌榮傳媒股份有限公司 非關聯方 3,089,537.60 6.52 1 年以內 預付廣告款 廣州市裕輕機械制造有限公司 非關聯方 2,089,315.50 4.41 1 年以內 設備工程款 秦皇島金海食品工業有限公司 非關聯方 1,804,413.35 3.81 1 年以內 預付材料款 合計 15,050,376.43 31.78 其他說明 □適用 √不適用 7、 應收利息 (1). 應收利息分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 定期存款 委托貸款 150,000.00 106,333.33 債券投資 合計 150,000.00 106,333.33 (2). 重要逾期利息 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 8、 應收股利 (1). 應收股利 □適用 √不適用 (2). 重要的賬齡超過 1 年的應收股利： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 9、 其他應收款 (1). 其他應收款分類披露 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面 2017 年半年度報告 58 / 102 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 價值 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 價值 單項金額重大并單獨計提 壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提 壞賬準備的其他應收款 36,168,745.84 98.23 8,316,041.33 22.99 34,972,269.21 98.17 7,988,189.82 22.84 單項金額不重大但單獨計提 壞賬準備的其他應收款 652,086.30 1.77 652,086.30 100.00 652,086.30 1.83 652,086.30 100.00 合計 36,820,832.14 / 8,968,127.63 / 35,624,355.51 / 8,640,276.12 / 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款 □適用 √不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中： 1 年以內分項 1 年以內小計 9,128,420.71 456,421.01 5.00 1 至 2 年 6,065,626.23 909,843.96 15.00 2 至 3 年 17,687,865.48 5,306,359.64 30.00 3 年以上 3,286,833.42 1,643,416.72 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 36,168,745.84 8,316,041.33 22.99 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □適用 √不適用 (2). 本期實際核銷的其他應收款情況 □適用 √不適用 (3). 其他應收款按款項性質分類情況 □適用 √不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款 期末余額合計數 的比例(%) 壞賬準備 期末余額 2017 年半年度報告 59 / 102 中山火炬高技術產業開發區公有資 產管理委員會辦公室 代墊工程款 20,483,846.08 1 年以內、 1-2 年、 2-3 年 55.63 5,355,037.93 義烏市易開蓋實業公司 保證金 2,250,000.00 1-2 年、 2-3 年、 3 年以上 6.11 506,250.00 非公開發行費用 往來款 2,959,711.98 1 年以內 7.23 147,985.60 中山火炬工業聯合有限公司 預付業務款 2,200,000.00 1 年以內 5.97 110,000.00 中山市墻體改革領導小組辦公室 預付保證金 994,419.00 3 年以上 2.70 497,209.50 合計 / 28,887,977.06 / 77.64 6,616,483.03 (5). 涉及政府補助的應收款項 □適用 √不適用 (6). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： □適用 √不適用 (7). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 10、 存貨 (1). 存貨分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 34,079,125.43 91,064.14 33,988,061.29 36,151,395.55 91,064.14 36,060,331.41 在產品 218,357,293.96 4,899,299.40 213,457,994.56 212,968,579.05 4,918,683.58 208,049,895.47 庫存商品 周轉材料 消耗性生物資產 建造合同形成的已 完工未結算資產 產成品 31,102,839.62 144,401.51 30,958,438.11 60,805,018.95 69,468.03 60,735,550.92 開發成本 1,040,790,021.80 - 1,040,790,021.80 1,024,302,658.56 - 1,024,302,658.56 委托加工物資 304,347.65 - 304,347.65 319,288.63 - 319,288.63 包裝物 8,298,384.88 - 8,298,384.88 8,161,535.37 - 8,161,535.37 發出商品 4,628,752.41 - 4,628,752.41 4,619,936.18 - 4,619,936.18 合計 1,337,560,765.75 5,134,765.05 1,332,426,000.70 1,347,328,412.29 5,079,215.75 1,342,249,196.54 2017 年半年度報告 60 / 102 (2). 存貨跌價準備 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 91,064.14 - - - - 91,064.14 在產品 4,918,683.58 2,483,956.72 - 2,503,340.90 4,899,299.40 庫存商品 周轉材料 消耗性生物資產 建造合同形成的已完工未結算資產 產成品 69,468.03 1,572,124.19 - 1,497,190.71 144,401.51 合計 5,079,215.75 4,056,080.91 - 4,000,531.61 5,134,765.05 (3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明： □適用 √不適用 (4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 11、 劃分為持有待售的資產 □適用 √不適用 12、 一年內到期的非流動資產 □適用 √不適用 13、 其他流動資產 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 委托貸款 183,000,000.00 83,000,000.00 銀行理財產品 1,075,720,000.00 788,220,000.00 增值稅待抵扣金額 2,822,238.75 7,614,329.02 預繳的各項稅費 694,570.77 466,615.20 合計 1,262,236,809.52 879,300,944.22 14、 可供出售金融資產 (1). 可供出售金融資產情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 2017 年半年度報告 61 / 102 賬面余額 減值 準備 賬面價值 賬面余額 減值 準備 賬面價值 可供出售債務工具： 可供出售權益工具： 40,024,559.82 - 40,024,559.82 61,821,715.09 - 61,821,715.09 按公允價值計量的 按成本計量的 40,024,559.82 - 40,024,559.82 61,821,715.09 - 61,821,715.09 合計 40,024,559.82 - 40,024,559.82 61,821,715.09 - 61,821,715.09 (2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產 □適用 √不適用 (3). 期末按成本計量的可供出售金融資產 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資 單位 賬面余額 減值準備 在被投資 單位持股 比例(%) 本期現金 紅利 期初 本期 增加 本期 減少 期末 期 初 本期 增加 本期 減少 期 末 廣東中大一號投資有 限合伙企業 9,590,909.09 - 1,797,155.27 7,793,753.82 - - - - 3.57 570,074.32 中山中科創業投資有 限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 1.43 - 中山中科恒業投資管 理有限公司 7,230,806.00 - - 7,230,806.00 - - - - 1.03 - 中山東鳳珠江村鎮銀 行股份有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - - - - 10.00 - 中山火炬開發區勝源 科技小額貸款股份有 限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - - - - 2,400,000.00 合計 61,821,715.09 - 21,797,155.27 40,024,559.82 - - - - 2,970,074.32 (4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況 □適用 √不適用 (5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 15、 持有至到期投資 (1).持有至到期投資情況： □適用 √不適用 (2).期末重要的持有至到期投資： □適用 √不適用 (3).本期重分類的持有至到期投資： □適用 √不適用 其他說明： 2017 年半年度報告 62 / 102 □適用 √不適用 16、 長期應收款 (1) 長期應收款情況： □適用 √不適用 (2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款 □適用 √不適用 (3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 17、 長期股權投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值 準備 期末 余額 追加 投資 減少 投資 權益法下確認 的投資損益 其他綜合 收益調整 其他 權益 變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提 減值 準備 其 他 一、合營企業 小計 二、聯營企業 中山市天驕稀土材料 有限公司 5,963,151.79 209,808.81 6,172,960.60 中山市中炬小額貸款 股份有限公司 42,922,062.69 567,750.75 43,489,813.44 小計 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 合計 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 18、 投資性房地產 投資性房地產計量模式 (1). 采用成本計量模式的投資性房地產 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 435,201,587.57 90,166,981.66 525,368,569.23 2.本期增加金額 555,004.73 555,004.73 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資產\在建工程轉入 （ 3）企業合并增加 3.本期減少金額 57,231.44 57,231.44 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 435,699,360.86 90,166,981.66 525,866,342.52 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 120,298,871.89 16,595,541.46 136,894,413.35 2.本期增加金額 4,861,278.68 1,003,450.29 5,864,728.97 2017 年半年度報告 63 / 102 （ 1）計提或攤銷 3.本期減少金額 35,113.84 35,113.84 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 125,125,036.73 17,598,991.75 142,724,028.48 三、減值準備 1.期初余額 26,994,396.76 26,994,396.76 2.本期增加金額 47,788.73 47,788.73 （ 1）計提 3、本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 27,042,185.49 27,042,185.49 四、賬面價值 1.期末賬面價值 283,532,138.64 72,567,989.91 356,100,128.55 2.期初賬面價值 287,908,318.92 73,571,440.20 361,479,759.12 (2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 19、 固定資產 (1). 固定資產情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備 其他 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 787,720,906.57 357,691,578.75 14,943,916.33 33,863,876.34 449,745,566.71 1,643,965,844.70 2.本期增加金額 14,876.62 9,594,108.83 1,479,801.81 2,084,639.70 2,137,920.85 15,311,347.81 （ 1）購置 （ 2）在建工程轉入 （ 3）企業合并增加 3.本期減少金額 7,740,394.43 1,554,365.58 390,804.03 350,531.61 10,036,095.65 （ 1）處置或報廢 4.期末余額 787,735,783.19 359,545,293.15 14,869,352.56 35,557,712.01 451,532,955.95 1,649,241,096.86 二、累計折舊 1.期初余額 78,588,816.33 129,976,913.58 9,330,350.33 23,741,931.75 186,073,031.10 427,711,043.09 2.本期增加金額 9,374,106.33 16,601,706.82 972,831.03 3,198,608.92 23,548,974.68 53,696,227.78 （ 1）計提 3.本期減少金額 5,152,795.99 1,437,774.58 366,725.90 289,837.49 7,247,133.96 （ 1）處置或報廢 4.期末余額 87,962,922.66 141,425,824.41 8,865,406.78 26,573,814.77 209,332,168.29 474,160,136.91 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3.本期減少金額 （ 1）處置或報廢 4.期末余額 2017 年半年度報告 64 / 102 四、賬面價值 1.期末賬面價值 699,772,860.53 218,119,468.74 6,003,945.78 8,983,897.24 242,200,787.66 1,175,080,959.95 2.期初賬面價值 709,132,090.24 227,714,665.17 5,613,566.00 10,121,944.59 263,672,535.61 1,216,254,801.61 (2). 暫時閑置的固定資產情況 □適用 √不適用 (3). 通過融資租賃租入的固定資產情況 □適用 √不適用 (4). 通過經營租賃租出的固定資產 □適用 √不適用 (5). 未辦妥產權證書的固定資產情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 研發中心辦公樓 辦證資料已提交，相關部門正在辦理中 壓榨二車間大樓 辦證資料已提交，相關部門正在辦理中 制曲樓 C 辦證資料已提交，相關部門正在辦理中 老抽 A 工序樓 辦證資料已提交，相關部門正在辦理中 連廊 D 辦證資料已提交，相關部門正在辦理中 連廊 B 辦證資料已提交，相關部門正在辦理中 參觀走廊 A 辦證資料已提交，相關部門正在辦理中 其他說明： □適用 √不適用 20、 在建工程 (1). 在建工程情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 投資大廈 14-19 層辦公樓 90,136,188.00 - 90,136,188.00 90,136,188.00 - 90,136,188.00 德仲廣場 8-17 層寫字樓 129,742,636.97 - 129,742,636.97 129,580,956.97 - 129,580,956.97 廚邦一期基建、建筑安裝以及 設備工程匯總 25,420,188.44 - 25,420,188.44 20,597,940.02 - 20,597,940.02 陽西美味鮮一期工程 1,087,378.65 - 1,087,378.65 1,087,378.65 - 1,087,378.65 其他小額匯總 914,551.65 - 914,551.65 1,722,890.35 - 1,722,890.35 合計 247,300,943.71 - 247,300,943.71 243,125,353.99 - 243,125,353.99 (2). 重要在建工程項目本期變動情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目名稱 預 算 數 期初 余額 本期 增加 金額 本期轉入 固定資產 金額 本期 其他 減少 金額 期末 余額 工程累 計投入 占預算 比例(%) 工程 進度 利息 資本化 累計 金額 其中： 本期利 息資本 化金額 本期 利息 資本 化率(%) 資金 來源 2017 年半年度報告 65 / 102 投資大廈 14-19層辦公樓 90,136,188.00 - - - 90,136,188.00 自有 德仲廣場 8-17 層寫字樓 129,580,956.97 161,680.00 - - 129,742,636.97 自有 一期建筑安 裝工程 68,413.90 - - - 68,413.90 自有 借款/ 一期配套用 房項目 1,018,730.43 - - - 1,018,730.43 自有 陽西一期工程 1,087,378.65 - - - 1,087,378.65 自有 倉庫2及一期制 成品酒精罐組、 食用油罐組建 筑安裝工程 16,951,171.30 5,064,957.08 22,016,128.38 自有 其他零星工 程匯總 4,282,514.74 2,029,024.77 2,697,435.88 382,636.25 3,231,467.38 合計 243,125,353.99 7,255,661.85 2,697,435.88 382,636.25 247,300,943.71 / / / / (3). 本期計提在建工程減值準備情況： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 21、 工程物資 □適用 √不適用 22、 固定資產清理 □適用 √不適用 23、 生產性生物資產 (1). 采用成本計量模式的生產性生物資產 □適用√不適用 (2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 24、 油氣資產 □適用 √不適用 25、 無形資產 (1). 無形資產情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 專有技術 用友技術 商標權 合計 一、 賬面原值 2017 年半年度報告 66 / 102 1.期初余額 159,743,694.00 100,000.00 3,377,193.41 1,285,482.74 164,506,370.15 2.本期增加金額 73,688,888.90 73,688,888.90 (1)購置 (2)內部研發 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 233,432,582.90 100,000.00 3,377,193.41 1,285,482.74 238,195,259.05 二、累計攤銷 1.期初余額 20,432,069.40 48,181.77 410,974.32 429,986.52 21,321,212.01 2.本期增加金額 1,873,083.96 2,727.24 294,343.68 25,274.16 2,195,429.04 （ 1） 計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 22,305,153.36 50,909.01 705,318.00 455,260.68 23,516,641.05 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1） 計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 211,127,429.54 49,090.99 2,671,875.41 830,222.06 214,678,618.00 2.期初賬面價值 139,311,624.60 51,818.23 2,966,219.09 855,496.22 143,185,158.14 (2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 26、 開發支出 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初 余額 本期增加金額 本期減少金額 期末 內部開發支出 其他 確認為無形資產 轉入當期損益 余額 研究開發支出 47,300,278.23 47,300,278.23 合計 47,300,278.23 47,300,278.23 2017 年半年度報告 67 / 102 27、 商譽 (1). 商譽賬面原值 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被投資單位名稱 或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業合并形成的 處置 收購中山中炬森萊高技術有限公司 少數股權形成 792,344.49 792,344.49 收購中山創新科技發展有限公司少 數股權形成 1,500,000.00 1,500,000.00 合計 2,292,344.49 2,292,344.49 (2). 商譽減值準備 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 處置 收購中山中炬森萊高技術有限公司少數 股權形成 792,344.49 792,344.49 收購中山創新科技發展有限公司少數股 權形成 - - 合計 792,344.49 792,344.49 說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法 □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 本公司之子公司中山中炬森萊高技術有限公司因國家政策及市場變化于 2012 年停產，本公司對 其商譽進行了減值測試，全額計提了商譽減值準備。 本公司于期末對收購中山創新科技發展有限公司少數股權形成的商譽進行減值測試，經測試未 發生商譽減值情況。 28、 長期待攤費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 金額 本期攤銷 金額 其他減少 金額 期末余額 罐頭中試車間裝修工程 292,330.47 - 92,314.86 - 200,015.61 宿舍裝修工程 458,561.15 - 159,216.24 - 299,344.91 直營店裝修工程 141,111.82 - 22,883.04 - 118,228.78 廚邦醬油文化博物館室內外綠化工程 899,220.52 - 134,883.06 - 764,337.46 輔助用房裝修 1,301,299.96 - 260,259.96 - 1,041,040.00 檢測中心實驗室二次裝修工程 1,075,917.90 - 208,242.18 - 867,675.72 2017 年半年度報告 68 / 102 發酵廠防腐防霉工程 880,833.36 - 160,151.52 - 720,681.84 廚邦醬油陽西招牌工程 464,885.51 - 87,166.02 - 377,719.49 醬油廠防腐防霉工程 435,122.37 - 79,113.18 - 356,009.19 食品廠防腐防霉瓷釉漆工程 386,782.08 - 64,463.64 - 322,318.44 發酵廠溶鹽池及下料口防腐工程 215,710.88 - 43,142.16 - 172,568.72 一期及包裝制品綠化工程 683,895.82 - 120,687.48 - 563,208.34 地面工程（二次加溫室、醬油廠灌 裝車間、通風車間） 716,069.90 - 97,397.76 - 618,672.14 發酵研發中心現場改造工程 299,858.50 227,020.42 42,871.96 - 484,006.96 二期罐區單立柱廣告牌項目 349,514.56 - 34,951.44 - 314,563.12 料場及草地硬化建筑工程款 416,955.67 21,754.20 395,201.47 其他小額匯總 1,829,361.78 59,081.09 258,888.71 - 1,629,554.16 合計 10,847,432.25 286,101.51 1,888,387.41 - 9,245,146.35 29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債 (1). 未經抵銷的遞延所得稅資產 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 內部交易未實現利潤 12,047,911.39 2,876,576.91 可抵扣虧損 633,272.92 158,318.23 壞賬準備引起的可抵扣暫 時性差異 15,549,213.98 3,583,584.95 14,550,530.24 3,298,944.54 存貨跌價準備引起的可抵 扣暫時性差異 5,134,765.05 770,214.76 5,079,215.75 761,882.36 投資性房地產減值準備引 起的可抵扣暫時性差異 25,630,071.99 6,407,517.99 25,630,071.99 6,407,517.99 土地使用權賬面價值與計 稅基礎差異 57,961,552.64 10,640,088.05 58,384,778.70 10,703,571.95 其他 2,526,552.41 587,900.39 84,586.55 21,146.64 合計 106,802,156.07 21,989,306.14 116,410,367.54 24,227,958.62 (2). 未經抵銷的遞延所得稅負債 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差 異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差 異 遞延所得稅 負債 非同一控制企業合并資 產評估增值 可供出售金融資產公允 價值變動 其他 434,352.76 108,588.19 2017 年半年度報告 69 / 102 合計 434,352.76 108,588.19 (3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債： □適用 √不適用 (4). 未確認遞延所得稅資產明細 □適用 √不適用 (5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 30、 其他非流動資產 □適用 √不適用 31、 短期借款 (1). 短期借款分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保證借款 信用借款 合計 20,000,000.00 20,000,000.00 (2). 已逾期未償還的短期借款情況 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 □適用 √不適用 33、 衍生金融負債 □適用 √不適用 34、 應付票據 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 種類 期末余額 期初余額 2017 年半年度報告 70 / 102 商業承兌匯票 銀行承兌匯票 57,362,000.00 50,047,000.00 合計 57,362,000.00 50,047,000.00 35、 應付賬款 (1). 應付賬款列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內（含 1 年） 208,144,669.74 207,154,470.56 1-2 年（含 2 年） 11,874,433.20 15,089,287.90 2-3 年（含 3 年） 225,640.68 71,768.32 3 年以上 14,144,053.54 14,137,862.56 合計 234,388,797.16 236,453,389.34 (2). 賬齡超過 1 年的重要應付賬款 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 36、 預收款項 (1). 預收賬款項列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內（含 1 年） 131,117,818.98 184,894,993.08 1-2 年（含 2 年） 9,415,554.98 117,076.43 2-3 年（含 3 年） 3,871,562.11 3,844,682.57 3 年以上 10,811,276.12 10,966,372.73 合計 155,216,212.19 199,823,124.81 (2). 賬齡超過 1 年的重要預收款項 □適用 √不適用 (3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 37、 應付職工薪酬 (1).應付職工薪酬列示： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 2017 年半年度報告 71 / 102 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 80,117,859.56 210,008,815.61 239,023,380.07 51,103,295.10 二、離職后福利-設定提存計劃 - 17,002,724.37 16,112,387.30 890,337.07 三、辭退福利 四、一年內到期的其他福利 合計 80,117,859.56 227,011,539.98 255,135,767.37 51,993,632.17 (2).短期薪酬列示： √適用 □不適用 單位： 元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 77,171,635.00 191,894,029.98 220,995,385.67 48,070,279.31 二、職工福利費 1,758,935.37 3,858,555.72 3,830,755.72 1,786,735.37 三、社會保險費 7,187,154.33 7,194,123.53 -6,969.20 其中： 醫療保險費 5,956,460.60 5,963,429.80 -6,969.20 工傷保險費 403,843.53 403,843.53 - 生育保險費 826,850.20 826,850.20 - 四、住房公積金 141,446.00 2,974,197.50 3,097,962.50 17,681.00 五、工會經費和職工教育經費 995,043.19 3,716,124.93 3,475,599.50 1,235,568.62 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 八、其他短期薪酬 50,800.00 378,753.15 429,553.15 - 合計 80,117,859.56 210,008,815.61 239,023,380.07 51,103,295.10 (3).設定提存計劃列示 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 38、 應交稅費 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 31,943,579.88 15,338,666.22 消費稅 營業稅 企業所得稅 25,451,928.02 34,588,213.31 個人所得稅 1,451,787.79 2,000,804.42 城市維護建設稅 1,937,038.02 1,071,246.02 土地使用稅 2,090,872.74 3,214,136.55 房產稅 3,344,774.95 5,210,238.52 教育費附加 1,594,276.61 802,048.50 其他 1,951,846.83 1,912,875.46 合計 69,766,104.84 64,138,229.00 2017 年半年度報告 72 / 102 39、 應付利息 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 120,553.61 企業債券利息 33,098,630.14 28,816,438.36 短期借款應付利息 劃分為金融負債的優先股\永續債利息 合計 33,098,630.14 28,936,991.97 重要的已逾期未支付的利息情況： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 40、 應付股利 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 113,361,562.48 1,832,355.32 劃分為權益工具的優先股\永續債股利 合計 113,361,562.48 1,832,355.32 41、 其他應付款 (1). 按款項性質列示其他應付款 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 預提費用 121,203,230.43 67,156,749.04 押金 8,397,515.15 7,258,584.69 保證金 5,264,058.04 5,557,999.24 往來 46,863,265.67 58,466,932.79 其他 37,793,597.43 4,332,308.39 合計 219,521,666.72 142,772,574.15 (2). 賬齡超過 1 年的重要其他應付款 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 42、 劃分為持有待售的負債 □適用 √不適用 43、 1 年內到期的非流動負債 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 73 / 102 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年內到期的長期借款 1 年內到期的應付債券 1 年內到期的長期應付款 抵押借款 35,000,000.00 30,000,000.00 合計 35,000,000.00 30,000,000.00 44、 其他流動負債 其他流動負債情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 短期應付債券 待轉銷項稅額 2,392,143.13 909,742.51 合計 2,392,143.13 909,742.51 短期應付債券的增減變動： □適用 √不適用 45、 長期借款 (1). 長期借款分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 58,395,364.41 58,570,000.00 保證借款 信用借款 合計 58,395,364.41 58,570,000.00 其他說明，包括利率區間： √適用 □不適用 貸款單位 借款起始日 借款終止日 期末余額 利率 幣種 本幣金額 中國建設銀行中山市分行 2013-4-28 2022-4-27 4.900% RMB 31,100,000.00 中國建設銀行中山市分行 2013-11-25 2022-4-27 4.900% RMB 7,470,000.00 中國光大銀行股份有限公司中山分行 2017-5-19 2020-5-18 4.988% RMB 7,366,233.82 中國光大銀行股份有限公司中山分行 2017-5-23 2020-5-22 4.988% RMB 12,459,130.59 合計 58,395,364.41 2017 年半年度報告 74 / 102 46、 應付債券 (1). 應付債券 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 14 中炬 01 497,585,021.08 497,082,515.56 14 中炬 02 397,742,277.01 397,350,136.79 合計 895,327,298.09 894,432,652.35 (2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具） √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 債券 名稱 面值 發行 日期 債券 期限 發行 金額 期初 余額 本期 發行 計提利息 按面值 溢折價 攤銷 本期 償還 期末 余額 14 中炬 01 500,000,000.00 2014.9.23 5年 500,000,000.00 497,082,515.56 15,372,602.74 502,505.52 497,585,021.08 14 中炬 02 400,000,000.00 2015.1.26 5年 400,000,000.00 397,350,136.79 10,909,589.04 392,140.22 397,742,277.01 合計 / / / 900,000,000.00 894,432,652.35 26,282,191.78 894,645.74 895,327,298.09 (3). 可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明： □適用 √不適用 (4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明： 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 □適用 √不適用 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 □適用 √不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據說明 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 47、 長期應付款 (1). 按款項性質列示長期應付款： □適用 √不適用 48、 長期應付職工薪酬 □適用 √不適用 49、 專項應付款 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 75 / 102 50、 預計負債 □適用 √不適用 51、 遞延收益 遞延收益情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 13,728,061.27 - 1,131,100.29 12,596,960.98 政府補助項目 合計 13,728,061.27 - 1,131,100.29 12,596,960.98 / 涉及政府補助的項目： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 負債項目 期初余額 本期新增 補助金額 本期計入營業 外收入金額 其他 變動 期末余額 與資產相關/ 與收益相關 中央預算內投資項目 5,742,296.80 442,999.98 5,299,296.82 與資產相關 產業結構調整項目 625,000.15 49,999.98 575,000.17 與資產相關 新型研發機構設備購置補助項目 617,432.20 181,377.91 436,054.29 與資產相關 2013 年優勢傳統產業升級專項 345,833.58 24,999.96 320,833.62 與資產相關 2014 技術改造項目貸款貼息 4,641,844.66 63,317.82 4,578,526.84 與資產相關 技術改造設備購置補助項目 1,340,500.00 1,340,500.00 與資產相關 旋壓機項目 340,416.44 340,416.44 - 與資產相關 風光電互補項目 74,737.44 27,988.20 46,749.24 與資產相關 合計 13,728,061.27 1,131,100.29 12,596,960.98 / 其他說明： □適用 √不適用 52、 其他非流動負債 □適用 √不適用 53、 股本 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 期初余額 本次變動增減（ +、一） 發行 期末余額 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 796,637,194.00 796,637,194.00 2017 年半年度報告 76 / 102 54、 其他權益工具 (1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 □適用 √不適用 (2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 □適用 √不適用 其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據： □適用 √不適用 其他說明: □適用 √不適用 55、 資本公積 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 278,826,690.78 - - 278,826,690.78 其他資本公積 3,225,772.96 - - 3,225,772.96 合計 282,052,463.74 - - 282,052,463.74 56、 庫存股 □適用 √不適用 57、 其他綜合收益 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期發生金額 期末 本期所得稅 余額 前發生額 減：前期計入 其他綜合收益 當期轉入損益 減：所得 稅費用 稅后歸 屬于母 公司 稅后歸 屬于少 數股東 一、以后不能重分類進損益的其他 綜合收益 其中：重新計算設定受益計劃凈負 債和凈資產的變動 權益法下在被投資單位不能重分 類進損益的其他綜合收益中享有的 份額 二、以后將重分類進損益的其他綜 合收益 16,324,769.95 29,199.46 16,353,969.41 其中：權益法下在被投資單位以后 將重分類進損益的其他綜合收益中 享有的份額 17,754,668.37 17,754,668.37 可供出售金融資產公允價值變動 損益 持有至到期投資重分類為可供出 售金融資產損益 現金流量套期損益的有效部分 外幣財務報表折算差額 -1,429,898.42 29,199.46 -1,400,698.96 2017 年半年度報告 77 / 102 其他綜合收益合計 16,324,769.95 29,199.46 16,353,969.41 58、 專項儲備 □適用 √不適用 59、 盈余公積 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 141,458,037.44 141,458,037.44 任意盈余公積 43,859,433.58 43,859,433.58 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 185,317,471.02 - - 185,317,471.02 60、 未分配利潤 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 1,518,927,258.39 1,247,435,858.48 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減－） 調整后期初未分配利潤 1,518,927,258.39 1,247,435,858.48 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 210,551,455.12 142,765,084.95 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 111,529,207.16 79,663,719.40 轉作股本的普通股股利 提取職工福利及獎勵基金 期末未分配利潤 1,617,949,506.35 1,310,537,224.03 61、 營業收入和營業成本 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,789,211,541.41 1,072,726,987.14 1,482,044,535.97 933,958,238.26 其他業務 15,015,281.41 25,513,373.83 8,224,925.09 7,168,160.26 合計 1,804,226,822.82 1,098,240,360.97 1,490,269,461.06 941,126,398.52 2017 年半年度報告 78 / 102 62、 稅金及附加 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 消費稅 營業稅 - 2,806,398.07 城市維護建設稅 7,756,184.73 6,925,459.87 教育費附加 6,159,766.82 5,434,693.74 資源稅 房產稅 4,267,486.41 1,157,625.13 土地使用稅 2,260,940.18 - 車船使用稅 印花稅 其他 1,994,116.25 827.09 合計 22,438,494.39 16,325,003.90 63、 銷售費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 廣告費 30,375,945.88 28,277,275.33 職工薪酬 48,521,928.82 41,951,933.57 運費及業務費 157,142,088.20 83,305,964.17 折舊費 574,752.57 581,909.83 包裝費 690,838.63 533,366.12 會議費 1,262,668.03 1,470,044.54 其他 2,493,997.39 2,306,531.91 合計 241,062,219.52 158,427,025.47 64、 管理費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 75,198,558.70 61,581,346.51 研究與開發費用 47,300,278.23 64,505,943.72 折舊與攤銷費 13,970,257.68 13,506,865.93 稅金 82,903.10 8,416,540.78 業務費 1,454,125.81 1,258,697.85 辦公費 678,651.95 714,454.86 咨詢費 1,437,017.71 2,068,025.58 董事會費 397,315.00 405,857.92 租賃費 1,122,670.52 899,216.38 其他 15,210,519.72 14,239,959.95 合計 156,852,298.42 167,596,909.48 2017 年半年度報告 79 / 102 65、 財務費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 30,692,821.42 30,439,748.43 減：利息收入 -1,052,774.73 -472,482.90 匯兌損失（收益） 653.85 -296.46 手續費支出 200,889.69 215,185.68 其他支出 2,730.00 - 合計 29,844,320.23 30,182,154.75 66、 資產減值損失 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 1,094,023.66 1,366,972.86 二、存貨跌價損失 4,056,080.91 - 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 5,150,104.57 1,366,972.86 67、 公允價值變動收益 □適用 √不適用 68、 投資收益 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 777,559.56 693,563.68 處置長期股權投資產生的投資收益 - 2,888,617.16 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間 的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的 投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 2017 年半年度報告 80 / 102 可供出售金融資產等取得的投資收益 2,970,074.32 3,255,022.30 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 委托貸款利息收入 11,402,388.67 7,622,946.33 其他 18,360,250.38 8,768,361.47 合計 33,510,272.93 23,228,510.94 其他說明： 注：其他投資收益主要系贖回銀行理財產品取得的收益。 69、 營業外收入 營業外收入情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性 損益的金額 非流動資產處置利得合計 196,730.30 557,460.36 196,730.30 其中：固定資產處置利得 196,730.30 557,460.36 196,730.30 無形資產處置利得 債務重組利得 非貨幣性資產交換利得 接受捐贈 政府補助 2,584,250.01 1,537,499.58 2,584,250.01 違約賠償收入 311,192.24 123,734.47 311,192.24 其他 12,002.80 32,102.47 12,002.80 合計 3,104,175.35 2,250,796.88 3,104,175.35 計入當期損益的政府補助 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/ 與收益相關 2014 年技術改造項目貸款貼息 63,317.82 63,317.82 與收益相關 中央預算內投資項目 442,999.98 499,999.98 與收益相關 產業結構調整項目 49,999.98 49,999.98 與收益相關 2013 年優勢傳統產業升級專項 24,999.96 24,999.96 與資產相關 新型研發機構設備購置補助項目 181,377.91 296,893.52 與資產相關 2014 年度廣東省協同創新與平臺環境建設區配套資金 - 500,000.00 與收益相關 2016 年三季度稅收返還款 1,446,215.86 - 與收益相關 增值稅（月收入 3 萬元以下） 933.86 800.10 與收益相關 風光電互補項目 27,988.20 27,988.20 與收益相關 旋壓機項目 340,416.44 47,500.02 與收益相關 中山市科協企業科協經費 - 10,000.00 與收益相關 中山市財政局發明專利市級獎勵 - 10,000.00 與收益相關 財政局就業失業監測獎勵 - 1,000.00 與收益相關 中山市財政局高新技術產品獎勵 6,000.00 5,000.00 與收益相關 合計 2,584,250.01 1,537,499.58 / 2017 年半年度報告 81 / 102 70、 營業外支出 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 2,075,594.26 756,382.83 2,075,594.26 其中：固定資產處置損失 2,075,594.26 756,382.83 2,075,594.26 無形資產處置損失 債務重組損失 非貨幣性資產交換損失 對外捐贈 700,000.00 400,000.00 700,000.00 贊助支出 - 98,400.00 其他 2,837,929.01 151,533.29 2,837,929.01 合計 5,613,523.27 1,406,316.12 5,613,523.27 71、 所得稅費用 (1) 所得稅費用表 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 42,322,035.81 40,474,191.09 遞延所得稅費用 2,347,240.67 -1,090,783.46 合計 44,669,276.48 39,383,407.63 (2) 會計利潤與所得稅費用調整過程： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 72、 其他綜合收益 √適用 □不適用 詳見附注 73、 現金流量表項目 (1). 收到的其他與經營活動有關的現金： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 存款利息 1,052,774.73 472,482.90 政府補助 28,448,513.97 526,800.10 其他 5,846,462.45 12,215,654.33 合計 35,347,751.15 13,214,937.33 2017 年半年度報告 82 / 102 (2). 支付的其他與經營活動有關的現金： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 經營性付現費用 146,740,437.80 102,884,219.84 支付的其他暫付及應付款項 27,180,231.71 8,091,492.26 合計 173,920,669.51 110,975,712.10 (3). 收到的其他與投資活動有關的現金 □適用 √不適用 (4). 支付的其他與投資活動有關的現金 □適用 √不適用 (5). 收到的其他與籌資活動有關的現金 □適用 √不適用 (6). 支付的其他與籌資活動有關的現金 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 非公開發行費用 - 200,000.00 合計 - 200,000.00 74、 現金流量表補充資料 (1) 現金流量表補充資料 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 236,970,673.25 159,934,580.15 加：資產減值準備 5,150,104.57 1,366,972.86 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 59,560,956.75 59,481,458.28 無形資產攤銷 2,195,429.04 1,513,513.26 長期待攤費用攤銷 1,888,387.41 2,126,279.35 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“ －” 號填列） 345,479.86 -368,245.93 固定資產報廢損失（收益以“ －” 號填列） 1,534,056.77 567,448.37 公允價值變動損失（收益以“ －” 號填列） 財務費用（收益以“ －” 號填列） 29,773,746.23 28,541,394.31 投資損失（收益以“ －” 號填列） -33,510,272.93 -23,228,510.94 遞延所得稅資產減少（增加以“ －” 號填列） 2,238,652.48 -1,000,728.03 2017 年半年度報告 83 / 102 遞延所得稅負債增加（減少以“ －” 號填列） 108,588.19 -88,566.14 存貨的減少（增加以“ －” 號填列） 5,767,114.93 24,122,374.36 經營性應收項目的減少（增加以“－” 號填列） -63,136,177.16 868,580.94 經營性應付項目的增加（減少以“－” 號填列） 67,598,890.77 10,668,229.96 其他 經營活動產生的現金流量凈額 316,485,630.16 264,504,780.80 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3．現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 326,350,284.76 268,584,222.05 減：現金的期初余額 441,444,916.48 354,620,902.84 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -115,094,631.72 -86,036,680.79 (2) 本期支付的取得子公司的現金凈額 □適用 √不適用 (3) 本期收到的處置子公司的現金凈額 □適用 √不適用 (4) 現金和現金等價物的構成 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、現金 326,350,284.76 441,444,916.48 其中：庫存現金 268,484.40 388,663.62 可隨時用于支付的銀行存款 311,830,078.11 433,097,322.68 可隨時用于支付的其他貨幣資金 14,251,722.25 7,958,930.18 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 326,350,284.76 441,444,916.48 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的 現金和現金等價物 75、 所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 84 / 102 76、 所有權或使用權受到限制的資產 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 應收票據 存貨 固定資產 無形資產 投資性房地產-母公司土地 7,477,732.25 用于擔保的資產 投資性房地產-母公司廠房宿舍 92,973,482.32 用于擔保的資產 無形資產-美味鮮土地使用權 27,558,246.18 用于擔保的資產 固定資產-美味鮮房屋建筑物 170,704,660.82 用于擔保的資產 固定資產―精工房屋建筑物 14,706,750.93 用于擔保的資產 無形資產―精工土地使用權 8,135,544.36 用于擔保的資產 合計 321,556,416.86 / 77、 外幣貨幣性項目 (1). 外幣貨幣性項目： □適用 √不適用 (2). 境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣 及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 □適用 √不適用 78、 套期 □適用 √不適用 79、 政府補助 1. 政府補助基本情況 □適用 √不適用 2. 政府補助退回情況 □適用 √不適用 80、 其他 □適用 √不適用 八、 合并范圍的變更 1、 非同一控制下企業合并 □適用 √不適用 2、 同一控制下企業合并 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 85 / 102 3、 反向購買 □適用 √不適用 4、 處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 □適用√不適用 其他說明： □適用 √不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 □適用√不適用 一攬子交易 □適用 √不適用 非一攬子交易 □適用 √不適用 5、 其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： □適用 √不適用 6、 其他 □適用 √不適用 九、 在其他主體中的權益 1.一.1.1. 在子公司中的權益 (1). 企業集團的構成 √適用 □不適用 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式 直接 間接 廣東中匯合創房地產有限公司注 1 中山市 中山市 房地產開發 73.43 5.73 投資設立 中山創新科技發展有限公司 中山市 中山市 服務、咨詢 100.00 投資設立 香港中興(科技)貿易發展公司 香港 香港 貿易 100.00 投資設立 中山市中炬高新物業管理有限公司 中山市 中山市 服務、咨詢 100.00 投資設立 中山匯景物業管理有限公司注 2 中山市 中山市 物業管理 100.00 投資設立 中山百卉園林綠化有限公司注 2 中山市 中山市 園林、綠化 100.00 投資設立 廣東廚邦食品有限公司注 3 陽江市 陽江市 制造業 80.00 投資設立 廣東美味鮮營銷有限公司注 4 中山市 中山市 服務 100.00 投資設立 廣東美味鮮企業后勤服務有限公司注 5 中山市 中山市 服務 100.00 投資設立 廣東廚邦企業后勤服務有限公司 注 6 陽江市 陽江市 服務 100.00 投資設立 廣東美味鮮調味食品有限公司 注 7 中山市 中山市 制造業 75.00 25.00 收購 中山中炬精工機械有限公司 注 8 中山市 中山市 制造業 50.00 收購 中山中炬森萊高技術有限公司 中山市 中山市 制造業 66.00 收購 中山中創房地產經紀有限公司 注 9 中山市 中山市 房地產經紀 100.00 投資設立 陽西美味鮮食品有限公司注 10 陽江市 陽江市 制造業 100.00 投資設立 2017 年半年度報告 86 / 102 其他說明： 注1：本公司持有廣東中匯合創房地產有限公司73.432%的股權，對其實際出資額為79,105.53 萬元；同時，本公司之子公司中山創新科技發展有限公司持有廣東中匯合創房地產有限公司5.727% 的股權。故本公司對廣東中匯合創房地產有限公司的直接及間接持股比例及表決權比例為79.159%。 注2：中山匯景物業管理有限公司、中山百卉園林綠林有限公司系本公司之子公司廣東中匯合創 房地產有限公司于2010年出資設立的全資子公司。 注3：廣東廚邦食品有限公司由本公司之子公司廣東美味鮮調味食品有限公司和北京朗天慧德投 資管理有限公司共同出資組建，廣東美味鮮調味食品有限公司持股比例為80%。 注4：廣東美味鮮營銷有限公司是由本公司之子公司廣東美味鮮調味食品有限公司于2013年10 月出資設立的全資子公司。 注5：廣東美味鮮企業后勤服務有限公司是由本公司之子公司廣東美味鮮調味食品有限公司于 2013年9月出資設立的全資子公司。 注6：廣東廚邦企業后勤服務有限公司是由本公司之二級子公司廣東廚邦食品有限公司于2013 年9月出資設立的全資子公司。 注7：本公司持有廣東美味鮮調味食品有限公司75%的股權，對其實際出資額為22,500.00萬元； 同時，本公司之子公司中山創新科技發展有限公司持有廣東美味鮮調味食品有限公司25%的股權。故 本公司對廣東美味鮮調味食品有限公司的直接及間接持股比例及表決權比例為100%。 注8：經2016年4月15日公司第八屆董事會第十二次會議審議通過，將公司持有的中山中炬精工 機械有限公司25%的股權轉讓給中山市恒祥投資有限責任公司，截至2016年6月30日，公司已收到股 權轉讓全部款項，并完成相關工商、稅務等變更登記。股權轉讓完成后，公司持有中山中炬精工機 械有限公司50%的股權。股權轉讓完成后，公司持有中山中炬精工機械有限公司50%的股權，且通過 各股東的共同協定，占有董事會過半數席位，仍擁有控制權，繼續納入公司的合并范圍。 注9：中山中創房地產經紀有限公司是由本公司之子公司中匯合創房地產有限公司于2016年出資 設立的全資子公司。 注10：陽西美味鮮食品有限公司是由本公司之子公司廣東美味鮮調味食品有限公司于2016年3 月出資設立的全資子公司。 (2). 重要的非全資子公司 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數股東 持股比例 本期歸屬于少數 股東的損益 本期向少數股東 宣告分派的股利 期末少數股東 權益余額 廣東中匯合創房地產有限公司 20.84% 37.03 23,626.08 中山中炬精工機械有限公司 50.00% 197.13 2,069.71 中山中炬森萊高技術有限公司 34.00% -0.07 -265.42 廣東廚邦食品有限公司 20.00% 2,404.70 6,051.59 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 87 / 102 (3). 重要非全資子公司的主要財務信息 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司名稱 期末余額 期初余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 廣東中匯合創房地 產有限公司 119,988.01 2,180.12 122,168.13 8,793.79 10.86 8,804.65 117,347.14 2,344.52 119,691.66 6,505.84 6,505.84 中山中炬精工機械 有限公司 4,827.53 3,833.44 8,660.97 4,516.87 4.68 4,521.55 4,906.62 3,937.16 8,843.78 4,557.09 41.51 4,598.60 中山中炬森萊高技 術有限公司 0.28 0.26 0.54 781.41 781.41 0.49 0.26 0.75 781.41 781.41 廣東廚邦食品有限 公司 23,536.81 65,794.44 89,331.25 54,758.43 4,314.85 59,073.28 17,375.04 67,375.81 84,750.85 60,080.14 6,321.18 66,401.32 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 廣東中匯合創房地產有限公司 272.78 177.66 2,244.05 7.75 64.65 -134.73 中山中炬精工機械有限公司 3,670.54 394.25 61.08 3,593.63 338.96 727.33 中山中炬森萊高技術有限公司 -0.21 -0.21 -0.20 -0.87 廣東廚邦食品有限公司 63,139.42 11,908.43 5,745.83 48,461.51 7,761.16 5,741.41 2017 年半年度報告 88 / 102 (4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制： □適用 √不適用 (5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 □適用 √不適用 3、 在合營企業或聯營企業中的權益 √適用 □不適用 (1). 重要的合營企業或聯營企業 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊 地 業務性質 持股比例(%) 對合營企業或 聯營企業投資 直接 間接 的會計處理方法 1.中山市天驕稀土材料有 限公司 中山 中山 加工、銷售：稀土系儲氫材料、 稀土新材料、金屬制品。 28.50 2. 中山市中炬小額貸款 股份有限公司 中山 中山 辦理各項小額貸款；其他經批 準的業務。 20.00 (2). 重要合營企業的主要財務信息 □適用 √不適用 (3). 重要聯營企業的主要財務信息 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 中山市天驕稀土 材料有限公司 中山市中炬小額 貸款股份有限公司 中山市天驕稀土 材料有限公司 中山市中炬小額 貸款股份有限公司 流動資產 3,046.91 16,983.43 3,003.72 17,380.78 非流動資產 301.12 7,183.04 310.09 6,641.99 資產合計 3,348.03 24,166.47 3,313.81 24,022.77 流動負債 530.53 50.29 562.25 190.47 非流動負債 651.55 - 651.55 - 負債合計 1,182.08 50.29 1,213.80 190.47 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 按持股比例計算的凈資產份額 調整事項 --商譽 2017 年半年度報告 89 / 102 --內部交易未實現利潤 --其他 對聯營企業權益投資的賬面價值 617.30 4,348.98 596.32 4,292.21 存在公開報價的聯營企業權益投 資的公允價值 營業收入 凈利潤 73.62 283.88 -46.73 82.67 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 本年度收到的來自聯營企業的股利 (4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 □適用 √不適用 (5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明： □適用 √不適用 (6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損 □適用 √不適用 (7). 與合營企業投資相關的未確認承諾 □適用 √不適用 (8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 □適用 √不適用 4、 重要的共同經營 □適用 √不適用 5、 在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明： □適用 √不適用 6、 其他 □適用 √不適用 十、 與金融工具相關的風險 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 90 / 102 十一、 公允價值的披露 1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 □適用 √不適用 2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 □適用 √不適用 3 、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 □適用 √不適用 4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 □適用 √不適用 5 、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性 分析 □適用 √不適用 6 、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策 □適用 √不適用 7 、 本期內發生的估值技術變更及變更原因 □適用 √不適用 8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況 □適用 √不適用 9、 其他 √適用 □不適用 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或轉移一項債 務所需支付的價格。 本公司各種金融工具，其中包括應收票據、應收賬款、其他應收款、委托貸款、可供出售金融 資產、持有至到期投資、應付票據、應付賬款、其他應付款、借款的公允價值，與相應的賬面價值 并無重大差異。 十二、 關聯方及關聯交易 1、 本企業的母公司情況 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業 的持股比例(%) 母公司對本企業 的表決權比例(%) 中山火炬集團有限公司 中山市 綜合開發及咨詢服務 5,000 10.72 10.72 2017 年半年度報告 91 / 102 2、 本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注 √適用 □不適用 企業名稱 企業 類型 注冊地 法人代表 業務 性質 注冊資本 （萬元） 持股 比例 表決權 比例 組織機構 代碼 廣東美味鮮調味食品 有限公司 非同一控制下合并的 子公司 有限 公司 中山市 張衛華 制造業 人民幣 50,000.00 100% 100% 72382412-6 中山中炬森萊高技術 有限公司 非同一控制下合并的 子公司 有限 公司 中山市 李昌輝 制造業 人民幣 4,500.00 66% 66% 61813031-7 中山中炬精工機械有 限公司 非同一控制下合并的 子公司 有限 公司 中山市 張曉虹 制造業 人民幣 2,000.00 50% 50% 72507548-0 中山創新科技發展有 限公司 本公司設立的子公司 有限 公司 中山市 陳超強 服務、 咨詢 人民幣 50,000.00 100% 100% 72649795-X 香港中興（科技）貿易 發展公司 本公司設立的子公司 有限 公司 香港 吳劍 貿易 港幣 8.00 100% 100% - 廣東中匯合創房地產 有限公司 本公司設立的子公司 有限 公司 中山市 陳超強 房地產 開發 人民幣 106,533.00 79.16% 79.16% 66331677-8 中山市中炬高新物業 管理有限公司 本公司設立的子公司 有限 公司 中山市 黃饒青 服務、 咨詢 人民幣 300.00 100% 100% 56454083-8 中山匯景物業管理有 限公司 本公司之子公司設立 的子公司 有限 公司 中山市 李文聰 物業 管理 人民幣 100.00 100% 100% 55368822-0 中山百卉園林綠化有 限公司 本公司之子公司設立 的子公司 有限 公司 中山市 李文聰 園林、 綠化 人民幣 500.00 100% 100% 55910887-2 中山中創房地產經紀 有限公司 本公司之子公司設立 的子公司 有限 公司 中山市 李文聰 房地產 中介服務 人民幣 50.00 100% 100% 陽西美味鮮食品有限 公司 本公司之子公司設立 的子公司 有限 公司 中山市 張衛華 制造業 人民幣 10,000.00 100% 100% 廣東廚邦食品有限公 司 本公司之子公司設立 的子公司 有限 公司 陽江市 張衛華 制造業 人民幣 10,000.00 80.00% 80.00% 59401366-8 廣東美味鮮營銷有限 公司 本公司之子公司設立 的子公司 有限 公司 中山市 張萬慶 服務 人民幣 1,000.00 100% 100% 07958900-5 廣東美味鮮企業后勤 服務有限公司 本公司之子公司設立 的子公司 有限 公司 中山市 楊明泉 服務 人民幣 1,000.00 100% 100% 07952915-X 廣東廚邦企業后勤服 務有限公司 本公司之子公司設立 的子公司 有限 公司 陽江市 楊明泉 服務 人民幣 3,358.67 100% 100% 07954247-7 3、 本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注 √適用 □不適用 被投資單位名稱 企業類型 注冊地法人代表 業務性質 注冊資本 （人民幣萬元） 本企業 持股 比例 本企業在 被投資單位 表決權比例 期末資產總額 （人民幣萬元） 期末負債總額 （人民幣萬元） 期末凈資 產總額 （人民幣萬元） 本期營業 收入總額 （人民幣萬元） 本期凈利潤 （人民幣萬元） 中山市天驕稀土 材料有限公司 有限公司 中山市 琚建勇 工業 2,000.00 28.50% 28.50% 3,348.03 1,182.08 2,165.95 1,029.72 73.62 中山市中炬小額貸 款股份有限公司 股份有限公 司 中山市 馬建軍 辦理各項 小額貸款 20,000.00 20.00% 20.00% 24,166.47 50.29 24,116.18 377.16 283.88 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情 況如下 □適用 √不適用 4、 其他關聯方情況 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 92 / 102 5 、 關聯交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 □適用 √不適用 出售商品/提供勞務情況表 □適用 √不適用 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 □適用 √不適用 (2). 關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況 本公司受托管理/承包情況表： □適用 √不適用 關聯托管/承包情況說明 □適用 √不適用 本公司委托管理/出包情況表： □適用 √不適用 關聯管理/出包情況說明 □適用 √不適用 (3). 關聯租賃情況 本公司作為出租方： √適用 □不適用 單位： 萬元 幣種： 人民幣 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 中山火炬集團有限公司 投資性房地產 12.60 12.60 本公司作為承租方： □適用 √不適用 關聯租賃情況說明 □適用 √不適用 (4). 關聯擔保情況 本公司作為擔保方 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經 履行完畢 廣東美味鮮調味食品有限公司注 1 6,500.00 2014.1.1 2019.12.31 否 廣東美味鮮調味食品有限公司注 2 13,000.00 2009.1.1 2020.12.31 否 本公司作為被擔保方 □適用 √不適用 關聯擔保情況說明 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 93 / 102 注1： 2014年1月1日，本公司為子公司廣東美味鮮調味食品有限公司與中國工商銀行開發區支行 簽署最高額度為6,500萬元，編號為2014年20110229G字第27094301號的最高額保證合同，為其本外 幣借款、外匯轉貸款、銀行承兌匯票、信用證開證、國際國內貿易融資、遠期結售匯等金融業務提 供連帶責任保證。 注2:中炬高新與建設銀行中山市分行簽訂《 2013年抵字第7號》最高額抵押合同，為美味鮮提供 1.3億元的抵押擔保,抵押物為“ 中府國用（ 2006）第150509號”土地使用權證抵押面積為56,376平 方米，抵押資產價值13,530.20萬元，抵押物地址為中山火炬開發區集中新建區，為其人民幣資金借 款合同、外匯資金借款合同、銀行承兌匯票、信用證開證合同、出具保函協議及/或其他法律文件提 供連帶責任保證。 (5). 關聯方資金拆借 □適用 √不適用 (6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況 □適用 √不適用 (7). 關鍵管理人員報酬 □適用 √不適用 (8). 其他關聯交易 □適用 √不適用 6、 關聯方應收應付款項 (1). 應收項目 □適用 √不適用 (2). 應付項目 □適用 √不適用 7、 關聯方承諾 □適用 √不適用 8、 其他 □適用 √不適用 十三、 股份支付 1、 股份支付總體情況 □適用 √不適用 2、 以權益結算的股份支付情況 □適用 √不適用 3、 以現金結算的股份支付情況 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 94 / 102 4、 股份支付的修改、終止情況 □適用 √不適用 5、 其他 □適用 √不適用 十四、 承諾及或有事項 1、 重要承諾事項 □適用 √不適用 2、 或有事項 (1). 資產負債表日存在的重要或有事項 □適用 √不適用 (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明： □適用 √不適用 3、 其他 √適用 □不適用 本公司之子公司廣東中匯合創房地產有限公司按房地產經營慣例為商品房承購人提供抵押貸款 擔保，擔保類型全部為階段性擔保，擔保期限自公司與貸款銀行、商品房承購人三方簽署《個人購 房借款/擔保合同》生效之日起，至商品房承購人所購住房的《房地產證》辦出及抵押登記手續辦妥 后并交貸款行執管之日止。 截至2017年6月30日止，本公司之子公司廣東中匯合創房地產有限公司承擔的上述階段性擔保額 為人民幣9,459.50萬元。 十五、 資產負債表日后事項 1、 重要的非調整事項 □適用 √不適用 2、 利潤分配情況 □適用 √不適用 3、 銷售退回 □適用 √不適用 4、 其他資產負債表日后事項說明 □適用 √不適用 十六、 其他重要事項 1、 前期會計差錯更正 (1). 追溯重述法 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 95 / 102 (2). 未來適用法 □適用 √不適用 2、 債務重組 □適用 √不適用 3、 資產置換 (1). 非貨幣性資產交換 □適用 √不適用 (2). 其他資產置換 □適用 √不適用 4、 年金計劃 □適用 √不適用 5、 終止經營 □適用 √不適用 6、 分部信息 (1). 報告分部的確定依據與會計政策： □適用 √不適用 (2). 報告分部的財務信息 □適用 √不適用 (3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因 □適用 √不適用 (4). 其他說明： □適用 √不適用 7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 □適用 √不適用 8、 其他 □適用 √不適用 十七、 母公司財務報表主要項目注釋 1、 應收賬款 (1). 應收賬款分類披露： √適用 □不適用 2017 年半年度報告 96 / 102 單位： 元 幣種： 人民幣 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例 價值 (%) 金額 比例 計提 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 單項金額重大并單獨計提 壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提 壞賬準備的應收賬款 5,587,605.57 97.34 2,408,027.35 43.10 5,674,131.98 97.38 2,412,353.67 42.51 單項金額不重大但單獨計 提壞賬準備的應收賬款 152,508.12 2.66 152,508.12 100.00 152,508.12 2.62 152,508.12 100.00 合計 5,740,113.69 100.00 2,560,535.47 44.61 5,826,640.10 100.00 2,564,861.79 44.02 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中： 1 年以內分項 1 年以內小計 857,278.74 42,863.93 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 4,730,326.83 2,365,163.42 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 5,587,605.57 2,408,027.35 43.10 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： □適用 √不適用 (2). 本期實際核銷的應收賬款情況 □適用 √不適用 (3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用 □不適用 2017 年半年度報告 97 / 102 單位名稱 與本公司關系 期末余額 壞賬準備金額 年限 占應收賬款 總額的比例（ %） 愛迪生合成樹脂有限公司 非關聯方 2,382,884.50 1,191,442.25 3 年以上 41.51 聯成化工工業公司 非關聯方 2,319,200.00 1,159,600.00 3 年以上 40.40 億特電子公司 非關聯方 24,878.51 24,878.51 3 年以上 0.43 臺達電機有限公司 非關聯方 70,562.89 70,562.89 3 年以上 1.23 華夏塑膠（中山）有限公司 非關聯方 51,372.33 51,372.33 3 年以上 0.89 合計 4,848,898.23 2,497,855.98 84.46 (4). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款： □適用 √不適用 (5). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2、 其他應收款 (1). 其他應收款分類披露： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬 面 價 值 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 單項金額重大并單獨計提 壞賬準備的其他應收款 7,406,067.15 18.09 7,406,067.15 100.00 7,406,067.15 4.32 7,406,067.15 100.00 按信用風險特征組合計提 壞賬準備的其他應收款 32,890,966.06 80.32 6,083,893.93 18.50 163,203,098.66 95.30 12,599,500.56 7.72 單項金額不重大但單獨計 提壞賬準備的其他應收款 652,086.30 1.59 652,086.30 100.00 652,086.30 0.38 652,086.30 100.00 合計 40,949,119.51 100.00 14,142,047.38 34.54 171,261,252.11 100.00 20,657,654.01 12.06 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 其他應收款（按單位） 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 中山中炬森萊高技術有限公司 7,406,067.15 7,406,067.15 100.00 收回可能性很小 合計 7,406,067.15 7,406,067.15 / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 2017 年半年度報告 98 / 102 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中： 1 年以內分項 1 年以內小計 12,877,197.50 643,859.88 5.00 1 至 2 年 4,067,310.08 610,096.51 15.00 2 至 3 年 15,716,458.48 4,714,937.54 30.00 3 年以上 230,000.00 115,000.00 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 32,890,966.06 6,083,893.93 18.50 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □適用 √不適用 (2). 本期實際核銷的其他應收款情況 □適用 √不適用 (3). 其他應收款按款項性質分類情況 □適用 √不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款 期末余額合計 數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 中山火炬高技術產業開發區公有資 產管理委員會辦公室 往來款 20,483,846.08 1 2- 年以內、 3 年 1-2年、 50.02 5,355,037.93 中山中炬森萊高技術有限公司 往來款 7,406,067.15 1 年以內 18.09 7,406,067.15 中山中炬精工機械有限公司 往來款 5,000,000.00 1 年以內 12.21 250,000.00 中山創新科技發展有限公司 往來款 4,000,000.00 1 年以內 9.77 200,000.00 非公開發行費用 往來款 2,959,711.98 1 年以內 7.23 147,985.60 合計 / 39,849,625.21 / 97.32 13,359,090.68 (5). 涉及政府補助的應收款項 □適用 √不適用 (6). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 99 / 102 (7). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 3、 長期股權投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 1,234,340,051.00 29,700,000.00 1,204,640,051.00 1,234,340,051.00 29,700,000.00 1,204,640,051.00 對聯營、合營企業投資 49,662,774.04 49,662,774.04 48,885,214.48 48,885,214.48 合計 1,284,002,825.04 29,700,000.00 1,254,302,825.04 1,283,225,265.48 29,700,000.00 1,253,525,265.48 (1) 對子公司投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被投資單位 期初余額 本期 增加 本期 減少 期末余額 本期計提 減值準備 減值準備 期末余額 廣東美味鮮調味食品有限公司 375,000,000.00 375,000,000.00 中山創新科技發展有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 香港中興(科技)貿易發展公司 84,800.00 84,800.00 中山中炬森萊高技術有限公司 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00 中山中炬精工機械有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 廣東中匯合創房地產有限公司 791,055,251.00 791,055,251.00 中山市中炬高新物業管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合計 1,234,340,051.00 1,234,340,051.00 29,700,000.00 (2) 對聯營、 合營企業投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 投資 單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值 準備 期末 余額 追加 投資 減少 投資 權益法下 確認的投資 損益 其他綜合 收益調整 其他 權益 變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提 減值 準備 其 他 一、合營企業 小計 二、聯營企業 中山市天驕 稀土材料有 限公司 5,963,151.79 209,808.81 6,172,960.60 中山市中炬 小額貸款股 份有限公司 42,922,062.69 567,750.75 43,489,813.44 小計 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 合計 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 2017 年半年度報告 100 / 102 其他說明： □適用 √不適用 4、 營業收入和營業成本： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 13,555,956.10 12,667,312.48 13,996,075.29 14,131,449.62 其他業務 826,187.28 - 774,327.08 4,578.00 合計 14,382,143.38 12,667,312.48 14,770,402.37 14,136,027.62 5、 投資收益 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 602,500,000.00 75,000,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 777,559.56 693,563.68 處置長期股權投資產生的投資收益 - 7,800,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期 間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得 的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 2,400,000.00 2,400,000.00 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 委托貸款利息收入 5,644,654.07 2,405,613.00 理財產品投資收益 15,031,573.06 7,429,661.41 合計 626,353,786.69 95,728,838.09 6、 其他 □適用 √不適用 十八、 補充資料 1、 當期非經常性損益明細表 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -2,024,334.73 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標 準定額或定量享受的政府補助除外） 2,214,911.51 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 2017 年半年度報告 101 / 102 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時 應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金 融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易 性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 11,402,388.67 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產 生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對 當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,084,619.81 其他符合非經常性損益定義的損益項目 所得稅影響額 -2,141,630.32 少數股東權益影響額 -822,253.33 合計 5,544,461.99 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》定義界定的非經 常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》中列 舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。 □適用 √不適用 2、 凈資產收益率及每股收益 √適用 □不適用 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（ %） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.25% 0.2643 0.2643 扣除非經常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤 7.06% 0.2573 0.2573 3、 境內外會計準則下會計數據差異 □適用 √不適用 4、 其他 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 102 / 102 第十一節 備查文件目錄 備查文件目錄 1.載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋公 章的會計報表。 2.報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事長： 熊煒 董事會批準報送日期： 2017 年 8 月 24 日 修訂信息 □適用 √不適用
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