廈門鎢業2017年半年度報告
2017 年半年度報告 1 / 178 公司代碼： 600549 公司簡稱： 廈門鎢業 廈門鎢業股份有限公司 2017 年半年度報告 重要提示 一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完 整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、 未出席董事情況 未出席董事職務 未出席董事姓名 未出席董事的原因說明 被委托人姓名 董事 山根英雄 因公務無法出席 黃長庚 董事 石力開 因個人事務無法出席 黃長庚 董事 周閩 因公務無法出席 侯孝亮 三、 本半年度報告未經審計 四、 公司負責人黃長庚、主管會計工作負責人許火耀及會計機構負責人（會計主管人員） 林浩聲 明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 無 六、 前瞻性陳述的風險聲明 √適用 □不適用 本報告所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者 注意投資風險。 七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況 否 九、 重大風險提示 本公司已在本報告中詳細描述存在的風險因素， 敬請查閱第四節“ 管理層討論與分析” 中“ 關 于公司未來發展的討論與分析”中可能面對的風險。 十、 其他 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 2 / 178 目錄 第一節 釋義.....................................................................................................................................3 第二節 公司簡介和主要財務指標.................................................................................................4 第三節 公司業務概要.....................................................................................................................6 第四節 經營情況的討論與分析.....................................................................................................7 第五節 重要事項...........................................................................................................................16 第六節 普通股股份變動及股東情況...........................................................................................28 第七節 優先股相關情況...............................................................................................................32 第八節 董事、監事、高級管理人員情況...................................................................................32 第九節 公司債券相關情況...........................................................................................................35 第十節 財務報告...........................................................................................................................36 第十一節 備查文件目錄.................................................................................................................178 2017 年半年度報告 3 / 178 第一節 釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 本公司、公司、廈門鎢業、廈 鎢 指 廈門鎢業股份有限公司 福建冶金 指 福建省冶金（控股）有限責任 公司 福建稀土集團 指 福建省稀有稀土（集團）有限 公司 五礦有色 指 五礦有色金屬股份有限公司 總部 指 廈門鎢業股份有限公司總部 海滄分公司 指 廈門鎢業股份有限公司海滄分 公司 海隅鎢業 指 麻栗坡海隅鎢業有限公司 廈門金鷺 指 廈門金鷺特種合金有限公司 九江金鷺 指 九江金鷺硬質合金有限公司 洛陽金鷺 指 洛陽金鷺硬質合金工具有限公 司 廈門虹鷺 指 廈門虹鷺鎢鉬工業有限公司 成都虹波 指 成都虹波實業股份有限公司 贛州虹飛 指 贛州虹飛鎢鉬材料有限公司 上海虹廣 指 上海虹廣鎢鉬科技有限公司 洛陽豫鷺 指 洛陽豫鷺礦業有限責任公司 寧化行洛坑 指 寧化行洛坑鎢礦有限責任公司 都昌金鼎 指 江西都昌金鼎鎢鉬礦業有限公 司 金龍稀土 指 福建省長汀金龍稀土有限公司 龍巖稀土 指 龍巖市稀土開發有限公司 三明稀土 指 三明市稀土開發有限公司 廈門滕王閣 指 廈門滕王閣房地產開發有限公 司 廈鎢新能源 指 廈門廈鎢新能源材料有限公司 福建經信委 指 福建省經濟和信息化委員會 江西巨通 指 江西巨通實業有限公司 武寧天力 指 武寧天力實業有限公司 江西卓新 指 江西卓新礦業有限公司 武寧縣法院 指 武寧縣人民法院 武寧縣市場監管局 指 武寧縣市場監督管理局 修水巨通 指 修水縣巨通投資控股有限公司 廈門三虹 指 廈門三虹鎢鉬股份有限公司 海峽基金 指 昆山海峽發展基金（有限合伙） 報告期、本期 指 2017 年 1－6 月 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民 幣億元，中國法定流通貨幣 2017 年半年度報告 4 / 178 第二節 公司簡介和主要財務指標 一、 公司信息 公司的中文名稱 廈門鎢業股份有限公司 公司的中文簡稱 廈門鎢業 公司的外文名稱 Xiamen Tungsten Co., Ltd. 公司的外文名稱縮寫 XTC 公司的法定代表人 黃長庚 二、 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 許火耀 陳康晟 聯系地址 廈門市湖濱南路619號16層 廈門市湖濱南路619號16層 電話 0592-5363856 0592-5363856 傳真 0592-5363857 0592-5363857 電子信箱 600549.cxtc@cxtc.com 600549.cxtc@cxtc.com 三、 基本情況變更簡介 公司注冊地址 廈門市海滄區柯井社 公司注冊地址的郵政編碼 361026 公司辦公地址 廈門市湖濱南路619號16層 公司辦公地址的郵政編碼 361004 公司網址 http://www.cxtc.com 電子信箱 xtc@public.xm.fj.cn 四、 信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報 登載半年度報告的中國證監會指定網站的 網址 www.sse.com.cn 公司半年度報告備置地點 本公司董事會秘書辦公室 五、 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 廈門鎢業 600549 六、 其他有關資料 □適用 √不適用 七、 公司主要會計數據和財務指標 (一) 主要會計數據 單位： 元 幣種： 人民幣 2017 年半年度報告 5 / 178 主要會計數據 本報告期 （ 1－6月） 上年同期 本報告期比上 年同期增減 (%) 營業收入 6,180,563,649.83 3,499,392,514.47 76.62 歸屬于上市公司股東的凈利潤 453,044,660.47 68,423,480.10 562.12 歸屬于上市公司股東的扣除非經常 性損益的凈利潤 402,485,601.55 19,109,165.28 2,006.24 經營活動產生的現金流量凈額 -777,492,554.32 412,880,439.64 -288.31 本報告期末 上年度末 本報告期末比 上年度末增減 (%) 歸屬于上市公司股東的凈資產 6,725,360,096.85 6,489,175,663.90 3.64 總資產 17,427,800,237.41 15,499,544,221.89 12.44 （二） 主要財務指標 主要財務指標 本報告期 （ 1－6月） 上年同期 本報告期比上年 同期增減(%) 基本每股收益（元／股） 0.4189 0.0633 561.77 稀釋每股收益（元／股） 0.4189 0.0633 561.77 扣除非經常性損益后的基本每股收益 （元／股） 0.3721 0.0177 2,002.26 加權平均凈資產收益率（ %） 6.7500 1.0300 增加5.72個百分 點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資 產收益率（ %） 5.9900 0.2900 增加5.7個百分點 公司主要會計數據和財務指標的說明 □適用 √不適用 八、 境內外會計準則下會計數據差異 □適用 √不適用 九、 非經常性損益項目和金額 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 附注（如適用） 非流動資產處置損益 -7,500,646.20 計入當期損益的政府補助，但 與公司正常經營業務密切相 關，符合國家政策規定、按照 一定標準定額或定量持續享受 的政府補助除外 72,964,282.79 除上述各項之外的其他營業外 收入和支出 2,707,075.96 少數股東權益影響額 -6,751,755.02 所得稅影響額 -10,859,898.61 合計 50,559,058.92 2017 年半年度報告 6 / 178 十、 其他 □適用 √不適用 第三節 公司業務概要 一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明 1、公司主要從事鎢精礦、鎢鉬中間制品、粉末產品、絲材板材、硬質合金、切削刀具、各種 稀土氧化物、稀土金屬、稀土發光材料、磁性材料、貯氫合金粉、鋰電池材料及其他能源新材料 的研發、生產和銷售，兼營房地產開發與經營。 2、經營模式 （ 1）采購模式 公司鎢鉬材料、稀土業務所需原材料部分靠自有礦山或廢料回收供給，部分自外部采購取得， 電池材料原料大部分需向外采購。公司外部原材料采購模式為：每年與主要供應商簽訂當年采購 框架協議，根據行情及生產庫存情況不定期地進行采購，采購價格隨行就市。 （ 2）生產模式 公司鎢鉬材料、稀土、電池材料產品絕大部分均屬于中間或配套應用產品，客戶需要根據其 自身的后加工設備和工藝或者終端配套應用的具體需求指標或參數加以選擇并向公司下達訂單進 行生產。公司所主營鎢鉬材料、稀土、電池材料業務主要采用訂單生產模式，根據客戶訂單確定 的數量、規格及質量要求組織生產。 （ 3）銷售模式 由于公司鎢鉬材料、稀土、電池材料產品絕大部分均屬于定制化的中間或配套應用產品，公 司產品銷售以面向客戶的直接銷售為主。 3、行業情況 （ 1） 今年以來，鎢行業去庫存效果顯現，原料供應趨緊，市場需求回暖，出口鎢品量恢復性增 長，市場價格持續企穩回升。 根據中國鎢協統計，上半年 39 家主要鎢礦山企業鎢精礦產量 33851 噸，同比增長7.93%；中國鎢協根據海關數據統計，上半年出口鎢品 14741.51噸，同比增長 46.29%； 上半年，鎢精礦價格在 7.00～8.50 萬元/噸區間運行，最高漲幅 21.43%， APT 價格在 10.80～12.90 萬元/噸區間運行，最高漲幅 19.44%。 （ 2） 2017 年上半年， 隨著國家工信部等八部委聯合打擊稀土違法違規專項行動深入推進，稀 土價格回升， 總的來看，與 2016 年同期相比，今年上半年輕稀土氧化物價格全線上漲，中重稀土 氧化物價格漲跌互現，其中，應用范圍廣、市場份額大、經濟價值較高的鐠釹氧化物及金屬領漲 現象較為明顯。 2017 年半年度報告 7 / 178 （ 3） 報告期，鋰電材料產銷兩旺，根據高工產研鋰電研究所（ GGII）調研， 2017 年上半年， 國內鋰電材料產量達到 9.4 萬噸，其中二季度增長 57%。 二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 □適用 √不適用 三、 報告期內核心競爭力分析 √適用 □不適用 1、公司目前擁有三個鎢礦生產企業（洛陽豫鷺，寧化行洛坑，都昌金鼎） ，為后端鎢的深加 工提供了穩定的資源保障。 2、公司作為國家六大稀土集團之一，基本完成了對福建省的稀土資源整合。 3、公司技術力量和技術創新能力在全國行業內處于領先水平。通過引進與自主創新、產學研 相結合的模式，在鎢產業技術發展方面取得了多項重大技術突破，并在產業鏈的各環節均擁有原 創核心技術。在稀土產業及電池材料領域技術方面也取得了長足的進步，并把研發成果成功產業 化。 報告期公司完成 12 項公司重點科研項目驗收。 4、公司擁有全球最具規模的完整鎢產業鏈和完整的稀土產業鏈。一體化產業鏈使公司能夠根 據產業鏈上下游的技術變化、產能變化、市場與客戶變化等靈活改變產品組合，更多地參與到附 加值高的業務領域中去；同時，公司能夠在經營全產業鏈的過程中發現薄弱環節，及時集中公司 資源進行技術攻關，開發具有國際市場競爭力的產品。 第四節 經營情況的討論與分析 一、 經營情況的討論與分析 報告期，全球經濟延續復蘇態勢,公司主要產品需求回升,盈利改善。 公司依照“ 調結構，增 效益；轉機制，立新規；抓研發，破瓶頸” 的年度工作方針及工作思路， 努力改善經營管理，取 得了明顯成效。 2017 年 1-6 月， 公司實現合并營業收入 61.81 億元， 同比增長 76.62%，實現歸屬 于上市公司股東的凈利潤 4.53 億元， 同比增長 562.12%。 1、 公司主營鎢產業方面，報告期鎢精礦平均價格 7.23 萬元/噸（含稅，標礦），較年初增加 0.75 萬元/噸， 公司下屬三家鎢礦山企業盈利好轉,實現歸屬母公司凈利潤 13,471.88 萬元，同比 增加 7,115.65 萬元； 硬質合金深加工產品穩定發展，棒材、刀具、礦用合金、耐磨件及頂錘的產 銷均有較好的表現， 盈利繼續保持增長的態勢， 2017 年上半年公司下屬三家硬質合金公司實現營 業收入 171,956.20 萬元，比上年同期增長 49.40%， 實現歸屬母公司凈利潤 18,298.85 萬元，同 比增加 9,348.84 萬元。 2、電池材料發展良好，鋰電材料報告期實現銷量 7,536 噸（其中鈷酸鋰 4,526 噸，三元材料 2,748 噸） ， 比上年同期（ 5,391 噸）增長 39.79%； 受益于低價鈷原料庫存、銷量增加和產品漲 價， 鋰電材料盈利能力提升， 公司下屬廈鎢新能源實現歸屬母公司凈利潤 11,543.53 萬元。 2017 年半年度報告 8 / 178 3、 受國儲收儲、打黑以及環保巡查等因素的影響， 報告期稀土產品價格呈上漲態勢，稀土冶 煉業務盈利有所提升；磁性材料市場開拓取得突破，磁性材料上半年累計實現銷量 1,014 噸，比 上年同期（ 730.56 噸）增長 38.84%； 公司下屬金龍稀土實現歸屬母公司凈利潤 2,762.18 萬元。 4、 房地產業務方面，報告期出售庫存商鋪和漳州項目二期住宅， 公司下屬廈門滕王閣實現歸 屬母公司凈利潤 9,455.81 萬元。 公司分行業經營情況如下： 單位：元 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（ %） 營業收入比 上年增減 （ %） 營業成 本比上 年增減 （ %） 毛利率 比上年 增減 （ %） 鎢鉬等有色 金屬 2,965,236,029.70 2,099,253,886.53 29.20 41.03 31.22 5.29 稀土業務 747,943,750.92 682,906,533.88 8.70 83.30 98.62 -7.04 電池材料 1,785,015,541.33 1,401,491,333.69 21.49 116.17 80.16 15.70 房地產及配 套管理 429,455,700.98 212,142,641.73 50.60 712.07 329.54 43.99 報告期，公司重點做好以下工作： 1、 全面實施產品事業部制。 推動九江金鷺、洛陽金鷺產品事業部的實施工作， 完成跨公司業 務的經營管理委托，健全了配套的運營管理規則。 2、 按照成本效率優先、戰略指引優先的原則， 調整各生產基地的產品結構。 3、健全激勵機制，報告期，針對降成本、銷售和技術成果等方面，制定和實施相應的激勵措 施。 4、 組織實施廈鎢重點科研項目和重大科研專項， 上半年累計完成 12 項重點科研項目驗收。 5、 深化混合所有制試點， 制定了《廈鎢混合所有制實施細則》 。 6、 實施限制性股票股權激勵工作，于 7 月 27 日完成激勵對象的股票登記工作。 下半年主營業務預計發展趨勢： 1、鎢業務方面：在環保日趨嚴格的情況下，鎢礦復產較困難，鎢精礦供給難于釋放，預計鎢 精礦價格將小幅上漲，鎢冶煉及粉末產品由于下半年需求相比上半年少了補庫存因素，預計需求 相對上半年有所減少；硬質合金深加工產品產銷預計保持穩定發展。 2、稀土業務方面：隨著國家加大稀土打黑力度及國儲收儲影響，預計稀土產品價格將會上漲， 預計公司下半年稀土業務盈利有所改善。 3、電池材料方面；預計產銷繼續保持增長的態勢，但在上游原材料漲價、下游汽車廠商要求 電池降價的兩頭擠壓下，同時公司前期采購的低價原材料庫存在上半年基本消耗完畢，預計電池 材料下半年盈利能力將下降。 4、房地產業務方面：公司房地產主要銷售漳州項目二期尾盤，預計下半年業績貢獻較小。 2017 年半年度報告 9 / 178 (一) 主營業務分析 1 財務報表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（ %） 營業收入 6,180,563,649.83 3,499,392,514.47 76.62 營業成本 4,609,515,902.76 2,854,870,000.15 61.46 銷售費用 117,971,870.77 97,129,524.33 21.46 管理費用 532,912,840.31 324,658,828.13 64.15 財務費用 120,406,195.40 95,844,626.47 25.63 經營活動產生的現金流量凈額 -777,492,554.32 412,880,439.64 -288.31 投資活動產生的現金流量凈額 189,708,169.62 297,356,416.38 -36.20 籌資活動產生的現金流量凈額 797,831,587.72 -262,137,083.71 不適用 研發支出 305,362,416.54 106,690,287.88 186.21 營業收入變動原因說明:本期鋰電池材料、鎢系列產品和稀土系列產品銷量同比增長、價格上漲， 制造業的營業收入大幅增加；房地產公司出售庫存商鋪和住宅，結算收入較上年同期增加。 營業成本變動原因說明:本期鋰電池材料、鎢系列產品和稀土系列產品銷量同比增長，制造業的營 業成本大幅增加；房地產公司出售庫存商鋪和住宅，成本較上年同期增加。 銷售費用變動原因說明:主要為營銷類費用增加。 管理費用變動原因說明:本期公司研發支出增加。 財務費用變動原因說明:本期匯率波動，匯兌凈損失同比增加。 經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明:本期制造業公司原材料采購支出大幅增加。 投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:本期購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付 的現金以及投資所支付的現金同比增加。 籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:報告期償還債務的現金流出同比減少。 研發支出變動原因說明:本期子公司技術開發費支出增加。 2 其他 (1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 □適用 √不適用 (2) 其他 □適用 √不適用 (二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 10 / 178 (三) 資產、負債情況分析 √適用 □不適用 1. 資產及負債狀況 單位： 元 項目名稱 本期期末數 本期期末 數占總資 產的比例 （ %） 上期期末數 上期期末數占 總資產的比例 （ %） 本期期末金 額較上期期 末變動比例 （ %） 情況說明 貨幣資金 1,238,224,726.75 7.10 1,040,961,491.81 6.72 18.95 應收票據 759,372,831.83 4.36 468,604,055.92 3.02 62.05 本期工業企業的營業收入大幅增長，以銀行承兌匯 票結算的業務相應增加。 應收賬款 1,888,001,894.42 10.83 1,163,837,010.21 7.51 62.22 本期工業企業的營業收入大幅增長，應收賬款相應 增加。 預付款項 311,528,675.12 1.79 207,376,522.71 1.34 50.22 下屬子公司預付的原材料款增加。 其 他 應 收 款 239,902,938.32 1.38 228,935,641.07 1.48 4.79 存貨 4,469,094,503.80 25.64 3,569,096,534.24 23.03 25.22 其 他 流 動 資產 250,877,006.20 1.44 623,233,184.94 4.02 -59.75 期末母公司持有的理財投資減少。 可 供 出 售 金融資產 19,282,548.10 0.11 19,282,548.10 0.12 0.00 長 期 應 收 款 51,160,466.90 0.29 59,703,834.90 0.39 -14.31 長 期 股 權 投資 622,710,383.26 3.57 610,332,804.22 3.94 2.03 投 資 性 房 地產 334,808,377.26 1.92 347,557,643.14 2.24 -3.67 固定資產 5,320,224,931.82 30.53 5,490,869,490.60 35.43 -3.11 在建工程 381,662,315.15 2.19 255,753,461.87 1.65 49.23 本期新能源材料、鎢深加工以及稀土加工等公司增 加生產線的投資。 2017 年半年度報告 11 / 178 工程物資 26,266,805.98 0.15 9,127,694.07 0.06 187.77 母公司和子公司本期采購的工程物資增加 無形資產 706,311,842.21 4.05 726,052,768.08 4.68 -2.72 商譽 54,394,817.20 0.31 47,506,671.35 0.31 14.50 長 期 待 攤 費用 116,178,299.34 0.67 116,502,009.31 0.75 -0.28 遞 延 所 得 稅資產 504,469,627.55 2.89 461,804,217.90 2.98 9.24 其他非流 動資產 133,327,246.20 0.77 53,006,637.45 0.34 151.53 本期子公司預付的設備款增加。 短期借款 3,243,000,000.00 18.61 644,000,000.00 4.15 403.57 本期公司營業規模增長，融資需求增加，同時超短 融到期，以流動資金貸款置換 應付票據 472,742,539.04 2.71 1,443,862,200.00 9.32 -67.26 公司本期償還到期應付票據。 應付賬款 1,254,673,776.77 7.20 968,771,337.94 6.25 29.51 預收款項 162,832,365.90 0.93 192,645,549.41 1.24 -15.48 應 付 職 工 薪酬 92,146,345.21 0.53 166,480,884.94 1.07 -44.65 公司本期支付上年底預提的工資。 應交稅費 192,327,873.93 1.10 192,027,560.19 1.24 0.16 應付利息 10,588,923.02 0.06 1,616,795.30 0.01 554.93 本期應付短期借款利息增加。 應付股利 201,957,207.68 1.16 60,483,788.68 0.39 233.90 子公司本期分配股利，應付的少數股東股利增加。 其 他 應 付 款 202,875,288.87 1.16 96,305,877.89 0.62 110.66 下屬公司應付福建省冶金（控股）有限責任公司的 往來款增加。 一 年 內 到 期 的 非 流 動負債 921,274,225.95 5.29 794,124,225.89 5.12 16.01 其 他 流 動 負債 0.00 0.00 511,339,181.49 3.30 -100.00 母公司償還到期的超短期融資券。 長期借款 366,000,000.00 2.10 413,000,000.00 2.66 -11.38 應付債券 1,531,701,370.47 8.79 1,523,288,196.37 9.83 0.55 長 期 應 付 145,622,833.66 0.84 146,784,905.97 0.95 -0.79 2017 年半年度報告 12 / 178 款 專 項 應 付 款 30,229,575.24 0.17 28,195,372.99 0.18 7.21 預計負債 6,886,883.24 0.04 6,685,953.69 0.04 3.01 遞 延 所 得 稅負債 62,282,333.38 0.36 64,749,672.90 0.42 -3.81 遞延收益 124,318,692.35 0.71 127,781,674.69 0.82 -2.71 實收資本 1,081,574,000.00 6.21 1,081,574,000.00 6.98 0.00 資本公積 3,273,973,875.49 18.79 3,273,973,875.49 21.12 0.00 專項儲備 114,105,858.42 0.65 111,081,062.08 0.72 2.72 盈余公積 333,626,075.91 1.91 333,626,075.91 2.15 0.00 未 分 配 利 潤 1,917,140,537.51 11.00 1,680,410,677.04 10.84 14.09 其 他 綜 合 收益 4,939,749.52 0.03 8,509,973.38 0.05 -41.95 本期匯率波動，外幣財務報表折算差額減少。 歸 屬 于 上 市 公 司 股 東 的 所 有 者 權 益 合 計 6,725,360,096.85 38.59 6,489,175,663.90 41.87 3.64 少 數 股 東 權益 1,680,979,905.85 9.65 1,628,225,379.65 10.50 3.24 2017 年半年度報告 13 / 178 2. 截至報告期末主要資產受限情況 √適用 □不適用 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 22,901,886.69 保證金 存貨 784,281,379.64 下屬房地產項目抵押貸款 合計 807,183,266.33 / 3. 其他說明 □適用 √不適用 (四) 投資狀況分析 1、 對外股權投資總體分析 √適用 □不適用 報告期內對外股權投資額（萬元） 95,665.53 上年同期投資額（萬元） 95,500.00 對外股權投資額增減變動數（萬元） 165.53 投資額增減幅度(%) 0.17 被投資的公司 名稱 主要經營 活動 投資額（萬元） 占被投 資公司 權益的 比例 (%) 備注 廈門廈鎢新能源 材料有限公司 工業生產 40,000.00 100.00 新增投 資 江西都昌金鼎鎢 鉬礦業有限公司 工業生產 50,000.00 100.00 增資 成都聯虹鉬業有 限公司 工業生產 4,965.53 70.00 增資 廈門創云精智機 械設備股份有限 公司 工業生產 700.00 70.00 新增投 資 (1) 重大的股權投資 □適用 √不適用 (2) 重大的非股權投資 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 14 / 178 (3) 以公允價值計量的金融資產 □適用 √不適用 (五) 重大資產和股權出售 □適用 √不適用 (六) 主要控股參股公司分析 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 公司名稱 業務性質 主要產品 或服務 注冊資本 資產規模 營業收入 歸屬母公司 凈利潤 廈門金鷺 特種合金 有限公司 工業生產 主營鎢粉、 碳化鎢粉、 異 型 硬 質 合 金 及 其 他 難 熔 金 屬 材 料 和 氧 氣 、 鈷 粉、合金粉 的 生 產 與 銷售 61,000 347,477.35 134,228.74 20,697.09 廈門虹鷺 鎢鉬工業 有限公司 工業生產 生產、銷售 鎢絲、鉬絲 等 各 種 電 光源材料 20,900 90,950.00 38,859.22 5,909.05 洛陽豫鷺 礦業有限 公司 鎢礦 主 營 鎢 礦 及 其 副 產 品的生產、 銷售、采購 5,000 23,500.75 18,697.57 9,700.43 生產 寧化行洛 坑鎢礦有 限公司 鎢礦生產 主 營 鎢 礦 及 其 副 產 品的生產、 銷售、采購 20,000 39,852.36 15,375.47 4,039.05 長汀金龍 稀土有限 公司 工業生產 主 營 稀 土 冶煉 161,370 223,433.41 78,131.04 2,762.18 廈門嘉鷺 金屬工業 有限公司 工業生產 主 營 金 屬 制品加工 4,750 37,005.20 36,718.53 1,471.04 江西都昌 金鼎鎢鉬 礦業有限 公司 鎢礦生產 主營鎢礦 及其副產 品的生產、 銷售、采購 66,000 69,147.00 10,626.57 -267.60 廈門滕王 閣房地產 開發有限 房地產生 產 主 營 房 地 產開發 4,000 356,411.42 44,852.58 9,455.81 2017 年半年度報告 15 / 178 公司 廈鎢新能 源 工業生產 電池材料 10,000 268,303.42 167,600.61 11,543.53 (七) 公司控制的結構化主體情況 √適用 □不適用 公司控制的特殊目的主體為廈門海峽國際社區項目，該項目系公司控股子公司廈門滕王閣房地產 開發有限公司與建明(廈門)房地產有限公司合作開發的房地產項目，根據協議，由廈門滕王閣房 地產開發有限公司提供項目建設啟動資金，并享有項目 67.285％收益權。廈門滕王閣房地產開發 有限公司通過主導項目管理、銷售管理、財務管理行使控制權。該項目開發進展順利，一期項目 于 2007 年 12 月份開盤發售,二期于 2009 年 7 月 28 日開盤銷售，三期于 2011 年 9 月開盤銷售， 第四期于 2013 年開盤銷售。因五期規劃的優化提升， 2016 年 4 月起開始暫停施工，目前仍在向 政府申報規劃方案調整。 二、 其他披露事項 (一) 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動 的警示及說明 √適用 □不適用 2017 年，公司各主營業務盈利好轉，公司預計年初至下一報告期期末的累計凈利潤同比將大幅增 長。 (二) 可能面對的風險 √適用 □不適用 1、經濟波動帶來的風險 公司生產的鎢鉬產品和能源新材料產品廣泛應用于工業制造領域，全球經濟的波動將影響公司有 色金屬產品的價格和下游需求，特別是出口需求，進而導致公司的收入和利潤產生波動。 2、政策風險 我國自 2005 年開始了對鎢行業的新一輪政策調控，包括降低或取消出口退稅率，禁止鎢精礦加工 貿易，發布《鎢行業準入條件》提高鎢行業準入門檻，實行鎢及鎢制品出口企業名單管理，鎢行 業的一系列調控政策將對公司產生一定的影響；近年來，國家對于稀土行業的規范和整合力度在 不斷加強，國家對稀土行業的一系列調控措施，使得公司面臨一定的行業政策風險。 3、原材料供應風險 公司主要從事鎢鉬等稀有金屬及能源新材料的生產，所需原材料主要是鎢、稀土等稀有金屬，鎢、 稀土均屬于國家限制性開采的行業，實行生產總量控制計劃管理，公司所需原材料大部分需向外 采購，未來原材料供應安全存在一定風險。 4、原材料價格波動風險 2017 年半年度報告 16 / 178 公司所主營鎢鉬材料、稀土和新能源材料等業務的產品價格受鎢鉬、稀土、鋰、鈷等原材料價格 波動的影響較大，如鎢鉬、稀土、鋰、鈷等原材料的價格發生大幅波動，將對公司的經營業績產 生較大影響。 5、技術風險 若公司存在技術研發不能緊跟市場發展的節奏和國家產業政策的導向，導致公司技術和產品的市 場競爭能力下降的風險。 6、安全生產及環保風險 公司的鎢和稀土礦山開采、中間制品冶煉、硬質合金、電池材料及稀土深加工產品的生產存在著 安全生產和環保風險。 7、匯率風險 匯率波動及外匯政策的變動將影響公司進口原材料成本和出口產品的銷售價格。 (三) 其他披露事項 □適用 √不適用 第五節 重要事項 一、 股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的 查詢索引 決議刊登的披露日期 2016 年年度股東大會 2017 年 6 月 13 日 www.sse.com.cn 2017 年 6 月 14 日 股東大會情況說明 □適用 √不適用 二、 利潤分配或資本公積金轉增預案 (一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股） 0 每 10 股派息數(元)（含稅） 0 每 10 股轉增數（股） 0 利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 三、 承諾事項履行情況 2017 年半年度報告 17 / 178 (一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 √適用 □不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時 間及期 限 是否有 履行期 限 是否及 時嚴格 履行 如未能 及時履 行應說 明未完 成履行 的具體 原因 如未能及時 履行應說明 下一步計劃 與首次公開發行相關的 承諾 解決同業競 爭 福建省冶金 （控股）有限 責任公司 福建冶金及其自身控制的企業、公司或 其他組織將不在中國境內外以任何形式 從事與本公司主營業務或者主要產品相 競爭或者構成競爭威脅的業務活動，包 括在中國境內外投資、收購、兼并與發 行人主營業務或者主要產品相同或者相 似的公司、企業或者其他經濟組織；并 承諾若本公司將來開拓新的業務領域， 發行人享有優先權，福建冶金將不再發 展同類業務。 長期 否 是 與再融資相關的承諾 解決同業競 爭 福建省稀有 稀土（集團） 有限公司 1、福建稀土集團及其下屬企業保證不以 任何形式直接或間接從事、參與任何與 廈門鎢業主營業務構成直接競爭的業務 或活動； 2、為避免同業競爭問題，在福 建稀土集團控制的涉及鎢礦業務的其他 企業相關鎢礦建成投產之前，福建稀土 集團將以直接出售或資產注入等方式向 廈門鎢業轉讓。若自本承諾日（即 2014 年 3 月 20 日）起滿 5 年時，福建稀土集 團控制的其他企業中仍包含相關鎢礦資 產，則福建稀土集團將把相關企業的股 權托管給廈門鎢業，直至相關鎢礦資產 作出承 諾時間： 2014 年 3 月 20 日，長期 有效 否 是 2017 年半年度報告 18 / 178 向廈門鎢業轉讓； 3、福建稀土集團不會 利用在廈門鎢業的控股股東地位，損害 廈門鎢業及廈門鎢業其它股東的利益； 4、福建稀土集團保證上述承諾的真實 性，并同意賠償廈門鎢業因福建稀土集 團或其附屬公司違反本承諾而遭受的一 切損失、損害和支出。 其他對公司中小股東所 作承諾 其他 福建省冶金 （控股）有限 責任公司 1、未來如有新的鎢資源投資項目，只要 項目符合上市公司投資管理規范要求及 監管要求，承諾優先由廈門鎢業股份有 限公司進行投資； 2、為不影響廈門鎢業 股份有限公司正常礦業開發，承諾今后 不從廈門鎢業股份有限公司抽調骨干管 理人員和骨干專業技術人員參與廈門三 虹鎢鉬股份有限公司的鎢資源勘探及礦 山開發事宜； 3、為協助提高廈門鎢業股 份有限公司原料保障能力，將促使廈門 三虹鎢鉬股份有限公司將其下屬礦山生 產的鎢精礦在同等價格下優先銷售給廈 門鎢業股份有限公司。 作出承 諾時間： 2012 年 6 月 11 日，長期 有效。 否 是 其他承諾 其他 福建省華僑 實業集團有 限責任公司 在增持計劃實施過程及法定期限內不減 持所持有的本公司股票 2016 年 12 月 27 日作出 承諾，增 持期間： 2016 年 12 月 27 日至 2017 年 1 月 20 日 是 是 2017 年半年度報告 19 / 178 四、 聘任、解聘會計師事務所情況 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 √適用 □不適用 公司 2016 年年度股東大會續聘致同會計師事務所（特殊普通合伙）為公司 2017 年度審計機構， 從事會計報表的審計、內部控制審計、凈資產驗證、咨詢等服務，聘期一年，自 2017 年 5 月 1 日到 2018 年 4 月 30 日。 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 □適用 √不適用 公司對會計師事務所“非標準審計報告” 的說明 □適用 √不適用 公司對上年年度報告中的財務報告被注冊會計師出具“非標準審計報告”的說明 □適用 √不適用 五、 破產重整相關事項 □適用 √不適用 六、 重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 □本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的 □適用 √不適用 (二) 臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 報告期內: 起訴 (申請) 方 應訴 （被申 請） 方 承擔連 帶責任 方 訴訟仲 裁類型 訴訟(仲 裁)基本 情況 訴訟 (仲裁) 涉及金 額 訴訟 (仲裁) 是否形 成預計 負債及 金額 訴訟 (仲裁) 進展情 況 訴訟 (仲裁) 審理結 果及影 響 訴訟 (仲裁) 判決執 行情況 福建稀 土集團 修水巨 通公司 民事訴 訟 鑒于修水 巨通對其 與福建稀 土集團之 間關于 江西巨通 48%股權 轉讓的交 易出現悔 意，不僅 不認可福 否 一審已 于 2017 年 8 月 3 日開 庭，目 前等待 一審法 院判決 2017 年半年度報告 20 / 178 建稀土集 團基于此 次股權轉 讓取得的 江西巨通 股權，還 試圖推翻 此次股權 轉讓，多 次阻礙福 建稀土集 團行使作 為江西巨 通股東所 享有的權 利。福建 稀土集團 已向福建 省高級人 民法院 （簡稱 “ 福建省 高院” ） 提起確認 《股權轉 讓協議》 有效之 訴，起訴 修水巨 通，并將 江西巨通 列為第三 人，要求 確認福建 稀土集團 和修水巨 通及江西 巨通于 2013 年 9 月 5 日簽 署的《股 權轉讓協 議》及其 項下的股 權轉讓交 易合法有 效，福建 稀土集團 基于該協 議取得的 2017 年半年度報告 21 / 178 江西巨通 股權歸福 建稀土集 團所有 （簡稱 “本 案”）。 經公司第七屆董事會第四次會議和 2015 年第二次臨時股東大會批準，公司擬向福建省稀有稀土 （集團）有限公司購買江西巨通 32.36%股權，價款 92,236.90 萬元。因擬收購標的公司和標的股 權涉及上述訴訟，截至報告日，目標股權尚未過戶。 公司 2016 年年報已披露關于江西巨通公司 48%股權轉讓行政訴訟二審和關于江西巨通公司增資擴 股行政訴訟二審進展情況， 九江市中院 2016 年已分別裁定中止審理上述兩案，上述兩案本報告期 沒有進展。 (三) 其他說明 □適用 √不適用 七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況 □適用 √不適用 八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 □適用 √不適用 九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 □適用 √不適用 (二) 臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 2017 年 4 月 7 日，公司七屆十五次董事會審議通過了《公司 2017 年限制性股票激勵計劃（草 案）》，啟動實施首期限制性股票激勵計劃，公司擬向核心管理及技術人員授予限制性股票,公司 2016 年度股東大會于 2017 年 6 月 13 日審議通過，公司七屆十九次董事會審議通過了《關于調整 限制性股票激勵計劃相關事項的議案》 、 《關于向激勵對象授予限制性股票的議案》 ，確定 2017 年 7 月 10 日為授予日， 向 91 名激勵對象授予 505.47 萬股限制性股票。 2017 年 7 月 27 日，完成 限制性股票登記工作。 員工持股計劃情況 □適用 √不適用 其他激勵措施 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 22 / 178 十、 重大關聯交易 (一) 與日常經營相關的關聯交易 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 關聯 交易 方 關聯 關系 關聯 交易 類型 關聯交 易內容 關聯交 易定價 原則 關聯交易價 格 關聯交易金額 占同 類交 易金 額的 比例 (%) 關聯交 易結算 方式 市場 價格 交易 價格 與市 場參 考價 格差 異較 大的 原因 五礦 有色 金屬 股份 有限 公司 參股 股東 購買 商品 采購鎢 精礦 根據 同期同 類產品 市場價 格協商 制定 72,265.54 70,127,060.42 18.47 根據 合同約 定付款 期，通 過銀行 付款結 算 72,265.54 江西 巨通 實業 有限 公司 關聯 人（與 公司 同一 董事 長） 購買 商品 采購鎢 精礦 根據 同期同 類產品 市場價 格協商 制定 72,163.74 125,765,083.16 33.13 根據 合同約 定付款 期，通 過銀行 付款結 算 72,163.74 福建 馬坑 礦業 股份 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 購買 商品 采購鉬 精礦 根據 同期同 類產品 市場價 格協商 制定 47,310.00 8,395,840.42 9.25 根據 合同約 定付款 期，通 過銀行 付款結 算 47,310.00 五礦 有色 金屬 股份 有限 公司 參股 股東 購買 商品 采購 仲鎢酸 銨 根據 同期同 類產品 市場價 格協商 制定 120,313.26 73,992,654.51 7.24 根據 合同約 定付款 期，通 過銀行 付款結 算 120,313.26 福建 母公 購買 采購硫 根據 617.02 736,720.00 0.46 根據 617.02 2017 年半年度報告 23 / 178 三鋼 閩光 股份 有限 公司 司的 控股 子公 司 商品 酸銨 同期同 類產品 市場價 格協商 制定 合同約 定付款 期，通 過銀行 付款結 算 福建 省閩 光現 代物 流有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 購買 商品 采購硫 酸銨 根據 同期同 類產品 市場價 格協商 制定 710.00 269,835.50 0.17 根據 合同約 定付款 期，通 過銀行 付款結 算 710.00 福建 省冶 金工 業設 計院 母公 司的 控股 子公 司 購買 商品 其他 根據 同期同 類產品 市場價 格協商 制定 1,289,233.00 0.38 根據 合同約 定付款 期，通 過銀行 付款結 算 蘇州 愛知 高斯 電機 有限 公司 參股 子公 司 銷售 商品 磁性材 料 根據 同期同 類產品 市場價 格協商 制定 347,127.21 1,072,273.17 0.43 根據合 同約定 付款 期，通 過銀行 付款結 算 347,127.21 福建 省南 鋁鋁 材工 程有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 購買 商品 其他 根據同 期同類 產品市 場價格 協商制 定 7,556,399.4 2.21 根據合 同約定 付款 期，通 過銀行 付款結 算 合計 / / 289,205,099.58 / / / 大額銷貨退回的詳細情況 關聯交易的說明 五礦有色金屬股份有限公司是目前國內最大的鎢礦生產商及 鎢制品進出口貿易商，擁有豐富的鎢礦資源；本公司為目前世 界上規模較大的鎢制品生產供應企業之一，生產所需鎢精礦部 分需向市場采購，因而需向五礦有色金屬股份有限公司采購鎢 精礦、仲鎢酸銨等原料。 江西巨通為一家礦山開采企業，目前主要進行江西武寧大湖塘 鎢礦的開采，未來具備持續擴大供應量的能力,公司生產所需 鎢精礦不能完全自給，需要向江西巨通采購鎢精礦。 公司下屬成都虹波鉬業有限責任公司主要生產經營鉬酸銨等 產品，所需原料鉬精礦需要向外采購，為保障公司鉬精礦原料 供應，需要向馬坑礦業采購鉬精礦。 公司下屬長汀金龍作為稀土磁性材料行業的新進入者，稀土磁 性材料產品市場需要進一步開拓，蘇州愛知高斯是一家以生產 和銷售新能源汽車空調壓縮機馬達、驅動電機馬達和變頻器為 2017 年半年度報告 24 / 178 主的專業制造企業，對磁性材料有一定的需求，向蘇州愛知高 斯銷售磁性材料有利于開拓長汀金龍稀土磁性材料市場。 福建省冶金工業設計院是專業的冶金行業設計院，公司部分建 設項目需要委托福建省冶金工業設計院進行設計。 公司部分生產工藝會用到硫酸銨等原料，為保證原料供應的穩 定，少部分會采購關聯企業的原料。 公司下屬房地產公司向福建省南鋁鋁材工程有限公司購買部 分鋁合金材料。 (二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 √適用 □不適用 經公司第七屆董事會第四次會議和 2015 年第二次臨時股東大會批準，公司擬向福建省稀有稀土 （集團）有限公司購買江西巨通 32.36%股權，價款 92,236.90 萬元。 2015 年 11 月，公司向福建 省稀有稀土（集團）有限公司支付股權款 12,236.90 萬元。因擬收購標的公司和標的股權涉及訴 訟，截至報告日,目標股權尚未過戶。 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 □適用 √不適用 (三) 共同對外投資的重大關聯交易 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (四) 關聯債權債務往來 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 25 / 178 單位： 萬元 幣種： 人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 期初 余額 發生 額 期末 余額 期初 余額 發生額 期末余額 福建省冶金 （控股）有限 責任公司 控股股東 10,000.00 10,000.00 合計 10,000.00 10,000.00 關聯債權債務形成原因 本公司因業務發展，需要資金周轉，關聯方福 建稀土集團及其控股股東福建冶金擁有閑置資 金；福建稀土集團及福建冶金同意向本公司提 供借款并按基礎利率+0.3%計收利息 關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況的影響 關聯方將閑置資金提供本公司使用并按基礎利 率+0.3%計收利息，有益于本公司流動資金周 轉，不會對公司經營成果及財務狀況產生不利 影響，本期公司按銀行同期利率支付福建冶金 資金占用費 0 元。 (五) 其他重大關聯交易 □適用 √不適用 (六) 其他 □適用 √不適用 十一、 重大合同及其履行情況 1 托管、承包、租賃事項 √適用 □不適用 (1) 托管情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 委托方 名稱 受托方 名稱 托管資 產情況 托管資 產涉及 金額 托管起 始日 托管終 止日 托管收 益 托管收 益確定 依據 托管收 益對公 司影響 是否關 聯交易 關聯關 系 福建稀 有稀土 （集團） 有限公 司 本公司 廈門三 虹 14.17% 股份 2015-04 -16 2018-04 -16 0 股份托 管期間, 福建稀 土集團 應于每 年12月 向公司 支付托 管費用 100,000 .00/年， 托管期 間不滿 一個完 0 是 控股股 東 2017 年半年度報告 26 / 178 整會計 年度的, 托管費 用計算 公式為: 托管費 用=托管 天數 ×10萬 元/365 天。 福建省 潘洛鐵 礦有限 責任公 司 本公司 廈門三 虹 20.34% 股份 2015-04 -16 2018-04 -16 0 股份托 管期間, 潘洛鐵 礦應于 每年12 月向公 司支付 托管費 用 100,000 .00/年， 托管期 間不滿 一個完 整會計 年度的, 托管費 用計算 公式為: 托管費 用=托管 天數 ×10萬 元/365 天。 0 是 母公司 的全資 子公司 托管情況說明 經 2014 年年度股東大會批準，公司與福建稀土集團、潘洛鐵礦簽訂了《股權托管協議》，受托管 理福建稀土集團及潘洛鐵礦持有的廈門三虹股權，具體詳見關于《受托管理福建稀土集團及潘洛 鐵礦持有的廈門三虹股權的關聯交易公告》（臨－2015－010） (2) 承包情況 □適用 √不適用 (3) 租賃情況 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 27 / 178 2 擔保情況 √適用 □不適用 單位: 萬元 幣種: 人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保 方 擔保 方與 上市 公司 的關 系 被擔 保方 擔保 金額 擔保 發生 日期 (協議 簽署 日) 擔保 起始日 擔保 到期日 擔保 類型 擔保是 否已經 履行完 畢 擔保是 否逾期 擔保逾 期金額 是否存 在反擔 保 是否為 關聯方 擔保 關 聯 關 系 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司 的擔保） 0 報告期末擔保余額合計（ A）（不包括對子 公司的擔保） 0 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 17,500.00 報告期末對子公司擔保余額合計（ B） 48,400.00 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（ A+B） 48,400.00 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 5.76 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的 金額（ C） 0 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保 對象提供的債務擔保金額（ D） 36,500.00 擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（ E） 0 上述三項擔保金額合計（ C+D+E） 36,500.00 未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 擔保情況說明 3 其他重大合同 □適用 √不適用 十二、 上市公司扶貧工作情況 □適用 √不適用 十三、 可轉換公司債券情況 □適用 √不適用 十四、 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況說明 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 28 / 178 報告期，公司認真執行國家環保法律、法規、標準和其它要求，落實污染治理減排各項措施。本 年度公司無環境重大污染事故及其它環境重大違法行為發生。 十五、 其他重大事項的說明 (一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響 □適用 √不適用 (二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響 □適用 √不適用 (三) 其他 □適用 √不適用 第六節 普通股股份變動及股東情況 一、 股本變動情況 (一) 股份變動情況表 1、 股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。 2、 股份變動情況說明 □適用 √不適用 3、 報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如 有） √適用 □不適用 公司七屆十五次董事會、 2016 年度股東大會分別于 2017 年 4 月 7 日、 2017 年 6 月 13 日審議 通過了《公司 2017 年限制性股票激勵計劃（草案）》， 2017 年 7 月 10 日，公司七屆十九次董事 會確定 2017 年 7 月 10 日為授予日，向 91 名激勵對象授予 505.47 萬股限制性股票， 2017 年 7 月 27 日，完成限制性股票登記， 公司股份總數由原來的 1,081,574,000.00 股增加至 1,086,628,700.00 股。相應每股收益、每股凈資產有所減少。 4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 □適用 √不適用 (二) 限售股份變動情況 □適用 √不適用 二、 股東情況 (一) 股東總數: 截止報告期末普通股股東總數(戶) 73,768 2017 年半年度報告 29 / 178 (二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱 （全稱） 報告期內 增減 期末持股數 量 比例(%) 持有有限售 條件股份數 量 質押或凍結 情況 股東 股份 性質 狀態 數量 福建省稀有稀土 （集團）有限公司 0 346,602,063 32.05 65,000,000 無 國有 法人 五礦有色金屬股份 有限公司 0 93,793,595 8.67 無 國有 法人 日本聯合材料株式 會社 0 83,073,500 7.68 無 境外 法人 前海開源基金－浦 發銀行－前海開源 凱石定向增發 1 號 資產管理計劃 0 32,500,000 3.00 32,500,000 無 其他 福建省投資開發集 團有限責任公司 0 26,000,000 2.40 26,000,000 無 國有 法人 上海理順投資管理 合伙企業（有限合 伙） 0 26,000,000 2.40 26,000,000 質押 26,0 00,0 00 其他 陳國鷹 0 19,500,000 1.80 19,500,000 無 境內 自然 人 南京高科股份有限 公司 0 19,450,776 1.80 13,000,000 無 國有 法人 上海核威投資有限 公司 0 16,328,000 1.51 無 國有 法人 中央匯金資產管理 有限責任公司 0 13,677,200 1.26 無 國有 法人 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通 股的數量 股份種類及數量 種類 數量 福建省稀有稀土 （集團）有限公司 281,602,063 人民幣普通股 281,602,063 五礦有色金屬股份 有限公司 93,793,595 人民幣普通股 93,793,595 日本聯合材料株式 會社 83,073,500 人民幣普通股 83,073,500 上海核威投資有限 公司 16,328,000 人民幣普通股 16,328,000 中央匯金資產管理 有限責任公司 13,677,200 人民幣普通股 13,677,200 章志堅 9,052,200 人民幣普通股 9,052,200 中國證券金融股份 有限公司 7,105,143 人民幣普通股 7,105,143 2017 年半年度報告 30 / 178 中國人壽保險股份 有限公司－萬能－ 國壽瑞安 6,528,506 人民幣普通股 6,528,506 南京高科股份有限 公司 6,450,776 人民幣普通股 6,450,776 中國銀行－易方達 積極成長證券投資 基金 5,499,928 人民幣普通股 5,499,928 上述股東關聯關系 或一致行動的說明 表決權恢復的優先 股股東及持股數量 的說明 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 √適用 □不適用 單位： 股 序號 有限售條件股東 名稱 持有的有限售條件 股份數量 有限售條件股份可上市交易 情況 限售條件 可上市交易時 間 新增可上市 交易股份數 量 1 福建省稀有稀土 （集團）有限公司 65,000,000 2017 年 12 月 12 日 因認購公司非 公開發行股票 取得的股份， 自發行結束之 日（ 2014 年 12 月 11 日）起三 十六個月內不 得轉讓。 2 前海開源基金-浦 發銀行-前海開源 凱石定向增發 1號 資產管理計劃 32,500,000 2017 年 12 月 12 日 因認購公司非 公開發行股票 取得的股份， 自發行結束之 日（ 2014 年 12 月 11 日）起三 十六個月內不 得轉讓。 3 福建省投資開發 集團有限責任公 司 26,000,000 2017 年 12 月 12 日 因認購公司非 公開發行股票 取得的股份， 自發行結束之 日（ 2014 年 12 月 11 日）起三 十六個月內不 得轉讓。 2017 年半年度報告 31 / 178 4 上海理順投資管 理合伙企業（有限 合伙） 26,000,000 2017 年 12 月 12 日 因認購公司非 公開發行股票 取得的股份， 自發行結束之 日（ 2014 年 12 月 11 日）起三 十六個月內不 得轉讓。 5 陳國鷹 19,500,000 2017 年 12 月 12 日 因認購公司非 公開發行股票 取得的股份， 自發行結束之 日（ 2014 年 12 月 11 日）起三 十六個月內不 得轉讓。 6 南京高科股份有 限公司 13,000,000 2017 年 12 月 12 日 因認購公司非 公開發行股票 取得的股份， 自發行結束之 日（ 2014 年 12 月 11 日）起三 十六個月內不 得轉讓。 7 柯希平 6,500,000 2017 年 12 月 12 日 因認購公司非 公開發行股票 取得的股份， 自發行結束之 日（ 2014 年 12 月 11 日）起三 十六個月內不 得轉讓。 8 皓熙股權投資管 理（上海）有限公 司 3,900,000 2017 年 12 月 12 日 因認購公司非 公開發行股票 取得的股份， 自發行結束之 日（ 2014 年 12 月 11 日）起三 十六個月內不 得轉讓。 9 金圓資本管理（廈 門）有限公司 2,600,000 2017 年 12 月 12 日 因認購公司非 公開發行股票 取得的股份， 自發行結束之 日（ 2014 年 12 月 11 日）起三 十六個月內不 得轉讓。 10 2017 年半年度報告 32 / 178 上述股東關聯關系或一致 行動的說明 (三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東 √適用 □不適用 戰略投資者或一般法人的名稱 約定持股起始日期 約定持股終止日期 前海開源基金-浦發銀行-前海 開源凱石定向增發 1 號資產管 理計劃 2014 年 12 月 11 日 2017 年 12 月 11 日 福建省投資開發集團有限責任 公司 2014 年 12 月 11 日 2017 年 12 月 11 日 上海理順投資管理合伙企業 （有限合伙） 2014 年 12 月 11 日 2017 年 12 月 11 日 陳國鷹 2014 年 12 月 11 日 2017 年 12 月 11 日 南京高科股份有限公司 2014 年 12 月 11 日 2017 年 12 月 11 日 戰略投資者或一般法人參與配 售新股約定持股期限的說明 因認購公司非公開發行股票取得的股份，自發行結束之日（ 2014 年 12 月 11 日）起三十六個月內不得轉讓。 三、 控股股東或實際控制人變更情況 □適用 √不適用 第七節 優先股相關情況 □適用 √不適用 第八節 董事、監事、高級管理人員情況 一、 持股變動情況 (一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 □適用 √不適用 (二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 □適用 √不適用 二、 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 √適用 □不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 莊志剛 監事會主席 離任 許繼松 董事 離任 吳大云 監事 離任 葉將平 職工監事 離任 2017 年半年度報告 33 / 178 許繼松 監事會主席 選舉 周閩 董事 選舉 張真 監事 選舉 陳杰 職工監事 選舉 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 √適用 □不適用 1、葉將平先生于 2017 年 3 月 14 日辭去職工監事職務，公司工會委員會于 2017 年 3 月 14 日補選 陳杰先生為公司第七屆監事會職工監事； 2、 由于工作分工調整， 莊志剛先生于 2017 年 3 月 28 日辭去公司第七屆監事會監事、監事會主席 職務； 3、由于工作分工調整，許繼松先生于 2017 年 4 月 27 日辭去公司第七屆董事會董事職務， 吳大云 先生因退休于 2017 年 4 月 27 日辭去公司第七屆監事會監事職務； 4、公司 2016 年年度股東大會于 2017 年 6 月 13 日選舉周閩先生為公司第七屆董事會董事，選舉 許繼松先生、張真先生為公司第七屆監事會監事；公司第七屆監事會第十三次會議于 2017 年 6 月 13 日選舉許繼松先生為公司第七屆監事會主席。 三、 其他說明 √適用 □不適用 公司七屆十五次董事會、 2016 年度股東大會分別于 2017 年 4 月 7 日、 2017 年 6 月 13 日審議 通過了《公司 2017 年限制性股票激勵計劃（草案）》， 2017 年 7 月 10 日，公司七屆十九次董事 會確定 2017 年 7 月 10 日為授予日，向 91 名激勵對象授予 505.47 萬股限制性股票， 2017 年 7 月 27 日完成限制性股票登記，董事、高管人員授予股份數量如下： 姓名 職務 獲授的限制性股 票數量(萬股) 占授予限制性股 票總數的比例（ %） 占本激勵計劃公 告日股本總額的 比例（ %） 黃長庚 董事長 12.00 2.12% 0.01% 吳高潮 總裁、董事 11.00 1.95% 0.01% 洪超額 副總裁 9.92 1.75% 0.01% 楊金洪 副總裁 10.00 1.77% 0.01% 許火耀 財務負責人、董 秘、副總裁 10.00 1.77% 0.01% 鐘可祥 副總裁 10.00 1.77% 0.01% 2017 年半年度報告 34 / 178 郭天煌 副總裁 10.00 1.77% 0.01% 2017 年半年度報告 35 / 178 第九節 公司債券相關情況 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 36 / 178 第十節 財務報告 一、 審計報告 □適用 √不適用 二、 財務報表 合并資產負債表 2017 年 6 月 30 日 編制單位: 廈門鎢業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 1,238,224,726.75 1,040,961,491.81 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產 0 0 衍生金融資產 應收票據 759,372,831.83 468,604,055.92 應收賬款 1,888,001,894.42 1,163,837,010.21 預付款項 311,528,675.12 207,376,522.71 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 0.00 0.00 應收股利 0.00 0.00 其他應收款 239,902,938.32 228,935,641.07 買入返售金融資產 存貨 4,469,094,503.80 3,569,096,534.24 劃分為持有待售的資產 0.00 0.00 一年內到期的非流動資產 0.00 0.00 其他流動資產 250,877,006.20 623,233,184.94 流動資產合計 9,157,002,576.44 7,302,044,440.90 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 19,282,548.10 19,282,548.10 持有至到期投資 0.00 0.00 長期應收款 51,160,466.90 59,703,834.90 長期股權投資 622,710,383.26 610,332,804.22 投資性房地產 334,808,377.26 347,557,643.14 固定資產 5,320,224,931.82 5,490,869,490.60 在建工程 381,662,315.15 255,753,461.87 工程物資 26,266,805.98 9,127,694.07 固定資產清理 0.00 0.00 生產性生物資產 0.00 0.00 油氣資產 0.00 0.00 2017 年半年度報告 37 / 178 無形資產 706,311,842.21 726,052,768.08 開發支出 0.00 0.00 商譽 54,394,817.20 47,506,671.35 長期待攤費用 116,178,299.34 116,502,009.31 遞延所得稅資產 504,469,627.55 461,804,217.90 其他非流動資產 133,327,246.20 53,006,637.45 非流動資產合計 8,270,797,660.97 8,197,499,780.99 資產總計 17,427,800,237.41 15,499,544,221.89 流動負債： 短期借款 3,243,000,000.00 644,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 472,742,539.04 1,443,862,200.00 應付賬款 1,254,673,776.77 968,771,337.94 預收款項 162,832,365.90 192,645,549.41 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 92,146,345.21 166,480,884.94 應交稅費 192,327,873.93 192,027,560.19 應付利息 10,588,923.02 1,616,795.30 應付股利 201,957,207.68 60,483,788.68 其他應付款 202,875,288.87 96,305,877.89 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 921,274,225.95 794,124,225.89 其他流動負債 511,339,181.49 流動負債合計 6,754,418,546.37 5,071,657,401.73 非流動負債： 長期借款 366,000,000.00 413,000,000.00 應付債券 1,531,701,370.47 1,523,288,196.37 其中：優先股 永續債 長期應付款 145,622,833.66 146,784,905.97 長期應付職工薪酬 專項應付款 30,229,575.24 28,195,372.99 預計負債 6,886,883.24 6,685,953.69 遞延收益 124,318,692.35 127,781,674.69 遞延所得稅負債 62,282,333.38 64,749,672.90 其他非流動負債 0.00 0.00 非流動負債合計 2,267,041,688.34 2,310,485,776.61 負債合計 9,021,460,234.71 7,382,143,178.34 2017 年半年度報告 38 / 178 所有者權益 股本 1,081,574,000.00 1,081,574,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 3,273,973,875.49 3,273,973,875.49 減：庫存股 其他綜合收益 4,939,749.52 8,509,973.38 專項儲備 114,105,858.42 111,081,062.08 盈余公積 333,626,075.91 333,626,075.91 一般風險準備 未分配利潤 1,917,140,537.51 1,680,410,677.04 歸屬于母公司所有者權益合計 6,725,360,096.85 6,489,175,663.90 少數股東權益 1,680,979,905.85 1,628,225,379.65 所有者權益合計 8,406,340,002.70 8,117,401,043.55 負債和所有者權益總計 17,427,800,237.41 15,499,544,221.89 法定代表人： 黃長庚 主管會計工作負責人： 許火耀 會計機構負責人： 林浩 母公司資產負債表 2017 年 6 月 30 日 編制單位:廈門鎢業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 442,187,131.40 493,407,313.41 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產 0.00 0.00 衍生金融資產 應收票據 97,932,770.58 197,397,069.30 應收賬款 684,726,437.45 611,340,457.33 預付款項 75,155,317.60 110,156,338.90 應收利息 0.00 0.00 應收股利 290,128,595.54 88,378,595.54 其他應收款 3,769,451,464.87 2,377,029,195.73 存貨 295,359,181.04 424,815,110.96 劃分為持有待售的資產 0.00 0.00 一年內到期的非流動資產 0.00 0.00 其他流動資產 19,777,007.69 442,770,680.26 流動資產合計 5,674,717,906.17 4,745,294,761.43 非流動資產： 可供出售金融資產 11,999,200.00 11,999,200.00 持有至到期投資 600,000,000.00 600,000,000.00 長期應收款 0.00 0.00 長期股權投資 5,571,520,154.56 4,653,635,662.21 投資性房地產 0.00 0.00 固定資產 270,540,838.65 608,605,004.75 2017 年半年度報告 39 / 178 在建工程 62,646,891.37 129,621,774.44 工程物資 4,457,224.88 548,310.66 固定資產清理 0.00 0.00 生產性生物資產 0.00 0.00 油氣資產 0.00 0.00 無形資產 51,486,836.98 79,404,859.64 開發支出 0.00 0.00 商譽 0.00 0.00 長期待攤費用 0.00 0.00 遞延所得稅資產 56,741,707.54 65,162,888.08 其他非流動資產 0.00 4,185,100.00 非流動資產合計 6,629,392,853.98 6,153,162,799.78 資產總計 12,304,110,760.15 10,898,457,561.21 流動負債： 短期借款 1,985,000,000.00 300,000,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 0.00 0.00 衍生金融負債 應付票據 467,792,539.04 976,812,200.00 應付賬款 363,385,138.27 240,164,492.82 預收款項 3,758,770.29 41,714,749.38 應付職工薪酬 8,241,775.74 23,282,914.82 應交稅費 12,820,772.59 7,095,161.21 應付利息 5,738,983.15 707,257.80 應付股利 35,373,419.00 0.00 其他應付款 1,748,994,011.88 1,211,640,956.83 劃分為持有待售的負債 0.00 0.00 一年內到期的非流動負債 424,400,000.04 425,464,199.68 其他流動負債 0.00 511,339,181.49 流動負債合計 5,055,505,410.00 3,738,221,114.03 非流動負債： 長期借款 應付債券 1,531,701,370.47 1,523,288,196.37 其中：優先股 永續債 長期應付款 0.00 19,000,000.00 長期應付職工薪酬 專項應付款 9,475,802.99 9,887,172.99 預計負債 0 0 遞延收益 16,487,777.97 30,159,128.35 遞延所得稅負債 0.00 0.00 其他非流動負債 0.00 0.00 非流動負債合計 1,557,664,951.43 1,582,334,497.71 負債合計 6,613,170,361.43 5,320,555,611.74 所有者權益： 股本 1,081,574,000.00 1,081,574,000.00 其他權益工具 其中：優先股 2017 年半年度報告 40 / 178 永續債 資本公積 3,083,264,875.07 3,083,264,875.07 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 18,556,898.24 20,118,858.39 盈余公積 333,626,075.91 333,626,075.91 未分配利潤 1,173,918,549.50 1,059,318,140.10 所有者權益合計 5,690,940,398.72 5,577,901,949.47 負債和所有者權益總計 12,304,110,760.15 10,898,457,561.21 法定代表人： 黃長庚 主管會計工作負責人： 許火耀 會計機構負責人： 林浩 合并利潤表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 6,180,563,649.83 3,499,392,514.47 其中：營業收入 6,180,563,649.83 3,499,392,514.47 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 5,534,247,001.66 3,405,941,648.17 其中：營業成本 4,609,515,902.76 2,854,870,000.15 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 103,871,906.16 41,751,504.39 銷售費用 117,971,870.77 97,129,524.33 管理費用 532,912,840.31 324,658,828.13 財務費用 120,406,195.40 95,844,626.47 資產減值損失 49,568,286.26 -8,312,835.30 加：公允價值變動收益（損失以“－”號 填列） 0.00 0.00 投資收益（損失以“－”號填列） 47,314,804.22 31,605,354.13 其中：對聯營企業和合營企業的投資 收益 32,314,586.93 -19,444,256.38 匯兌收益（損失以“－”號填列） 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 693,631,452.39 125,056,220.43 加：營業外收入 79,481,832.62 33,285,569.61 其中：非流動資產處置利得 2,421,200.51 321,958.55 減：營業外支出 11,311,120.07 2,459,378.69 2017 年半年度報告 41 / 178 其中：非流動資產處置損失 9,921,846.71 1,233,247.54 四、利潤總額（虧損總額以“ －” 號填列） 761,802,164.94 155,882,411.35 減：所得稅費用 137,651,129.08 13,629,253.87 五、凈利潤（凈虧損以“ －” 號填列） 624,151,035.86 142,253,157.48 歸屬于母公司所有者的凈利潤 453,044,660.47 68,423,480.10 少數股東損益 171,106,375.39 73,829,677.38 六、其他綜合收益的稅后凈額 -3,412,046.57 2,249,180.88 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅 后凈額 -3,570,223.86 2,327,572.94 （一）以后不能重分類進損益的其他綜 合收益 0.00 0.00 1.重新計量設定受益計劃凈負債或 凈資產的變動 0.00 0.00 2.權益法下在被投資單位不能重分 類進損益的其他綜合收益中享有的份額 0.00 0.00 （二）以后將重分類進損益的其他綜合 收益 -3,570,223.86 2,327,572.94 1.權益法下在被投資單位以后將重 分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 0.00 0.00 2.可供出售金融資產公允價值變動 損益 0.00 0.00 3.持有至到期投資重分類為可供出 售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 -3,570,223.86 2,327,572.94 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后 凈額 158,177.29 -78,392.06 七、綜合收益總額 620,738,989.29 144,502,338.36 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 449,474,436.61 70,751,053.04 歸屬于少數股東的綜合收益總額 171,264,552.68 73,751,285.32 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.4189 0.0633 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.4189 0.0633 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為： 0 元, 上期被合并方實現 的凈利潤為： 0 元。 法定代表人： 黃長庚 主管會計工作負責人： 許火耀 會計機構負責人： 林浩 母公司利潤表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 2,479,261,422.45 1,822,116,485.16 減：營業成本 2,347,858,601.90 1,708,018,800.76 稅金及附加 2,140,136.87 1,696,431.10 銷售費用 4,522,872.80 10,702,972.72 管理費用 93,726,095.16 80,812,624.59 2017 年半年度報告 42 / 178 財務費用 47,374,113.92 57,418,564.82 資產減值損失 -14,897,319.39 644,496.11 加：公允價值變動收益（損失以“－”號 填列） 0.00 0.00 投資收益（損失以“－”號填列） 323,819,125.02 147,342,916.35 其中：對聯營企業和合營企業的投資 收益 40,653,292.35 1,699,277.67 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 322,356,046.21 110,165,511.41 加：營業外收入 19,983,532.22 9,179,219.59 其中：非流動資產處置利得 0.00 0.00 減：營業外支出 3,003,188.49 123,369.43 其中：非流動資產處置損失 3,002,633.58 113,475.59 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 339,336,389.94 119,221,361.57 減：所得稅費用 8,421,180.54 2,250,881.56 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 330,915,209.40 116,970,480.01 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合 收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈 資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類 進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收 益 1.權益法下在被投資單位以后將重分 類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損 益 3.持有至到期投資重分類為可供出售 金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 330,915,209.40 116,970,480.01 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人： 黃長庚 主管會計工作負責人： 許火耀 會計機構負責人： 林浩 合并現金流量表 2017 年 1―6 月 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 3,870,012,287.95 3,254,884,232.62 2017 年半年度報告 43 / 178 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 13,318,610.74 19,885,676.99 收到其他與經營活動有關的現金 167,217,021.01 77,806,823.60 經營活動現金流入小計 4,050,547,919.70 3,352,576,733.21 購買商品、接受勞務支付的現金 3,461,062,711.08 1,928,126,269.93 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 662,454,564.13 554,729,327.77 支付的各項稅費 483,683,608.36 288,349,381.22 支付其他與經營活動有關的現金 220,839,590.45 168,491,314.65 經營活動現金流出小計 4,828,040,474.02 2,939,696,293.57 經營活動產生的現金流量凈額 -777,492,554.32 412,880,439.64 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 3,533,030,000.00 4,409,987,800.00 取得投資收益收到的現金 10,178,525.19 24,151,076.95 處置固定資產、無形資產和其他長期資產 收回的現金凈額 83,531.20 316,498.82 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈 額 50,484,231.92 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 3,543,292,056.39 4,484,939,607.69 購建固定資產、無形資產和其他長期資產 支付的現金 256,134,538.82 152,978,416.91 投資支付的現金 3,087,222,681.06 4,034,347,800.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈 額 10,226,666.89 支付其他與投資活動有關的現金 256,974.40 投資活動現金流出小計 3,353,583,886.77 4,187,583,191.31 投資活動產生的現金流量凈額 189,708,169.62 297,356,416.38 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 33,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現 金 33,000,000.00 取得借款收到的現金 3,200,000,000.00 600,248,841.80 2017 年半年度報告 44 / 178 發行債券收到的現金 1,700,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 100,000,000.00 1,321,450,514.38 籌資活動現金流入小計 3,333,000,000.00 3,621,699,356.18 償還債務支付的現金 1,022,300,000.00 2,493,491,338.87 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 322,736,739.35 358,948,307.66 其中：子公司支付給少數股東的股利、利 潤 56,052,746.51 42,860,677.86 支付其他與籌資活動有關的現金 1,190,131,672.93 1,031,396,793.36 籌資活動現金流出小計 2,535,168,412.28 3,883,836,439.89 籌資活動產生的現金流量凈額 797,831,587.72 -262,137,083.71 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -15,184,879.95 7,090,688.63 五、現金及現金等價物凈增加額 194,862,323.07 455,190,460.94 加：期初現金及現金等價物余額 1,020,460,516.99 419,914,985.09 六、期末現金及現金等價物余額 1,215,322,840.06 875,105,446.03 法定代表人： 黃長庚 主管會計工作負責人： 許火耀 會計機構負責人： 林浩 母公司現金流量表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,364,637,624.42 1,150,819,327.39 收到的稅費返還 2,577,043.34 15,500,754.39 收到其他與經營活動有關的現金 133,117,472.89 57,802,165.83 經營活動現金流入小計 1,500,332,140.65 1,224,122,247.61 購買商品、接受勞務支付的現金 1,619,480,229.14 1,015,285,970.43 支付給職工以及為職工支付的現金 68,429,166.38 83,246,492.69 支付的各項稅費 26,475,018.85 20,109,436.13 支付其他與經營活動有關的現金 23,803,528.50 40,871,401.19 經營活動現金流出小計 1,738,187,942.87 1,159,513,300.44 經營活動產生的現金流量凈額 -237,855,802.22 64,608,947.17 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 3,516,000,000.00 4,082,247,800.00 取得投資收益收到的現金 82,231,398.71 93,704,531.42 處置固定資產、無形資產和其他長 期資產收回的現金凈額 0.00 0.00 處置子公司及其他營業單位收到的 現金凈額 0.00 54,000,000.00 收到其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00 投資活動現金流入小計 3,598,231,398.71 4,229,952,331.42 購建固定資產、無形資產和其他長 期資產支付的現金 32,502,617.13 14,780,341.23 投資支付的現金 3,644,376,071.41 5,302,347,800.00 取得子公司及其他營業單位支付的 現金凈額 0.00 0.00 支付其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00 2017 年半年度報告 45 / 178 投資活動現金流出小計 3,676,878,688.54 5,317,128,141.23 投資活動產生的現金流量凈額 -78,647,289.83 -1,087,175,809.81 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 0.00 0.00 取得借款收到的現金 1,985,000,000.00 200,000,000.00 發行債券收到的現金 0.00 1,700,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 1,486,219,680.10 1,885,915,234.02 籌資活動現金流入小計 3,471,219,680.10 3,785,915,234.02 償還債務支付的現金 800,300,000.00 1,850,300,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的 現金 243,183,054.07 283,546,052.00 支付其他與籌資活動有關的現金 2,159,232,794.93 441,362,363.34 籌資活動現金流出小計 3,202,715,849.00 2,575,208,415.34 籌資活動產生的現金流量凈額 268,503,831.10 1,210,706,818.68 四、匯率變動對現金及現金等價物的 影響 -3,220,921.06 582,234.32 五、現金及現金等價物凈增加額 -51,220,182.01 188,722,190.36 加：期初現金及現金等價物余額 493,407,313.41 191,214,187.83 六、期末現金及現金等價物余額 442,187,131.40 379,936,378.19 法定代表人： 黃長庚 主管會計工作負責人： 許火耀 會計機構負責人： 林浩 2017 年半年度報告 46 / 178 合并所有者權益變動表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權 益 所有者權益合 計 股本 其他權 益工具 資本公積 減 ： 庫 存 股 其他綜合收 益 專項儲備 盈余公積 一般 風險 準備 優 未分配利潤 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余額 1,081,574,000. 00 3,273,973,875. 49 8,509,973.38 111,081,062. 08 333,626,075.91 1,680,410,677.04 1,628,225,379. 65 8,117,401,043.55 加： 會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,081,574,000. 00 3,273,973,875. 49 8,509,973.38 111,081,062. 08 333,626,075.91 1,680,410,677.04 1,628,225,379. 65 8,117,401,043.55 三、本期增減變動金額（減 少以“ －” 號填列） -3,570,223.8 6 3,024,796.34 236,729,860.470 52,754,526.20 288,938,959.15 （一）綜合收益總額 -3,570,223.8 6 453,044,660.470 171,264,552.68 620,738,989.29 （ 二）所有者投入和減少資 本 42,760,938.61 42,760,938.61 1．股東投入的普通股 51,328,780.35 51,328,780.35 2．其他權益工具持有者投 入資本 0.00 0.00 3．股份支付計入所有者權 益的金額 4．其他 -8,567,841.74 -8,567,841.74 （ 三）利潤分配 -216,314,800.00 -162,152,746.5 1 -378,467,546.51 1．提取盈余公積 0.00 0.00 0.00 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的 -216,314,800.00 -162,152,746.5 -378,467,546.51 2017 年半年度報告 47 / 178 分配 1 4．其他 （ 四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或 股本） 2．盈余公積轉增資本（或 股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 3,024,796.34 0 881,781.42 3,906,577.76 1．本期提取 28,463,146.8 00 5,492,675.97 33,955,822.77 2．本期使用 25,438,350.4 60 4,610,894.55 30,049,245.01 （六）其他 四、本期期末余額 1,081,574,000. 00 3,273,973,875. 49 4,939,749.52 114,105,858. 42 333,626,075.91 1,917,140,537.51 1,680,979,905. 85 8,406,340,002.70 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權 益 所有者權益合 計 股本 其他權 益工具 資本公積 減 ： 庫 存 股 其他綜合收 益 專項儲備 盈余公積 一般 風險 準備 優 未分配利潤 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余額 1,081,574,000. 00 3,365,348,381 .30 755,272.99 104,592,150. 50 316,882,384.29 1,766,465,834.44 1,599,025,577. 63 8,234,643,601.15 加： 會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,081,574,000. 00 3,365,348,381 .30 755,272.99 104,592,150. 50 316,882,384.29 1,766,465,834.44 1,599,025,577. 63 8,234,643,601.15 三、本期增減變動金額（減 2,327,572.94 4,584,583.62 -147,891,319.90 1,551,372.64 -139,427,790.70 2017 年半年度報告 48 / 178 少以“ －” 號填列） （一）綜合收益總額 2,327,572.94 68,423,480.10 73,751,285.32 144,502,338.36 （ 二）所有者投入和減少 資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投 入資本 3．股份支付計入所有者權 益的金額 4．其他 （ 三）利潤分配 -216,314,800.00 -72,760,677.86 -289,075,477.86 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的 分配 -216,314,800.00 -72,760,677.86 -289,075,477.86 4．其他 （ 四）所有者權益內部結 轉 1 ．資本公積轉增資本（或 股本） 2．盈余公積轉增資本（或 股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 4,584,583.62 560,765.18 5,145,348.80 1．本期提取 18,946,042.9 7 5,285,784.93 24,231,827.90 2．本期使用 14,361,459.3 5 4,725,019.75 19,086,479.10 （六）其他 四、本期期末余額 1,081,574,000. 00 3,365,348,381 .30 3,082,845.93 109,176,734. 12 316,882,384.29 1,618,574,514.54 1,600,576,950. 27 8,095,215,810.45 法定代表人： 黃長庚 主管會計工作負責人： 許火耀 會計機構負責人： 林浩 2017 年半年度報告 49 / 178 母公司所有者權益變動表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 股本 其他權益工 具 資本公積 減 ： 庫 存 股 其 他 綜 合 收 益 優 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余額 1,081,574,000.00 3,083,264,875.07 20,118,858.39 333,626,075.91 1,059,318,140.10 5,577,901,949.47 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,081,574,000.00 3,083,264,875.07 20,118,858.39 333,626,075.91 1,059,318,140.10 5,577,901,949.47 三、本期增減變動金額（減 少以“ －” 號填列） -1,561,960.15 114,600,409.40 113,038,449.25 （一）綜合收益總額 330,915,209.40 330,915,209.40 （ 二）所有者投入和減少資 本 1 ．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入 資本 3．股份支付計入所有者權益 的金額 4．其他 （ 三）利潤分配 -216,314,800.00 -216,314,800.00 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分 配 -216,314,800.00 -216,314,800.00 3．其他 （ 四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股 本） 2．盈余公積轉增資本（或股 2017 年半年度報告 50 / 178 本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 -1,561,960.15 -1,561,960.15 1．本期提取 3,800,061.52 3,800,061.52 2．本期使用 5,362,021.67 5,362,021.67 （六）其他 四、本期期末余額 1,081,574,000.00 3,083,264,875.07 18,556,898.24 333,626,075.91 1,173,918,549.50 5,690,940,398.72 項目 上期 股本 其他權益工 具 資本公積 減 ： 庫 存 股 其 他 綜 合 收 益 優 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余額 1,081,574,000.00 3,083,264,875.07 20,117,138.18 316,882,384.29 1,124,939,715.53 5,626,778,113.07 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,081,574,000.00 3,083,264,875.07 20,117,138.18 316,882,384.29 1,124,939,715.53 5,626,778,113.07 三、本期增減變動金額（減 少以“ －” 號填列） 1,904,320.80 -99,344,319.99 -97,439,999.19 （一）綜合收益總額 116,970,480.01 116,970,480.01 （ 二）所有者投入和減少資 本 1 ．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入 資本 3．股份支付計入所有者權益 的金額 4．其他 （ 三）利潤分配 -216,314,800.00 -216,314,800.00 1．提取盈余公積 2017 年半年度報告 51 / 178 2．對所有者（或股東）的分 配 -216,314,800.00 -216,314,800.00 3．其他 （ 四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股 本） 2．盈余公積轉增資本（或股 本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1,904,320.80 1,904,320.80 1．本期提取 4,833,171.58 4,833,171.58 2．本期使用 2,928,850.78 2,928,850.78 （六）其他 四、本期期末余額 1,081,574,000.00 3,083,264,875.07 22,021,458.98 316,882,384.29 1,025,595,395.54 5,529,338,113.88 法定代表人： 黃長庚 主管會計工作負責人： 許火耀 會計機構負責人： 林浩 2017 年半年度報告 52 / 178 三、 公司基本情況 1. 公司概況 √適用 □不適用 廈門鎢業股份有限公司(以下簡稱“ 本公司” 或“ 公司”)是于 1997 年 12 月 22日經福建省人 民政府閩政體股[1997]48 號文批準，由福建省冶金工業總公司（現變更為：福建省冶金（控股） 有限責任公司）作為主要發起人，聯合五礦發展股份有限公司（后變更為：五礦龍騰科技股份有 限公司）、日本東京鎢株式會社（現變更為：日本聯合材料株式會社）、日本三菱商事株式會社、 韓國大韓重石株式會社、福建省五金礦產進出口公司和廈門市寶利銘貿易有限公司等六家國內外 企業，在對福建省廈門鎢品廠進行整體改制的基礎上，以發起設立方式設立的股份有限公司。公 司初始注冊資本為 18,716 萬元人民幣，設立時股本結構如下： 股 東 名 稱 持股數（股） 占總股 本比例（ %） 福建省冶金工業總公司 95,000,000.00 50.76 五礦發展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 日本東京鎢株式會社 28,000,000.00 14.96 韓國大韓重石株式會社 2,550,000.00 1.36 日本三菱商事株式會社 1,870,000.00 1 福建省五金礦產進出口公司 1,870,000.00 1 廈門市寶利銘貿易有限公司 1,870,000.00 1 合 計 187,160,000.00 100 1999 年 6 月,公司股東韓國大韓重石株式會社因破產而將其所持有的本公司股份 255 萬股全 部轉讓。根據福建省人民政府閩政體股（ 1999） 15 號文批復及公司第二次股東大會決議，上述股 份由福建省冶金工業總公司、五礦發展股份有限公司、日本國東京鎢株式會社三個股東分別購買， 公司總股本保持不變，變更后公司股本結構如下： 股 東 名 稱 持股數（股） 占總股 本比例（ %） 福建省冶金工業總公司 96,354,688.00 51.48 五礦發展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 日本東京鎢株式會社 28,398,437.00 15.17 日本三菱商事株式會社 1,870,000.00 1 福建省五金礦產進出口公司 1,870,000.00 1 廈門市寶利銘貿易有限公司 1,870,000.00 1 合 計 187,160,000.00 100 2017 年半年度報告 53 / 178 2000 年 4 月，為適應市場發展需要，增強公司經營的清晰性，增強企業競爭力，根據公司 1999 年度第一次臨時股東大會關于公司分立的決議，并經福建省國有資產管理局閩國工[2000]027 號 文及福建省人民政府閩政體股[2000]7 號文批復，公司以 1999 年 12 月 31 日為基準日，依照產品 系列，以派生分立方式分立為廈門鎢業股份有限公司（存續公司，即本公司）和廈門三虹鎢鉬股 份有限公司（新設公司），將鎢鉬絲生產企業及相關部分資產分立出組建新的廈門三虹鎢鉬股份 有限公司，其他資產留存本公司繼續經營；本公司主要經營仲鎢酸銨、氧化鎢、鎢粉、碳化鎢粉、 硬質合金等產品的生產與銷售，兼營房地產業務，新設公司主要經營鎢、鉬絲系列電光源材料； 各股東在分立后的兩個公司中的股份比例不變，分立后，本公司注冊資本 9,000 萬元，新設公司 注冊資本 9,716 萬元，分別在廈門市工商行政管理局辦理變更登記和設立登記手續。分立后本公 司股本結構如下： 股 東 名 稱 持股數（股） 占總股 本比例（ %） 福建省冶金（控股）有限責任公司 46,332,000.00 51.48 五礦龍騰科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本聯合材料株式會社 13,653,000.00 15.17 日本三菱商事株式會社 900,000.00 1 福建省五金礦產進出口公司 900,000.00 1 廈門市寶利銘貿易有限公司 900,000.00 1 合 計 90,000,000.00 100 2002 年 9 月 18 日，中國證券監督管理委員會以證監發行字（ 2002） 109 號文《關于核準廈門 鎢業股份有限公司公開發行股票的通知》核準公司發行 3,000 萬股的人民幣普通股股票， 2002 年 11 月 7 日本公司股票在上海證券交易所上市，發行后公司股本總額 12,000 萬元，股本結構如下： 股 東 名 稱 持股數（股） 占總股 本比例（ %） 福建省冶金（控股）有限責任公司 46,332,000.00 38.61 五礦有色金屬股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本聯合材料株式會社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式會社 900,000.00 0.75 福建省五金礦產進出口公司 900,000.00 0.75 廈門市寶利銘貿易有限公司 900,000.00 0.75 社會流通股股東 30,000,000.00 25 合 計 120,000,000.00 100 2003 年 12 月 8 日，廈門市寶利銘貿易有限公司將其持有本公司股份全部轉讓給福建省冶金 （控股）有限責任公司, 本次變更后公司股本結構如下： 2017 年半年度報告 54 / 178 股 東 名 稱 持股數（股） 占總股 本比例（ %） 福建省冶金（控股）有限責任公司 47,232,000.00 39.36 五礦有色金屬股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本聯合材料株式會社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式會社 900,000.00 0.75 福建省五金礦產進出口公司 900,000.00 0.75 社會流通股股東 30,000,000.00 25 合 計 120,000,000.00 100 2004 年 4 月 12 日，福建省福州市中級人民法院出具了民事裁定書，裁定福建省五金礦產進 出口公司 90 萬股權于 2004 年 3 月 16 日被拍賣給了杭州錦園絲綢有限公司。拍賣后公司股本結構 如下： 股 東 名 稱 持股數（股） 占總股 本比例（ %） 福建省冶金（控股）有限責任公司 47,232,000.00 39.36 五礦有色金屬股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本聯合材料株式會社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式會社 900,000.00 0.75 杭州錦園絲綢有限公司 900,000.00 0.75 社會流通股股東 30,000,000.00 25 合 計 120,000,000.00 100 2004 年 6 月，根據公司 2003 年年度股東大會表決通過的《 2003 年度利潤分配及公積金轉增 股本的議案》，公司以 2003 年 12 月 31 日總股本 12,000 萬股為基數，向全體股東每 10 股送紅股 2 股、以資本公積金轉增 8 股，送轉后公司股本結構如下： 股 東 名 稱 持股數（股） 占總股 本比例（ %） 福建省冶金（控股）有限責任公司 94,464,000.00 39.36 五礦有色金屬股份有限公司 54,630,000.00 22.76 日本聯合材料株式會社 27,306,000.00 11.38 日本三菱商事株式會社 1,800,000.00 0.75 杭州錦園絲綢有限公司 1,800,000.00 0.75 社會流通股股東 60,000,000.00 25 合 計 240,000,000.00 100 2017 年半年度報告 55 / 178 2006 年 3 月，經公司相關股東會議批準，公司實施股權分置改革，每 10 股流通股獲得非流 通股股東支付的 2.9 股股份，流通股股東獲付的股份總數為 17,400,000 股。股權分置改革實施 后，公司的股本結構如下： 股 東 名 稱 持股數（股） 占總股本比 例（ %） 福建省冶金（控股）有限責任公司 85,332,480.00 35.5552 五礦有色金屬股份有限公司 49,349,100.00 20.5621 日本聯合材料株式會社 24,666,420.00 10.2777 日本三菱商事株式會社 1,626,000.00 0.6775 杭州錦園絲綢有限公司 1,626,000.00 0.6775 社會流通股股東 77,400,000.00 32.25 合 計 240,000,000.00 100 2006 年 4 月，根據公司 2005 年年度股東大會表決通過的《 2005 年度利潤分配及資本公積金 轉增股本方案》，公司以 2005 年 12 月 31 日總股本 24,000 萬股為基數，向全體股東每 10 股送紅 股 4 股、以資本公積金轉增 6 股，本公司股本變更為 48,000 萬元。 經中國證監會核準， 2007 年 1 月 31 日，公司以 14.31 元/股向福建省冶金（控股）有限責任 公司、五礦有色金屬股份有限公司和交銀施羅德基金管理有限公司等 9 家機構定向增發 4,460 萬 A 股，公司股本變更為 52,460 萬元。 2008 年 6 月，根據公司 2007 年年度股東大會表決通過的《 2007 年度利潤分配及資本公積轉 增股本方案》，公司以 2007 年 12 月 31 日總股本 52,460 萬股為基數，向全體股東每 10 股以資本 公積金轉增 3 股，共轉增 15,738 萬股，轉增股本后，公司總股本為 68,198 萬股。 2012 年 8 月 24 日，福建冶金（控股）有限責任公司與福建省稀有稀土（集團）有限公司簽 訂了《無償劃轉協議》，無償將福建省冶金（控股）有限責任公司所持有的本公司 229,176,948 股、占本公司總股本 33.60%的股份劃轉給福建省稀有稀土（集團）有限公司，于 2012 年 12 月完 成股權過戶手續。 2014 年 12 月，經中國證監會（證監許可【 2014】 1031 號）核準，公司以 19.98 元/股向福建 省稀有稀土（集團）有限公司、前海開源基金管理有限公司、福建省投資開發集團有限責任公司 等 9 家機構定向增發 15,000 萬 A 股，公司股本變更為 83,198 萬元。 2015 年 4 月，公司 2014 年年度股東大會審議通過資本公積金轉增股本方案，以總股本 831,980,000 股為基數，向全體股東每 10 股轉增 3 股，共轉增 249,594,000 股，資本公積金轉增 后，公司總股本為 1,081,574,000 股，注冊資本增至 1,081,574,000 元。 截止 2017 年 6 月 30 日，公司前 10 大股東持股情況如下： 股 東 名 稱 持股數（股） 占總股本比例 （ %） 2017 年半年度報告 56 / 178 福建省稀有稀土（集團）有限公司 346,602,063.00 32.05 五礦有色金屬股份有限公司 93,793,595.00 8.67 日本聯合材料株式會社 83,073,500.00 7.68 前海開源基金－浦發銀行－前海開源凱石定向 增發 1 號資產管理計劃 32,500,000.00 3.00 福建省投資開發集團有限責任公司 26,000,000.00 2.40 上海理順投資管理合伙企業（有限合伙） 26,000,000.00 2.40 陳國鷹 19,500,000.00 1.80 南京高科股份有限公司 19,450,776.00 1.80 上海核威投資有限公司 16,328,000.00 1.51 中央匯金資產管理有限責任公司 13,677,200.00 1.26 本公司統一社會信用代碼： 91350200155013367M，注冊地址：廈門市海滄區柯井社，法定代 表人：黃長庚。 本公司現主要從事鎢、稀土投資；鎢及有色金屬冶煉、加工；鎢合金、鎢深加工產品和稀有稀土 金屬深加工產品的生產和銷售；粉末、硬質合金、精密刀具、鎢鉬絲材、能源新材料和稀有稀土 金屬的制造技術、分析檢測以及科技成果的工程化轉化；房地產開發與經營等。公司主要產品品 種有：仲鎢酸銨、氧化鎢、鎢粉、碳化鎢粉、硬質合金、精密刀具、鎢鉬絲系列電光源材料、新 能源材料等。 本公司現有廈門金鷺特種合金有限公司、廈門滕王閣房地產開發有限公司、洛陽豫鷺礦業有限責 任公司、廈門虹鷺鎢鉬工業有限公司、成都虹波實業股份有限公司、贛州虹飛鎢鉬材料有限公司、 廈門嘉鷺金屬工業有限公司、寧化行洛坑鎢礦有限公司、福建省長汀金龍稀土有限公司、龍巖市 稀土開發有限公司、佳鷺（香港）有限公司、麻栗坡海隅鎢業有限公司、九江金鷺硬質合金有限 公司、三明市稀土開發有限公司、洛陽金鷺硬質合金工具有限公司、江西都昌金鼎鎢鉬礦業有限 公司、廊坊市百斯圖工具制造有限公司、廈門歐斯拓科技有限公司、屏南縣稀土開發有限公司、 廈門創云精智機械設備股份有限公司、廈門廈鎢新能源材料有限公司、成都聯虹鉬業有限公司、 廈門廈鎢投資有限公司等 23 家子公司，公司內部設置財務管理中心、企業管理中心、戰略發展中 心、運營管理中心、監察審計部、 IT 中心、技術中心、辦公室、法務部、海滄分公司等職能部門。 公司控股股東為福建省稀有稀土（集團）有限公司，福建省稀有稀土（集團）有限公司為福建省 冶金（控股）有限責任公司的子公司。福建省冶金(控股)有限責任公司系福建省國有資產管理委 員會出資組建的國有獨資公司。 本財務報表及財務報表附注業經本公司第七屆董事會第二十次會議于 2017 年 8 月 8 日批準。 2017 年半年度報告 57 / 178 2. 合并財務報表范圍 √適用 □不適用 本公司 2017 年度納入合并集團范圍的子公司共 23 家，孫公司共 32 家，特殊目的主體 1 家， 各家子公司情況詳見附注、在其他主體中的權益。本公司本年度合并范圍比上年度增加 3 家，減 少 1 家，變更情況詳見附注、合并范圍的變動。 四、 財務報表的編制基礎 1. 編制基礎 本財務報表按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企 業會計準則”）編制。此外，本集團還按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則 第 15 號―財務報告的一般規定》（ 2014 年修訂）披露有關財務信息。 本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量 基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 2. 持續經營 √適用 □不適用 本財務報表以持續經營為基礎列報。 五、 重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： √適用 □不適用 本集團根據自身生產經營特點，確定固定資產折舊、無形資產攤銷、研發費用資本化條件以 及收入確認政策，具體會計政策參見附注固定資產、附注無形資產和附注收入。 1. 遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營 成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 2. 會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 營業周期 √適用 □不適用 除房地產行業以外，公司經營業務的營業周期較短，以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。 房地產行業的營業周期從房產開發至銷售變現，一般在 12 個月以上，具體周期根據開發項目情況 確定，并以其營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。 2017 年半年度報告 58 / 178 4. 記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。本公司下屬子公司、合營企業及聯營企業，根據其經營所處的主 要經濟環境自行決定其記賬本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。本集團編制本財務報表時所 采用的貨幣為人民幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 √適用 □不適用 （ 1）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同 而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價 的賬面價值與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積（股本溢價），資本公積（股本 溢價）不足沖減的，調整留存收益。 通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財 務報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與原持有投資的賬面價 值加上合并日新增投資成本之和的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調 整留存收益。 在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的 調整以外，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；原持有投資的賬面價值加上 合并日新增投資成本之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積（ 股本溢價）， 資本公積（股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。合并方在達到合并之前持有的長期股權投資， 在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、 其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。 （ 2）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發 生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債及 或有負債按公允價值確認。 對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本 扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值 份額的差額，經復核后計入當期損益。 通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之 和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他 綜合收益，應當在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會 計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所 有者權益，應當在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權投資按照《企 業會計準則第 22 號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益 的累計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入當期損益。 在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購 買日的公允價值之和；對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行 重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有的被購買方的 股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動應當轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量 設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 （ 3）企業合并中有關交易費用的處理 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時 計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債 務性證券的初始確認金額。 2017 年半年度報告 59 / 178 6. 合并財務報表的編制方法 √適用 □不適用 （ 1）合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副炯瘓F擁有對被投資單位的權力，通 過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報 金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及企業所控 制的結構化主體等）。 （ 2）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在編制 合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往 來余額予以抵銷。 在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控 制方控制之日起納入本集團的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果和現金流 量納入合并利潤表和合并現金流量表中。 因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日至報告期末的收 入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。 子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并資產負債表中股東權益 項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以 “少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有 者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。 對于購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益 性交易核算，調整歸屬于母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關 權益的變化。少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本 公積不足沖減的，調整留存收益。 （ 3）喪失子公司控制權的處理 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制權日 的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計 算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投 資收益，同時沖減商譽。 與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，應當在喪失控制權時轉入 當期損益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 （ 4）分步處置股權至喪失控制權的特殊處理 分步處置股權至喪失控制權的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，本 集團將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： ①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； ②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； ③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； ④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 分步處置股權至喪失控制權的各項交易，在個別財務報表中，相應結轉每一次處置股權相對應的 長期股權投資的賬面價值，所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間的差額計入當期投資收益。 在合并財務報表中，分步處置股權至喪失控制權時，剩余股權的計量以及有關處置股權損益的核 算比照上述“喪失子公司控制權的處理”。在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的 享有該子公司凈資產份額的差額： ①屬于“一攬子交易”的，確認為其他綜合收益。在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損 益。 ②不屬于“一攬子交易”的，作為權益性交易計入資本公積（股本溢價）。在喪失控制權時不得 轉入喪失控制權當期的損益。 2017 年半年度報告 60 / 178 7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法 √適用 □不適用 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團合營安排分為共同經營 和合營企業。 （ 1）共同經營 共同經營是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。 本集團確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處 理： A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產； B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入； D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入； E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 （ 2）合營企業 合營企業是指本集團僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 本集團按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。 8. 現金及現金等價物的確定標準 現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為 已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 9. 外幣業務和外幣報表折算 √適用 □不適用 （ 1）外幣業務 本集團發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率或者業務發生當月月初的市場匯價中間價折算為 記賬本位幣金額。 資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率 與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史 成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非 貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金 額的差額，計入當期損益。 （ 2）外幣財務報表的折算 資產負債表日，對境外子公司外幣財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項目，采用 資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發生日的即期 匯率折算。 利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率的近似匯率折算。 現金流量表所有項目均按照現金流量發生日的即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響 額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示“匯率變動對現金及現金等價物的影響”項目反映。 由于財務報表折算而產生的差額，在資產負債表股東權益項目下的“其他綜合收益”項目反映。 處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外 幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 10. 金融工具 √適用 □不適用 金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。 （ 1）金融工具的確認和終止確認 本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 2017 年半年度報告 61 / 178 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： ①收取該金融資產現金流量的合同權利終止； ②該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團（債務人） 與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負 債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。 （ 2）金融資產分類和計量 本集團的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資 產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值 計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益， 其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計 量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至 到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止 確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。 應收款項 應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬 款和其他應收款等。應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減 值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產 類別以外的金融資產。可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，其折溢價采用實際利率法 攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供 出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益并計入資本公積，在該金融資產終止確認時轉 出，計入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤 并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。 （ 3）金融負債分類和計量 本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其 他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用 計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計 量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算 的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續 計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 （ 4）金融工具的公允價值 金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注其他公允價值計量。 （ 5）金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團于資產負債表日對其他金融資 產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產 2017 年半年度報告 62 / 178 發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量 有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。 金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形： ①發行方或債務人發生嚴重財務困難； ②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； ③本集團出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； ④債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組； ⑤因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易； ⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總 體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括： - 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化； - 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況； ⑦債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能 無法收回投資成本； ⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。 ⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量 （不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按 照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失， 計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中 進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包 括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產， 不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復， 且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是， 該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損 失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已 收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原 減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁? 工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。 以成本計量的金融資產 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資， 或與該權益工具掛鉤并須通 過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融 資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損 益。發生的減值損失一經確認，不得轉回。 （ 6）金融資產轉移 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。 本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保 留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理： 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資 產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 （ 7）金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本 集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵 2017 年半年度報告 63 / 178 銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不 予相互抵銷。 11. 應收款項 (1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 √適用 □不適用 單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額重大的應收款項指期末余額單項金 額超過 300 萬元人民幣的應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了 減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面 價值的差額確認減值損失，個別認定計提壞賬 準備。經減值測試后不存在減值的，匯同對單 項金額非重大的應收款項，按類似的信用風險 特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合 在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值 損失，計提壞賬準備。 (2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項： √適用 □不適用 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法） 對象組合 不計提壞賬準備 賬齡組合 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的 √適用 □不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內（含 1 年） 5.00 5.00 其中： 1 年以內分項，可添加行 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的 □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的 √適用 □不適用 組合名稱 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計 提比例(%) 應收合并報表范圍內公司款項 0 0 2017 年半年度報告 64 / 178 應收職工個人備用金借款 0 0 有確鑿證據表明該項應收款項能全額收回的，如 欠款單位以價值相當的可變現資產作抵押的。 0 0 (3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項： √適用 □不適用 單項計提壞賬準備的理由 應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信用 風險特征的應收款項組合的未來現金流量現值存 在顯著差異。 壞賬準備的計提方法 對有客觀證據表明可能發生了減值的應收款項， 將其從相關組合中分離出來，單獨進行減值測試， 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額 計提壞賬準備。 12. 存貨 √適用 □不適用 （ 1）存貨的分類 本集團存貨分為原材料、在產品、低值易耗品、包裝物、庫存商品、發出商品、開發成本、開發 產品等。 （ 2）發出存貨的計價方法 本集團存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產品、庫存商品、發出商品等發出時采用加權平 均法計價。 （ 3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相 關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的 目的以及資產負債表日后事項的影響。 資產負債表日，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本集團通常按照單個存貨項 目計提存貨跌價準備，但對于數量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價準備。資產負 債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。 （ 4）存貨的盤存制度 本集團存貨盤存制度采用永續盤存制。 （ 5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 本公司低值易耗品及包裝物領用時采用一次轉銷法攤銷。 （ 6）公司從事房地產開發的子公司的存貨核算方法 存貨按房地產開發產品和非開發產品分類。房地產開發產品包括開發產品和開發成本。非開發產 品包括原材料、庫存商品、低值易耗品。房地產開發項目的成本按實際成本進行核算。開發產品 2017 年半年度報告 65 / 178 的實際成本包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建筑安裝工程支出、開發項目完工之前所發生 的借款費用及開發過程中的其他相關費用。開發產品發出時，采用個別計價法計價。 公共配套設施按實際成本計入開發成本，完工時，攤銷轉入住宅等可售物業的成本，公共配套設 施的建設如果滯后于商品房建設，在相關商品房完工時，對公共配套設施的建設成本進行預提。 但如具有經營價值且開發商擁有收益權的配套設施，單獨計入“投資性房地產”或“開發產品”。 13. 劃分為持有待售資產 □適用 √不適用 14. 長期股權投資 √適用 □不適用 本集團長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對合營企業的權 益性投資。本集團能夠對被投資單位施加重大影響的，為本集團的聯營企業。 （ 1）投資成本確定 對于企業合并形成的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取 得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制 下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。 對于以企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際 支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的 公允價值作為初始投資成本。 （ 2）后續計量及損益確認方法 本集團能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的投 資采用權益法核算。 采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發 放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允 價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨 認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。 采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分 別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派 的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、 其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有 者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等 2017 年半年度報告 66 / 178 的公允價值為基礎，并按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確 認。 因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照原持有 的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的 股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合 收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權應 當改按《企業會計準則第 22 號―金融工具確認和計量》進行會計處理，在喪失共同控制或重大影 響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的 其他綜合收益，應當在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的 基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位 實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法 核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企 業會計準則第 22 號―金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允 價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制 或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產 的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期損益； 然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。 本集團與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集團的 部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所 轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。 （ 3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控 制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方 組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關 活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否 必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集 體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者 與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方 直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假 2017 年半年度報告 67 / 178 定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、 股份期權及可轉換公司債券等的影響。 當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權股份時， 除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響外，均確 定對被投資單位具有重大影響；本集團擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權股份，一般不 認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經 營決策，形成重大影響。 （ 4）減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本集團計提資產減值的方法見附注長期資產減值。 15. 投資性房地產 (1).如果采用成本計量模式的： 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本集團投資性房地產包 括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。 本集團投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產或無形資產的有關規定， 按期計提折舊或攤銷。 采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注長期資產減值。 投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期 損益。 16. 固定資產 (1).確認條件 √適用 □不適用 本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計 年度的有形資產。 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定 資產才能予以確認。 本集團固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。 (2).折舊方法 √適用 □不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（ %） 年折舊率（ %） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3、 5 或 10 2.25－4.85 機器設備 年限平均法 5-14 3、 5 或 10 6.79－19.40 2017 年半年度報告 68 / 178 運輸設備 年限平均法 5-10 3、 5 或 10 9.00－19.40 其他設備 年限平均法 5-22 3、 5 或 10 4.32－19.40 模具 年限平均法 2-5 3、 5 或 10 18.00-48.50 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊 率。公司礦山設備按上述政策計提折舊，不提取維簡費。 (3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 √適用 □不適用 當本集團租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： ①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本集團。 ②本集團有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公 允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本集團將會行使這種選擇權。 ③即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 ④本集團在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。 ⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本集團才能使用。 融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低 者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。 在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花 稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進 行分攤。 融資租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆 滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆 滿時能夠取得租賃資產所有權的， 在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折 舊。 （ 4）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注長期資產減值 （ 5）每年年度終了，本集團對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。 使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計 數有差異的，調整預計凈殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固 定資產折舊方法。 （ 6）大修理費用 本集團對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部 分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔 照提折舊。 2017 年半年度報告 69 / 178 17. 在建工程 √適用 □不適用 本集團在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預 定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。 在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。 在建工程計提資產減值方法見附注長期資產減值。 18. 借款費用 √適用 □不適用 （ 1）借款費用資本化的確認原則 本集團發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化， 計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費 用同時滿足下列條件的，開始資本化： ①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移 非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； ②借款費用已經發生； ③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （ 2）借款費用資本化期間 本集團購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資 本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生 時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的， 暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。 （ 3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫 時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的 資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款 的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損 益。 19. 生物資產 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 70 / 178 20. 油氣資產 □適用 √不適用 21. 無形資產 (1).計價方法、使用壽命、減值測試 √適用 □不適用 本集團無形資產包括土地使用權、采礦權、尾礦使用權、專有技術、軟件等。 無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的， 自無形資產可供使用時起，至不再作為無形資產確認時止，在預計使用年限內采用直線法分期平 均攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。 本公司使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 資產類別 使用壽命(年) 攤銷方法 土地使用權 受益年限 直線攤銷法 采礦權 受益年限 直線攤銷法 尾礦使用權 受益年限 直線攤銷法 專有技術 受益年限 直線攤銷法 軟件 受益年限 直線攤銷法 本集團于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估 計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。 資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價 值全部轉入當期損益。 無形資產計提資產減值方法見附注長期資產減。 (2).內部研究開發支出會計政策 √適用 □不適用 本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用 或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益 的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產 將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形 資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計 量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。 本集團研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進 入開發階段。 已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日 轉為無形資產。 22. 長期資產減值 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 71 / 178 對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、采用成本模式進行后續計量的投資性房地產、 固定資產、在建工程、無形資產、商譽等的資產減值，按以下方法確定： 于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可收 回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可 使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間 較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估 計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的 主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。 當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額，減記 的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分 攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組 或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本集團 確定的報告分部。 減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產 組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資 產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值 的，確認商譽的減值損失。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 23. 長期待攤費用 √適用 □不適用 本集團發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期 間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。 24. 職工薪酬 (1)、 短期薪酬的會計處理方法 √適用 □不適用 本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工 繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入 當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內 不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。 (2)、 離職后福利的會計處理方法 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 72 / 178 離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳 存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提 存計劃以外的離職后福利計劃。 設定提存計劃 設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險以及企業年金計劃等。 除了基本養老保險之外，本集團依據國家企業年金制度的相關政策建立企業年金計劃（“年金計 劃”），員工可以自愿參加該年金計劃。除此之外，本集團并無其他重大職工社會保障承諾。 在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益 或相關資產成本。 設定受益計劃 對于設定受益計劃，在年度資產負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預期累積福利單位法確 定提供福利的成本。本集團設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分： ①服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指 職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃 修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值的增加或減少。 ②設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利 息費用以及資產上限影響的利息。 ③重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。 除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本集團將上述第①和②項計入當期損 益；第③項計入其他綜合收益且不會在后續會計期間轉回至損益，在原設定受益計劃終止時在權 益范圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至未分配利潤。 (3)、 辭退福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當 期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集團確 認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務 日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。正式 退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。 (4)、 其他長期職工福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設定提存計劃 的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃的有關規定進行處理， 2017 年半年度報告 73 / 178 但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當期損 益或相關資產成本。 25. 預計負債 √適用 □不適用 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債： （ 1）該義務是本集團承擔的現時義務； （ 2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團； （ 3）該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有 關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流 出進行折現后確定最佳估計數。本集團于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬 面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基 本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 26. 股份支付 □適用 √不適用 27. 優先股、永續債等其他金融工具 □適用 √不適用 28. 收入 √適用 □不適用 （ 1）一般原則 ①銷售商品 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管 理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流 入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 公司從事房地產開發的子公司，在具備以下條件后確認收入：工程已經竣工并驗收合格；具有經 購買方認可的銷售合同或其他結算通知書；履行了銷售合同規定的義務，且價款已經取得或確信 可以取得；成本能夠可靠地計量。 ②提供勞務 對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本集團于資產負債表日按完工百分比法確認收 入。 2017 年半年度報告 74 / 178 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足： A、收入的金額能夠可靠地計量； B、相關的經 濟利益很可能流入企業； C、交易的完工程度能夠可靠地確定； D、交易中已發生和將發生的成本 能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確 認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到 補償的，則不確認收入。 ③讓渡資產使用權 與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團確認收入。 29. 政府補助 (1)、 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用 □不適用 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。 對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據表明能夠符 合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按應收金額計量；否則，按照 實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠 取得的，按照名義金額 1 元計量。 與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助； 除此之外，作為與收益相關的政府補助。 對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分 作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整 體作為與收益相關的政府補助。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用期限內平均分配，計入當期損益。 (2)、 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用 □不適用 與收益相關的政府補助，如果用于補償已發生的相關費用或損失，則計入當期損益；如果用于補 償以后期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期間計入當期損益。按照名義金額 計量的政府補助，直接計入當期損益。 與日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與日常活 動無關的政府補助，計入營業外收支。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部 分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 2017 年半年度報告 75 / 178 30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 √適用 □不適用 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權 益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。 本集團根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債 表債務法確認遞延所得稅。 各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中 產生的： （ 1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企 業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； （ 2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時 間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來 抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延 所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的： （ 1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； （ 2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的， 確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵 扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負 債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。 于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得 足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可 能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 31. 租賃 (1)、 經營租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接費用， 計入當期損益。經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或 當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。 (2)、 融資租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 （ 1）本集團作為出租人 2017 年半年度報告 76 / 178 融資租賃中，在租賃開始日本集團按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的 入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值 之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間采用實際利率法計算確 認當期的融資收入。 （ 2）本集團作為承租人 融資租賃中，在租賃開始日本集團將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為 租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費 用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法計算 確認當期的融資費用。本集團采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。 32. 其他重要的會計政策和會計估計 √適用 □不適用 安全生產費用及維簡費 本集團根據有關規定，按財企［ 2012］ 16 號文提取安全生產費用。 安全生產費用于提取時計入相關產品的成本或當期損益，同時計入“專項儲備”科目。 提取的安全生產費及維簡費按規定范圍使用時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固 定資產的，先通過“在建工程” 科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時 確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。 該固定資產在以后期間不再計提折舊。 維修基金 根據開發項目所在地的有關規定，維修基金在開發產品銷售（預售）時，向購房人收取或由公司 計提計入有關開發產品的開發成本，按規定將收取的維修基金交付給土地與房屋管理部門時，減 少代收或計提的維修基金。 質量保證金 質量保證金根據施工合同規定從施工單位工程款中預留。在開發產品保修期內發生的維修費，沖 減質量保證金；在開發產品約定的保修期屆滿，質量保證金余額退還施工單位。 公允價值計量 公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債 所需支付的價格。 本集團以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負 債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。 主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交易市場。本集團采用市場參與者在對 該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。 存在活躍市場的金融資產或金融負債，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具 不存在活躍市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。 2017 年半年度報告 77 / 178 以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或 者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。 本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先使用相關 可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入 值。 在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義 的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資 產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負 債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。 每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評 估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。 33. 重要會計政策和會計估計的變更 (1)、 重要會計政策變更 □適用 √不適用 (2)、 重要會計估計變更 □適用 √不適用 34. 其他 □適用 √不適用 六、 稅項 1. 主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 √適用 □不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務過程 中產生的增值額 6%、 11%、 17% 消費稅 營業稅 應納稅銷售收入 3%、 5% 城市維護建設稅 應交增值稅、營業稅額 7%、 5% 企業所得稅 應納稅所得額 25%、 15%、 16.5%、 17%、 19.68% 教育費附加 應交增值稅、營業稅額 3% 地方教育費附加 應交增值稅、營業稅額 2% 土地增值稅 增值額 按增值額適用的超率累進稅率 資源稅 應納稅銷售額 鎢礦 6.5%、稀土 27% 說明:增值稅簡易征收率 3%、 5 %。 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 √適用 □不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率 2017 年半年度報告 78 / 178 廈門鎢業股份有限公司 15% 廈門金鷺特種合金有限公司 15% 廈門朋鷺金屬工業有限公司 25% 臺北金鷺特種合金有限公司 17% 廈門滕王閣房地產開發有限公司及其子公司 25% 洛陽豫鷺礦業有限責任公司 25% 廈門虹鷺鎢鉬工業有限公司 15% 成都虹波實業股份有限公司 15% 成都虹波鉬業有限責任公司 25% 贛州虹飛鎢鉬材料有限公司 15% 廈門嘉鷺金屬工業有限公司 15% 寧化行洛坑鎢礦有限公司 25% 福建省長汀金龍稀土有限公司及子公司 15% 龍巖市稀土開發有限公司及其子公司 25% 佳鷺（香港）有限公司 16.50% 麻栗坡海隅鎢業有限公司 25% 九江金鷺硬質合金有限公司 25% 三明市稀土開發有限公司及其子公司 25% 江西都昌金鼎鎢鉬礦業有限公司 25% 洛陽金鷺硬質合金工具有限公司 25% 德國金鷺硬質合金有限公司 19.68% 廊坊市百斯圖工具制造有限公司 15% 廈門歐斯拓科技有限公司 25% 屏南縣稀土開發有限公司 25% 廈門廈鎢新能源材料有限公司及其子公司 25% 廈門創云精智機械設備股份有限公司 25% 成都聯虹鉬業有限公司 25% 廈門廈鎢投資有限公司 25% 2. 稅收優惠 √適用 □不適用 廈門鎢業股份有限公司、廈門金鷺特種合金有限公司、廈門虹鷺鎢鉬工業有限公司、贛州虹飛鎢 鉬材料有限公司、廈門嘉鷺金屬工業有限公司、福建省長汀金龍稀土有限公司、廊坊市百斯圖工 具制造有限公司因被認定為高新技術企業， 2017 年適用 15%的企業所得稅稅率。 成都虹波實業股份有限公司屬于西部大開發鼓勵類企業, 根據《財政部、國家稅務總局、海關總 署關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅[2011]58 號 ）的規定，在 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期間執行 15%的所得稅稅率。 3. 其他 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 79 / 178 七、 合并財務報表項目注釋 1、 貨幣資金 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 246,527.49 370,458.67 銀行存款 1,215,063,765.65 1,019,949,225.54 其他貨幣資金 22,914,433.61 20,641,807.60 合計 1,238,224,726.75 1,040,961,491.81 其中：存放在境外的款 項總額 266,941,891.52 353,479,544.69 其他說明 ①期末，本集團不存在抵押、質押或凍結、或存放在境外且資金匯回受到限制的款項。 ②期末，其他貨幣資金中含存出保證金 22,901,886.69 元, 本公司在編制現金流量表時不作為現 金或現金等價物。 2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 □適用 √不適用 3、 衍生金融資產 □適用 √不適用 4、 應收票據 (1). 應收票據分類列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 758,580,131.83 467,716,465.92 商業承兌票據 792,700.00 887,590.00 合計 759,372,831.83 468,604,055.92 應收票據期末數比期初數增加 29,076.88 萬元，增加 62.05%，主要由于本期下屬工業企業銷售規 模擴大，以銀行承兌匯票結算的業務相應增加。 (2). 期末公司已質押的應收票據 □適用 √不適用 (3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 422,585,525.37 商業承兌票據 合計 422,585,525.37 2017 年半年度報告 80 / 178 (4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 （ 1）期末公司無已質押的應收票據。 （ 2）期末公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據。 5、 應收賬款 (1). 2017 年半年度報告 81 / 178 (2). 應收賬款分類披露 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例(%) 金額 計提比 價值 例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例 (%) 單項金額重 大并單獨計 提壞賬準備 的應收賬款 44,559,926.32 2.17 43,693,175.06 98.05 866,751.26 44,559,926.32 3.44 43,693,175.06 98.05 866,751.26 按信用風險 特征組合計 提壞賬準備 的應收賬款 2,002,141,160.71 97.34 115,006,017.55 5.74 1,887,135,143.16 1,236,799,031.14 95.60 73,873,193.19 5.97 1,162,925,837.95 單項金額不 重大但單獨 計提壞賬準 備的應收賬 款 10,120,711.63 0.49 10,120,711.63 100.00 12,378,192.49 0.96 12,333,771.49 99.64 44,421.00 合計 2,056,821,798.66 100.00 168,819,904.24 8.21 1,888,001,894.42 1,293,737,149.95 100.00 129,900,139.74 10.04 1,163,837,010.21 2017 年半年度報告 82 / 178 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 應收賬款 （按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 福建寧化金江鎢業 有限公司 24,224,487.79 23,357,736.53 96.42% 預計無法全額 收回 深圳市聯科新能源 有限公司 16,636,639.13 16,636,639.13 100.00% 賬齡超過三年， 收回的可能性 較小 深圳聯科實業有限 公司 3,698,799.40 3,698,799.40 100.00% 賬齡超過三年， 收回的可能性 較小 合計 44,559,926.32 43,693,175.06 / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中： 1 年以內分項 1 年以內 1,949,657,266.95 97,482,863.34 5% 1 年以內小計 1,949,657,266.95 97,482,863.34 5% 1 至 2 年 27,655,616.94 2,765,561.70 10% 2 至 3 年 20,141,368.64 10,070,684.34 50% 3 年以上 4,686,908.18 4,686,908.17 100% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 2,002,141,160.71 115,006,017.55 5.74% 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： □適用 √不適用 (3). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 40,561,868.83 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 83 / 178 (4). 本期實際核銷的應收賬款情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 1,672,270.38 其中重要的應收賬款核銷情況 □適用 √不適用 應收賬款核銷說明： √適用 □不適用 主要是債務人倒閉以及賬齡 3 年以上的非關聯交易產生的應收客戶款項，無法收回。 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用 □不適用 單位名稱 應收賬款 占應收賬款期末余額合 計數的比例% 壞賬準備 期末余額 期末余額 客戶 A 211,194,590.51 10.27 10,559,729.53 客戶 B 111,837,120.45 5.44 5,591,856.02 客戶 C 88,149,585.20 4.29 4,407,479.26 客戶 D 60,315,283.68 2.93 3,015,764.18 客戶 E 47,860,459.05 2.33 2,393,022.95 合 計 519,357,038.89 25.26 25,967,851.94 (6). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款： □適用 √不適用 (7). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： √適用 □不適用 ①應收關聯方款項情況詳見附注關聯方及關聯交易。 ②應收賬款余額期末數比期初數增加 76,308.46 萬元，增加 58.98%，主要由于本期工業企業營業 收入大幅增長，應收賬款相應增加。 6、 預付款項 (1). 預付款項按賬齡列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 307,929,739.47 98.84 202,380,907.38 97.59 1 至 2 年 2,271,287.05 0.73 3,397,123.52 1.64 2 至 3 年 338,611.28 0.11 309,007.95 0.15 3 年以上 989,037.32 0.32 1,289,483.86 0.62 合計 311,528,675.12 100.00 207,376,522.71 100.00 2017 年半年度報告 84 / 178 (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況： √適用 □不適用 單位名稱 期末數 金 額 比例（ %） Glencore International AG 31,035,716.22 9.96 中鋁廣西有色稀土貿易有限公司 24,183,808.62 7.76 江西萬弘高新技術材料有限公司 17,273,931.61 5.54 天津市茂聯科技有限公司 14,965,679.55 4.80 上猶東進稀土金屬冶煉工貿有限公司 14,960,068.42 4.80 前 5 名合計 102,419,204.42 32.86 其他說明 √適用 □不適用 說明：預付款項期末數比期初數增加 10,415.22 萬元，增加 50.22%，主要由于下屬子公司本期預 付的原材料款增加。 7、 應收利息 (1). 應收利息分類 □適用 √不適用 (2). 重要逾期利息 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 8、 應收股利 (1). 應收股利 □適用 √不適用 (2). 重要的賬齡超過 1 年的應收股利： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 9、 其他應收款 2017 年半年度報告 85 / 178 (1). 其他應收款分類披露 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例(%) 金額 計提比 價值 例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比 例(%) 單項金額重大 并單獨計提壞 賬準備的其他 應收款 4,370,000.00 1.49 1,500,000.00 34.32 2,870,000.00 4,370,000.00 1.50 1,500,000.00 34.32 2,870,000.00 按信用風險特 征組合計提壞 賬準備的其他 應收款 288,886,604.08 98.51 51,853,665.76 17.95 237,032,938.32 286,016,853.66 98.50 59,951,212.59 20.96 226,065,641.07 單項金額不重 大但單獨計提 壞賬準備的其 他應收款 合計 293,256,604.08 100.00 53,353,665.76 / 239,902,938.32 290,386,853.66 100.00 61,451,212.59 / 228,935,641.07 2017 年半年度報告 86 / 178 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 期末余額 其他應收款 （按單位） 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 福建雙德礦業有限 公司 4,370,000.00 1,500,000.00 34.32% 預計無法全額收回 合計 4,370,000.00 1,500,000.00 / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中： 1 年以內分項 1 年以內 183,182,935.51 9,159,146.77 5% 1 年以內小計 183,182,935.51 9,159,146.77 5% 1 至 2 年 37,366,040.09 3,736,604.02 10% 2 至 3 年 10,317,401.64 5,158,700.83 50% 3 年以上 33,799,214.15 33,799,214.14 100% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 264,665,591.39 51,853,665.76 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： √適用 □不適用 組合中，劃分為對象組合不 計提壞賬準備的其他應收 款： 賬齡 期末數 應收職工款項 應收其他有確鑿證據 能收回的款項 合計 1 年以內 12,332,427.95 771,900.00 13,104,327.95 1-2 年 5,101,826.74 5,101,826.74 2-3 年 2,211,423.00 2,211,423.00 3 年以上 3,803,435.00 3,803,435.00 合計 23,449,112.69 771,900.00 24,221,012.69 2017 年半年度報告 87 / 178 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 0 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 8,088,087.88 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： □適用 √不適用 (3). 本期實際核銷的其他應收款情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 9,458.95 其中重要的其他應收款核銷情況： □適用 √不適用 其他應收款核銷說明： □適用 √不適用 (4). 其他應收款按款項性質分類情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 備用金 23,449,112.69 21,251,027.24 保證金 10,324,209.00 28,992,315.25 押金 10,356,304.80 4,519,228.44 應收政府補助 771,900.00 350,100.00 代墊款項 84,173,292.11 71,422,838.06 應收出口退稅款 443,662.95 往來款 144,174,140.40 143,947,465.76 暫付款 20,007,645.08 19,189,522.96 其他 270,693.00 合計 293,256,604.08 290,386,853.66 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期 末余額合計數的 比例(%) 壞賬準備 期末余額 建明（廈門） 房地產有限公 司 往來款 139,766,075.84 1 年以內 47.66 6,988,303.79 長汀縣住房保 障建設管理中 心 代墊款項 56,764,830.42 1 年以內 2,126.93 萬 元； 1-2 年 3,104.50 萬 元； 2-3 年 445.06 萬元 19.36 6,393,257.84 2017 年半年度報告 88 / 178 財務專用-身 份轉換專項資 金 代墊款項 21,944,701.98 1 年以內 585.91 萬 元； 1-2 年 598.25 萬 元； 2-3 年 552.13 萬 元； 3 年以上 458.18 萬元 7.48 8,233,683.81 東山縣財政局 行政管理中心 項目保證金 及預付征地 款等 19,938,000.00 3 年以上 6.80 19,938,000.00 國儲物資調節 中心 押金 9,000,000.00 1 年以內 3.07 450,000.00 合計 / 247,413,608.24 / 84.37 42,003,245.44 (6). 涉及政府補助的應收款項 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 單位名稱 政府補助項目 名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、 金額及依據 廣州開發區科技創新 和知識產權局 研發經費補助 771,900.00 1 年以內 2017 年 合計 / 771,900.00 / / 其他說明 無 (7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： □適用 √不適用 (8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額： □適用 √不適用 其他說明： √適用 □不適用 ①應收關聯方款項情況詳見附注關聯方應收應付款項。 ②建明（廈門）房地產公司是公司特殊目的主體廈門海峽國際社區項目的合作方，合作雙方在保 證項目資金需要的前提下共同使用項目暫時閑置資金（項目需要時應及時歸還）。截止 2017 年 6 月 30 日，建明（廈門）房地產公司使用項目資金余額 139,766,075.84 元。 2017 年半年度報告 89 / 178 10、 存貨 (1). 存貨分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 313,649,604.01 14,383,533.17 299,266,070.84 201,826,308.82 13,166,286.83 188,660,021.99 在產品 544,672,486.41 8,366,310.52 536,306,175.89 447,337,896.77 12,682,007.33 434,655,889.44 庫存商品 2,141,909,759.46 77,304,937.62 2,064,604,821.84 1,338,383,919.75 88,947,069.64 1,249,436,850.11 周轉材料 消耗性生物資產 建造合同形成的已完工 未結算資產 開發產品 600,659,783.85 22,311,716.15 578,348,067.70 353,268,472.87 24,589,844.50 328,678,628.37 開發成本 990,569,367.53 990,569,367.53 1,367,665,144.33 1,367,665,144.33 合計 4,591,461,001.26 122,366,497.46 4,469,094,503.80 3,708,481,742.54 139,385,208.30 3,569,096,534.24 2017 年半年度報告 90 / 178 (2). 存貨跌價準備 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其 他 原材料 13,166,286.83 5,264,771.89 1,973,696.54 6,021,222.09 14,383,533.17 在產品 12,682,007.33 5,004,075.92 0.00 9,319,772.73 8,366,310.52 庫存商品 88,947,069.64 27,092,265.47 18,404,338.01 57,138,735.50 77,304,937.62 周轉材料 消耗性生物資 產 建造合同形成 的已完工未結 算資產 開發產品 24,589,844.50 2,278,128.35 22,311,716.15 開發成本 合計 139,385,208.30 37,361,113.28 20,378,034.55 74,757,858.67 122,366,497.46 (3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明： √適用 □不適用 項 目 利息資本化金額 其中：本期利息資本化 金額 本期利息資本化率 漳州海峽國際灣區項目 53,701,392.98 10,949,921.92 5.180% 廈門海峽國際社區一期車位 25,617.82 廈門海峽國際社區五期項目 7,068,134.84 合 計 60,795,145.64 10,949,921.92 (4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況： □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 開發成本 項目名稱 開工 時間 預 計 竣 工 時 間 預計總 投資 期末數 期初數 2017 年半年度報告 91 / 178 漳州海峽國際 灣區項目 2011 年 12 月 201 8 年 12 月 44.5 億 558,898,880.62 938,566,832.93 廈門海峽國際 社區五期項目 2009 年 12 月 10 億元 379,741,880.72 379,956,624.28 東山海峽度假 城項目 2013 年 7 月 201 8 年 7 月 9 億 51,928,606.19 49,141,687.12 合 計 990,569,367.53 1,367,665,144.33 說明：廈門海峽國際社區五期項目因規劃的優化提升， 2016 年 4 月起開始暫停施工，目前仍在向政府 申報規劃方案調整，竣工時間待定。 開發產品 項目名稱 竣工時 間 期初數 本期增加 本期減少 期末數 跌價準 備 凈值 廈門富山花園 二期商鋪 2012 年 6 月 12,576,058.96 12,576,058.9 6 漳州海峽國際 灣區一期低層 住宅 2014 年 12 月 26,762,704.68 6,477.79 26,769,182.47 26,769,182.4 7 漳州海峽國際 灣區一期高層 住宅 2015 年 6 月 516,384.51 516,384.51 漳州海峽國際 灣區一期車位 2015 年 6 月 132,971,948.10 140,871.70 133,112,819.80 22,311,7 16.15 110,801,103. 65 漳州海峽國際 灣區-商鋪 2016 年 1 月 26,074,460.93 128,590.40 4,083,493.80 22,119,557.53 22,119,557.5 3 漳州海峽國際 灣區-二期高層 住宅 2016 年 12 月 87,713,358.34 1,191,671.48 82,853,172.1 5 6,051,857.67 6,051,857.67 漳州海峽國際 灣區-二期低層 住宅 2017 年 6 月 296,205,136.3 2 47,424,007.4 2 248,781,128.90 248,781,128. 90 漳州海峽國際 灣區-二期車位 2017 年 6 月 104,062,706.2 5 3,503,100.92 100,559,605.33 100,559,605. 33 廈門海峽國際 社區一期及車 位 2009 年 9 月 124,436.16 124,436.16 124,436.16 廈門海峽國際 社區二期及車 位 2009 年 9 月 12,142,537.36 12,142,537.36 12,142,537.3 6 廈門海峽國際 社區三期 2829# 及車位 2012 年 12 月 943,032.74 158,762.18 784,270.56 784,270.56 廈門海峽國際 社區三期 34-35#及車位 2014 年 12 月 182,392.63 182,392.63 成都都江堰項 目 2015 年 66,353,601.93 16,139,213.8 6 50,214,388.07 50,214,388.0 7 合計 353,268,472. 87 414,827,897 .41 167,436,58 6.43 600,659,783.8 5 22,311, 716.15 578,348,06 7.70 2017 年半年度報告 92 / 178 11、 劃分為持有待售的資產 □適用 √不適用 12、 一年內到期的非流動資產 □適用 √不適用 13、 其他流動資產 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 理財產品 430,000,000.00 一年內處置的基建支出 6,283,498.63 7,275,742.57 預繳所得稅 5,268,160.41 5,318,086.61 預征土地增值稅 5,729,304.97 17,292,852.59 已繳營業稅 441,336.85 1,164,164.27 已繳城市維護建設稅 22,687.73 133,336.34 已繳教育費附加 13,555.06 78,376.59 待抵扣進項稅 232,648,389.34 160,176,392.04 預繳其他稅費 470,073.21 1,794,233.93 合計 250,877,006.20 623,233,184.94 其他說明 其他流動資產期末數比期初數減少 37,235.62 萬元，減少 59.75%，主要是母公司持有的理財投資 減少。 14、 可供出售金融資產 (1). 可供出售金融資產情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準 備 賬面價值 賬面余額 減值準 備 賬面價值 可供出售債務工 具： 可供出售權益工 具： 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10 按公允價值計 量的 按成本計量的 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10 合計 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10 (2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 93 / 178 (3). 期末按成本計量的可供出售金融資產 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資 單位 賬面余額 減值準備 在被投 資單位 持股比 例(%) 本期現 金紅利 期初 本 期 增 加 本 期 減 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期末 日本 TMA 公司 610,618.10 610,618.10 30.00 GOLDENERG ET,LLC 827,730.00 827,730.00 20.00 成都虹開 發展實業 有限公司 500,000.00 500,000.00 15.63 300,000.00 成都藍風 實業股份 有限公司 345,000.00 345,000.00 0.27 遵義播宇 鈦材有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 8.20 包頭稀土 交易所 10,000,000.00 10,000,000.00 7.69 北京匯稀 智鼎公司 1,999,200.00 1,999,200.00 10.00 合計 19,282,548.10 19,282,548.10 300,000.00 (4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況 □適用 √不適用 (5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 15、 持有至到期投資 (1).持有至到期投資情況： □適用 √不適用 (2).期末重要的持有至到期投資： □適用 √不適用 (3).本期重分類的持有至到期投資： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 94 / 178 16、 長期應收款 (1) 長期應收款情況： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 折 現 率 區 間 賬面余額 壞賬 準備 賬面價值 賬面余額 壞賬 準備 賬面價值 融資租賃款 其中：未實現 融資收益 分期收款銷售商 品 分期收款提供勞 務 應收卓岐支路 BT 項目款 35,904,921.90 35,904,921.90 52,934,921.90 52,934,921.90 企業礦山安全生 產風險抵押金 15,255,545.00 15,255,545.00 6,768,913.00 6,768,913.00 合計 51,160,466.90 51,160,466.90 59,703,834.90 59,703,834.90 / (2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款 □適用 √不適用 (3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 本科目企業礦山安全生產風險抵押金余額 15,255,545.00 元，系下屬子公司寧化行洛坑鎢礦有限 公司、連城縣黃坊稀土礦有限公司以及連城縣鼎臣稀土礦有限公司預先繳納的，用于其礦山生態 環境恢復治理的暫存資金。根據相關文件，本保證金待公司完成礦山生態環境恢復治理工作并經 驗收合格后，可返還給公司。 2017 年半年度報告 95 / 178 17、 長期股權投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值 準備 期末 余額 追加投資 減 少 投 資 權益法下確認 的投資損益 其 他 綜 合 收 益 調 整 其他 權益 變動 宣告 發放 現金 股利 或利 潤 計提 減值 準備 其他 一、合營企 業 成都同基置 業有限公司 253,952,895.30 -5,907,357.87 248,045,537.43 小計 253,952,895.30 -5,907,357.87 248,045,537.43 二、聯營企 業 成都聯虹鉬 業有限公司 32,106,882.17 -2,169,874.28 -29,937,007.89 蘇州愛知高 斯電機有限 公司 13,892,651.48 153,056.53 14,045,708.01 龍巖稀土工 業園開發建 設公司 177,304,024.42 380,732.14 177,684,756.56 長汀虔東稀 土有限公司 10,025,613.79 -225,013.42 9,800,600.37 贛州騰遠鈷 123,050,737.06 40,119,503.68 163,170,240.74 2017 年半年度報告 96 / 178 業新材料股 份有限公司 四川虹加 氣體有限公 司 10,000,000. 00 -36,459.85 9,963,540.15 小計 356,379,908.92 10,000,000. 00 38,221,944.80 -29,937,007.89 374,664,845.83 合計 610,332,804.22 10,000,000. 00 32,314,586.93 -29,937,007.89 622,710,383.26 其他說明 ①廈門鎢業持有贛州騰遠的 15%股權，為贛州騰遠的第三大股東，在贛州騰遠的董事會（五名成員）中派出一名董事，目前為贛州騰遠的重要客戶，綜 合以上因素，判斷廈門鎢業對贛州騰遠具有重大影響，對贛州騰遠按權益法核算。 對騰遠公司的投資收益按騰遠公司上半年審計前的報表確認。 ②公司本期收購 21%的成都聯虹鉬業有限公司股權， 持有成都聯虹鉬業有限公司 70%股權， 將其納入公司合并報表范圍。 2017 年半年度報告 97 / 178 18、 投資性房地產 投資性房地產計量模式 (1). 采用成本計量模式的投資性房地產 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 397,058,443.81 397,058,443.81 2.本期增加金額 6,268,083.41 6,268,083.41 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資產\在 建工程轉入 6,268,083.41 6,268,083.41 （ 3）企業合并增加 3.本期減少金額 18,571,621.52 18,571,621.52 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 18,571,621.52 18,571,621.52 4.期末余額 384,754,905.70 384,754,905.70 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 49,500,800.67 49,500,800.67 2.本期增加金額 6,441,290.33 6,441,290.33 （ 1）計提或攤銷 5,728,332.73 5,728,332.73 （ 2）企業合并增加 （ 3）其他增加 712,957.60 712,957.60 3.本期減少金額 5,995,562.56 5,995,562.56 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 5,995,562.56 5,995,562.56 4.期末余額 49,946,528.44 49,946,528.44 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3、本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 334,808,377.26 334,808,377.26 2.期初賬面價值 347,557,643.14 347,557,643.14 (2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因 廈門海峽國際社區幼兒園 B 14,891,439.64 手續未齊全 廈門海峽國際社區幼兒園 A 14,643,653.71 手續未齊全 廈門海峽國際社區四期商業配套 5,342,661.19 手續未齊全 廈門海峽國際社區三期商業用房 1 層 4,969,983.20 手續未齊全 漳州海峽國際灣區商業 3 店面 13,980,105.07 手續未齊全 2017 年半年度報告 98 / 178 其他說明 □適用 √不適用 19、 固定資產 (1). 固定資產情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 模具 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 3,146,859,766.61 4,843,474,320.24 63,862,664.21 385,342,883.12 38,325,178.46 8,477,864,812.64 2.本期增加金額 9,192,935.51 152,006,291.01 2,019,392.80 12,071,509.32 8,987,810.29 184,277,938.93 （ 1）購置 1,952,703.01 7,887,675.51 547,830.79 6,035,107.26 8,987,810.29 25,411,126.86 （ 2）在建工程轉入 7,240,232.50 64,091,780.49 792,191.71 3,347,158.17 75,471,362.87 （ 3）企業合并增加 80,026,835.01 679,370.30 2,689,243.89 83,395,449.20 3.本期減少金額 5,177,930.27 58,225,476.21 439,715.64 5,570,335.57 149,013.02 69,562,470.71 （ 1）處置或報廢 2,864,750.26 58,225,476.21 439,715.64 5,570,335.57 149,013.02 67,249,290.70 （ 2）其他減少 2,313,180.01 2,313,180.01 4.期末余額 3,150,874,771.85 4,937,255,135.04 65,442,341.37 391,844,056.87 47,163,975.73 8,592,580,280.86 二、累計折舊 1.期初余額 614,047,019.19 2,057,183,243.29 43,546,437.83 216,537,666.74 12,928,900.53 2,944,243,267.58 2.本期增加金額 46,925,531.39 228,739,403.49 2,981,721.02 24,507,730.61 6,801,312.61 309,955,699.12 （ 1）計提 46,925,531.39 193,566,260.03 2,440,368.71 22,665,579.44 6,801,312.61 272,399,052.18 (2)合并增加 35,173,143.46 541,352.31 1,842,151.17 37,556,646.94 3.本期減少金額 1,674,806.66 29,284,835.64 388,800.38 4,324,585.83 70,822.84 35,743,851.35 （ 1）處置或報廢 961,849.06 29,284,835.64 388,800.38 4,324,585.83 70,822.84 35,030,893.75 （ 2）其他減少 712,957.60 712,957.60 4.期末余額 659,297,743.92 2,256,637,811.14 46,139,358.47 236,720,811.52 19,659,390.30 3,218,455,115.35 三、減值準備 1.期初余額 3,829,464.65 38,247,616.48 674,973.33 42,752,054.46 2.本期增加金額 11,280,690.82 258,079.13 11,538,769.95 2017 年半年度報告 99 / 178 （ 1）計提 （ 2）合并增加 11,280,690.82 258,079.13 11,538,769.95 3.本期減少金額 332,646.45 57,944.27 390,590.72 （ 1）處置或報廢 332,646.45 57,944.27 390,590.72 （ 2）其他減少 4.期末余額 3,829,464.65 49,195,660.85 875,108.19 53,900,233.69 四、賬面價值 1.期末賬面價值 2,487,747,563.28 2,631,421,663.05 19,302,982.90 154,248,137.16 27,504,585.43 5,320,224,931.82 2.期初賬面價值 2,528,983,282.77 2,748,043,460.47 20,316,226.38 168,130,243.05 25,396,277.93 5,490,869,490.60 2017 年半年度報告 100 / 178 (2). 暫時閑置的固定資產情況 □適用 √不適用 (3). 通過融資租賃租入的固定資產情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 房屋及建筑物 33,844,611.67 12,973,767.81 20,870,843.86 機器設備 15,162,873.95 7,265,543.77 7,897,330.18 (4). 通過經營租賃租出的固定資產 □適用 √不適用 (5). 未辦妥產權證書的固定資產情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 海滄分公司建筑物 23,493,410.65 處于申辦流程中，部分資料未完備 海隅公司建筑物 2,463,481.08 在租賃土地上購建 行洛坑鎢礦公司建筑物 24,800,172.14 正在辦理中 廈門虹鷺公司建筑物 95,153,634.25 處于申辦流程中，部分資料未完備 滕王閣公司商業配套 7,922,826.39 正在辦理中 漳州海峽國際灣區商業配套 136,065,292.35 正在辦理中 豫鷺公司商品房 1,815,646.82 處于申辦流程中，部分資料未完 豫鷺公司建筑物 16,700,551.33 正在辦理中 長汀金龍公司建筑物 158,444,849.08 處于申辦流程中，部分資料未完 濱水小區 65,928,815.12 正在辦理中 百斯圖公司建筑物 1,830,313.18 正在辦理中 都昌金鼎公司建筑物 199,424,387.21 正在辦理中 嘉鷺公司建筑物 9,399,276.78 正在辦理中 洛陽金鷺公司建筑物 224,669,957.07 正在辦理中 新能源公司建筑物 230,918,775.21 正在辦理中 其他說明： □適用 √不適用 20、 在建工程 (1). 在建工程情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值 準備 賬面價值 賬面余額 減值 準備 賬面價值 在建工程 381,662,315.15 381,662,315.15 255,753,461.87 255,753,461.87 合計 381,662,315.15 381,662,315.15 255,753,461.87 255,753,461.87 2017 年半年度報告 101 / 178 (2). 重要在建工程項目本期變動情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金 額 本期轉入固定 資產金額 本期其 他減少 金額 期末 余額 工程累 計投入 占預算 比例(%) 工程進 度 利息資本化累 計金額 其 中： 本期 利息 資本 化金 額 本期利 息資本 化率(%) 資 金 來 源 能源新材料產 業化孵化基地 項目 69,410,000 6,468,631.72 7,267,419.72 13,736,051.44 73.44 未完成 自籌 新能源 1000 噸 動力電池用稀 土儲能材料產 業化項目 113,855,000 50,191,775.42 626,460.11 50,818,235.53 98.82 未完成 自籌 新能源 10000 噸車用鋰離子 三元正極材料 產業化項目 642,262,000 18,896,867.05 37,703,827.56 56,600,694.61 8.81 未完成 自籌 新能源年產 10000噸鋰離子 正極材料項目 ――二期 3000 噸項目 65,076,200 2,014,882.95 4,002,330.72 1,282,368.17 4,734,845.50 79.40 未完成 自籌 新能源 4000T 鋰離子電池材 料二期擴產工 程 66,094,500 1,537,741.43 964,109.49 2,501,850.92 87.29 完成 自籌 海滄年產 10000 噸 APT 技改項 目 50,000,000 37,508,164.59 1,515,560.19 39,023,724.78 78.05 未完成 自籌 金鷺精密刀具 部擴產配套設 備 32,766,100 9,378,849.08 1,715,911.10 3,884,028.40 7,210,731.78 44.12 未完成 自籌 金鷺合金一部 擠壓線擴產 15,485,800 6,442,178.35 1,766,669.67 1,908,749.75 6,300,098.27 90.13 未完成 自籌 2017 年半年度報告 102 / 178 金鷺新增年產 60 萬整體刀具 生產線項目 92,978,000 11,578,042.84 212,830.20 11,365,212.64 12.45 未完成 自籌 百斯圖高端曲 軸刀具生產線 建設項目 13,300,000 9,527,622.38 393,557.86 9,921,180.24 74.60 完成 自籌 虹波坩堝制品 異形件生產項 目技改 23,050,000 18,180,548.03 805,794.86 18,986,342.89 76.09 未完成 自籌 行洛坑王桶坑 尾礦庫安全改 造工程 13,500,000 6,472,307.31 4,144,164.14 10,616,471.45 78.64 未完成 自籌 金龍年產 3000 噸磁性材料項 目 427,860,000 2,876,824.93 1,611,890.20 233,333.34 4,255,381.79 94.37 未完成 自籌 金龍 6000 噸稀 土特種金屬及 合金項目 195,093,000 13,321,242.75 8,517,569.50 21,838,812.25 19.99 未完成 87,323.99 貸 款、 自籌 金龍 2500T 表 面處理項目 79,617,000 6,704,444.52 7,215,447.94 13,919,892.46 65.04 未完成 40,557.68 貸 款、 自籌 金龍年產 3000 噸燒結釹鐵硼 項目 169,450,000 1,207,368.05 11,991,118.61 7,918,191.24 5,280,295.42 12.21 未完成 自籌 洛陽金鷺技改 項目 798,243,300 1,937,958.57 5,133,641.42 3,528,154.21 3,543,445.78 72.15 未完成 15,299,692.19 貸 款、 自籌 合計 2,868,040,900 192,667,407.13 106,953,515.93 31,390,686.47 268,230,236.59 / / 15,427,573.86 / / 2017 年半年度報告 103 / 178 (3). 本期計提在建工程減值準備情況： □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 在建工程期末數比期初數增加 12,590.89 萬元，增加 49.23%，主要是本期新能源材料、鎢深加工 以及稀土深加工等公司增加生產線的投資。 21、 工程物資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 專用材料 8,485,113.61 2,460,332.31 專用設備 4,711,358.66 432,246.51 工器具 13,070,333.71 6,235,115.25 工程物資減值準備 合計 26,266,805.98 9,127,694.07 其他說明： 工程物資期末數比期初數增加 1,713.91 萬元，增加 187.77%，主要是本期母公司和子公司購買的 工程物資增加。 22、 固定資產清理 □適用 √不適用 23、 生產性生物資產 (1). 采用成本計量模式的生產性生物資產 □適用√不適用 (2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 24、 油氣資產 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 104 / 178 25、 無形資產 (1). 無形資產情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 土地使用權 專利權 非 專 利 技 術 采礦權 尾礦使用權 專有技術 軟件 合計 一、 賬面原值 1.期初余額 514,458,852.41 2,057,025.33 454,865,260.00 5,793,200.00 17,726,728.40 21,424,545.20 1,016,325,611.34 2.本期增加金額 446,837.13 446,837.13 (1)購置 446,837.13 446,837.13 (2)內部研發 (3)企業合并 增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 514,458,852.41 2,057,025.33 454,865,260.00 5,793,200.00 17,726,728.40 21,871,382.33 1,016,772,448.47 二、累計攤銷 1.期初余額 88,688,978.15 621,392.92 165,872,829.74 2,719,585.18 17,681,649.00 14,688,408.27 290,272,843.26 2.本期增加金額 5,586,959.46 128,564.06 12,452,856.12 96,553.32 13,523.82 1,909,306.22 20,187,763.00 （ 1） 計提 5,586,959.46 128,564.06 12,452,856.12 96,553.32 13,523.82 1,909,306.22 20,187,763.00 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 94,275,937.61 749,956.98 178,325,685.86 2,816,138.50 17,695,172.82 16,597,714.49 310,460,606.26 2017 年半年度報告 105 / 178 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1） 計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 420,182,914.80 1,307,068.35 276,539,574.14 2,977,061.50 31,555.58 5,273,667.84 706,311,842.21 2.期初賬面價值 425,769,874.26 1,435,632.41 288,992,430.26 3,073,614.82 45,079.40 6,736,136.93 726,052,768.08 2017 年半年度報告 106 / 178 (2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況： √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 集美職工宿舍土地使用權 4,806,405.50 正在進行地籍調查 2002 年購入的土地使用權 2,947,336.62 正在進行地籍調查 虹鷺天鳳工廠土地使用權 4,076,259.72 正在進行地籍調查 天鳳工廠二期地土地使用權 5,026,881.61 正在進行地籍調查 天鳳工廠 B 地塊 7,020,944.69 正在進行地籍調查 行洛坑土地使用權 18,791,144.29 正在進行地籍調查 新能源土地使用權 55,033,753.95 新增地塊，辦理中 其他說明： □適用 √不適用 26、 開發支出 □適用 √不適用 27、 商譽 (1). 商譽賬面原值 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事 項 期初余額 本期增加 本 期 減 少 期末余額 企業合并形成 的 處 置 洛陽豫鷺礦業有限責任公司 3,996,706.00 3,996,706.00 廈門滕王閣房地產開發有限公司 2,412,555.36 2,412,555.36 廈門虹鷺鎢鉬工業有限公司 3,849,687.57 3,849,687.57 洛陽金鷺硬質合金工具有限公司 24,172,770.85 24,172,770.85 江西都昌金鼎鎢鉬礦業有限公司 110,918,216.43 110,918,216.43 成都滕王閣房地產開發有限公司 3,484,840.50 3,484,840.50 廊坊市百斯圖工具制造有限公司 5,929,434.94 5,929,434.94 成都聯虹鉬業有限公司 6,888,145.85 6,888,145.85 合計 154,764,211.65 6,888,145.85 161,652,357.50 (2). 商譽減值準備 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱 或形成商譽的事 項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 處置 2017 年半年度報告 107 / 178 江西都昌金鼎鎢 鉬礦業有限公司 107,257,540.30 107,257,540.30 合計 107,257,540.30 107,257,540.30 說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 28、 長期待攤費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減 少金額 期末余額 行洛坑礦山露 天基建剝離費 用 3,627,586.96 1,813,793.46 1,813,793.50 長汀金龍稀土 有機相攤銷 56,552,999.01 2,134,075.26 54,418,923.75 長汀金龍電力 設施增容費 360,335.37 15,781.14 344,554.23 磁材八工位切 削油 167,397.57 15,217.92 152,179.65 金龍公司開槽 費 238,946.65 3,318.70 235,627.95 金鷺租賃宿舍 裝修費 161,550.92 107,700.48 53,850.44 都昌青苗林地 補償費 50,329,907.90 8,177,960.80 2,875,503.64 55,632,365.06 都昌基建剝離 5,125,751.55 2,050,300.62 3,075,450.93 三明租賃辦公 室的裝修費 176,480.03 50,422.86 126,057.17 龍巖辦公室租 金 366,041.69 40,545.03 325,496.66 合計 116,502,009.31 8,782,949.14 9,106,659.11 116,178,299.34 29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債 (1). 未經抵銷的遞延所得稅資產 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 226,320,092.90 46,091,176.72 205,303,090.616 39,358,657.19 內部交易未實 現利潤 1,771,163,408.54 354,879,885.65 1,668,852,807.172 326,752,154.75 2017 年半年度報告 108 / 178 可抵扣虧損 423,279,267.48 68,859,404.31 279,724,423.210 56,594,198.01 無形資產－白鎢 尾礦回收技術 1,984,784.08 496,190.02 2,052,040.080 513,010.02 政府補助 106,033,492.75 18,921,855.37 115,987,234.350 20,568,443.17 固定資產折舊 17,982,914.78 3,944,663.85 19,552,628.010 4,189,350.14 預提費用 1,952,360.92 488,090.24 1,162,476.350 290,619.09 預提利息 9,055,491.72 1,450,432.81 1,596,998.500 325,060.11 房地產的預收款 5,880,853.20 1,470,213.30 9,780,756.800 2,445,189.20 其他 13,174,644.76 7,867,715.28 33,431,234.583 10,767,536.22 合計 2,576,827,311.13 504,469,627.55 2,337,443,689.67 461,804,217.90 (2). 未經抵銷的遞延所得稅負債 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差 異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差 異 遞延所得稅 負債 非同一控制企業合并資 產評估增值 206,132,335.89 50,513,460.38 215,242,945.03 52,763,971.75 可供出售金融資產公允 價值變動 7,048,644.96 1,762,161.24 6,435,719.18 1,608,929.80 在建工程試制損失 18,280,633.62 4,570,158.40 18,397,911.93 4,599,477.99 固定資產折舊 36,243,689.07 5,436,553.36 38,515,289.04 5,777,293.36 合計 267,705,303.54 62,282,333.38 278,591,865.18 64,749,672.90 (3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債： □適用 √不適用 (4). 未確認遞延所得稅資產明細 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 311,459,517.34 381,545,272.97 可抵扣虧損 602,587,011.67 534,225,457.92 合計 914,046,529.01 915,770,730.89 說明： 未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異，主要是存貨跌價準備和壞賬準備，由于在可 預見的轉回或轉銷期間沒有足夠的應納稅所得額予以抵扣，故未確認該暫時性差異對應的遞延所 得稅資產。 (5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2017 年 174,036,283.79 174,263,527.95 2018 年 235,424,345.16 235,424,345.16 2019 年 52,885,488.42 52,885,488.42 2020 年 56,549,053.89 50,930,909.97 2021 年 72,936,847.90 20,721,186.42 2017 年半年度報告 109 / 178 2022 年 10,754,992.51 0.00 合計 602,587,011.67 534,225,457.92 / 其他說明： □適用 √不適用 30、 其他非流動資產 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 預付土地出讓金 預付工程款 17,334,700.52 22,792,719.21 預付房屋、設備款 115,992,545.68 30,213,918.24 預付投資款 合計 133,327,246.20 53,006,637.45 說明： 其他非流動資產期末數比期初數增加 8,032.06 萬元，增加 151.53%，主要是本期子公司預 付的設備款增加。 31、 短期借款 (1). 短期借款分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 保證借款 118,000,000.00 44,000,000.00 信用借款 3,125,000,000.00 600,000,000.00 合計 3,243,000,000.00 644,000,000.00 說明： 短期借款期末數比期初數增加 259,900 萬元，增加 403.57%，主要是公司營業規模增長融 資需求增加，同時超短融到期，以流動資金貸款置換。 (2). 已逾期未償還的短期借款情況 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 □適用 √不適用 33、 衍生金融負債 □適用 √不適用 34、 應付票據 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 種類 期末余額 期初余額 2017 年半年度報告 110 / 178 商業承兌匯票 銀行承兌匯票 472,742,539.04 1,443,862,200.00 合計 472,742,539.04 1,443,862,200.00 說明： ①本期末已到期未支付的應付票據總額為 0 元。 ②應付票據期末數比期初數減少 97,111.97 萬元，減少 67.26%，主要是公司本期償還到期應付票 據。 35、 應付賬款 (1). 應付賬款列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 貨款 805,548,211.73 449,001,887.75 設備款或在建工程款 145,070,493.72 118,260,314.22 房地產的工程款 294,209,447.24 397,444,562.61 其他 9,845,624.08 4,064,573.36 合計 1,254,673,776.77 968,771,337.94 (2). 賬齡超過 1 年的重要應付賬款 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 福建一建集團有限公司 19,204,752.00 未到期 福建七建集團有限公司 5,842,863.90 未到期 福建省九龍建設集團有限公司 5,527,886.46 未到期 中鐵二十二局集團第三工程有限 公司 3,479,150.84 未到期 合計 34,054,653.20 / 其他說明 □適用 √不適用 36、 預收款項 (1). 預收賬款項列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 貨款 98,697,107.95 74,276,813.28 售房款 45,892,648.15 98,252,421.38 物業費 14,615,624.54 17,150,350.16 租金 3,626,985.26 2,965,964.59 合計 162,832,365.90 192,645,549.41 2017 年半年度報告 111 / 178 (2). 賬齡超過 1 年的重要預收款項 □適用 √不適用 (3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況： □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 預收款項中預售房產收款情況列示如下： 項目名稱 期末數 期初數 預計竣工時 間 預售 (銷售) 比例 成都鷺島國際社區一期--商鋪 6,389,643.00 2006 年 7 月 96.59% 成都都江堰項目 1,142,857.15 380,952.38 2015 年 4 月 87.47% 漳州海峽國際灣區一期 6,910,371.00 243,282.00 2015 年 4 月 98.80% 漳州海峽國際灣區二期 37,839,420.00 91,238,544.00 2016年 12月 64.01% 37、 應付職工薪酬 (1).應付職工薪酬列示： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 165,866,815.58 551,535,672.03 625,614,350.19 91,788,137.42 二、離職后福利-設定 提存計劃 614,069.36 49,708,470.93 49,964,332.50 358,207.79 三、辭退福利 3,134,614.60 3,134,614.60 四、一年內到期的其他 福利 合計 166,480,884.94 604,378,757.56 678,713,297.29 92,146,345.21 說明： 應付職工薪酬期末數比期初數減少 7,433.45 萬元，減少 44.65%，主要是公司本期支付上 年底預提的工資。 (2).短期薪酬列示： √適用 □不適用 單位： 元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津 貼和補貼 157,107,404.32 477,305,403.80 553,103,932.58 81,308,875.54 二、職工福利費 199,053.77 25,523,862.95 25,598,228.23 124,688.49 三、社會保險費 18,330,633.04 18,273,276.37 57,356.67 其中： 醫療保險費 14,915,445.91 14,860,937.02 54,508.89 工傷保險費 1,884,918.08 1,882,453.64 2,464.44 生育保險費 1,530,269.05 1,529,885.71 383.34 2017 年半年度報告 112 / 178 四、住房公積金 20,021,217.29 20,017,337.29 3,880.00 五、工會經費和職工 教育經費 8,560,357.49 10,354,554.95 8,621,575.72 10,293,336.72 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計 劃 合計 165,866,815.58 551,535,672.03 625,614,350.19 91,788,137.42 (3).設定提存計劃列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 28,674,555.09 28,665,448.97 9,106.12 2、失業保險費 1,719,976.85 1,719,264.65 712.20 3、企業年金繳費 614,069.36 19,313,938.99 19,579,618.88 348,389.47 合計 614,069.36 49,708,470.93 49,964,332.50 358,207.79 其他說明： □適用 √不適用 38、 應交稅費 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 39,530,724.40 38,032,985.32 消費稅 營業稅 258,912.50 263,489.68 企業所得稅 114,572,843.32 66,048,713.22 個人所得稅 2,909,418.64 3,333,063.95 城市維護建設稅 2,053,068.35 3,191,321.94 土地增值稅 21,631,333.48 64,110,080.14 教育費附加 1,104,489.33 1,567,064.21 地方教育附加 696,600.71 1,043,923.80 資源稅 4,309,847.62 5,034,268.65 礦產資源補償費 14,149.59 其 他 5,260,635.58 9,388,499.69 合計 192,327,873.93 192,027,560.19 39、 應付利息 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 535,755.58 822,920.47 2017 年半年度報告 113 / 178 企業債券利息 短期借款應付利息 10,053,167.44 793,874.83 劃分為金融負債的優先股\永續債 利息 合計 10,588,923.02 1,616,795.30 重要的已逾期未支付的利息情況： □適用 √不適用 其他說明： √適用 □不適用 應付利息期末數比期初數增加 897.21 萬元，增加 554.93%，主要是公司本期短期借款增加,應支 付的短期借款利息相應增加所致。 40、 應付股利 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 201,957,207.68 60,483,788.68 劃分為權益工具的優先股\永 續債股利 合計 201,957,207.68 60,483,788.68 說明： 應付股利期末數比期初數增加 14,147.34 萬元，增加 233.90%，主要是下屬公司本期分配 股利，應支付的少數股東股利增加。 其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因： 重要的超過 1 年未支付的應付股利： 股東名稱 應付股利金額 未支付原因 廈門滕王閣地產應付少數股東股利 54,419,063.68 虹波公司應付少數股東股利 3,514,725.00 部分法人股未辦理托管手續 合計 57,933,788.68 41、 其他應付款 (1). 按款項性質列示其他應付款 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 保證金 14,263,642.19 17,676,050.16 押金 3,466,389.61 3,919,047.49 代收款項 30,140,015.21 30,738,731.60 往來款 109,240,846.28 6,956,722.01 暫收款 35,826,533.13 24,190,296.52 質保金 3,428,316.73 其他 9,937,862.45 9,396,713.38 合計 202,875,288.87 96,305,877.89 2017 年半年度報告 114 / 178 (2). 賬齡超過 1 年的重要其他應付款 □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 其他應付款期末數比期初數增加 10,656.94 萬元，增加 110.66%，主要是公司應付福建省冶金（控 股）有限責任公司的往來款增加。 42、 劃分為持有待售的負債 □適用 √不適用 43、 1 年內到期的非流動負債 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年內到期的長期借款 894,500,000.00 768,800,000.00 1 年內到期的應付債券 1 年內到期的長期應付款 2,738,195.11 2,738,195.11 一年內到期的預計負債 一年內到期的遞延收益 24,036,030.84 22,586,030.78 合計 921,274,225.95 794,124,225.89 其他說明： （ 1）一年內到期的長期借款 項 目 期末數 期初數 抵押借款 126,000,000.00 保證借款 信用借款 768,500,000.00 768,800,000.00 合 計 894,500,000.00 768,800,000.00 （ 2）一年內到期的長期應付款 項 目 期末數 期初數 應付融資租賃款 2,738,195.11 2,738,195.11 合 計 2,738,195.11 2,738,195.11 44、 其他流動負債 其他流動負債情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 短期應付債券 510,745,205.50 待轉銷項稅額 593,975.99 合計 511,339,181.49 短期應付債券的增減變動： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 2017 年半年度報告 115 / 178 債券 名稱 面值 發行 日期 債券 期限 發行 金額 期初 余額 本 期 發 行 按面值計提 利息 溢 折 價 攤 銷 本期 償還 期 末 余 額 2016 年度 第二 期超 短期 融資 券 5 億 2016-6-3 270 天 500,000,000.00 510,745,205.50 2,939,726.01 513,684,931.51 合計 / / / 500,000,000.00 510,745,205.50 2,939,726.01 513,684,931.51 其他說明： √適用 □不適用 其他流動負債期末數比期初數減少 51,133.92 萬元，減少 100.00%，主要是母公司償還 2016 年發 行的第二期超短期融資券。 45、 長期借款 (1). 長期借款分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 491,000,000.00 413,000,000.00 保證借款 1,000,000.00 信用借款 768,500,000.00 768,800,000.00 減：一年內到期的長期借款 -894,500,000.00 -768,800,000.00 合計 366,000,000.00 413,000,000.00 長期借款分類的說明： 期末抵押借款 4.91 億元，其中海峽國際社區項目部以海峽國際社區五期項目的土地為抵押借款 1.26 億元；漳州滕王閣房地產開發有限公司以開發土地和開發產品抵押借款 3.65 億元，同時公 司為 3.65 億元借款提供擔保。 其他說明，包括利率區間： √適用 □不適用 項 目 利率區間 抵押借款 5.225%-5.7% 保證借款 3.0% 信用借款 2.65% 46、 應付債券 (1). 應付債券 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 116 / 178 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 債券面值 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 應計利息 39,265,479.36 32,998,666.45 利息調整 -7,564,108.89 -9,710,470.08 合計 1,531,701,370.47 1,523,288,196.37 2017 年半年度報告 117 / 178 (2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具） √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 債券 名稱 面值 發行 日期 債券 期限 發行 金額 期初 余額 本期 發行 按面值計提 利息 溢折價攤 銷 本期 償還 期末 余額 廈門鎢業股份有限 公司 2015 年度第一 期中期票據 300,000,000.00 2015-8-27 3 年 300,000,000.00 303,012,794.08 6,471,369.85 445,990.53 309,930,154.46 廈門鎢業股份有限 公司 2016 年度第一 期中期票據 600,000,000.00 2016-1-15 3 年 600,000,000.00 616,463,338.26 10,411,497.87 889,461.25 21,000,000.00 606,764,297.38 廈門鎢業股份有限 公司 2016 年度第二 期中期票據 600,000,000.00 2016-8-10 3 年 600,000,000.00 603,812,064.03 10,383,945.19 810,909.41 615,006,918.63 合計 / / / 1,500,000,000.00 1,523,288,196.37 27,266,812.91 2,146,361.19 21,000,000.00 1,531,701,370.47 2017 年半年度報告 118 / 178 (3). 可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明： □適用 √不適用 (4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明： 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 □適用 √不適用 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 □適用 √不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據說明 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 47、 長期應付款 (1). 按款項性質列示長期應付款： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 期末余額 應付融資租賃款 37,523,101.08 36,361,028.77 國開發展投資基金 112,000,000.00 112,000,000.00 減：一年內到期長期應付款 -2,738,195.11 -2,738,195.11 其他說明： □適用 √不適用 48、 長期應付職工薪酬 □適用 √不適用 49、 專項應付款 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 航空航天鈦合金數 控刀具開發 221,981.39 221,981.39 數控專項辦函 [2010]034 號 國產高檔數控機床 與數控系統在飛機 筋肋梁等加工單元 中的應用 45,000.00 45,000.00 用于黑色金屬加工 的高性能超細晶粒 整體硬質合金涂層 刀具系列 372,900.00 372,900.00 數控專項辦函 [2009]054 號 2017 年半年度報告 119 / 178 成都飛機工業集團 國產五軸聯動數控 機床柔性生產線及 生產單元飛機結構 件應用示范基地專 項款 2,700,000.00 2,700,000.00 閩財指（ 2016） 527 號 油氣深井鉆頭用高 性能硬質合金球齒 開發及產業化 600,000.00 600,000.00 863 先進稀土項 目 28,567.27 3,640.00 24,927.27 國科發財 [2013]129 號 年產 1000 噸動力 電池用稀土儲能材 料產業化項目 36,462.74 36,462.74 財建[2012]469 號 純電動汽車重大科 技專項資助 1,016,213.87 4,000.00 1,012,213.87 廈科聯[2013]7 號 復雜鎢資源高效提 取利用關鍵技術研 究 819,701.58 819,701.58 國科發財 [2013]270 號 六氟化鎢項目 3,310,138.55 3,310,138.55 國科發財 [2010]728 號 863 含鎢資源清潔 循環利用與示范 2,321,234.55 3,730.00 2,317,504.55 國科發財 [2013]455 號 新型鈷酸鋰電池材 料關鍵技術研究 1,000,000.00 400,000.00 600,000.00 廈經技 [2011]245 號 利用廢舊鋰電池生 產高性能汽車動力 電池材料的關鍵技 術項目 197,300.00 197,300.00 博士后工作站建站 補助經費 812,371.29 812,371.29 氣固流態法高性能 超細鈷粉制造技 術 470.90 470.90 閩財指 [2012]443 號 環保節能型水劑硬 質合金混合料產業 技術開發 496.78 496.78 閩財指 [2013]525 號 2014 福建省創新 方法企業示范與推 廣項目 295,629.36 295,629.36 復雜數控刀具創新 能力平臺建設(科 技重大專項) 16,904.71 16,904.71 軍工技改撥款 15,000,000.00 15,000,000.00 軍函字【 2004】 69 號，委計函字 【 2003】 266 號， 廠科技字【 2006】 116 號，廠科技字 【 2007】 035 號 2017 年半年度報告 120 / 178 高性能鎢基熱噴涂 鎢粉產品關鍵技術 研發產業化 2,400,000.00 554,427.75 1,845,572.25 合計 28,195,372.99 3,000,000.00 965,797.75 30,229,575.24 50、 預計負債 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 期末余額 形成原因 對外提供擔保 未決訴訟 產品質量保證 重組義務 待執行的虧損合同 其他 礦山棄置費用 6,685,953.69 6,886,883.24 合計 6,685,953.69 6,886,883.24 / 其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明： 企業承擔的環境保護和生態恢復等義務支出屬棄置費用，根據《企業會計準則第13號―或有事項》， 按照現值計算確定應計固定資產成本的金額和相應的預計負債。在固定資產的使用壽命內按照預 計負債的攤余成本和實際利率計算確定的利息費用應計入財務費用。上述預計負債系寧化行洛坑 公司和都昌金鼎公司按現值確認的礦山生態環境恢復治理費。 51、 遞延收益 遞延收益情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 127,781,674.69 11,550,000.00 15,012,982.34 124,318,692.35 合計 127,781,674.69 11,550,000.00 15,012,982.34 124,318,692.35 / 涉及政府補助的項目： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補 助金額 本期計入 營業外收 入金額 其他變動 期末余額 與資產 相關/與 收益相 關 “ 紫鎢原位還 原法” 超細硬 質合金棒材產 4,834,000.00 -500,000.00 4,334,000.00 與資產 相關 2017 年半年度報告 121 / 178 業化補助資金 重點產業振興 1.08 億兩年 2011-2012 年 財政補貼 5,996,000.00 -583,000.00 5,413,000.00 與資產 相關 稀土合金貯氫 粉項目 4,200,000.00 -1,050,000.00 3,150,000.00 與資產 相關 循環經濟鎢冶 煉項目補助 115,000.00 -90,000.00 25,000.00 與資產 相關 產業技術成果 轉化資金扶持 5000 噸貯氫項 目 141,666.99 -49,999.98 91,667.01 與資產 相關 錳酸鋰產業化 68,750.04 -22,500.00 46,250.04 與資產 相關 技術中心創新 能力項目 700,000.00 -150,000.00 550,000.00 與資產 相關 技術中心光電 材料試驗室創 新能力建設項 目 466,666.99 -199,999.98 266,667.01 與資產 相關 新型鋰電池材 料及產品開發 57,600.00 -9,600.00 48,000.00 與資產 相關 處理廢鎢 4000 噸 APT 生產線 項目 2,170,000.00 -1,260,000.00 910,000.00 與資產 相關 鋰離子正極材 料-三元復合材 料項目（省級、 設備） 360,000.00 -60,000.00 300,000.00 與資產 相關 廢鈷回收利用 生產線建設 3,141,666.47 -975,000.06 2,166,666.41 與資產 相關 鋰離子正極材 料-三元復合材 料項目（區級） 1,343,333.53 -154,999.98 1,188,333.55 與資產 相關 三元復合正極 材料產業化項 目（省） 1,776,666.47 -205,000.02 1,571,666.45 與資產 相關 年產 1000 噸動 力電池用稀土 儲能材料產業 化項目 4,806,666.65 -280,000.06 4,526,666.59 與資產 相關 福建省產業技 術聯合創新專 項第二批省級 預算內投資 1,400,000.00 1,400,000.00 與收益 相關 鎢酸銨除雜項 目政府補助款 （ 23 萬） 69,000.00 11,500.00 57,500.00 與資產 相關 鎢酸銨除雜項 100,800.00 16,800.00 84,000.00 與資產 2017 年半年度報告 122 / 178 目政府補助款 （ 32 萬） 相關 研發中心建設 補助 10,811,111.21 1,550,000. 00 2,216,666 .66 10,144,444.55 與資產 相關 退城進園搬遷 項目 14,365,314.50 -1,149,225.18 13,216,089.32 與資產 相關 財政局礦山資 源與綜合利用 獎勵 4,000,000.00 -500,000.00 3,500,000.00 與資產 相關 細粒級尾礦回 收鎢項目政府 補助 3,368,887.29 -157,755.54 3,211,131.75 與資產 相關 選鎢尾礦回收 鉬銅鉍項目政 府補助 4,446,215.04 -172,111.56 4,274,103.48 與資產 相關 礦產資源節約 與綜合利用獎 勵資金 5,667,509.50 -201,474.42 5,466,035.08 與資產 相關 科技創新平臺 建設 425,000.00 -106,250.00 318,750.00 與資產 相關 省重大專項專 題 812,500.00 -203,125.00 609,375.00 與資產 相關 省工商發展產 業振興調整項 目專項資金 640,000.00 -160,000.00 480,000.00 與資產 相關 戰略性項目熒 光粉項目 500,000.00 -125,000.00 375,000.00 與資產 相關 2013 稀土專項 1,875,000.00 -312,500.00 1,562,500.00 與資產 相關 科技成果轉化 和產業化項目 經費 773,437.50 -103,125.00 670,312.50 與資產 相關 產業振興和技 術改造項目 4,289,062.50 -571,875.00 3,717,187.50 與資產 相關 2013 年省工商 發展資金戰略 性新興產業稀 土專項資金 2,343,750.00 -312,500.00 2,031,250.00 與資產 相關 年產 3000 噸高 性能稀土永磁 材料和元器件 產業升級改造 9,860,208.33 -1,258,750.00 8,601,458.33 與資產 相關 年產 1000 噸細 粒度、低用量高 性能三基色熒 光粉產業化 1,697,604.17 -236,875.00 1,460,729.17 與資產 相關 稀土行業兩化 融合示范項目 5,191,875.00 -438,750.00 4,753,125.00 與資產 相關 MLCC 介電陶瓷 鈦酸鋇粉體研 333,333.33 -133,333.34 199,999.99 與資產 相關 2017 年半年度報告 123 / 178 發及產業化項 目 臺商投資區投 資項目補助 1,037,500.00 -75,000.00 962,500.00 與資產 相關 1 萬噸鋰離子 項目省級技改 補助 1,842,750.00 -121,500.00 1,721,250.00 與資產 相關 臺商投資區基 礎建設補助 21,752,799.18 -838,765.56 20,914,033.62 與資產 相關 洛陽高新區服 務業發展促進 局產業引導資 金 10,000,000.00 10,000,000.00 與收益 相關 合計 127,781,674.69 11,550,000.00 2,244,966.66 -12,768,015.68 124,318,692.35 / 其他說明： □適用 √不適用 52、 其他非流動負債 □適用 √不適用 53、 股本 √適用 □不適用 單位： 萬元 幣種： 人民幣 期初余額 本次變動增減（ +、一） 發行 期末余額 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 108,157.40 108,157.40 54、 其他權益工具 (1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 □適用 √不適用 (2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 □適用 √不適用 其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據： □適用 √不適用 其他說明: □適用 √不適用 55、 資本公積 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 124 / 178 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢 價） 2,961,155,563.66 2,961,155,563.66 其他資本公積 312,818,311.83 312,818,311.83 合計 3,273,973,875.49 3,273,973,875.49 56、 庫存股 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 125 / 178 57、 其他綜合收益 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初 余額 本期發生金額 期末 本期所得稅前 余額 發生額 減：前期計入其他 綜合收益當期轉 入損益 減：所得稅費 用 稅后歸屬于母公 司 稅后歸屬于少 數股東 一、以后不能重分類進損 益的其他綜合收益 其中：重新計算設定受益 計劃凈負債和凈資產的 變動 權益法下在被投資單 位不能重分類進損益的 其他綜合收益中享有的 份額 二、以后將重分類進損益 的其他綜合收益 8,509,973.38 -3,412,046.57 -3,570,223.86 158,177.29 4,939,749.52 其中：權益法下在被投資 單位以后將重分類進損 益的其他綜合收益中享 有的份額 可供出售金融資產公 允價值變動損益 持有至到期投資重分 類為可供出售金融資產 損益 現金流量套期損益的 有效部分 外幣財務報表折算差 額 8,509,973.38 -3,412,046.57 -3,570,223.86 158,177.29 4,939,749.52 2017 年半年度報告 126 / 178 其他綜合收益合計 8,509,973.38 -3,412,046.57 -3,570,223.86 158,177.29 4,939,749.52 其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整： 其他綜合收益期末數比期初數減少 357.02 萬元，減少 41.95%，主要是本期匯率波動，外幣報表折算差額減少。 2017 年半年度報告 127 / 178 58、 專項儲備 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 111,081,062.08 28,463,146.80 25,438,350.46 114,105,858.42 合計 111,081,062.08 28,463,146.80 25,438,350.46 114,105,858.42 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 母公司及相關控股子公司根據財政部、國家安全生產監督管理局 2012 年 2 月 14 日發布財企 [2012]16 號文《關于印發〈企業安全生產費用提取和使用管理辦法〉的通知》的要求，計提和使 用安全生產費用后的余額增加。 59、 盈余公積 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 333,626,075.91 333,626,075.91 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 333,626,075.91 333,626,075.91 60、 未分配利潤 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 1,680,410,677.04 1,766,465,834.44 調整期初未分配利潤合計數（調增+， 調減－） 調整后期初未分配利潤 1,680,410,677.04 1,766,465,834.44 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利 潤 453,044,660.47 68,423,480.10 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 216,314,800.00 216,314,800.00 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 1,917,140,537.51 1,618,574,514.54 調整期初未分配利潤明細： 1、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0 元。 2、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0 元。 3、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0 元。 4、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0 元。 2017 年半年度報告 128 / 178 5、其他調整合計影響期初未分配利潤 0 元。 61、 營業收入和營業成本 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 5,927,651,022.93 4,395,794,395.83 3,389,246,324.74 2,770,934,827.07 其他業務 252,912,626.90 213,721,506.93 110,146,189.73 83,935,173.08 合計 6,180,563,649.83 4,609,515,902.76 3,499,392,514.47 2,854,870,000.15 ①本集團營業收入和營業成本按行業及地區分析的信息，參見附注分部信息。 ②公司本期營業收入和營業成本同比大幅增長，主要由于本期鋰電池材料、鎢系列產品和稀土 系列產品銷量同比增長且價格上漲，制造業的營業收入和成本大幅增加；房地產公司出售庫存商 鋪和住宅，結算收入及成本較上年同期增加。 62、 稅金及附加 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 消費稅 營業稅 718,250.24 4,723,681.29 城市維護建設稅 12,026,067.97 10,652,953.43 教育費附加 6,086,634.77 4,996,346.70 資源稅 21,019,041.87 13,657,571.67 房產稅 9,881,643.88 4,163,406.32 土地使用稅 3,729,855.43 車船使用稅 20,761.04 印花稅 4,655,260.46 地方教育附加 4,057,763.29 3,331,791.69 出口關稅 土地增值稅 41,676,627.21 225,753.29 副食調控基金 其他 合計 103,871,906.16 41,751,504.39 其他說明： ①各項營業稅金及附加的計繳標準詳見附注稅項。 ②本期稅金及附加比上年同期增加 6,212.04 萬元，增加 148.79%，主要由于本期房地產公司確認 收入同比增加，土增稅相應增加。 63、 銷售費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 45,617,537.49 35,353,025.97 折舊及攤銷 9,285,257.07 10,852,064.78 2017 年半年度報告 129 / 178 運雜費 22,898,877.01 16,221,371.97 宣傳廣告費 4,925,402.56 4,852,957.09 委托代銷(理)費用 4,118,132.17 4,675,170.31 保險費 3,821,671.84 1,509,177.80 包裝費 1,554,796.93 1,478,361.78 展覽及樣品費 3,815,693.83 3,861,350.05 差旅費 8,722,163.45 6,800,804.11 招待費 4,186,928.21 2,897,740.10 其他 9,025,410.21 8,627,500.37 合計 117,971,870.77 97,129,524.33 64、 管理費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 129,830,894.60 105,492,125.04 折舊及攤銷 22,155,768.65 45,350,522.77 稅金 2,357.73 15,952,097.05 礦產資源補償費 11,307.91 技術開發費 305,362,416.54 106,690,287.88 維修費 20,195,097.04 16,027,739.85 業務招待費 2,925,918.71 2,689,700.71 辦公費 6,659,792.91 6,465,689.74 差旅費 4,953,432.58 4,170,251.76 其他 40,827,161.55 21,809,105.42 合計 532,912,840.31 324,658,828.13 其他說明： 本期管理費用比上年同期增加 20,825.40 萬元，增加 64.15%，主要由于母公司及子公司技術開發 費支出增加。 65、 財務費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 105,724,380.00 112,918,885.94 減：利息資本化 -11,743,521.92 -14,208,790.64 減：利息收入 -1,328,381.27 -2,030,455.24 承兌匯票貼息 3,502,084.49 4,983,722.55 匯兌凈損失 22,060,321.32 -12,011,878.20 手續費及其他 2,191,312.78 6,193,142.06 合計 120,406,195.40 95,844,626.47 其他說明： 利息資本化金額已計入存貨。本期用于計算確定借款費用資本化金額的資本化率為 5.18%。 2017 年半年度報告 130 / 178 66、 資產減值損失 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 32,473,780.95 247,448.80 二、存貨跌價損失 17,094,505.31 -8,560,284.10 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 49,568,286.26 -8,312,835.30 其他說明： 報告期資產減值損失比上年同期增加 5,788.11 萬元，增加 696.29%，主要原因為： ①本期公司制 造業產品銷量同比大幅增長，應收賬款增加相應計提的壞賬準備同比增加。 ②本期公司對存貨成 本低于可變現凈值的部分深加工產品計提存貨跌價準備，存貨跌價損失同比有所增加。 67、 公允價值變動收益 □適用 √不適用 68、 投資收益 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 32,314,586.93 -19,444,256.38 處置長期股權投資產生的投資收益 27,277,940.01 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 6,424,874.61 可供出售金融資產等取得的投資收益 300,000.00 處置可供出售金融資產取得的投資收益 9,878,525.19 17,346,795.89 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重 新計量產生的利得 其他 4,821,692.10 合計 47,314,804.22 31,605,354.13 2017 年半年度報告 131 / 178 其他說明： 本期投資收益比上年同期增加1,570.95萬元，增加49.71%，主要由于參股企業贛州騰遠鈷業新材 料股份有限公司本期盈利大幅增加，按權益法核算的投資收益相應增加。 69、 營業外收入 營業外收入情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益 的金額 非流動資產處置利得 合計 2,421,200.51 321,958.55 2,421,200.51 其中：固定資產處置 利得 2,421,200.51 321,958.55 2,421,200.51 無形資產處置 利得 債務重組利得 非貨幣性資產交換利 得 接受捐贈 政府補助 72,964,282.79 29,565,687.17 72,964,282.79 罰款收入 198,267.17 340,468.58 198,267.17 滯納金收入 其他收入 3,898,082.15 3,057,455.31 3,898,082.15 合計 79,481,832.62 33,285,569.61 79,481,832.62 計入當期損益的政府補助 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益 相關 “ 紫鎢原位還原法” 超細硬質合 金棒材產業化補助資金 500,000.00 500,000.00 與資產相關 2013 年省工商發展資金戰略性新 興產業稀土專項資金 312,500.00 312,500.00 與資產相關 2013 稀土專項 312,500.00 312,500.00 與資產相關 MLCC 介電陶瓷鈦酸鋇粉體研發及 產業化項目 133,333.34 與資產相關 財政局礦山資源與綜合利用獎勵 獎金 500,000.00 500,000.00 與資產相關 產業振興和技術改造項目 571,875.00 571,875.00 與資產相關 出口信保扶持 1,090,543.19 1,793,929.75 與收益相關 動力電池用稀土儲能材料項目 300,000.00 500,000.00 與收益相關 公司自行研發其他項目補貼 1,490,025.04 1,435,025.04 與資產相關 技術中心創新能力項目 150,000.00 150,000.00 與資產相關 技術中心光電材料試驗室創新能 199,999.98 199,999.98 與資產相關 2017 年半年度報告 132 / 178 力建設項目 科技創新平臺建設 106,250.00 106,250.00 與資產相關 礦產資源節約與綜合利用獎勵 201,474.42 201,474.42 與資產相關 鋰離子正極材料-三元復合材料項 目 214,999.98 214,999.98 與資產相關 納稅獎勵 1,343,136.51 1,281,413.07 與收益相關 年產 1000 噸細粒度、低用量高性 能三基色熒光粉產業化 236,875.00 236,875.00 與資產相關 年產 3000 噸高性能稀土永磁材料 和元器件產業升級改造 1,258,750.00 1,258,750.00 與資產相關 其他補貼款 24,586,546.81 5,103,614.61 與收益相關 增產增效獎勵 10,000,000.00 與收益相關 三元復合正極材料產業化項目 （?。? 205,000.02 205,000.02 與資產相關 廈門科技局“模具鋼加工用高性 能整體硬質合金銑刀產業化” 項 目資助款 707,544.00 與收益相關 省工商發展產業振興調整項目專 項資金 160,000.00 160,000.00 與資產相關 省重大專項專題 203,125.00 203,125.00 與資產相關 臺商投資區基礎建設補助 838,765.56 630,303.36 與資產相關 臺商投資區投資項目補助 75,000.00 75,000.00 與資產相關 退城進園搬遷項目 1,149,225.18 1,149,225.18 與資產相關 稀土行業兩化融合示范項目 438,750.00 438,750.00 與資產相關 稀土合金貯氫粉項目 1,050,000.00 1,050,000.00 與資產相關 稀土精深加工補助 13,389,100.00 6,930,000.00 與收益相關 細粒級尾礦回收鎢項目政府補助 157,755.54 157,755.54 與資產相關 選鎢尾礦回收鉬銅鉍項目政府補 助 172,111.56 172,111.56 與資產相關 研發中心建設補助 2,216,666.66 666,666.66 與資產相關 用電獎勵 7,074,007.00 1,332,999.00 與收益相關 戰略性熒光粉項目 125,000.00 125,000.00 與資產相關 知識產權、專利獎勵 1,617,967.00 300,000.00 與收益相關 重點產業振興 1.08 億兩年 2011-2012 年財政補貼 583,000.00 583,000.00 與資產相關 合計 72,964,282.79 29,565,687.17 / 其他說明： √適用 □不適用 報告期營業外收入比上年同期增加 4,619.63 萬元，增加 138.79%，主要是本期公司收到政府補助 同比增加。 70、 營業外支出 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益 2017 年半年度報告 133 / 178 的金額 非流動資產處置損 失合計 9,921,846.71 1,233,247.54 9,921,846.71 其中：固定資產處置 損失 9,921,846.71 1,233,247.54 9,921,846.71 無形資產處 置損失 債務重組損失 非貨幣性資產交換 損失 對外捐贈 533,000.00 240,600.00 533,000.00 賠償違約及罰款支 出 674,910.74 377,619.00 674,910.74 滯納金 14,708.13 211,388.43 14,708.13 其他支出 166,654.49 396,523.72 166,654.49 合計 11,311,120.07 2,459,378.69 11,311,120.07 其他說明： 本期營業外支出同比增加 885.17 萬元，增加 359.92%，主要由于公司淘汰產能落后的設備以及報 廢毀損的設備,固定資產報廢損失同比增加。 71、 所得稅費用 (1) 所得稅費用表 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 182,477,087.18 64,139,047.01 遞延所得稅費用 -44,825,958.10 -50,509,793.14 合計 137,651,129.08 13,629,253.87 (2) 會計利潤與所得稅費用調整過程： √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 利潤總額 761,802,164.94 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 114,270,324.74 子公司適用不同稅率的影響 41,182,810.24 調整以前期間所得稅的影響 -1,528,431.31 非應稅收入的影響 -126,128.54 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 2,702,269.71 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損 的影響 -33,436,022.51 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差 異或可抵扣虧損的影響 25,273,637.49 權益法核算的合營企業和聯營企業損益 -4,847,188.04 研究開發費加成扣除的納稅影響（以“ -” 填 列） -4,781,945.25 其他 -1,058,197.45 2017 年半年度報告 134 / 178 所得稅費用 137,651,129.08 其他說明： √適用 □不適用 本期所得稅費用比上年同期增加 12,402.19 萬元，增加 909.97%，主要是本期公司盈利增加，所 得稅費用相應增加。 72、 其他綜合收益 √適用 □不適用 詳見附注其他綜合收益 73、 現金流量表項目 (1). 收到的其他與經營活動有關的現金： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收利息 1,328,381.27 2,030,455.24 收政府補助款 70,529,500.51 16,245,315.64 代收房租及工程押金保證金 39,700,717.07 25,594,686.11 其他 47,531,236.77 24,158,011.02 經營性往來款 8,127,185.39 9,778,355.59 合計 167,217,021.01 77,806,823.60 (2). 支付的其他與經營活動有關的現金： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 支付營業費用 52,266,119.14 50,768,675.93 支付管理費用 81,736,448.50 48,329,983.84 支付財務金融手續費 2,191,312.78 6,205,958.46 捐贈支出 533,000.00 240,600.00 代收代交房產契稅 3,296,416.61 3,844,293.06 保證金 23,595,193.24 22,511,827.47 其他 37,302,877.57 24,917,311.80 經營性往來款 19,918,222.61 11,672,664.09 合計 220,839,590.45 168,491,314.65 (3). 收到的其他與投資活動有關的現金 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 135 / 178 (4). 支付的其他與投資活動有關的現金 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 卓岐支路BT項目款 256,974.40 合計 256,974.40 (5). 收到的其他與籌資活動有關的現金 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收廈門三虹鎢鉬股 份有限公司往來款 300,514.38 收福建省冶金（控 股）有限責任公司往 來款 100,000,000.00 收成都同基置業有 限公司往來款 250,000,000.00 應付票據貼現 1,052,150,000.00 國開發展投資基金 19,000,000.00 合計 100,000,000.00 1,321,450,514.38 (6). 支付的其他與籌資活動有關的現金 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 支付廈門三虹鎢鉬股份有限公 司往來款 376,793.36 支付紫金珞緯鎢制品有限公司 融資租賃款 2,435,949.47 1,500,000.00 支付廈門威妮思裝飾工程有限 公司往來款 7,645,723.46 償還應付票據 1,180,050,000.00 1,029,520,000.00 合計 1,190,131,672.93 1,031,396,793.36 74、 現金流量表補充資料 (1) 現金流量表補充資料 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流 量： 凈利潤 624,151,035.86 142,253,157.48 加：資產減值準備 49,568,286.26 -8,312,835.30 2017 年半年度報告 136 / 178 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產 性生物資產折舊 278,127,384.91 282,642,439.90 無形資產攤銷 20,187,763.00 21,806,099.64 長期待攤費用攤銷 9,106,659.11 8,960,966.77 處置固定資產、無形資產和其他長期 資產的損失（收益以“－” 號填列） -2,421,200.51 -281,025.28 固定資產報廢損失（收益以“ －” 號 填列） 9,921,846.71 1,192,314.27 公允價值變動損失（收益以“ －” 號 填列） 財務費用（收益以“ －” 號填列） 119,543,263.89 91,681,939.65 投資損失（收益以“ －” 號填列） -47,314,804.22 -31,605,354.13 遞延所得稅資產減少（增加以“ －” 號填列） -42,665,409.65 -48,370,969.71 遞延所得稅負債增加（減少以“ －” 號填列） -2,467,339.52 -2,138,823.43 存貨的減少（增加以“－” 號填列） -917,092,474.87 233,173,276.63 經營性應收項目的減少（增加以 “ －” 號填列） -1,220,006,130.11 -216,542,064.36 經營性應付項目的增加（減少以 “ －” 號填列） 339,961,987.06 -71,693,347.33 其他 3,906,577.76 10,114,664.84 經營活動產生的現金流量凈額 -777,492,554.32 412,880,439.64 2．不涉及現金收支的重大投資和籌 資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3．現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,215,322,840.06 875,105,446.03 減：現金的期初余額 1,020,460,516.99 419,914,985.09 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 194,862,323.07 455,190,460.94 (2) 本期支付的取得子公司的現金凈額 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 金額 本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 14,896,600.00 減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 4,669,933.11 加：以前期間發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 取得子公司支付的現金凈額 10,226,666.89 (3) 本期收到的處置子公司的現金凈額 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 137 / 178 (4) 現金和現金等價物的構成 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、現金 1,215,322,840.06 1,020,460,516.99 其中：庫存現金 246,527.49 370,458.67 可隨時用于支付的銀行存款 1,215,063,765.65 1,019,949,225.54 可隨時用于支付的其他貨幣資 金 12,546.92 140,832.78 可用于支付的存放中央銀行款 項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 1,215,322,840.06 1,020,460,516.99 其中：母公司或集團內子公司使用 受限制的現金和現金等價物 22,901,886.69 20,500,974.82 其他說明： □適用 √不適用 75、 所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項： □適用 √不適用 76、 所有權或使用權受到限制的資產 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 22,901,886.69 保證金 應收票據 存貨 784,281,379.64 下屬房地產項目抵押貸款 固定資產 無形資產 合計 807,183,266.33 / 77、 外幣貨幣性項目 (1). 外幣貨幣性項目： √適用 □不適用 單位： 元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 2017 年半年度報告 138 / 178 余額 貨幣資金 其中：美元 115,774,345.67 6.77 784,301,478.44 歐元 2,567,358.62 7.75 19,896,002.36 港幣 日元 611,681.00 0.06 36,997.52 臺幣 261,739.00 0.22 58,315.45 新加坡元 21.95 4.91 107.85 應收賬款 其中：美元 79,129,155.89 6.77 536,052,553.69 歐元 2,159,263.81 7.75 16,733,430.82 港幣 臺幣 3,488,103.00 0.22 777,149.35 人民幣 長期借款 其中：美元 歐元 港幣 人民幣 人民幣 其他應收款 其中：美元 57,978.91 6.77 392,772.29 歐元 17,281.29 7.75 133,923.08 臺幣 50,000.00 0.22 11,140.00 應付賬款 美元 9,450,367.01 6.77 64,020,566.31 歐元 166,869.27 7.75 1,293,170.09 日元 8,879,689.00 0.06 537,221.18 英鎊 7,000.00 8.81 61,700.80 其他應付款 其中：美元 469,241.52 6.77 3,178,827.53 歐元 2,583.35 7.75 20,019.93 (2). 境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位 幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 √適用 □不適用 說明：本期對子公司佳鷺（香港）有限公司、臺北金鷺特種合金有限公司以及德國金鷺硬質合金 有限公司的外幣報表進行折算。對于佳鷺（香港）有限公司的資產負債表中的資產和負債項目， 采用資產負債表日的港幣對人民幣即期匯率 0.8679 折算；對子公司臺北金鷺特種合金有限公司資 產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日臺幣對人民幣的即期匯率 0.2228 折算；對子公 司德國金鷺硬質合金有限公司資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日歐元對人民幣 的即期匯率 7.7496 折算；所有者權益項目除“ 未分配利潤” 項目外，其他項目采用發生時的匯率 折算。利潤表中的收入和費用項目，采用與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。 78、 套期 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 139 / 178 79、 其他 □適用 √不適用 八、 合并范圍的變更 1、 非同一控制下企業合并 √適用 □不適用 (1). 本期發生的非同一控制下企業合并 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被購 買方 名稱 股權 取得 時點 股權取得成本 股權 取得 比例 （ %） 股權 取得 方式 購買 日 購買日 的確定 依據 購買日至期末 被購買方的收 入 購買日至期 末被購買方 的凈利潤 成都 聯虹 鉬業 有限 公司 2017 年 6 月 49,655,300.00 70.00 收購 2017 年 6 月 款項已 支付， 已取得 控制權 1,896,975.69 -168,591.24 (2). 合并成本及商譽 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 合并成本 --現金 49,655,300.00 --非現金資產的公允價值 --發行或承擔的債務的公允價值 --發行的權益性證券的公允價值 --或有對價的公允價值 --購買日之前持有的股權于購買日的公允價值 --其他 合并成本合計 49,655,300.00 減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 42,767,154.15 商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價 值份額的金額 6,888,145.85 合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明： 由廈門市大學資產評估土地房地產估價有限責任公司按資產基礎法評估。 (3). 被購買方于購買日可辨認資產、負債 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 成都聯虹鉬業有限公司 購買日公允價值 購買日賬面價值 資產： 貨幣資金 4,669,933.11 4,669,933.11 應收款項 4,157,395.48 4,157,395.48 2017 年半年度報告 140 / 178 存貨 10,919,193.01 10,919,193.01 固定資產 34,300,032.31 34,300,032.31 無形資產 預付賬款 10,728,152.95 10,728,152.95 其他應收款 18,700.00 18,700.00 其他流動資產 1,828,810.63 1,828,810.63 在建工程 71,547.01 71,547.01 遞延所得稅資產 306,791.07 306,791.07 負債： 借款 應付款項 4,835,898.90 4,835,898.90 遞延所得稅負債 預收款項 36,511.17 36,511.17 應付職工薪酬 300,000.00 300,000.00 應交稅費 21,111.35 21,111.35 其他應付款 711,099.65 711,099.65 凈資產 61,095,934.50 61,095,934.50 減：少數股東權益 18,328,780.35 18,328,780.35 取得的凈資產 42,767,154.15 42,767,154.15 可辨認資產、負債公允價值的確定方法： 由廈門市大學資產評估土地房地產估價有限責任公司按資產基礎法評估。 其他說明： 本期公司購買子公司成都虹波實業股份有限公司所持有的成都聯虹鉬業有限公司 49%股權，并且 追加投資，能夠對其實施控制，將成都聯虹鉬業有限公司納入合并報表范圍。 (4). 購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失 是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被購買 方名稱 購買日之前原 持有股權在購 買日的賬面價 值 購買日之前原 持有股權在購 買日的公允價 值 購買日之前原 持有股權按照 公允價值重新 計量產生的利 得或損失 購買日之前原 持有股權在購 買日的公允價 值的確定方法 及主要假設 購買日之前與 原持有股權相 關的其他綜合 收益轉入投資 收益的金額 成都聯 虹鉬業 有限公 司 29,937,007.90 34,758,710.00 4,821,692.10 資產評估 (5). 購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相 關說明 □適用 √不適用 (6). 其他說明： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 141 / 178 2、 同一控制下企業合并 □適用 √不適用 3、 反向購買 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 142 / 178 4、 處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 □適用√不適用 其他說明： □適用 √不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 □適用√不適用 一攬子交易 □適用 √不適用 非一攬子交易 □適用 √不適用 5、 其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： √適用 □不適用 企業名稱 變動情況 變動原因 寧德廈鎢新能源有限公司 增加 新設 廈門廈鎢投資有限公司 增加 新設 廈門滕王閣設計裝飾有限公司 減少 注銷 6、 其他 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 143 / 178 九、 在其他主體中的權益 1、 在子公司中的權益 (1). 企業集團的構成 √適用 □不適用 子公司 名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 直接 持股比例(%) 間接 取得 方式 廈門金鷺 特種合金 有限公司 廈門市 廈門市 工業生產 60.00 設立或投資 洛陽豫鷺 礦業有限 責任公司 洛陽市 洛陽市 鎢礦生產 60.00 設立或投資 廈門嘉鷺 金屬工業 有限公司 廈門市 廈門市 工業生產 90.00 設立或投資 寧化行洛 坑鎢礦有 限公司 寧化縣 寧化縣 鎢礦生產 98.95 設立或投資 龍巖市稀 土開發有 限公司 龍巖市 龍巖市 礦產品投資 51.00 設立或投資 麻栗坡海 隅鎢業有 限公司 麻栗坡縣 麻栗坡縣 工業生產 100.00 設立或投資 九江金鷺 硬質合金 有限公司 九江市 九江市 工業生產 70.00 設立或投資 佳鷺（香 港）有限公 司 香港 香港 國際貿易 100.00 設立或投資 三明市稀 土開發有 限公司 三明市 三明市 稀土項目投 資 51.00 設立或投資 廈門歐斯 拓科技有 限公司 廈門市 廈門市 工業生產 100.00 設立或投資 廈門虹鷺 鎢鉬工業 有限公司 廈門市 廈門市 工業生產 65.00 5.00 同一控制下 合并 江西都昌 金鼎鎢鉬 礦業有限 公司 都昌縣 都昌縣 鎢礦生產 100.00 同一控制下 合并 成都虹波 實業股份 有限公司 成都市 成都市 工業生產 66.21 同一控制下 合并 贛州虹飛 鎢鉬材料 贛州市 贛州市 工業生產 70.93 同一控制下 合并 2017 年半年度報告 144 / 178 有限公司 廈門滕王 閣房地產 開發有限 公司 廈門市 廈門市 房地產開發 60.00 非同一控制 下合并 福建省長 汀金龍稀 土有限公 司 長汀縣 長汀縣 稀土礦加工 100.00 非同一控制 下合并 洛陽金鷺 硬質合金 工具有限 公司 洛陽市 洛陽市 工業生產 100.00 非同一控制 下合并 廊坊市百 斯圖工具 制造有限 公司 廊坊市 廊坊市 工業生產 80.00 非同一控制 下合并 屏南縣稀 土開發有 限公司 屏南縣 屏南縣 稀土礦加工 51.00 設立或投資 廈門廈鎢 新能源材 料有限公 司 廈門市 廈門市 工業生產 100.00 設立或投資 廈門創云 精智機械 設備股份 有限公司 廈門市 廈門市 工業生產 70.00 設立或投資 成都聯虹 鉬業有限 公司 成都市 成都市 工業生產 70.00 非同一控制 下合并 廈門廈鎢 投資有限 公司 廈門市 廈門市 投資 100.00 設立或投資 廈門朋鷺 金屬工業 有限公司 廈門市 廈門市 工業生產 90.00 設立或投資 臺北金鷺 特種合金 有限公司 臺灣新北市 臺灣新北市 一般貿易 100.00 設立或投資 德國金鷺 硬質合金 有限公司 德國 德國 一般貿易 100.00 設立或投資 福建省長 汀金閩礦 產有限公 司 長汀縣 長汀縣 稀土礦經營 100.00 非同一控制 下合并 武平縣橙 鈰稀土開 發有限公 武平縣 武平縣 稀土礦生產 51.00 設立或投資 2017 年半年度報告 145 / 178 司 上杭縣兆 瑞礦產有 限公司 上杭縣 上杭縣 稀土礦生產 100.00 非同一控制 下合并 龍巖市龍 州稀土有 限公司 新羅區 新羅區 稀土礦經營 51.00 設立或投資 上杭縣稀 土開發有 限公司 上杭縣 上杭縣 稀土礦生產 51.00 設立或投資 漳平市菁 龍稀土開 發有限公 司 漳平市 漳平市 稀土礦生產 51.00 設立或投資 連城縣冠 龍稀土有 限公司 連城縣 連城縣 稀土礦生產 51.00 設立或投資 龍巖市永 定區龍輝 稀土開發 有限公司 永定區 永定區 稀土礦生產 51.00 設立或投資 龍巖市古 蛟紫釔稀 土開發有 限公司 上杭縣 上杭縣 稀土礦生產 51.00 設立或投資 連城縣黃 坊稀土礦 有限公司 連城縣 連城縣 稀土礦生產 100.00 非同一控制 下合并 連城縣鼎 臣稀土礦 有限公司 連城縣 連城縣 稀土礦生產 100.00 非同一控制 下合并 長汀縣赤 銪稀土開 發有限公 司 長汀縣 長汀縣 稀土礦生產 51.00 設立或投資 寧化縣稀 土開發有 限公司 寧化縣 寧化縣 稀土投資 60.00 設立或投資 清流縣稀 土開發有 限公司 清流縣 清流縣 稀土礦生產 51.00 設立或投資 成都虹波 鉬業有限 責任公司 成都市 成都市 工業生產 100.00 設立或投資 廈門滕王 閣物業管 理有限公 司 廈門市 廈門市 物業管理 100.00 設立或投資 成都滕王 閣房地產 成都市 成都市 房地產開發 100.00 非同一控制 下合并 2017 年半年度報告 146 / 178 開發有限 公司 漳州滕王 閣房地產 開發有限 公司 龍海市 龍海市 房地產開發 100.00 設立或投資 東山滕王 閣房地產 開發有限 公司 東山縣 東山縣 房地產開發 60.00 設立或投資 都江堰滕 王閣房地 產開發有 限公司 都江堰市 都江堰市 房地產開發 100.00 設立或投資 成都滕王 閣物業管 理有限公 司 成都市 成都市 服務 100.00 設立或投資 廈門原石 灘酒店管 理有限公 司 廈門市 廈門市 服務 67.29 設立或投資 成都原石 灘酒店管 理有限公 司 成都市 成都市 服務 100.00 設立或投資 廈門海峽 國際社區 項目 注 房地產開發 67.285 設立或投資 都江堰滕 王閣物業 管理有限 公司 都江堰市 都江堰市 物業管理 100.00 設立或投資 漳州原石 灘酒店有 限公司 龍海市 龍海市 服務 100.00 設立或投資 廣州珠江 光電新材 料有限公 司 廣州市 廣州市 工業生產 100.00 非同一控制 下合并 廈門象嶼 鳴鷺國際 貿易有限 公司 廈門市 廈門市 國際貿易 100.00 設立或投資 三明廈鎢 新能源材 料有限公 司 三明市 三明市 工業生產 70.00 設立或投資 寧德廈鎢 新能源有 寧德市 寧德市 工業生產 100.00 設立或投資 2017 年半年度報告 147 / 178 限公司 其他說明： （ 1）注：廈門海峽國際社區項目為公司控制的特殊目的主體，該項目系公司控股子公司廈門滕王 閣房地產開發有限公司與建明(廈門)房地產有限公司合作開發的房地產項目，根據協議，由廈門 滕王閣房地產開發有限公司提供項目建設啟動資金，并享有項目 67.285％收益權。廈門滕王閣房 地產開發有限公司通過主導項目管理、銷售管理、財務管理行使控制權。 （ 2）福建省三明金明新材料有限公司變更為三明廈鎢新能源材料有限公司。 （ 3）本期母公司將三明廈鎢新能源材料有限公司和廈門象嶼鳴鷺國際貿易有限公司的股權投資劃 轉給廈門廈鎢新能源材料有限公司。 (2). 重要的非全資子公司 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數股東持股 比例 本期歸屬于少數股 東的損益 本期向少數股東宣 告分派的股利 期末少數股東權 益余額 廈門金鷺特種 合金有限公司 40% 84,088,506.88 91,300,000.00 677,276,746.20 廈門滕王閣房 地產開發有限 公司 40% 36,328,342.18 544,575,295.77 洛陽豫鷺礦業 有限責任公司 40% 40,237,935.44 36,800,000.00 37,131,347.30 廈門虹鷺鎢鉬 工業有限公司 30% 17,667,322.37 27,000,000.00 135,881,371.39 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 148 / 178 (3). 重要非全資子公司的主要財務信息 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司 名稱 期末余額 期初余額 流動資 產 非流動資 產 資產合計 流動負債 非流動負 債 負債合計 流動資產 非流動資 產 資產合計 流動負債 非流動負 債 負債合計 廈門金鷺 特種合金 有限公司 210,094.07 137,383.28 347,477.35 179,557.99 1,934.89 181,492.88 152,752.70 139,884.33 292,637.03 123,106.15 2,019.02 125,125.17 廈門滕王 閣房地產 開發有限 公司 249,530.07 106,881.35 356,411.42 168,456.55 96,500.00 264,956.55 250,047.74 109,187.40 359,235.14 174,802.16 101,300.00 276,102.16 洛陽豫鷺 礦業有限 責任公司 17,712.95 5,787.80 23,500.75 4,915.01 350.00 5,265.01 13,010.74 6,087.46 19,098.20 2,802.88 400.00 3,202.88 廈門虹鷺 鎢鉬工業 有限公司 51,235.86 39,714.14 90,950.00 45,633.45 140.00 45,773.45 28,013.26 40,516.87 68,530.13 20,248.45 140.00 20,388.45 2017 年半年度報告 149 / 178 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總 額 經營活動現金 流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總 額 經營活動現 金流量 廈門金鷺特種合金有限公司 134,228.74 20,891.68 20,931.23 10,102.50 95,950.06 12,595.37 12,575.77 11,154.45 廈門滕王閣房地產開發有限公 司 44,852.58 9,178.67 9,178.67 2,880.89 7,230.82 -1,960.22 -1,960.22 -7,672.95 洛陽豫鷺礦業有限責任公司 18,697.57 9,700.43 9,700.43 10,755.10 14,223.04 6,829.08 6,829.08 9,321.97 廈門虹鷺鎢鉬工業有限公司 38,859.22 5,909.05 5,909.05 4,390.68 35,836.33 4,859.88 4,859.88 5,516.84 2017 年半年度報告 150 / 178 (4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制： □適用 √不適用 (5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 □適用 √不適用 3、 在合營企業或聯營企業中的權益 √適用 □不適用 (1). 重要的合營企業或聯營企業 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 合營企業 或聯營企 業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 對合營企業 或聯營企業 投資的會計 處理方法 直接 間接 成都同基 置業有限 公司 成都 成都 房地產 47.50 權益法 (2). 重要合營企業的主要財務信息 √適用 □不適用 單位: 元 幣種: 人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 期末數 本期發生額 期初數 上期發生額 流動資產 2,959,941,477.80 2,854,084,199.57 其中：現金和 現金等價物 580,004,862.85 591,662,344.29 非流動資產 68,713,558.96 57,329,161.01 資產合計 3,028,655,036.76 2,911,413,360.58 流動負債 1,966,468,043.12 1,586,789,824.06 非流動負債 505,000,000.00 755,000,000.00 負債合計 2,471,468,043.12 2,341,789,824.06 少數股東權益 歸屬于母公司股 東權益 557,186,993.64 569,623,536.52 按持股比例計算 的凈資產份額 264,663,821.98 270,571,179.85 2017 年半年度報告 151 / 178 調整事項 -16,618,284.55 -16,618,284.55 --商譽 --內部交易未實 現利潤 -42,884,622.19 -42,884,622.19 --其他 26,266,337.64 26,266,337.64 對合營企業權益 投資的賬面價值 248,045,537.43 253,952,895.30 存在公開報價的 合營企業權益投 資的公允價值 營業收入 財務費用 -4,706,267.57 -277,341.42 所得稅費用 凈利潤 -12,436,542.88 -28,832,101.38 終止經營的凈利 潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -12,436,542.88 -28,832,101.38 本年度收到的來 自合營企業的股 利 (3). 重要聯營企業的主要財務信息 □適用 √不適用 (4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 合營企業： 投資賬面價值合計 下列各項按持股比例計算的 合計數 --凈利潤 --其他綜合收益 --綜合收益總額 聯營企業： 投資賬面價值合計 374,664,845.83 356,379,908.92 下列各項按持股比例計算的 合計數 --凈利潤 38,221,944.80 -2,697,192.78 --其他綜合收益 --綜合收益總額 38,221,944.80 -2,697,192.78 2017 年半年度報告 152 / 178 (5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明： □適用 √不適用 (6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損 □適用 √不適用 (7). 與合營企業投資相關的未確認承諾 □適用 √不適用 (8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 □適用 √不適用 4、 重要的共同經營 □適用 √不適用 5、 在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明： □適用 √不適用 6、 其他 □適用 √不適用 十、 與金融工具相關的風險 √適用 □不適用 本集團的主要金融工具包括貨幣資金、應收賬款、應收票據、應收利息、應收股利、其他應收款、 一年內到期的非流動資產、長期應收款、可供出售金融資產、應付賬款、應付利息、應付票據、 應付職工薪酬、應付股利、其他應付款、短期借款、一年內到期的非流動負債、長期借款、應付 債券及長期應付款。各項金融工具的詳細情況已于相關附注內披露。與這些金融工具有關的風險， 以及本集團為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行 管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。 1、風險管理目標和政策 本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融風險對本集團財 務業績的不利影響?；谠擄L險管理目標，本集團已制定風險管理政策以辨別和分析本集團所面 臨的風險，設定適當的風險可接受水平并設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水平。 本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經營活動的 改變。本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。 本集團的金融工具導致的主要風險是利率風險、匯率風險、信用風險及流動性風險。 （ 1）市場風險 2017 年半年度報告 153 / 178 金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風 險，包括利率風險、匯率風險。 利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。利率風 險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。 本集團的利率風險主要產生于長期銀行借款及應付債券等長期帶息債務。浮動利率的金融負債使 本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根 據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監察維持適當 的固定和浮動利率工具組合。 匯率風險 匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。匯率風 險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。 本集團的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。但本集團已確認的外幣資產和負債及 未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元）依然存在外匯風險。 本集團密切關注匯率變動對本集團匯率風險的影響。本集團未來可能簽署遠期外匯合約或貨幣互 換合約以達到規避外匯風險的目的。本集團于 2017 年上半年未簽署任何遠期外匯合約或貨幣互換 合約。 本集團期末外幣金融資產和外幣金融負債列示見本附注項目注釋其他之外幣貨幣性項目說明。 （ 2）信用風險 信用風險，是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。 本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款和應收款項等。 本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團預期銀行存款不存在重大的 信用風險。 對于應收款項，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基于對債務人的財務狀況、外 部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務人的信 用資質并設置相應欠款額度與信用期限。本集團會定期對債務人信用記錄進行監控，對于信用記 錄不良的債務人，本集團會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整 體信用風險在可控的范圍內。 本集團所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額。本集團沒有提供任 何其他可能令本集團承受信用風險的擔保。 本集團應收賬款中，欠款金額前五大客戶的應收賬款占本集團應收賬款總額的 25.26%（ 2016 年： 21.86%）；本集團其他應收款中，欠款金額前五大公司的其他應收款占本集團其他應收款總額的 84.37%（ 2016 年 84.98%）。 2017 年半年度報告 154 / 178 （ 3）流動性風險 流動性風險，是指本集團在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的 風險。 管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本集 團經營需要，并降低現金流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保 遵守借款協議。同時從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需 求。 本集團通過經營業務產生的資金及銀行及其他借款來籌措營運資金。于 2017 年 6 月 30 日，本集 團尚未使用的銀行借款額度為人民幣 738,556 萬元（ 2016 年 12 月 31 日：人民幣 908,516 萬元）。 2、資本管理 本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續經營，從而為股東提供回報，并使其他利 益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。 為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發行新 股或出售資產以減低債務。 本集團以資產負債率（即總負債除以總資產）為基礎對資本結構進行監控。于 2017 年 6 月 30 日， 本集團的資產負債率為 51.76%（ 2016 年 12 月 31 日： 47.63%）。 十一、 公允價值的披露 1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 □適用 √不適用 2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 □適用 √不適用 3 、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 □適用 √不適用 4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 □適用 √不適用 5 、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感 性分析 □適用 √不適用 6 、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政 策 □適用 √不適用 7 、 本期內發生的估值技術變更及變更原因 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 155 / 178 8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況 □適用 √不適用 9、 其他 □適用 √不適用 十二、 關聯方及關聯交易 1、 本企業的母公司情況 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企 業的持股比例 (%) 母公司對本企業 的表決權比例(%) 福建省稀有 稀土（集團） 有限公司 福州市 稀有金屬、稀 土、能源新材 料投資 160,000.00 32.05 32.05 本企業的母公司情況的說明 公司控股股東為福建省稀有稀土（集團）有限公司，福建省稀有稀土（集團）有限公司為福建省 冶金（控股）有限責任公司的控股子公司。福建省冶金(控股)有限責任公司系福建省國有資產管 理委員會出資組建的國有獨資公司。 本企業最終控制方是福建省國資委 2、 本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注在子公司的權益。 √適用 □不適用 詳見附注在子公司的權益。 3、 本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注 √適用 □不適用 詳見附注在合營或聯營企業的權益。 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業 情況如下 □適用 √不適用 4、 其他關聯方情況 √適用 □不適用 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 五礦有色金屬股份有限公司 參股股東 廈門三虹鎢鉬股份有限公司 母公司的控股子公司 2017 年半年度報告 156 / 178 江西巨通實業有限公司 母公司的控股子公司 福建馬坑礦業股份有限公司 母公司的控股子公司 龍巖市馬坑鉬礦有限公司 母公司的控股子公司 福建省潘洛鐵礦有限責任公司 母公司的控股子公司 福建省南鋁鋁材工程有限公司 母公司的控股子公司 福建省冶金工業設計院 母公司的控股子公司 福建三鋼閩光股份有限公司 母公司的控股子公司 福建省閩光現代物流有限公司 母公司的控股子公司 福建省金磐礦業有限公司 母公司的控股子公司 其他說明 無 5、 關聯交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 五礦有色 鎢精礦 70,127,060.42 0.00 江西巨通實業有限公司 鎢精礦 125,765,083.16 3,522,010.85 福建馬坑礦業股份有限公 司 鉬精礦 8,395,840.42 五礦有色 仲鎢酸銨 73,992,654.51 120,088,864.01 贛州騰遠鈷業新材料股份 有限公司 鈷材料 225,225,000.00 福建三鋼閩光股份有限公 司 其他 736,720.00 福建省閩光現代物流有限 公司 其他 269,835.50 福建省冶金工業設計院 其他 1,289,233.00 福建省南鋁鋁材工程有限 公司 其他 7,556,399.40 出售商品/提供勞務情況表 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 蘇州愛知高斯電機有限公 司 磁性材料 1,072,273.17 0.00 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 √適用 □不適用 五礦有色金屬股份有限公司是目前國內最大的鎢礦生產商及鎢制品進出口貿易商，擁有豐富的鎢 礦資源；本公司為目前世界上規模較大的鎢制品生產供應企業之一，生產所需鎢精礦部分需向市 場采購，因而需向五礦有色金屬股份有限公司采購鎢精礦、仲鎢酸銨等原料。 江西巨通為一家礦山開采企業，目前主要進行江西武寧大湖塘鎢礦的開采，未來具備持續擴大供 應量的能力,公司生產所需鎢精礦不能完全自給，需要向江西巨通采購鎢精礦。 2017 年半年度報告 157 / 178 公司下屬成都虹波鉬業有限責任公司主要生產經營鉬酸銨等產品，所需原料鉬精礦需要向外采購， 為保障公司鉬精礦原料供應，需要向馬坑礦業采購鉬精礦。 公司下屬長汀金龍作為稀土磁性材料行業的新進入者，稀土磁性材料產品市場需要進一步開拓， 蘇州愛知高斯是一家以生產和銷售新能源汽車空調壓縮機馬達、驅動電機馬達和變頻器為主的專 業制造企業，對磁性材料有一定的需求，向蘇州愛知高斯銷售磁性材料有利于開拓長汀金龍稀土 磁性材料市場。 福建省冶金工業設計院是專業的冶金行業設計院，公司部分建設項目需要委托福建省冶金工業設 計院進行設計。 公司部分生產工藝會用到硫酸銨等原料，為保證原料供應的穩定，少部分會采購關聯企業的原料。 公司下屬房地產公司向福建省南鋁鋁材工程有限公司購買部分鋁合金材料。 (2). 關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況 本公司受托管理/承包情況表： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 委托方/出包 方名稱 受托方/承包 方名稱 受托/承包資 產類型 受托/承包 起始日 受托/承包 終止日 托管收益/承 包收益定價依 據 本期確認的托 管收益/承包 收益 福建稀有稀土 （集團）有限 公司 本公司 股權托管 2015-4-16 2018-4-16 股份托管期 間,福建稀土 集團應于每年 12 月向公司支 付托管費用 100,000.00/ 年，托管期間 不滿一個完整 會計年度的, 托管費用計算 公式為:托管 費用=托管天 數×10 萬元 /365 天。 福建省潘洛鐵 礦有限責任公 司 本公司 股權托管 2015-4-16 2018-4-16 股份托管期 間,潘洛鐵礦 應于每年12月 向公司支付托 管費用 100,000.00/ 年，托管期間 不滿一個完整 會計年度的, 托管費用計算 公式為:托管 費用=托管天 數×10 萬元 /365 天。 關聯托管/承包情況說明 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 158 / 178 經 2014 年年度股東大會批準，公司與福建稀土集團、潘洛鐵礦簽訂了《股權托管協議》，受托管 理福建稀土集團及潘洛鐵礦持有的廈門三虹股權，具體詳見關于《受托管理福建稀土集團及潘洛 鐵礦持有的廈門三虹股權的關聯交易公告》（臨－2015－010） 本公司委托管理/出包情況表： □適用 √不適用 關聯管理/出包情況說明 □適用 √不適用 (3). 關聯租賃情況 本公司作為出租方： □適用 √不適用 本公司作為承租方： □適用 √不適用 關聯租賃情況說明 □適用 √不適用 (4). 關聯擔保情況 本公司作為擔保方 □適用 √不適用 本公司作為被擔保方 □適用 √不適用 關聯擔保情況說明 □適用 √不適用 (5). 關聯方資金拆借 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 福建省冶金（控股） 有限責任公司 100,000,000.00 拆出 (6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況 □適用 √不適用 (7). 關鍵管理人員報酬 √適用 □不適用 單位： 萬元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 432.84 364.18 (8). 其他關聯交易 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 159 / 178 6、 關聯方應收應付款項 (1). 應收項目 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 蘇州愛知高斯 電機有限公司 341,720.49 17,086.02 預付款項 福建馬坑礦業 股份有限公司 1,624,419.09 1,028,259.51 預付款項 贛州騰遠鈷業 新材料股份有 限公司 2,200,097.11 預付款項 福建三鋼閩光 股份有限公 司 6,550.00 預付款項 福建省金磐礦 業有限公司 47,172.37 其他應收款 福建省稀有稀 土（集團）有 限公司 100,000.00 5,000.00 其他應收款 福建省潘洛鐵 礦有限責任公 司 100,000.00 5,000.00 (2). 應付項目 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 五礦有色 53,159,705.53 9,800,000.00 應付賬款 江西巨通 1,460,836.26 18,217,534.81 應付賬款 贛州騰遠鈷業新材料 股份有限公司 14,741,979.90 2,640,000.00 應付賬款 福建省南鋁鋁材工程 有限公司 7,556,399.40 應付賬款 福建省冶金工業設計 院 1,283,319.40 其他應付款 福建省冶金（控股） 有限責任公司 100,000,000.00 7、 關聯方承諾 □適用 √不適用 8、 其他 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 160 / 178 十三、 股份支付 1、 股份支付總體情況 □適用 √不適用 2、 以權益結算的股份支付情況 □適用 √不適用 3、 以現金結算的股份支付情況 □適用 √不適用 4、 股份支付的修改、終止情況 □適用 √不適用 5、 其他 □適用 √不適用 十四、 承諾及或有事項 1、 重要承諾事項 □適用 √不適用 2、 或有事項 (1). 資產負債表日存在的重要或有事項 □適用 √不適用 (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明： √適用 □不適用 截至 2017 年 6 月 30 日，本集團為商品房承購人向銀行提供抵押借款擔保的情況如下： 本集團房地產業務按房地產經營慣例為商品房承購人提供抵押借款擔保，擔保類型為階段性擔保。 階段性擔保的擔保期限自保證合同生效之日起，至商品房承購人所購住房的房屋產權證及抵押登 記手續辦妥后并交銀行執管之日止。截至 2017 年 6 月 30 日止，本集團承擔上述階段性擔保金額 為人民幣 51,968 萬元。其中漳州滕王閣 43,121 萬；成都滕王閣 591 萬元，都江堰滕王閣 402 萬 元，廈門海峽國際社區項目部 7,854 萬元。 3、 其他 □適用 √不適用 十五、 資產負債表日后事項 1、 重要的非調整事項 □適用 √不適用 2、 利潤分配情況 □適用 √不適用 3、 銷售退回 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 161 / 178 4、 其他資產負債表日后事項說明 □適用 √不適用 十六、 其他重要事項 1、 前期會計差錯更正 (1). 追溯重述法 □適用 √不適用 (2). 未來適用法 □適用 √不適用 2、 債務重組 □適用 √不適用 3、 資產置換 (1). 非貨幣性資產交換 □適用 √不適用 (2). 其他資產置換 □適用 √不適用 4、 年金計劃 □適用 √不適用 5、 終止經營 □適用 √不適用 6、 分部信息 (1). 報告分部的確定依據與會計政策： √適用 □不適用 根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為 4 個報告分部。 這些報告分部是以公司日常內部管理要求的財務信息為基礎確定的。集團的管理層定期評價這些 報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。 本集團報告分部包括： （ 1）鎢鉬等有色金屬制品； （ 2）稀土業務； （ 3）電池材料； （ 4）房地產及配套管理。 2017 年半年度報告 162 / 178 (2). 報告分部的財務信息 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 鎢鉬等有色金 屬制品 稀土業務 電池材料 房地產及配套 管理 其他 分部間抵銷 合計 營業收入 3,177,565,520.54 807,220,570.68 1,785,015,541.33 448,525,768.16 20,699,784.11 58,463,534.99 6,180,563,649.83 其中：主營業務收入 2,978,426,270.89 768,860,784.79 1,785,015,541.33 429,455,700.98 34,107,275.06 5,927,651,022.93 營業成本 2,332,261,316.46 690,674,523.54 1,401,491,333.69 219,196,004.13 34,107,275.06 4,609,515,902.76 其中：主營業務成本 2,131,873,131.25 682,906,533.88 1,401,491,333.69 213,630,672.07 34,107,275.06 4,395,794,395.83 營業利潤/(虧損) 390,261,387.55 -21,426,181.93 194,583,908.23 105,433,084.65 302,566,561.37 277,787,307.48 693,631,452.39 資產總額 8,615,416,537.17 2,278,759,970.30 3,581,225,499.74 3,564,114,177.37 11,194,458,803.44 11,806,174,750.61 17,427,800,237.41 負債總額 3,544,615,009.10 681,129,692.25 2,791,155,534.83 2,649,565,481.37 5,670,099,033.36 6,315,104,516.20 9,021,460,234.71 補充信息： 1.資本性支出 111,839,871.77 48,114,209.96 66,349,633.23 2,319,511.37 632,906.84 229,256,133.17 2.折舊和攤銷費用 231,967,479.83 30,786,108.17 28,881,479.13 15,845,791.42 2,251,153.62 2,310,205.15 307,421,807.02 3.資產減值損失 28,760,185.09 24,309,691.37 11,363,631.82 5,079,259.26 -19,944,481.28 49,568,286.26 2017 年半年度報告 163 / 178 說明：其他分部組成主要為行使管理職能的總部，其利潤構成主要是對子公司的資金占用費收入 和按成本法核算的對子公司投資收益。 (3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因 □適用 √不適用 (4). 其他說明： √適用 □不適用 說明：其他分部組成主要為行使管理職能的總部，其利潤構成主要是對子公司的資金占用費收入 和按成本法核算的對子公司投資收益。 業務名 稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 鎢鉬等有 色金屬制 品 2,965,236,029.70 2,099,253,886.53 2,102,571,613.49 1,599,821,210.95 稀土業務 747,943,750.92 682,906,533.88 408,052,090.04 343,822,882.77 電池材料 1,785,015,541.33 1,401,491,333.69 825,738,530.64 777,902,025.81 房地產及 配套管理 429,455,700.98 212,142,641.73 52,884,090.57 49,388,707.54 合 計 5,927,651,022.93 4,395,794,395.83 3,389,246,324.74 2,770,934,827.07 地區信息 地區名 稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內 4,143,482,497.13 2,994,897,409.12 2,146,237,528.63 1,753,291,591.01 出口 1,784,168,525.80 1,400,896,986.71 1,243,008,796.11 1,017,643,236.06 合 計 5,927,651,022.93 4,395,794,395.83 3,389,246,324.74 2,770,934,827.07 公司的日常經營活動，未重點依賴于某個主要客戶。 7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 □適用 √不適用 8、 其他 √適用 □不適用 （ 1）2017 年 4 月 7 日，第七屆董事會第十五次會議審議通過了《關于廈門鎢業股份有限公司 2017 年限制性股票激勵計劃（草案）及其摘要》 的議案。激勵計劃首次授予限制性股票涉及的激勵對 象共計 91 人，激勵對象包括公司董事、高級管理人員、核心技術人員、子公司高管人員及產品事 業部經營班子人員，激勵計劃擬授予激勵對象的標的股票來源為公司向激勵對象定向增發的本公 司 A 股普通股，授予日 2017 年 7 月 10 日，首次授予限制性股票數量 505.47 萬股，授予價格 12.13 元/股。 2017 年 7 月 27 日完成限制性股票登記。 （ 2）經公司第七屆董事會第四次會議和 2015 年第二次臨時股東大會批準，公司擬向福建省稀有 稀土（集團）有限公司購買江西巨通 32.36%股權，價款 92,236.90 萬元。因擬收購標的公司和標 的股權涉及上述訴訟，截至報告日，目標股權尚未過戶。 十七、 母公司財務報表主要項目注釋 1、 應收賬款 2017 年半年度報告 164 / 178 (1). 應收賬款分類披露： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例 價值 (%) 金額 計提比 例(%) 金額 比例 (%) 金額 計提比 例(%) 單項金額重大 并單獨計提壞 賬準備的應收 賬款 23,741,250.50 3.25 23,741,250.50 100.00 23,741,250.50 3.59 23,741,250.50 100.00 按信用風險特 征組合計提壞 賬準備的應收 賬款 707,588,641.64 96.75 22,862,204.19 3.23 684,726,437.45 637,880,549.21 96.41 26,540,091.88 4.16 611,340,457.33 單項金額不重 大但單獨計提 壞賬準備的應 收賬款 合計 731,329,892.14 100 46,603,454.69 6.37 684,726,437.45 661,621,799.71 100 50,281,342.38 7.60 611,340,457.33 2017 年半年度報告 165 / 178 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 應收賬款（按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 福建寧化金江鎢業有限公司 3,405,811.97 3,405,811.97 100.00 預計無法全 額收回 深圳市聯科新能源有限公司 16,636,639.13 16,636,639.13 100.00 賬齡超過三 年，收回的可 能性較小 深圳聯科實業有限公司 3,698,799.40 3,698,799.40 100.00 賬齡超過三 年，收回的可 能性較小 合計 23,741,250.50 23,741,250.50 / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中： 1 年以內分項 1 年以內 227,093,912.50 11,354,695.62 5.00 1 年以內小計 227,093,912.50 11,354,695.62 5.00 1 至 2 年 17,695,225.95 1,769,522.60 10.00 2 至 3 年 12,673,491.36 6,336,745.68 50.00 3 年以上 3,401,240.30 3,401,240.29 100.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 260,863,870.11 22,862,204.19 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： √適用 □不適用 2017 年半年度報告 166 / 178 組合中，劃分為對象組合不計提壞賬 準備的應收賬款： 賬 齡 期末數 期初數 應收控股子公司 款項 合計 應收控股子公司 款項 合計 1 年以內 446,696,771.53 446,696,771.53 290,545,406.22 290,545,406.22 1-2 年 28,000.00 合 計 446,724,771.53 446,696,771.53 290,545,406.22 290,545,406.22 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 5,062,598.73 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： □適用 √不適用 (3). 本期實際核銷的應收賬款情況 □適用 √不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用 □不適用 單位名稱 與本公司 關系 欠款金額 欠款年 限 占應收賬款總額的 比 例(%) 廈門嘉鷺金屬工業有 限公司 關聯方 126,510,435.84 1 年內 17.30 佳鷺（香港）有限公司 關聯方 97,507,326.39 1 年內 13.33 廈門金鷺特種合金有 限公司 關聯方 58,676,240.00 1 年內 8.02 客戶 F 非關聯方 44,349,250.00 1 年內 6.06 客戶 G 非關聯方 42,760,825.73 1 年內 5.85 小計 369,804,077.96 50.56 (5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款： □適用 √不適用 (6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2、 其他應收款 2017 年半年度報告 167 / 178 (1). 其他應收款分類披露： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例 價值 (%) 金額 計提 比例 (%) 金額 比例(%) 金額 計提比 例(%) 單項金額重 大并單獨計 提壞賬準備 的其他應收 款 按信用風險 特征組合計 提壞賬準備 的其他應收 款 3,769,718,783.82 100.00 267,318.95 0.01 3,769,451,464.87 2,397,176,151.98 100.00 20,146,956.25 0.84 2,377,029,195.73 單項金額不 重大但單獨 計提壞賬準 備的其他應 收款 合計 3,769,718,783.82 100.00 267,318.95 0.01 3,769,451,464.87 2,397,176,151.98 100.00 20,146,956.25 0.84 2,377,029,195.73 2017 年半年度報告 168 / 178 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中： 1 年以內分項 2,574,254.00 128,712.70 5.00 1 年以內小計 2,574,254.00 128,712.70 5.00 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 17,400.00 8,700.00 50.00 3 年以上 129,706.25 129,706.25 100.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 2,723,360.25 267,318.95 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： √適用 □不適用 劃分為對象組合不計提壞賬準備 的其他應收款： 賬 齡 期末數 期初數 應收控股子公司 款項 應收職工 款項 合計 應收控股子 公司款項 應收職工 款項 合 計 1 年以內 3,117,043,714. 30 2,176,981 .26 3,119,220, 695.56 1,388,194, 289.59 3,106,87 2.22 1,391,301, 161.81 1-2 年 282,373,541.50 25,000.00 282,398,54 1.50 826,836,48 5.87 15,000.0 0 826,851,48 5.87 2-3 年 238,058,588.04 15,000.00 238,073,58 8.04 157,515,29 8.05 15,000.0 0 157,530,29 8.05 3 年以上 126,172,598.47 1,130,000 .00 127,302,59 8.47 0.00 1,144,10 0.00 1,144,100. 00 合 計 3,763,648,442. 31 3,346,981 .26 3,766,995, 423.57 2,372,546, 073.51 4,280,97 2.22 2,376,827, 045.73 2017 年半年度報告 169 / 178 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 0 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 19,870,121.93 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： □適用 √不適用 (3). 本期實際核銷的其他應收款情況 □適用 √不適用 (4). 其他應收款按款項性質分類情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 備用金 3,346,981.26 4,280,972.22 保證金 1,000,000.00 20,093,106.25 押金 38,600.00 56,000.00 代墊款項 1,653,760.25 往來款 3,763,648,442.31 2,372,546,073.51 暫付款 31,000.00 200,000.00 合計 3,769,718,783.82 2,397,176,151.98 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期 末余額合計數的 比例(%) 壞賬準備 期末余額 廈門廈鎢新 能源材料有 限公司 往來款 1,048,316,401.93 1 年以內 27.81 海峽國際社 區項目部 往來款 509,362,379.87 1 年以內 28,511.26 萬元， 1-2 年 14,868.58 萬元， 2-3 年 7,556.40 萬元。 13.51 福建省長汀 金龍稀土有 限公司 往來款 432,783,391.12 1 年以內 11.48 三明廈鎢新 能源材料有 限公司 往來款 339,874,381.92 1 年以內 9.02 2017 年半年度報告 170 / 178 九江金鷺硬 質合金有限 公司 往來款 314,864,523.30 1 年以內 8.35 合計 / 2,645,201,078.14 / 70.17 (6). 涉及政府補助的應收款項 □適用 √不適用 (7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： □適用 √不適用 (8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 171 / 178 3、 長期股權投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 5,419,042,375.76 202,422,926.51 5,216,619,449.25 4,541,811,175.76 202,422,926.51 4,339,388,249.25 對聯營、合營企業投資 354,900,705.31 354,900,705.31 314,247,412.96 314,247,412.96 合計 5,773,943,081.07 202,422,926.51 5,571,520,154.56 4,856,058,588.72 202,422,926.51 4,653,635,662.21 2017 年半年度報告 172 / 178 (1) 對子公司投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期 計提 減值 準備 減值準備期末余 額 廈門象嶼鳴鷺國際貿易公司 9,424,100.00 9,424,100.00 麻栗坡海隅鎢業有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00 廈門金鷺特種合金有限公司 161,982,000.00 161,982,000.00 九江金鷺硬質合金有限公司 280,000,000.00 280,000,000.00 廈門滕王閣房地產開發公司 19,117,500.99 19,117,500.99 洛陽豫鷺礦業有限公司 39,367,188.27 39,367,188.27 廈門嘉鷺金屬工業有限公司 42,750,000.00 42,750,000.00 廈門虹鷺鎢鉬工業有限公司 163,530,921.48 163,530,921.48 成都虹波實業股份有限公司 46,918,113.13 46,918,113.13 贛州虹飛鎢鉬材料有限公司 17,956,387.89 17,956,387.89 寧化行洛坑鎢礦有限公司 197,900,000.00 197,900,000.00 龍巖市稀土開發有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 福建省長汀金龍稀土有限公司 1,579,036,847.49 1,579,036,847.49 佳鷺香港有限公司 126,240,450.00 126,240,450.00 三明市稀土開發有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 三明廈鎢新能源材料有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 廊坊市百斯圖工具制造有限公司 7,921,000.00 7,921,000.00 江西都昌金鼎鎢鉬礦業有限公司 403,276,666.51 500,000,000.00 903,276,666.51 202,422,926.51 洛陽金鷺硬質合金工具有限公司 1,068,130,000.00 1,068,130,000.00 廈門歐斯拓科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 屏南縣稀土開發有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 廈門廈鎢新能源材料有限公司 100,000,000.00 400,000,000.00 500,000,000.00 2017 年半年度報告 173 / 178 廈門創云精智機械設備股份有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 成都聯虹鉬業有限公司 49,655,300.00 49,655,300.00 合計 4,541,811,175.76 956,655,300.00 79,424,100.00 5,419,042,375.76 202,422,926.51 2017 年半年度報告 174 / 178 說明：母公司本期將三明廈鎢新能源材料有限公司和廈門象嶼鳴鷺國際貿易有限公司的股權投資以及鋰電業務經營資產（土地、廠房、設備、在建工程 等），共計 4 億元，劃轉給廈門廈鎢新能源材料有限公司。 (2) 對聯營、 合營企業投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 投資 單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備 期末余額 追 加 投 資 減少投 資 權益法下確認的 投資損益 其他 綜合 收益 調整 其他權益 變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提減值 準備 其 他 一、合營企 業 小計 二、聯營企 業 蘇州愛知高 斯電機有限 公司 13,892,651.48 153,056.53 14,045,708.01 25.00 龍巖稀土工 業園開發建 設公司 177,304,024.42 380,732.14 177,684,756.56 30.00 贛州騰遠鈷 業新材料股 份有限公司 123,050,737.06 40,119,503.68 163,170,240.74 15.00 小計 314,247,412.96 40,653,292.35 354,900,705.31 合計 314,247,412.96 40,653,292.35 354,900,705.31 其他說明： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 175 / 178 4、 營業收入和營業成本 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 2,196,557,674.90 2,093,090,994.33 1,670,645,684.76 1,591,148,240.54 其他業務 282,703,747.55 254,767,607.57 151,470,800.40 116,870,560.22 合計 2,479,261,422.45 2,347,858,601.90 1,822,116,485.16 1,708,018,800.76 其他說明： 本期鎢系列產品銷量同比增長、價格上漲，營業收入和成本大幅增加。 5、 投資收益 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 259,694,540.20 107,068,166.09 權益法核算的長期股權投資收益 40,653,292.35 1,699,277.67 處置長期股權投資產生的投資收益 15,334,743.27 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 13,592,767.28 5,893,933.43 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資收益 9,878,525.19 17,346,795.89 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新 計量產生的利得 合計 323,819,125.02 147,342,916.35 6、 其他 □適用 √不適用 十八、 補充資料 1、 當期非經常性損益明細表 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -7,500,646.20 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、 減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密 切相關，按照國家統一標準定額或定量享 受的政府補助除外） 72,964,282.79 計入當期損益的對非金融企業收取的資金 2017 年半年度報告 176 / 178 占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的 投資成本小于取得投資時應享有被投資單 位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提 的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合 費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允 價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至 合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生 的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保 值業務外，持有交易性金融資產、交易性 金融負債產生的公允價值變動損益，以及 處置交易性金融資產、交易性金融負債和 可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉 回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性 房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當 期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,707,075.96 其他符合非經常性損益定義的損益項目 所得稅影響額 -10,859,898.61 少數股東權益影響額 -6,751,755.02 合計 50,559,058.92 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》定義界定的非 經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。 □適用 √不適用 2、 凈資產收益率及每股收益 √適用 □不適用 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率（ %） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈 利潤 6.75 0.4189 0.4189 2017 年半年度報告 177 / 178 扣除非經常性損益后歸屬于 公司普通股股東的凈利潤 5.99 0.3721 0.3721 3、 境內外會計準則下會計數據差異 □適用 √不適用 4、 其他 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 178 / 178 第十一節 備查文件目錄 備查文件目錄 載有法定代表人簽名的半年度報告文本 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的 會計報表。 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事長： 黃長庚 董事會批準報送日期： 2017.8.8 修訂信息 □適用 √不適用
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