拓邦股份:2017年半年度財務報告
深圳拓邦股份有限公司
2017年半年度財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□是√否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表
編制單位：深圳拓邦股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 368,939,111.19 359,367,480.97
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 703,310.49 601,070.24
衍生金融資產
應收票據 117,427,705.89 108,126,135.45
應收賬款 606,877,787.15 556,618,646.36
預付款項 10,823,363.42 6,289,442.03
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 38,114,410.25 25,797,147.95
買入返售金融資產
存貨 297,537,951.93 205,058,984.42
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 236,644,784.44 387,154,624.69
流動資產合計 1,677,068,424.76 1,649,013,532.11
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 72,607,000.00 65,407,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 3,565,109.39 3,601,776.56
投資性房地產
固定資產 440,422,081.92 422,830,811.86
在建工程 202,150,452.83 130,183,459.38
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 128,828,675.33 119,251,235.33
開發支出 17,768,688.95 17,903,498.64
商譽 161,083,146.39 161,083,146.39
長期待攤費用 7,054,272.05 3,456,762.57
遞延所得稅資產 37,332,896.68 37,451,249.62
其他非流動資產 111,177,452.02 105,087,565.46
非流動資產合計 1,181,989,775.56 1,066,256,505.81
資產總計 2,859,058,200.32 2,715,270,037.92
流動負債：
短期借款 2,600,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 219,296,852.98 153,515,933.49
應付賬款 469,365,366.23 406,236,446.04
預收款項 30,209,532.29 24,409,325.53
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 41,275,445.15 65,019,450.76
應交稅費 30,806,785.54 36,796,125.04
應付利息
應付股利
其他應付款 117,916,124.75 174,092,743.35
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 908,870,106.94 862,670,024.21
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 8,990,000.00 9,350,000.00
遞延所得稅負債 2,204,089.33 2,405,822.81
其他非流動負債
非流動負債合計 11,194,089.33 11,755,822.81
負債合計 920,064,196.27 874,425,847.02
所有者權益：
股本 679,860,478.00 453,802,819.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 756,347,873.37 969,922,771.13
減：庫存股 81,938,781.00 138,029,460.00
其他綜合收益 -2,857,873.34 -159,109.76
專項儲備
盈余公積 66,113,554.18 66,113,554.18
一般風險準備
未分配利潤 388,058,905.67 362,121,813.97
歸屬于母公司所有者權益合計 1,805,584,156.88 1,713,772,388.52
少數股東權益 133,409,847.17 127,071,802.38
所有者權益合計 1,938,994,004.05 1,840,844,190.90
負債和所有者權益總計 2,859,058,200.32 2,715,270,037.92
法定代表人：武永強 主管會計工作負責人：文朝暉 會計機構負責人：向偉
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 255,812,515.22 172,927,189.64
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 0.00 0.00
衍生金融資產 0.00 0.00
應收票據 92,483,757.32 91,000,633.93
應收賬款 553,279,369.77 498,398,085.93
預付款項 7,435,879.89 4,962,161.45
應收利息 0.00 0.00
應收股利 0.00 0.00
其他應收款 307,735,297.83 173,024,024.07
存貨 203,746,996.67 133,319,588.01
劃分為持有待售的資產 0.00 0.00
一年內到期的非流動資產 0.00 0.00
其他流動資產 10,218,576.56 227,773,888.89
流動資產合計 1,430,712,393.26 1,301,405,571.92
非流動資產：
可供出售金融資產 72,200,000.00 65,000,000.00
持有至到期投資 0.00 0.00
長期應收款 0.00 0.00
長期股權投資 860,961,749.32 852,435,291.99
投資性房地產 0.00 0.00
固定資產 176,050,713.92 178,246,141.84
在建工程 602,287.62 2,815,985.25
工程物資 0.00 0.00
固定資產清理 0.00 0.00
生產性生物資產 0.00 0.00
油氣資產 0.00 0.00
無形資產 61,110,305.02 65,298,130.51
開發支出 11,898,612.62 0.00
商譽 0.00 0.00
長期待攤費用 4,719,796.67 2,586,726.00
遞延所得稅資產 30,952,913.71 33,088,175.58
其他非流動資產 3,225,124.76 5,344,603.18
非流動資產合計 1,221,721,503.64 1,204,815,054.35
資產總計 2,652,433,896.90 2,506,220,626.27
流動負債：
短期借款 0.00 0.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 0.00 0.00
衍生金融負債 0.00 0.00
應付票據 217,382,944.71 153,515,933.49
應付賬款 454,643,365.25 377,610,581.87
預收款項 24,504,688.07 16,795,055.48
應付職工薪酬 32,626,258.62 53,272,468.54
應交稅費 21,548,184.14 19,895,620.40
應付利息 0.00 0.00
應付股利 0.00 0.00
其他應付款 154,168,106.58 197,611,572.40
劃分為持有待售的負債 0.00 0.00
一年內到期的非流動負債 0.00 0.00
其他流動負債 0.00 0.00
流動負債合計 904,873,547.37 818,701,232.18
非流動負債：
長期借款 0.00 0.00
應付債券 0.00 0.00
其中：優先股 0.00 0.00
永續債 0.00 0.00
長期應付款 0.00 0.00
長期應付職工薪酬 0.00 0.00
專項應付款 0.00 0.00
預計負債 0.00 0.00
遞延收益 8,290,000.00 8,625,000.00
遞延所得稅負債 0.00 0.00
其他非流動負債 0.00 0.00
非流動負債合計 8,290,000.00 8,625,000.00
負債合計 913,163,547.37 827,326,232.18
所有者權益：
股本 679,860,478.00 453,802,819.00
其他權益工具 0.00 0.00
其中：優先股 0.00 0.00
永續債 0.00 0.00
資本公積 757,155,288.54 970,730,186.31
減：庫存股 81,938,781.00 138,029,460.00
其他綜合收益 0.00 0.00
專項儲備 0.00 0.00
盈余公積 66,085,035.72 66,085,035.72
未分配利潤 318,108,328.27 326,305,813.06
所有者權益合計 1,739,270,349.53 1,678,894,394.09
負債和所有者權益總計 2,652,433,896.90 2,506,220,626.27
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 1,202,518,237.80 737,495,351.41
其中：營業收入 1,202,518,237.80 737,495,351.41
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 1,098,735,908.96 680,283,793.77
其中：營業成本 909,157,688.21 577,816,224.36
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 9,648,841.90 5,211,823.45
銷售費用 41,265,693.41 28,438,407.30
管理費用 116,468,204.71 73,001,856.26
財務費用 15,617,080.39 -6,069,708.98
資產減值損失 6,578,400.34 1,885,191.38
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 102,240.25 -172,789.62
投資收益（損失以“－”號填列） 4,114,345.69 438,118.20
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -35,885.60 -45,215.13
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 3,638,760.80
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 111,637,675.58 57,476,886.22
加：營業外收入 5,666,123.63 6,866,989.73
其中：非流動資產處置利得 525,852.52 326,436.23
減：營業外支出 2,329,416.47 2,693,537.71
其中：非流動資產處置損失 1,020,774.41 1,001,613.73
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 114,974,382.74 61,650,338.24
減：所得稅費用 12,451,010.08 9,341,258.53
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 102,523,372.66 52,309,079.71
歸屬于母公司所有者的凈利潤 93,951,455.82 49,671,516.45
少數股東損益 8,571,916.84 2,637,563.26
六、其他綜合收益的稅后凈額 -2,698,763.58 587,298.75
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -2,698,763.58 587,298.75
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 -2,698,763.58 587,298.75
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額 -2,698,763.58 587,298.75
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 99,824,609.08 52,896,378.46
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 91,252,692.24 50,258,815.20
歸屬于少數股東的綜合收益總額 8,571,916.84 2,637,563.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.08
（二）稀釋每股收益 0.14 0.08
本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實現的凈利
潤為：0.00元。
法定代表人：武永強 主管會計工作負責人：文朝暉 會計機構負責人：向偉
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 1,014,130,930.73 693,182,564.62
減：營業成本 797,205,928.26 558,322,638.84
稅金及附加 6,583,992.22 4,705,366.62
銷售費用 29,589,845.41 22,729,690.04
管理費用 79,340,906.16 60,648,798.03
財務費用 15,517,401.02 -5,701,083.20
資產減值損失 11,747,310.70 -392,612.37
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 0.00 0.00
投資收益（損失以“－”號填列） -7,531,523.35 438,118.20
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -35,885.60 -45,215.13
其他收益
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 66,614,023.61 53,307,884.86
加：營業外收入 4,863,253.37 3,475,221.05
其中：非流動資產處置利得 529,630.30 326,436.23
減：營業外支出 2,004,251.46 2,575,822.60
其中：非流動資產處置損失 930,329.88 937,882.32
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 69,473,025.52 54,207,283.31
減：所得稅費用 9,656,146.19 7,265,276.47
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 59,816,879.33 46,942,006.84
五、其他綜合收益的稅后凈額 0.00 0.00
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 0.00 0.00
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 0.00 0.00
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額 0.00 0.00
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 0.00 0.00
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額 0.00 0.00
2.可供出售金融資產公允價值變動損益 0.00 0.00
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 0.00 0.00
4.現金流量套期損益的有效部分 0.00 0.00
5.外幣財務報表折算差額 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
六、綜合收益總額 59,816,879.33 46,942,006.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.08
（二）稀釋每股收益 0.09 0.07
5、合并現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 1,126,351,035.11 723,473,261.93
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增
加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 35,375,322.08 31,503,582.42
收到其他與經營活動有關的現金 10,276,740.82 11,443,130.08
經營活動現金流入小計 1,172,003,098.01 766,419,974.43
購買商品、接受勞務支付的現金 775,923,945.43 518,174,878.13
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 220,997,886.77 141,250,158.52
支付的各項稅費 43,356,824.96 23,108,075.48
支付其他與經營活動有關的現金 70,727,588.04 35,083,922.57
經營活動現金流出小計 1,111,006,245.20 717,617,034.70
經營活動產生的現金流量凈額 60,996,852.81 48,802,939.73
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 252,915,513.43 100,000,000.00
取得投資收益收到的現金 4,071,797.51 483,333.33
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 556,716.92 43,500.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00
投資活動現金流入小計 257,544,027.86 100,526,833.33
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 126,858,026.22 134,410,710.31
投資支付的現金 104,254,729.70 554,000,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 0.00 34,862,799.98
支付其他與投資活動有關的現金 10,400,000.40 0.00
投資活動現金流出小計 241,512,756.32 723,273,510.29
投資活動產生的現金流量凈額 16,031,271.54 -622,746,676.96
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 22,632,482.45 606,054,068.61
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 0.00 0.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 55,087,743.85 36,307,728.74
籌資活動現金流入小計 77,720,226.30 642,361,797.35
償還債務支付的現金 2,600,000.00 0.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 71,132,627.45 45,526,239.86
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 65,697,088.75 26,795,001.22
籌資活動現金流出小計 139,429,716.20 72,321,241.08
籌資活動產生的現金流量凈額 -61,709,489.90 570,040,556.27
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -5,996,494.12 3,793,944.57
五、現金及現金等價物凈增加額 9,322,140.33 -109,236.39
加：期初現金及現金等價物余額 295,073,727.11 409,656,374.59
六、期末現金及現金等價物余額 304,395,867.44 409,547,138.20
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 956,548,327.48 666,035,133.21
收到的稅費返還 29,433,092.50 29,266,194.14
收到其他與經營活動有關的現金 171,263,775.51 128,250,452.98
經營活動現金流入小計 1,157,245,195.49 823,551,780.33
購買商品、接受勞務支付的現金 668,323,629.25 502,164,401.92
支付給職工以及為職工支付的現金 175,832,475.69 128,497,493.80
支付的各項稅費 24,544,117.07 15,976,780.14
支付其他與經營活動有關的現金 316,988,157.16 55,046,432.00
經營活動現金流出小計 1,185,688,379.17 701,685,107.86
經營活動產生的現金流量凈額 -28,443,183.68 121,866,672.47
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 222,809,503.43 100,000,000.00
取得投資收益收到的現金 1,695,640.39 483,333.33
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 533,640.00 43,500.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 0.00 0.00
收到其他與投資活動有關的現金 0.00 10,000,000.00
投資活動現金流入小計 225,038,783.82 110,526,833.33
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 12,662,954.72 39,898,971.34
投資支付的現金 33,354,729.70 902,082,470.74
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 0.00 0.00
支付其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00
投資活動現金流出小計 46,017,684.42 941,981,442.08
投資活動產生的現金流量凈額 179,021,099.40 -831,454,608.75
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 5,649,588.00 605,567,251.70
取得借款收到的現金 0.00 0.00
發行債券收到的現金 0.00 0.00
收到其他與籌資活動有關的現金 55,087,743.85 36,307,728.74
籌資活動現金流入小計 60,737,331.85 641,874,980.44
償還債務支付的現金 0.00 0.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 66,960,265.12 45,526,239.86
支付其他與籌資活動有關的現金 65,697,088.75 26,795,001.22
籌資活動現金流出小計 132,657,353.87 72,321,241.08
籌資活動產生的現金流量凈額 -71,920,022.02 569,553,739.36
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -5,228,068.01 3,164,655.21
五、現金及現金等價物凈增加額 73,429,825.69 -136,869,541.71
加：期初現金及現金等價物余額 117,839,445.78 341,789,141.97
六、期末現金及現金等價物余額 191,269,271.47 204,919,600.26
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目
其他權益工具 其他綜合收 專項 一般風 少數股東權益 所有者權益合計
股本 資本公積 減：庫存股 益 儲備 盈余公積 險準備 未分配利潤
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 453,802,819.00 969,922,771.13 138,029,460.00 -159,109.76 66,113,554.18 362,121,813.97 127,071,802.38 1,840,844,190.90
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 453,802,819.00 969,922,771.13 138,029,460.00 -159,109.76 66,113,554.18 362,121,813.97 127,071,802.38 1,840,844,190.90
三、本期增減變動金額
（減少以“－”號填列） 226,057,659.00 -213,574,897.76 -56,090,679.00 -2,698,763.58 25,937,091.70 6,338,044.79 98,149,813.15
（一）綜合收益總額 -2,698,763.58 93,951,455.82 8,571,916.84 99,824,609.08
（二）所有者投入和減
少資本 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00 -2,233,872.05 -2,233,872.05
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有
者投入資本 -2,233,872.05 -2,233,872.05
3．股份支付計入所有
者權益的金額
4．其他 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00
（三）利潤分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）
的分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
4．其他
（四）所有者權益內部
結轉 226,735,659.00 -226,735,659.00
1．資本公積轉增資本
（或股本） 226,735,659.00 -226,735,659.00
2．盈余公積轉增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 15,340,516.24 -53,232,924.00 68,573,440.24
四、本期期末余額 679,860,478.00 756,347,873.37 81,938,781.00 -2,857,873.34 66,113,554.18 388,058,905.67 133,409,847.17 1,938,994,004.05
上年金額
單位：元
上期
項目 歸屬于母公司所有者權益
少數股東權益 所有者權益合計
股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 專項 盈余公積 一般風 未分配利潤
優先股 永續債 其他 益 儲備 險準備
一、上年期末余額 262,656,468.00 515,741,242.49 138,595,380.00 52,557,883.10 276,611,081.11 3,258,505.40 972,229,800.10
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 262,656,468.00 515,741,242.49 138,595,380.00 52,557,883.10 276,611,081.11 3,258,505.40 972,229,800.10
三、本期增減變動金額（減
少以“－”號填列） 191,146,351.00 454,181,528.64 -565,920.00 -159,109.76 13,555,671.08 85,510,732.86 123,813,296.98 868,614,390.80
（一）綜合收益總額 -159,109.76 144,293,730.69 9,185,849.78 153,320,470.71
（二）所有者投入和減少資
本 40,386,345.00 593,819,825.17 -565,920.00 81,000,000.00 715,772,090.17
1．股東投入的普通股 40,458,345.00 569,287,270.98 81,000,000.00 690,745,615.98
2．其他權益工具持有者投
入資本
3．股份支付計入所有者權
益的金額 25,026,474.19 25,026,474.19
4．其他 -72,000.00 -493,920.00 -565,920.00
（三）利潤分配 13,555,671.08 -58,782,997.83 -45,227,326.75
1．提取盈余公積 13,555,671.08 -13,555,671.08
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的
分配 -45,227,326.75 -45,227,326.75
4．其他
（四）所有者權益內部結轉 150,760,006.00 -150,760,006.00
1．資本公積轉增資本（或
股本） 150,760,006.00 -150,760,006.00
2．盈余公積轉增資本（或
股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 11,121,709.47 33,627,447.20 44,749,156.67
四、本期期末余額 453,802,819.00 969,922,771.13 138,029,460.00 -159,109.76 66,113,554.18 362,121,813.97 127,071,802.38 1,840,844,190.90
8、母公司所有者權益變動表
本期金額 單位：元
本期
項目 其他權益工具 其他綜 專項
股本 資本公積 減：庫存股 合收益 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 453,802,819.00 970,730,186.31 138,029,460.00 66,085,035.72 326,305,813.06 1,678,894,394.09
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 453,802,819.00 970,730,186.31 138,029,460.00 66,085,035.72 326,305,813.06 1,678,894,394.09
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 226,057,659.00 -213,574,897.77 -56,090,679.00 -8,197,484.79 60,375,955.44
（一）綜合收益總額 59,816,879.33 59,816,879.33
（二）所有者投入和減少資本 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00
（三）利潤分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
3．其他
（四）所有者權益內部結轉 226,735,659.00 -226,735,659.00
1．資本公積轉增資本（或股本） 226,735,659.00 -226,735,659.00
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 15,340,516.23 -53,232,924.00 68,573,440.23
四、本期期末余額 679,860,478.00 757,155,288.54 81,938,781.00 66,085,035.72 318,108,328.27 1,739,270,349.53
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具 其他綜 專項
股本 資本公積 減：庫存股 合收益 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 262,656,468.00 516,548,657.67 138,595,380.00 52,529,364.64 249,532,100.12 942,671,210.43
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 262,656,468.00 516,548,657.67 138,595,380.00 52,529,364.64 249,532,100.12 942,671,210.43
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 191,146,351.00 454,181,528.64 -565,920.00 13,555,671.08 76,773,712.94 736,223,183.66
（一）綜合收益總額 135,556,710.77 135,556,710.77
（二）所有者投入和減少資本 40,386,345.00 593,819,825.17 -565,920.00 634,772,090.17
1．股東投入的普通股 40,458,345.00 569,287,270.98 609,745,615.98
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額 25,026,474.19 25,026,474.19
4．其他 -72,000.00 -493,920.00 -565,920.00
（三）利潤分配 13,555,671.08 -58,782,997.83 -45,227,326.75
1．提取盈余公積 13,555,671.08 -13,555,671.08
2．對所有者（或股東）的分配 -45,227,326.75 -45,227,326.75
3．其他
（四）所有者權益內部結轉 150,760,006.00 -150,760,006.00
1．資本公積轉增資本（或股本） 150,760,006.00 -150,760,006.00
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 11,121,709.47 11,121,709.47
四、本期期末余額 453,802,819.00 970,730,186.31 138,029,460.00 66,085,035.72 326,305,813.06 1,678,894,394.09
三、公司基本情況
1、公司歷史沿革
深圳拓邦股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）前身為深圳市拓邦電子設備
有限公司，系于1996年2月9 日經深圳市工商行政管理局核準成立的有限責任公司，取
得注冊號為19241377-3號企業法人營業執照，注冊資本人民幣200萬元。
1997年5月19日，經深圳市拓邦電子設備有限公司股東會決議，并經深圳市工商行
政管理局核準，深圳市拓邦電子設備有限公司注冊資本增加到人民幣320萬元。
2001年1月10日，經深圳市拓邦電子設備有限公司股東會決議，并經深圳市工商行
政管理局（深圳市）名稱變更內字[2001]第0154224號《企業名稱變更核準通知書》核準，
同意將深圳市拓邦電子設備有限公司名稱變更為深圳市拓邦電子科技有限公司。
2002年7月15日，經深圳市人民政府以深府股（2002）24號文批準，同意由武永
強、紀樹海、珠海清華科技園創業投資有限公司、齊紅偉、李先乾五名股東共同發起，將深
圳市拓邦電子科技有限公司整體改組為股份有限公司。改組后本公司股本總額為2100萬元，
深圳鵬城會計師事務所出具了深鵬所驗字（2002）第67號《驗資報告》對本公司股本進行
了驗證。并于2002年8月16日經深圳市工商行政管理局核準，辦理工商變更登記，換取
注冊號為4403012049338 號企業法人營業執照，經營期限自1996年2月9 日至2046年
2月9 日。
2004年11月23日，經本公司股東會決議、深圳市人民政府“深府股[2004]38 號”
文件批準，并經深圳市工商行政管理局核準，本公司注冊資本增加到人民幣2,280萬元。
2006年3月15日，經本公司股東會決議，本公司注冊資本增加到人民幣3,192萬
元，于2006年7月24日辦理工商變更登記。
2007年6月26日，經中國證券監督管理委員會“證監會2007135號”文《關于核準深圳市
拓邦電子科技股份有限公司首次公開發行股票的通知》的核準，本公司向社會公開發行人民
幣普通股1,808萬股（每股面值1元），增加注冊資本人民幣1,808萬元，變更后的注冊資本為
人民幣5,000萬元。該出資業務經深圳市鵬城會計師事務所有限公司驗證，并出具深鵬所驗
字[2007]059號驗資報告。
2008年8月29日經公司2008年度股東大會會議決議，本公司以資本公積增加注冊資本人
民幣5000萬元，變更后注冊資本為人民幣為10,000萬元，該增資業經深圳市鵬城會計師事務
所有限公司驗證，并出具深鵬所驗字[2008]179號驗資報告。
本公司第三屆董事會2009年第 6次會議審議通過《關于2009 年中期利潤分配的預
案》：以公司報告期末總股本10,000萬股為基數，以資本公積向全體股東按每10股轉增 4
股的比例轉增股本，合計轉增股本4,000萬股。轉增后，公司總股本由 10,000萬股增加為
1,4000萬股。
本公司2010年4月7日召開董事會審議通過 2009年度利潤分配預案：以 2009年
12月31日公司總股本 14,000萬股為基數，按每10股派發現金紅利 1.50 元（含稅），
以2009年12月31日公司總股本14,000萬股為基數，每10股轉增2股。轉增后，公
司總股本由14,000萬股增加至16,800萬股。
本公司2012年3月26日召開第四屆董事會2012年第2次會議審議通過2011年度利潤分配
預案：以2011年12月31日公司總股本16,800萬股為基數，向全體股東每10股送2股，并派發
現金股利2元（含稅），以資本公積向全體股東每10股轉增1股，于2012年5月4日完成了權益
分派，轉增后，公司總股本由16,800萬股增加至21,840萬股。
根據本公司2014年第一次臨時股東大會決議，經中國證券監督管理委員會以證監許可
[2014]1425號文核準，本公司非公開發行不超過3,693.5679萬股新股。本公司于2015年2月5
日向特定投資者非公開發行人民幣普通股23,521,768股（A股），發行價為每股13.63元，發
行后，本公司注冊資本增至人民幣241,921,768.00元。
根據本公司2012年年度股東大會審議通過的《深圳拓邦股份有限公司二期股票期權激勵
計劃（草案）修訂稿》及本公司第五屆董事會第九次會議審議通過的《關于二期股票期權激
勵計劃第二個行權期符合行權條件暨可行權的議案》，于2015年度合計行權3,101,700份股票
期權，行權價格為每份5.72元，行權后，本公司注冊資本增至人民幣245,023,468.00元。
根據本公司2015年第二次臨時股東大會通過的《深圳拓邦股份有限公司2015年限制性股
票激勵計劃（草案）》和第五屆董事會第十八次會議審議通過的《關于調整2015年限制性股
票激勵計劃授予數量和激勵對象名單的議案》，公司向359名激勵對象授予限制性股票
1,763.30萬股，發行后，公司注冊資本增加至262,656,468.00元。
根據本公司2015年第三次臨時股東大會決議，經中國證券監督管理委員會證監許可
[2016]205號文《關于核準深圳拓邦股份有限公司非公開發行股票的批復》核準，本公司于
2016年3月28日向特定投資者非公開發行人民幣普通股35,864,345股（A股），發行價格為每
股16.66元。發行后，本公司注冊資本增至人民幣298,520,813.00元。
根據本公司2012年年度股東大會審議通過的《深圳拓邦股份有限公司二期股票期權激勵
計劃（草案）修訂稿》及本公司第五屆董事會第二十三次會議審議通過的《關于二期股票期
權激勵計劃第三個行權期符合行權條件暨可行權的議案》，于2016年度合計行權4,594,000
份股票期權，行權后，本公司注冊資本增至人民幣303,114,813.00元。
本公司2016年4月26日召開的第五屆董事會第二十四次會議審議通過了《關于回購注銷
部分限制性股票的議案》，激勵對象因個人原因離職，不再滿足成為激勵對象的條件，對其
持有尚未解鎖的7.2萬股限制性股票進行回購注銷處理。注銷后本公司注冊資本減至
303,042,813.00元。
本公司2016年5月11日召開2015年年度股東大會審議通過了2015年年度權益分派方案，
以公司現有總股本301,520,013股為基數，向全體股東每10股派1.50元人民幣現金，同時以資
本公積金向全體股東每10股轉增5股，增資150,760,006元，轉增資本后，本公司注冊資本增
至人民幣453,802,819.00元。
本公司2016年10月26日召開的第五屆董事會第二十八次會議審議通過了《關于回購注
銷部分限制性股票議案》，激勵對象因個人原因離職，不再滿足成為激勵對象的條件，對其
持有尚未解鎖的331,500股限制性股票進行回購注銷處理。上述股票尚已辦理注銷登記。
本公司2017年4月11日召開2016年年度股東大會審議通過了2016年年度權益分派方案，
以公司現有總股本453,471,319股為基數，向全體股東每10股派1.50元人民幣現金，同時以資
本公積金向全體股東每10股轉增5股，增資226,735,659元，轉增資本后，本公司注冊資本增
至人民幣680,206,978元。
本公司2017年6月13 日召開的第五屆董事會第三十二次會議審議通過了《關于回購注銷
部分限制性股票議案》，激勵對象因個人原因離職，不再滿足成為激勵對象的條件，對其持
有尚未解鎖的346,500股限制性股票進行回購注銷處理。上述股票尚未辦理注銷登記。
截至2017年06月30日，本公司累計發行股本總數679,860,478股（其中34.65萬股尚未辦
理中登回購注銷），詳見附注七、53。
本公司企業法人營業執照號為91440300192413773Q號，注冊地址：深圳市南山區高新
技術產業園清華大學研究院B區413房；公司為永久存續的股份有限公司。
2、公司的行業性質和經營范圍
本公司行業性質：電子智能控制行業。
本公司經營范圍：電子產品、照明電器、各類電子智能控制器、電力自動化系統設備、
電機及其智能控制器的研發、銷售、生產（由分公司經營）；動力電池、電源產品、電腦產
品、集成電路、傳感器、軟件的技術開發與銷售；國內貿易（不含專營、專控、專賣商品），
經營進出口業務（法律、行政法規、國務院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可后
方可經營）。
本公司主要產品：家用電器控制器、高效照明控制器、智能電源產品等。
3、本財務報表業經本公司董事會于2017年7月27日決議批準報出。
4、本公司2017年度納入合并范圍的子公司共11戶，詳見本附注九“在其他主體中的權
益”。本公司本年度合并范圍戶數無變化，詳見本附注八“合并范圍的變更”。
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布
的《企業會計準則――基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、于2006
年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則
解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會《公開
發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露
規定編制。
根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具
外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的
減值準備。
2、持續經營
公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，確定具體會
計政策和會計估計。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注五、33
“重要會計政策和會計估計變更”。
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6
月30日的財務狀況及2017年1月至6月的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財
務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證券的公司信
息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附注的披露要求。
2、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。
本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本
公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司
以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定
人民幣為香港子公司記賬本位幣、印度盧比為印度子公司記賬本位幣。本公司編制本財務報
表時所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企
業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
（1）同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，
為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制
權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合
并方控制權的日期。
合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產
賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本
溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。
合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企
業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買
方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的
日期。
對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權
而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審
計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為
合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始
確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出
現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購
買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大
于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成
本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可
辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小
于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件
而未予確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已
經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關
的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情
況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。
通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據《財政部關于印發企業會計準則
解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號――合并財務報表》第
五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注五、6（2）），判斷該多次交易是否
屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五、14
“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務
報表進行相關會計處理：
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投
資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜
合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產
或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益
計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。
在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公
允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的
被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處
置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計
量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投
資收益）。
6、合并財務報表的編制方法
（1）合并財務報表范圍的確定原則并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？?
制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且
有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進
行重新評估。
（2）合并財務報表編制的方法
從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并
范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成
果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調
整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果
及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期
初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果
和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表
的對比數。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本
公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并
取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益
及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬
于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數
股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減
少數股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按
照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之
和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的
差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪
失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在
該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投
資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企
業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注五、14
“長期股權投資”或本附注五、10“金融工具”。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安
排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公
司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安
排的凈資產享有權利的合營安排。
本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注五、14（2）②“權益法核算的
長期股權投資”中所述的會計政策處理。
本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及
按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出
份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨
所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自
共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中
歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》
等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確
認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。
8、現金及現金等價物的確定標準
本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值
變動風險很小的投資。
9、外幣業務和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布
的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉
及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌
差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借
款費用資本化的原則處理；②用于境外經營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額
計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當期損益）；以及③可供出售的外幣貨幣
性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入
當期損益。
編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項
目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損
益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣
金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折
算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，
計入當期損益或確認為其他綜合收益。
（3）外幣財務報表的折算方法
編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項
目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置
境外經營時，計入處置當期損益。
境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項
目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項
目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的當期平均匯
率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利
潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，
作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債
表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外
經營的比例轉入處置當期損益。
外幣現金流量，采用現金流量發生日的當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作
為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。
在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了
對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于
母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。
在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營
控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入
當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣
報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
10、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負
債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易
費用計入初始確認金額。
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉
移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定
其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構
等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市
場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方
最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金
流量折現法和期權定價模型等。
（2）金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時
劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款
項以及可供出售金融資產。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是
為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明
本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效
套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價
值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的
相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面
文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基
礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價
值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非
衍生金融資產。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或
攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計
算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存
續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所
使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未
來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支
付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為
貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或
攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的
本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成
的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其
初始取得成本。
可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減
值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合
收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公
允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算
的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收
益。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日
對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，
單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測
試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用
風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具
有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金
額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融
資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，
金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回
日的攤余成本。
②可供出售金融資產減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表
明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%；
“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損
失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已
攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該
損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉
回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛
鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利
終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；
③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和
報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該
金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認
有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水
平。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到
的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未
終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止
確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額
計入當期損益。
本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該
金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有
的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有
的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進
行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其
他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計
入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價
值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益
工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余
成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
③財務擔保合同
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公
允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業會計準則第13號―或有事項》確定的金額和
初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號―收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之
中的較高者進行后續計量。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本
公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金
融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金
融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出
的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。衍
生工具的公允價值變動計入當期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且
與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具
中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍
生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產或金融負債。
（8）金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，
同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負
債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表
內分別列示，不予相互抵銷。
（9）權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司
發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工
具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確
認權益工具的公允價值變動額。
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額重大的應收賬款指單筆金額為100萬元以上的客戶應收賬款。單
項金額重大的其他應收款指單筆金額為50萬元以上的其他應收款。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減
值的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值
測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風
險特征的應收款項組合中進行減值測試。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
無風險組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1年以內（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
√適用□ 不適用
組合名稱 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
無風險組合 0.00% 0.00%
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異
本公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表
壞賬準備的計提方法 明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞
賬準備如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表
明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項；等等。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料（包括輔助材料、包裝物）、委托加工材料、在產品、自制半成品、
庫存商品、低值易耗品等。
（2）存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和
發出時按加權平均法計價。
（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估
計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基
礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，
提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。
對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售
的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可
合并計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現
凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期
損益。
（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。
13、劃分為持有待售資產
若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售，本公
司已就處置該項非流動資產作出決議，已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉
讓將在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，自劃分為持有待售之日
起不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有
待售的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個《企業會計準則第8號――資
產減值》所定義的資產組，并且按照該準則的規定將企業合并中取得的商譽分攤至該資產組，
或者該處置組是資產組中的一項經營，則該處置組包括企業合并中所形成的商譽。
被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產，在資產負債表的流動資產部分
單獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉讓資產相關的負債，在資產負債表的流動負
債部分單獨列報。
某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條
件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該資產
或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下
原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。
14、長期股權投資
本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的
長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作
為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策
詳見附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動
必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的
財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的
制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在
最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權
投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，
調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，
在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長
期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成
本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分
別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權
的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方所有者權益在
最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權
投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支
付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并
日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫
不進行會計處理。
對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股
權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益
性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的
企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作
為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股
權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成
本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投
資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的
累計公允價值變動轉入當期損益。
合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關
管理費用，于發生時計入當期損益。
除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長
期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益
性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允
價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直
接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實
施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第
22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。
（2）后續計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用
權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投
資。
①成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權
投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利
或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
②權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認
凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應
享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投
資的成本。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的
份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資
單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對
于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股
權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資
時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。
被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期
間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與
聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損
益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司
與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公
司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控
制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投
出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成
業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營
企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號――企業合并》的規定進行會計處
理，全額確認與交易相關的利得或損失。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構
成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額
外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期
間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
③收購少數股權
在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算
應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，
資本公積不足沖減的，調整留存收益。
④處置長期股權投資
在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，
處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處
置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注五、六、（2）“合并財務
報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，
計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將
原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或
負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他
所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。
采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被
投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合
收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉
當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤
分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處
置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對
該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位
實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，
其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投
資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收
益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行
會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤
分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后
的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余
股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結
轉。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩
余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與
賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，
在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計
處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的
所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一
攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，
在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差
額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
不適用
16、固定資產
（1）確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會
計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可
靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.38%-4.75%
機器設備 年限平均法 10 5.00% 9.50%
運輸設備 年限平均法 5 5.00% 19.00%
模具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
電子設備及其他設備 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可
能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計
提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內
計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用
壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
17、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定
可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后
結轉為固定資產。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、22“長期資產減值”。
18、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差
額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發
生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已
經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可
銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入
或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專
門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本
化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計
入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使
用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超
過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
19、生物資產
無
20、油氣資產
無
21、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1）無形資產的計價方法
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發
生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使
用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，
則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處
理。
2）使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況
對使用壽命確定的無形資產，自無形資產可供使用時起，在使用壽命內采用直線法攤銷，
計入當期損益；對使用壽命不確定的無形資產不攤銷；公司于年度終了對無形資產的使用壽
命及攤銷方法進行復核，使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，則改變攤銷期限和攤銷方
法。
3）使用壽命不確定的無形資產的判斷依據
無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。
4）無形資產減值準備的計提
期末檢查各項無形資產預計給本公司帶來未來經濟利益的能力，當存在以下情形之一時：
（1）某項無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不
利影響；（2）某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；（3）
某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值等減值跡象的，則估計其可收
回金額?？墒栈亟痤~的計量結果表明，無形資產的可收回金額低于其賬面價值的，將無形資
產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計
提相應的無形資產減值準備；（4）其他足以證明某項無形資產實質上已發生了減值準備情
形的情況，按預計可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。無形資產減值損
失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
（2）內部研究開發支出會計政策
1）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段
的支出計入當期損益：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或
無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用
或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
2）內部研究開發項目支出的核算
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段
的支出計入當期損益：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或
無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用
或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益
22、長期資產減值
對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產
及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債
表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商
譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，
每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入
減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的
現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協
議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活
躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有
關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預
計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流
量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計
算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產
組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企
業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或
資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分
攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的
其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。
23、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項
費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、
工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本
公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資
產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險，
相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。
（3）辭退福利的會計處理方法
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給
予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利
時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的
職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支
付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日
至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條
件時，計入當期損益（辭退福利）。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行
會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。
25、預計負債
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司
承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠
地計量。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照
履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠
收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同
變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失
超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。
（2）重組義務
對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情
況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對于出售部分業務的重組義務，只有
在本公司承諾出售部分業務（即簽訂了約束性出售協議時），才確認與重組相關的義務。
26、股份支付
（1）股份支付的會計處理方法
股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基
礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
①以權益結算的股份支付
用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允
價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，
在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用
/在授予后立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。
在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息
做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，
并相應調整資本公積。
用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，
按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權
益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關
成本或費用，相應增加股東權益。
②以現金結算的股份支付
以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的
公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須
完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以
對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務
計入成本或費用，相應增加負債。
在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變
動計入當期損益。
（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權
益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的
權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其
他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的權益工具。
在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速
行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其
他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取
消處理。
（3）涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理
涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其
一在本公司內，另一在本公司外的，在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理：
①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；
除此之外，作為現金結算的股份支付處理。
結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的
公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負
債。
②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付
交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其
本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。
本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，
在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上
述原則處理。
27、優先股、永續債等其他金融工具
無
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的
繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利
益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的
實現。
基于以上原則，本公司主要風險和報酬轉移具體時點和具體原則按國內銷售和出口銷售
分別確定如下：
國內銷售：①客戶現款提貨，于收款交貨后，即認為產品所有權的風險和報酬已經轉移
給客戶，公司確認銷售收入；②預收款結算的，于交貨后取得對方客戶確認收貨單，即認為
產品所有權的風險和報酬已經轉移給客戶，公司確認銷售收入；③按一定賬期賒銷的，客戶
按賬期結算，根據客戶訂單交貨后取得對方客戶確認收貨單，即認為產品所有權的風險和報
酬已經轉移給客戶，公司確認銷售收入。
國外銷售：公司根據簽訂的訂單發貨，公司持出口專用發票、送貨單等原始單證進行報
關出口后，通過海關的審核，完成出口報關手續并取得報關單據作為風險報酬的轉移時點，
根據出庫單、出口專用發票和報關單入賬，確認銷售收入。
（2）提供勞務收入
在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認
提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相
關的經濟利益很可能流入企業；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發
生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成
本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如
預計不能得到補償的，則不確認收入。
本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提
供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品
部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售
商品處理。
（3）使用費收入
根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
29、政府補助
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政
府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等。
本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為：政府文件明確補助資金用于購買固
定資產或無形資產，或用于專門借款的財政貼息,，或不明確但與補助資金與可能形成企業
長期資產很相關的。
對于政府文件未明確規定補助對象的，本公司將該政府補助劃分為與資產相關或與收益
相關的判斷依據為：未明確補助對象但有充分證據表明政府補助資金與形成長期資產相關的，
認定為資產相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入
營業外收入。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。
本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：不符合與資產相關的認定標準的政
府補助，均認定與收益相關。
與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為
遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用于補償本公司已發生的相關費用
或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）當期所得稅
資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規
定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所
得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認
但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時
性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所
得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不
予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅
暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未
來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他
所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。
與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易
中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。
此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在
可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納
稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵
扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資
產。
對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和
稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回
相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足
夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在
很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所
得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，
其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，
本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及
遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的
納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納
稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延
所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
31、租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初
始直接費用計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。
2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初
始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計
入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時
計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
1）本公司作為承租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低
者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未
確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始
直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債
和一年內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H
發生時計入當期損益。
2）本公司作為出租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃
款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和
與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額
分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H
發生時計入當期損益。
32、其他重要的會計政策和會計估計
本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確
計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管
理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影
響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計
的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受
影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅
影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影
響數在變更當期和未來期間予以確認。
于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：
（1）租賃的歸類
本公司根據《企業會計準則第21號――租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租
賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上
轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬，
作出分析和判斷。
（2）壞賬準備計提
本公司根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收賬款減值是基于評估
應收賬款的可收回性。鑒定應收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計
的差異將在估計被改變的期間影響應收賬款的賬面價值及應收賬款壞賬準備的計提或轉回。
（3）存貨跌價準備
本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及
陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及
其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產
負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在
估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
（4）金融工具公允價值
對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估
值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動
率和相關性等方面進行估計，并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會
對金融工具的公允價值產生影響。
（5）可供出售金融資產減值
本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設，以確
定是否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該
項投資的公允價值低于成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，
包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。
（6）非金融非流動資產減值準備
本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的
跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也
進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，
進行減值測試。
當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計
未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。
公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到
的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。
在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本
以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠
獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預
測。
本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合
的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來
資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
（7）折舊和攤銷
本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法
計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數
額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以
前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。
（8）開發支出
確定資本化的金額時，本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折
現率以及預計受益期間的假設。
（9）遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損
確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時
間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
（10）所得稅
本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。
部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果
同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生
影響。
（11）公允價值計量
本公司的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計量。在對某項資產或負債的公允價
值作出估計時，本公司采用可獲得的可觀察市場數據。如果無法獲得第一層次輸入值，本公
司會聘用第三方有資質的評估師來執行估價。
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√適用□不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注
根據《企業會計準則第16號――政府
補助》（2017），政府補助的會計處理方
法從總額法改為允許采用凈額法，將與
資產相關的政府補助相關遞延收益的攤
銷方式從在相關資產使用壽命內平均分
配改為按照合理、系統的方法分配，并 其它收益
修改了政府補助的列報項目。2017年1
月1日尚未攤銷完畢的政府補助和
2017年取得的政府補助適用修訂后的
準則。對新的披露要求不需提供比較信
息。
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售收入 17%
城市維護建設稅 實際繳納的流轉稅 7%
企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%
教育費附加 實際繳納的流轉稅 3%
地方教育費附加 實際繳納的流轉稅 2%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
深圳拓邦股份有限公司 15%
深圳市拓邦軟件技術有限公司 15%
深圳市拓邦自動化技術有限公司 15%
重慶拓邦實業有限公司 25%
惠州拓邦電氣技術有限公司 25%
深圳拓邦新能源技術有限公司 25%
深圳市研控自動化科技有限公司 15%
拓邦（香港）有限公司 16.5%
TopbandIndiaPrivateLimited 30.9%
深圳合信達控制系統有限公司 15%
惠州拓邦新能源有限公司 25%
深圳拓邦蘇州智能技術有限公司 25%
2、稅收優惠
2014年9月30日，本公司獲得深圳市科技創新委員會、深圳市財政委員會、深圳市國家
稅務局及深圳市地方稅務局頒發的編號為GR201444201232的《高新技術企業證書》，有效
期三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅實施條例》
以及《高新技術企業認定管理辦法》的相關規定，2015至2017年度本公司適用的企業所得稅
稅率為15%。
2016年11月15日，深圳市拓邦自動化技術有限公司獲得深圳市科技創新委員會、深圳市
財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地方稅務局頒發的編號為GR201644200296的《高
新技術企業證書》，有效期三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和
國企業所得稅實施條例》以及《高新技術企業認定管理辦法》的相關規定，2016至2018年度
本公司適用的企業所得稅稅率為15%。
2016年11月21日，深圳市拓邦軟件技術有限公司獲得深圳市科技創新委員會、深圳市財
政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地方稅務局頒發的編號為GR201644202047的《高新
技術企業證書》，有效期三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國
企業所得稅實施條例》以及《高新技術企業認定管理辦法》的相關規定，2016至2018年度本
公司適用的企業所得稅稅率為15%。
2015年11月2日，深圳市研控自動化科技有限公司獲得深圳市科技創新委員會、深圳市
財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地方稅務局頒發的編號為GR201544201654的《高
新技術企業證書》，有效期三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和
國企業所得稅實施條例》以及《高新技術企業認定管理辦法》的相關規定，2015至2017年度
本公司適用的企業所得稅稅率為15%。
2015年11月2日，深圳市合信達控制系統有限公司獲得深圳市科技創新委員會、深圳市
財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地方稅務局頒發的編號為GF201544200226的《高
新技術企業證書》，有效期三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和
國企業所得稅實施條例》以及《高新技術企業認定管理辦法》的相關規定，2015至2017年度
本公司適用的企業所得稅稅率為15%。
3、其他
深圳市拓邦軟件技術有限公司于2013年6月28日經深圳市經濟貿易和信息化委員會認定
為軟件企業，領有編號為深R-2013-0616號軟件企業認定證書。其主導產品拓邦多功能電烤
箱控制軟件v2.0、拓邦智能洗衣機控制軟件v2.0、拓邦智能座便器控制器軟件v1.0、拓邦溫
控器智能控制軟件v2.0、拓邦洗碗機智能控制軟件v2.0和拓邦車用HID鎮流器控制軟件v1.0
分別獲深圳市經濟貿易和信息化委員會頒發的“深DGY-2013-3141化號、“深DGY-2014-1237
化號、“深DGY-2012-3142化號、“深DGY-2013-1769化號、“深DGY-2013-1768化號和“深
DGY-2007-0634化號軟件產品登記證書，根據國務院國發[2011]4號《關于印發進一步鼓勵軟
件產業和集成電路產業發展若干政策的通知》的規定，報告期內，上述產品銷售收入按17%
的法定稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分，實行即征即退政策。
本公司下屬子公司拓邦（香港）有限公司（以下簡稱“香港拓邦”）為設立在香港特別
行政區的企業，執行16.5%的利得稅稅率。
本公司下屬子公司TOPBANDINDIA PRIVATELIMITED為設立在印度的企業，執行
30.9%的利得稅稅率。
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 813,070.14 1,283,983.72
銀行存款 303,582,797.30 293,789,743.39
其他貨幣資金 64,543,243.75 64,293,753.86
合計 368,939,111.19 359,367,480.97
其中：存放在境外的款項總額 20,385,108.75 10,797,026.60
其他說明：
注：（1）貨幣資金受限情況：2017年6月30日，本公司的所有權受到限制的貨幣資金為
人民幣64,543,243.75元，其中：64,543,243.75元為本公司向銀行申請開具銀行承兌匯票的保
證金（2016年12月31日55,087,743.86元）。
（2）其他貨幣資金情況：2017年6月30日，其他貨幣資金64,543,243.75元為本公司向銀
行申請開具銀行承兌匯票保證金存款（2016年12月31日：55,087,743.86元）。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
交易性金融資產 703,310.49 601,070.24
權益工具投資 703,310.49 601,070.24
合計 703,310.49 601,070.24
其他說明：
注：交易性金融資產系本公司之子公司拓邦（香港）有限公司持有的美國納斯達克上市
公司REVOLUTIONLIGHTINGTECHNOLOGIES的股票，該等股票期末以公允價值計量。
3、衍生金融資產
□ 適用√不適用
4、應收票據
（1）應收票據分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 117,427,705.89 106,964,780.45
商業承兌票據 1,161,355.00
合計 117,427,705.89 108,126,135.45
（2）期末公司已質押的應收票據
單位：元
項目 期末已質押金額
銀行承兌票據 84,205,700.29
合計 84,205,700.29
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 54,096,047.46
合計 54,096,047.46
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價
金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞賬準
3,064,737.49 0.47% 3,064,737.49 100.00% 3,064,737.49 0.52% 3,064,737.49 100.00%
備的應收賬款
按信用風險特征組合計提壞賬準 639,525,794.48 99.12% 32,648,007.33 5.00% 606,877,787.15 586,767,595.21 98.88% 30,148,948.85 5.14% 556,618
備的應收賬款
單項金額不重大但單獨計提壞賬
2,617,904.20 0.41% 2,617,904.20 100.00% 3,588,769.70 0.60% 3,588,769.70 100.00%
準備的應收賬款
合計 645,208,436.17 100.00%38,330,649.02 6.00% 606,877,787.15 593,421,102.40 100.00% 36,802,456.04 6.20% 556,618
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
臨沂正科電子有限公司 2,007,073.49 2,007,073.49 100.00%已申請破產
江蘇雄創電器科技有限公司 1,057,664.00 1,057,664.00 100.00%無可執行財產
合計 3,064,737.49 3,064,737.49 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 633,208,384.09 31,660,399.78 5.00%
1年以內小計 633,208,384.09 31,660,399.78 5.00%
1至2年 5,009,531.90 500,953.19 10.00%
2至3年 845,799.46 253,739.84 30.00%
3年以上 462,079.03 232,914.52 50.41%
3至4年 455,829.03 227,914.52 50.00%
4至5年 6,250.00 5,000.00 80.00%
5年以上
合計 639,525,794.48 32,648,007.33 5.11%
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,528,192.98元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
實際核銷的應收賬款 159,861.00
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額為222,537,584.66元，占應收
賬款年末余額合計數的比例為34.49%，相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額為
11,126,879.24元。
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內 10,471,720.34 96.75% 5,871,307.37 93.35%
1至2年 244,944.08 2.26% 318,377.18 5.06%
2至3年 72,600.00 0.67% 67,877.48 1.08%
3年以上 34,099.00 0.32% 31,880.00 0.51%
合計 10,823,363.42 -- 6,289,442.03 --
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
本公司按預付對象歸集的年末余額前五名預付賬款匯總金額為2,440,652.12元，占預付賬款
年末余額合計數的比例為22.55%。
7、應收利息
□ 適用√不適用
8、應收股利
□ 適用√不適用
9、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提 賬面價值 計提比 賬面價
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 例
單項金額重大并單獨計提
壞賬準備的其他應收款 0.00%
按信用風險特征組合計提
壞賬準備的其他應收款 39,041,676.14 99.49% 927,265.89 2.38% 38,114,410.2527,072,692.81 99.27% 1,275,544.86 4.71% 25,797,1
單項金額不重大但單獨計
提壞賬準備的其他應收款 200,120.00 0.51% 200,120.00 100% 200,120.00 0.73% 200,120.00 100.00% 0.0
合計 39,241,796.14100.00% 1,127,385.89 2.87% 38,114,410.2527,272,812.81100.00% 1,475,664.86 5.41% 25,797,1
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 11,604,739.50 580,232.63 5.00%
1年以內小計 11,604,739.50 580,232.63 5.00%
1至2年 1,925,268.00 192,526.80 10.00%
2至3年 127,500.00 38,250.00 30.00%
3年以上 131,256.46 116,256.46 88.57%
3至4年 30,000.00 15,000.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00
5年以上 101,256.46 101,256.46 100.00%
合計 13,788,763.96 927,265.89 6.72%
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□ 不適用
單位名稱 年末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
深圳市南山區國家稅務局及寶安區國家稅務局石巖分局 25,252,912.18
合計 25,252,912.18
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額0.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額348,278.97元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□ 適用√不適用
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
其中重要的其他應收款核銷情況：
□ 適用√不適用
其他應收款核銷說明：
□ 適用√不適用
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
增值稅出口退稅 25,252,850.04 4,812,233.77
員工借款 4,643,233.65 7,377,600.62
保證金、押金 9,053,198.24 9,149,690.17
股票期權行權資金 0.00 5,649,588.00
其他 292,514.21 283,700.25
合計 39,241,796.14 27,272,812.81
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
深圳市南山區國家 出口退稅 年以內
稅務局 24,631,153.98 1 62.77%
仲愷高新區東江高 保證金 年以內
新科技園 2,500,000.00 1 6.37% 125,000.00
重慶北部新區建設 保證金 年以內
工程質量監督站 1,954,200.00 1 4.98% 97,710.00
深圳市寶安區國家 出口退稅 年以內
稅務局石巖分局 621,758.20 1 1.58%
深圳市新恒輝物業 保證金 年以內
管理有限公司 319,456.00 1 0.81% 15,972.80
合計 -- 30,026,568.18 -- 76.51% 238,682.80
（6）涉及政府補助的應收款項
□ 適用√不適用
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
□ 適用√不適用
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□ 適用√不適用
10、存貨
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 155,594,369.44 8,086,797.67 147,507,571.77 97,915,528.89 8,232,031.30 89,683,497.59
在產品 22,381,314.06 22,381,314.06 11,718,593.49 11,718,593.49
庫存商品 112,353,670.43 9,887,120.57 102,466,549.86 90,869,542.01 5,129,973.32 85,739,568.69
自制半成品 19,567,498.42 1,171,292.17 18,396,206.25 15,274,636.33 920,815.48 14,353,820.85
低值易耗品 9,829.43 9,829.43 355,953.38 355,953.38
委托加工物資 6,776,480.56 6,776,480.56 3,207,550.42 3,207,550.42
合計 316,683,162.34 19,145,210.41 297,537,951.93 219,341,804.52 14,282,820.10 205,058,984.42
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號―上市公司從事種業、種植業務》
的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 8,232,031.30 2,439,030.19 2,584,263.82 8,086,797.67
庫存商品 5,129,973.32 6,495,464.46 1,738,317.21 9,887,120.57
自制半成品 920,815.48 410,643.73 160,167.04 1,171,292.17
合計 14,282,820.10 9,345,138.38 4,482,748.07 19,145,210.41
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
□ 適用√不適用
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
□ 適用√不適用
11、劃分為持有待售的資產
□ 適用√不適用
12、一年內到期的非流動資產
□ 適用√不適用
13、其他流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
購買理財產品 200,000,000.00 370,000,000.00
增值稅之進項稅 36,644,784.44 17,099,310.85
預付待攤費用 0.00 55,313.84
合計 236,644,784.44 387,154,624.69
14、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權益工具： 72,607,000.00 72,607,000.00 65,407,000.00 65,407,000.00
按成本計量的 72,607,000.00 72,607,000.00 65,407,000.00 65,407,000.00
合計 72,607,000.00 72,607,000.00 65,407,000.00 65,407,000.00
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產
□ 適用√不適用
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產
單位：元
賬面余額 減值準備
被投資單位 在被投資單 本期現
期初 本期增加 本期 期末 期初 本期 本期 期末位持股比例 金紅利
減少 增加 減少
深圳市德方納米科
技股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 4.06%
深圳市良輝科技有
限公司 407,000.00 407,000.00 10.00%
深圳市歐瑞博電子
有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 10.00%
北京深度搜索科技
有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 12.00%
合計 65,407,000.00 7,200,000.00 72,607,000.00 --
（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
□ 適用√不適用
（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說
明
□ 適用√不適用
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
□ 適用√不適用
（2）期末重要的持有至到期投資
□ 適用√不適用
（3）本期重分類的持有至到期投資
□ 適用√不適用
16、長期應收款
（1）長期應收款情況
□ 適用√不適用
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
□ 適用√不適用
（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□ 適用√不適用
17、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資單位 期初余額 權益法下 其他綜 宣告發放 期末余額 減值準備期
追加 減少 確認的投 合收益其他權益現金股利計提減值 其他 末余額
投資 投資 資損益 調整 變動 或利潤 準備
一、合營企業
二、聯營企業
深圳煜城鑫電源
科技有限公司 9,764,719.19 9,764,719.19 9,764,719.19
深圳市大咖光電
有限公司 3,601,776.56 -36,667.17 3,565,109.39
小計 13,366,495.75 -36,667.17 13,329,828.58 9,764,719.19
合計 13,366,495.75 -36,667.17 13,329,828.58 9,764,719.19
18、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
□ 適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□ 適用√不適用
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
□ 適用√不適用
19、固定資產
（1）固定資產情況
單位：元
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 模具 電子及其他 合計
設備
一、賬面原值：
1.期初余額 327,563,478.27 231,634,478.82 1,644,052.35 491,748.1023,393,782.27584,727,539.81
2.本期增加金額 27,539,071.65 156,273.56 285,236.71 9,144,543.07 37,125,124.99
（1）購置 27,539,071.65 156,273.56 285,236.71 8,923,010.60 36,903,592.52
（2）在建工程轉入 221,532.47 221,532.47
（3）企業合并增加
3.本期減少金額 3,463,199.16 3,033.00 815,463.25 4,281,695.41
（1）處置或報廢 3,463,199.16 3,033.00 815,463.25 4,281,695.41
4.期末余額 327,563,478.27 255,710,351.31 1,797,292.91 776,984.8131,722,862.09617,570,969.39
二、累計折舊
1.期初余額 54,540,127.34 89,197,655.10 557,707.50 467,160.6917,134,077.32161,896,727.95
2.本期增加金額 4,235,741.35 12,179,157.58 147,415.45 213,890.90 1,682,041.49 18,458,246.77
（1）計提 4,235,741.35 12,179,157.58 147,415.45 213,890.90 1,682,041.49 18,458,246.77
3.本期減少金額 2,483,903.27 12,480.05 709,703.93 3,206,087.25
（1）處置或報廢 2,483,903.27 12,480.05 709,703.93 3,206,087.25
4.期末余額 58,775,868.69 98,892,909.41 692,642.90 681,051.5918,106,414.88177,148,887.47
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 268,787,609.58 156,817,441.90 1,104,650.01 95,933.2213,616,447.21440,422,081.92
2.期初賬面價值 57,041,187.26 108,440,706.96 291,339.89 24,587.41 5,933,545.95171,731,367.47
（2）暫時閑置的固定資產情況
□ 適用√不適用
（3）通過融資租賃租入的固定資產情況
□ 適用√不適用
（4）通過經營租賃租出的固定資產
□ 適用√不適用
（5）未辦妥產權證書的固定資產情況
□ 適用√不適用
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
重慶意園 138,276,097.43 138,276,097.43 122,572,835.29 122,572,835.29
惠州廠房 55,130,711.23 55,130,711.23 4,538,778.72 4,538,778.72
工業園改造工程 378,200.00 378,200.00 2,207,656.61 2,207,656.61
工業園空調蓄冷工程 200,000.00 200,000.00
待調試測試儀器 255,860.12 255,860.12
3期LED/移動電源裝飾工程 220,800.00 220,800.00
智能家居展廳裝修工程 224,087.62 224,087.62 187,528.64 187,528.64
印度廠房 6,697,121.12 6,697,121.12
自制集裝箱儲能柜 1,444,235.43 1,444,235.43
合計 202,150,452.83 202,150,452.83 130,183,459.38 130,183,459.38
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉入 利息資
本期增加金 本期其他減少 工程累計投入工程進 其中：本期利本期利息
項目名稱 預算數 期初余額 固定資產 期末余額 本化累 資金
額 金額 占預算比例度 息資本化金額資本化率
金額 計金額
重慶意園 150,000,000.00 122,572,835.2915,703,262.14 138,276,097.43 92.18%90% 募股資
惠州廠房 350,000,000.00 4,538,778.7252,531,092.64 1,939,160.13 55,130,711.23 78.07%75% 募股資
合計 500,000,000.00 127,111,614.0168,234,354.78 0.00 1,939,160.13 193,406,808.66 -- -- 0.00 0.00 0.00% -
（3）本期計提在建工程減值準備情況
□ 適用√不適用
21、工程物資
□ 適用√不適用
22、固定資產清理
□ 適用√不適用
23、生產性生物資產
（1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□ 適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□ 適用√不適用
24、油氣資產
□ 適用√不適用
25、無形資產
（1）無形資產情況
單位：元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 商標 合計
一、賬面原值
1.期初余額 47,582,995.27 257,170.19 98,245,073.59 14,058,051.47 9,728,450.00169,871,740.52
2.本期增加金額 38,845.00 16,958,926.21 536,510.26 17,534,281.47
（1）購置 38,845.00 536,510.26 575,355.26
（2）內部研發 16,958,926.21 16,958,926.21
（3）企業合并增加
3.本期減少金額 185,170.30 185,170.30
（1）處置 185,170.30 185,170.30
4.期末余額 47,397,824.97 296,015.19 115,203,999.80 14,594,561.73 9,728,450.00187,220,851.69
二、累計攤銷
1.期初余額 4,988,006.74 37,557,173.13 7,351,162.82 724,162.50 50,620,505.19
2.本期增加金額 402,476.94 5,879,305.91 1,038,043.01 482,775.00 7,802,600.86
（1）計提 402,476.94 5,879,305.91 1,038,043.01 482,775.00 7,802,600.86
3.本期減少金額 30,929.69 30,929.69
（1）處置 30,929.69 30,929.69
4.期末余額 5,359,553.99 43,436,479.04 8,389,205.83 1,206,937.50 58,392,176.36
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 42,038,270.98 296,015.19 71,767,520.76 6,205,355.90 8,521,512.50128,828,675.33
2.期初賬面價值 42,594,988.53 257,170.19 60,687,900.46 6,706,888.65 9,004,287.50119,251,235.33
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例55.71%。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
□ 適用√不適用
26、開發支出
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 內部開發支 確認為無形 轉入當期 期末余額
出 其他 資產 損益
任意區域感應加熱電磁灶系統及控制軟件 4,526,269.54 998,653.26 5,524,922.80 0.00
AS1系列交流伺服驅動器 6,990,105.82 1,279,402.36 8,269,508.18 0.00
第一代MCC系列運動控制卡 1,423,182.02 584,807.00 2,007,989.02
第一代MS系列混合伺服驅動器 1,804,967.51 101,888.16 1,906,855.67 0.00
第一代PMC系列運動控制器 2,028,361.65 441,223.64 2,469,585.29
第一代數字式步進驅動器 1,130,612.10 49,639.78 1,180,251.88 0.00
AS1系列總線型交流伺服驅動器 1,321,833.03 1,321,833.03
八軸點位運動控制卡 70,668.99 70,668.99
兩對極空心杯電機 2,627,305.97 2,627,305.97
智能洗碗果蔬一體控制器系統 2,075,011.78 2,075,011.78
應用智能機器人技術的園林工具 3,821,287.40 3,821,287.40
多用途地下室用特種燈 3,375,007.47 3,375,007.47
合計 17,903,498.6416,746,728.84 16,881,538.53 17,768,688.95
其他說明：
注1：任意區域感應加熱電磁灶系統及控制軟件于2016年3月開始資本化，已于2017
年3月通過驗收并轉入無形資產。
注2：AS1系列交流伺服驅動器于2015年7月開始資本化，截止期末處于產品批量階
段，產品AS1-10BFI/AS1-08BFI/AS1-30BFI等等已轉量產，結束研發活動。
注3：第一代MCC系列運動控制卡于2015年7月開始資本化，截止期末處于產品驗證
階段，MCC1410A、MCC1410B、MCC1410C已完成小批量試產，驗證批量生產可行性，并
且已在3家客戶處試用調試，產品穩定基本符合市場需求。
注4：第一代MS系列混合伺服驅動器于2015年7月開始資本化，截止期末處于產品
批量階段，產品MS-S3、MS-L3已轉量產，結束研發活動。
注5：第一代PMC系列運動控制器于2015年7月開始資本化，截止期末處于產品驗證
階段，PMC4300M、PMC4300T已轉量產。PMC100M-ZDJ驗證批量生產可行性，并且在客
戶處試用，產品穩定基本符合市場需求。
注6：第一代數字式步進驅動器于2015年7月開始資本化，截止期末處于產品批量階
段，產品YKD2608PC、YSS57-P一體機已轉量產，結束研發活動。
注7：AS1系列總線型交流伺服驅動器于2017年3月開始資本化，截止期末處于產品
設計階段，中功率1KW總線伺服驅動器控制板原理圖設計中，軟件移植和EtherCAT總線
設計與實現中。
注8：八軸點位運動控制卡2017年6月開始資本化，截止期末處于產品設計階段，
MCC3800主控板硬件設計完成，樣板已制作調試中，底層軟件和上位機調試軟件設計研發
中。
注9：兩對極空心杯電機于2017年2月開始資本化，截止期末處于樣機設計階段，組
織分項研究，完成電機本體原理及樣機設計。
注10：智能洗碗果蔬一體控制器系統于2017年4月開始資本化，截止期末已完成任務
分解，處于項目設計實施階段，進行階段項目評審和設計優化。
注11：應用智能機器人技術的園林工具于2017年4月開始資本化，截止期末平臺搭建
已完成，處于開發樣機制作和測試階段。
注12：多用途地下室用特種燈于2017年4月開始資本化，截止期末已完成市場需求分
析調研，確定了產品包需求。項目開發團隊已組建完成，制定了項目開發計劃表。目前正處
于總體方案設計論證與評估階段。下階段會做詳細設計評估論證。
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
深圳市眾志盈科電氣技術有限公司 6,060,365.27 6,060,365.27
深圳市研控自動化科技有限公司 107,314,446.71 107,314,446.71
深圳市合信達控制系統有限公司 53,768,699.68 53,768,699.68
合計 167,143,511.66 6,060,365.27 161,083,146.39
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
深圳市眾志盈科電氣技術有限公司 6,060,365.27 6,060,365.27 0.00
合計 6,060,365.27 6,060,365.27 0.00
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費 3,456,762.57 4,701,835.29 1,104,325.81 7,054,272.05
合計 3,456,762.57 4,701,835.29 1,104,325.81 7,054,272.05
29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 58,709,652.22 10,439,760.62 62,129,031.06 9,425,120.79
可抵扣虧損 29,003,633.09 6,571,124.16 17,847,792.97 3,888,630.76
無形資產攤銷差異 7,861,779.36 1,179,266.90 7,470,141.35 1,120,521.19
遞延收益 8,290,000.00 1,243,500.00 8,625,000.00 1,293,750.00
期權費用 119,328,300.00 17,899,245.00 144,821,512.50 21,723,226.88
合計 223,193,364.67 37,332,896.68 240,893,477.88 37,451,249.62
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制企業合并資產評估增值 14,693,928.87 2,204,089.33 16,038,818.72 2,405,822.81
合計 14,693,928.87 2,204,089.33 16,038,818.72 2,405,822.81
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產和負債抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產 37,332,896.68 37,451,249.62
遞延所得稅負債 2,204,089.33 2,405,822.81
（4）未確認遞延所得稅資產明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 7,377,719.59 15,012,495.32
商譽減值準備 6,060,365.27
資產減值準備 168,281.65 99,703.86
合計 7,546,001.24 21,172,564.45
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 52,225.07 100,832.91
2018年 132,723.95 4,469,282.15
2019年 539,574.48 3,151,828.44
2020年 565,642.32 1,208,096.63
2021年 0.00 362,979.89
2022年 105,157.05
無期限 5,982,396.72 5,719,475.30
合計 7,377,719.59 15,012,495.32 --
其他說明：
注：未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損中4,863,157.85元（年初5,386,640.20元）為
拓邦（香港）有限公司產生，1,119,238.87元（年初332,835.10元）為TopbandIndiaPrivate
Limited產生，無相應到期期限。
30、其他非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預付的長期資產款項 111,177,452.02 105,087,565.46
合計 111,177,452.02 105,087,565.46
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
信用借款 2,600,000.00
合計 2,600,000.00
（2）已逾期未償還的短期借款情況
□ 適用√不適用
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
□ 適用√不適用
33、衍生金融負債
□ 適用√不適用
34、應付票據
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 219,296,852.98 153,515,933.49
合計 219,296,852.98 153,515,933.49
本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。
35、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1年以內 465,386,284.89 398,699,416.74
1-2年 1,502,062.91 5,737,799.25
2-3年 1,303,255.27 1,435,152.66
3年以上 1,173,763.16 364,077.39
合計 469,365,366.23 406,236,446.04
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款
□ 適用√不適用
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1年以內 30,107,542.29 22,716,756.23
1-2年 88,750.00 1,250,133.67
2-3年 13,240.00 442,435.63
合計 30,209,532.29 24,409,325.53
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
□ 適用√不適用
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
□ 適用√不適用
37、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 65,019,450.76 205,172,219.50 228,916,225.11 41,275,445.15
二、離職后福利-設定提
存計劃 14,918,431.58 14,918,431.58
合計 65,019,450.76 220,090,651.08 243,834,656.69 41,275,445.15
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 64,484,784.72 192,395,212.80 216,251,812.41 40,628,185.11
2、職工福利費 0.00 4,102,651.78 4,102,651.78
3、社會保險費 3,767,460.40 3,767,460.40
其中：醫療保險費 2,923,149.36 2,923,149.36
工傷保險費 400,019.62 400,019.62
生育保險費 444,291.42 444,291.42
4、住房公積金 4,735,300.52 4,735,300.52
8、其他 534,666.04 171,594.00 59,000.00 647,260.04
合計 65,019,450.76 205,172,219.50 228,916,225.11 41,275,445.15
（3）設定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 14,058,287.64 14,058,287.64
2、失業保險費 860,143.94 860,143.94
合計 14,918,431.58 14,918,431.58
38、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 3,953,843.99 2,191,501.42
企業所得稅 2,980,040.17 21,009,383.20
個人所得稅 22,390,982.14 12,908,434.68
城市維護建設稅 191,620.58 251,790.76
教育費附加 136,880.15 179,858.85
營業稅 52,659.68 52,659.68
房產稅 907,999.91 202,496.45
其他稅費 192,758.92
合計 30,806,785.54 36,796,125.04
39、應付利息
單位：元
□ 適用√不適用
40、應付股利
□ 適用√不適用
41、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預提回購限制性股票款項 81,938,781.00 136,325,550.00
設備款 6,929,885.06 3,469,951.69
運輸費 1,044,546.97 1,479,844.65
水電費 3,612,378.03 1,292,266.35
押金及質保金 712,539.08 901,292.39
模具款 336,197.00 1,489,633.72
合信達及研控收購尾款 18,750,000.00 25,500,000.00
其他 4,591,797.61 3,634,204.55
合計 117,916,124.75 174,092,743.35
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
□ 適用√不適用
42、劃分為持有待售的負債
□ 適用√不適用
43、一年內到期的非流動負債
□ 適用√不適用
44、其他流動負債
□ 適用√不適用
45、長期借款
（1）長期借款分類
□ 適用√不適用
46、應付債券
□ 適用√不適用
47、長期應付款
□ 適用√不適用
48、長期應付職工薪酬
□ 適用√不適用
49、專項應付款
□ 適用√不適用
50、預計負債
□ 適用√不適用
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 9,350,000.00 360,000.00 8,990,000.00與資產相關政府補助
合計 9,350,000.00 360,000.00 8,990,000.00 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增 本期計入營業 其他變動 期末余額 與資產相關/與收
補助金額 外收入金額 益相關
物聯網云計算等技術智能家居管理系 與資產相關
統研發設備項目 1,315,000.00 1,315,000.00
稀土永磁高效節能電機產業化新興產 與資產相關
業發展專項資金 1,950,000.00 1,950,000.00
技術中心建設項目 600,000.00 150,000.00 450,000.00與資產相關
納米磷酸鐵鋰電力電池項目 1,750,000.00 125,000.00 1,625,000.00與資產相關
帶峰值功率追蹤技術的60A太陽能充 與資產相關
電控制器研發項目 1,010,000.00 60,000.00 950,000.00
清潔能源直流電系統測量關鍵技術研 與資產相關
發項目 425,000.00 25,000.00 400,000.00
分布式光伏電站智能并網項目 300,000.00 300,000.00與資產相關
高倍率18650-2.8A.h動力電池關鍵技 與資產相關
術研發 2,000,000.00 2,000,000.00
合計 9,350,000.00 360,000.00 8,990,000.00 --
52、其他非流動負債
□ 適用√不適用
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 453,802,819.00 226,735,659.00 -678,000.00226,057,659.00679,860,478.00
其他說明：
注：其他為因員工離職等原因回購限制性股票期權，注銷股本678,000.00股。
54、其他權益工具
□ 適用√不適用
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 923,765,171.31 19,521,693.90 228,915,413.99 714,371,451.22
其他資本公積 46,157,599.82 7,596,397.00 11,777,574.67 41,976,422.15
合計 969,922,771.13 27,118,090.90 240,692,988.66 756,347,873.37
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
注：資本溢價本年增加19,521,693.90元，其中：本公司因第一期限制性股票行權將前期
計入資本公積-其他資本公積的限制性股票費用8,016,642.00 元轉入資本公積-資本溢價（股
本溢價），同時，本年已解鎖部分限制性股票稅前可抵扣費用超額部分對應的遞延所得稅
11,505,051.90元計入資本溢價。本年減少228,915,413.99元，其中：根據2016年年度權益分派
方案，以資本公積向全體股東每10股轉增5股，減少資本公積226,735,659.00元；因員工離職
等原因回購限制性股票期權減少資本公積2,179,755.00元。
其他資本公積本年增加系本期根據股權激勵計劃確認股份支付費用7,596,397.00元，本
年減少系第一期限制性股票行權將前期計入資本公積-其他資本公積的限制性股票費用
8,016,642.00 元轉入資本公積-資本溢價（股本溢價），同時，因未解鎖部分限制性股票對
應的遞延所得稅的調整而減少3,760,932.67元所致。
56、庫存股
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
因實行股權激勵而回購
本公司股份義務 138,029,460.00 56,090,679.00 81,938,781.00
合計 138,029,460.00 56,090,679.00 81,938,781.00
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
注：本年第一期限制性股票解鎖而減少53,232,924.00,因激勵對象離職回購限制性股票
而減少2,857,755.00。
57、其他綜合收益
單位：元
本期發生額
項目 期初余額 本期所得稅 減：前期計入其減：所得 稅后歸屬于 稅后歸屬于 期末余額
前發生額 他綜合收益當 稅費用 母公司 少數股東
期轉入損益
一、以后不能重分類進
損益的其他綜合收益 0.00
二、以后將重分類進損
益的其他綜合收益 -159,109.76 -2,698,763.58 -2,698,763.58 -2,857,873.34
外幣財務報表
折算差額 -159,109.76 -2,698,763.58 -2,698,763.58 -2,857,873.34
其他綜合收益合計 -159,109.76 -2,698,763.58 0.00 0.00 -2,698,763.58 -2,857,873.34
58、專項儲備
□ 適用√不適用
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 66,113,554.18 66,113,554.18
合計 66,113,554.18 66,113,554.18
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 362,121,813.97 276,611,081.11
調整后期初未分配利潤 362,121,813.97 276,611,081.11
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 93,951,455.82 144,293,730.69
減：提取法定盈余公積 13,555,671.08
應付普通股股利 68,014,364.12 45,227,326.75
期末未分配利潤 388,058,905.67 362,121,813.97
61、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 1,199,611,842.62 908,834,994.42 736,540,909.71 577,769,870.38
其他業務 2,906,395.18 322,693.79 954,441.70 46,353.98
合計 1,202,518,237.80 909,157,688.21 737,495,351.41 577,816,224.36
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
城市維護建設稅 4,371,534.12 3,031,496.87
教育費附加 3,122,524.42 2,165,354.88
房產稅 1,110,496.36
土地使用稅 242,628.38
印花稅 800,942.01
其他 716.61 14,971.70
合計 9,648,841.90 5,211,823.45
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
工資 18,310,250.90 11,360,653.35
運輸費 6,601,902.17 4,062,530.28
業務招待費 3,150,066.10 2,157,526.86
差旅費 2,849,396.29 2,060,076.35
社會保險費 2,048,187.61 1,549,443.17
中介服務費 2,121,106.39 1,241,493.69
參展費 1,608,749.93 1,495,738.13
材料費 1,001,872.90 485,264.09
郵遞費 492,969.74 405,134.69
廣告費 457,221.11 873,720.97
期權費用 620,625.00 1,041,144.00
其他 2,003,345.27 1,705,681.72
合計 41,265,693.41 28,438,407.30
64、管理費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
研發費用 75,212,015.91 44,696,616.52
工資 14,520,594.64 10,474,253.22
中介服務費 4,581,041.30 2,869,833.17
折舊費 5,588,297.47 1,898,310.92
期權費用 1,734,144.00 2,786,726.01
福利費 3,021,010.02 2,511,877.34
社會保險費 2,396,650.46 1,743,365.53
無形資產攤銷 739,896.02 788,409.40
裝修費 1,267,224.98 737,625.28
稅金 68,360.40 914,879.47
財產保險費 1,027,412.69 609,083.55
其他 6,311,556.82 2,970,875.85
合計 116,468,204.71 73,001,856.26
65、財務費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 165,062.50 43,392.68
減：利息收入 1,741,903.32 2,497,730.43
匯兌損益 11,849,980.05 -7,327,680.14
其他 5,343,941.16 3,712,308.91
合計 15,617,080.39 -6,069,708.98
66、資產減值損失
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 1,689,394.16 742,868.94
二、存貨跌價損失 4,889,006.18 1,142,322.44
合計 6,578,400.34 1,885,191.38
67、公允價值變動收益
單位：元
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產 102,240.25 -172,789.62
合計 102,240.25 -172,789.62
68、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -36,667.17 -45,215.13
理財產品投資收益 4,071,797.51 483,333.33
處置長期股權投資產生的投資收益 79,215.35
合計 4,114,345.69 438,118.20
69、其他收益
單位：元
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
增值稅返還 3,638,760.80
70、營業外收入
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
非流動資產處置利得合計 525,852.52 326,436.23 525,852.52
其中：固定資產處置利得 525,852.52 326,436.23 525,852.52
政府補助 4,606,688.00 5,468,690.00 4,606,688.00
增值稅返還 824,290.88
罰款收入 119,416.79 137,401.49 119,416.79
其他收入 414,166.32 110,171.13 414,166.32
合計 5,666,123.63 6,866,989.73 5,666,123.63
計入當期損益的政府補助：
單位：元
補助項目 發放主體 發放 性質 補貼是否影 是否特殊 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
原因 類型 響當年盈虧 補貼 額 額 與收益相關
挖潛改造基金 150,000.00 150,000.00與收益相關
專利資助費 73,000.00與收益相關
著作權登記補助 600.00 4,800.00與收益相關
產業轉型貸款貼息 1,750,000.00與收益相關
納米磷酸鐵鋰動力電池項目 125,000.00 125,000.00與收益相關
自主創新產業發展專項資金 20,320.00與收益相關
帶峰值功率追蹤技術的60A太 與收益相關
陽能充電控制器研發補貼 60,000.00 60,000.00
提升國際化經營能力支持資金 60,000.00 231,640.00與收益相關
航天信息技術為維護費 330.00與收益相關
清潔能源項目設備資助 25,000.00 25,000.00與收益相關
節能減排示范資助 528,600.00與收益相關
科技資金資助 2,500,000.00與收益相關
光伏發電直流智能監測模塊補 與收益相關
貼款 300,000.00
國外參展補貼 74,688.00 與收益相關
工業穩增長獎勵 3,250,000.00 與收益相關
國家標準化工作支持計劃補助 300,000.00 與收益相關
國家級兩化融合管理體系試點 與收益相關
補助 200,000.00
技術改造補助 28,200.00 與收益相關
知識產權專利資金 8,000.00 與收益相關
專利申請資助 14,000.00 與收益相關
崗前培訓補貼 7,600.00 與收益相關
軟件著作權登記資助 3,600.00 與收益相關
合計 -- -- -- -- -- 4,606,688.00 5,468,690.00 --
71、營業外支出
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額
非流動資產處置損失合計 1,020,774.41 1,001,613.73 1,039,366.01
其中：固定資產處置損失 1,020,774.41 1,001,613.73 1,039,366.01
質量罰款支出 1,075,954.85 1,683,542.91 1,075,954.85
其他 214,095.61 8,381.07 214,095.61
合計 2,329,416.47 2,693,537.71 2,329,416.47
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 3,543,317.60 5,439,802.12
遞延所得稅費用 8,907,692.48 3,901,456.41
合計 12,451,010.08 9,341,258.53
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位：元
項目 本期發生額
利潤總額 114,974,382.74
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 17,246,157.41
子公司適用不同稅率的影響 -3,879,429.01
調整以前期間所得稅的影響 -211,160.68
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -608,719.28
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 1,106,657.94
額外可扣除費用的影響 -1,202,496.30
所得稅費用 12,451,010.08
73、其他綜合收益
詳見附注七57。
74、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息收入 918,491.82 2,169,578.38
政府補助 4,455,694.21 7,263,960.00
押金及保證金收款 2,419,503.08 1,811,455.00
職工歸還借款 1,847,303.39 1,685.00
廢料收入 44,500.00
個稅返還 79,165.80 5,396.10
其他 556,582.52 146,555.60
合計 10,276,740.82 11,443,130.08
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
手續費 268,760.18 204.30
管理費用 41,730,392.51 17,041,620.62
銷售費用 24,351,930.30 12,781,485.06
保證金及押金支出 485,700.00 550,000.00
職工借款 3,186,452.74 4,169,895.03
其他 704,352.31 540,717.56
合計 70,727,588.04 35,083,922.57
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
合計 0.00 0.00
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
代付代繳收購合信達原股東股權個人所
得稅 10,400,000.40
合計 10,400,000.40 0.00
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
票據保證金 55,087,743.85 36,307,728.74
合計 55,087,743.85 36,307,728.74
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
票據保證金 65,697,088.75 26,795,001.22
合計 65,697,088.75 26,795,001.22
75、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
凈利潤 102,523,372.66 52,309,079.71
加：資產減值準備 6,578,400.34 1,885,191.38
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 18,458,246.77 14,500,684.18
無形資產攤銷 7,802,600.86 5,423,439.31
長期待攤費用攤銷 1,104,325.81 1,294,553.45
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列） 494,921.89 675,177.50
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 102,240.25 -172,789.62
財務費用（收益以“－”號填列） 16,628,209.59 -7,585,043.37
投資損失（收益以“－”號填列） -4,114,345.69 -438,118.20
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 118,352.94 -3,279,000.23
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -201,733.48
存貨的減少（增加以“－”號填列） -92,478,967.51 -42,517,471.05
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -74,411,894.92 -49,922,590.89
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 59,200,083.13 63,643,135.37
其他 19,193,040.17 12,986,692.19
經營活動產生的現金流量凈額 60,996,852.81 48,802,939.73
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： -- --
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
現金的期末余額 304,395,867.44 409,547,138.20
減：現金的期初余額 295,073,727.11 409,656,374.59
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 9,322,140.33 -109,236.39
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
□ 適用√不適用
（3）本期收到的處置子公司的現金凈額
□ 適用√不適用
（4）現金和現金等價物的構成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現金 304,395,867.44 295,073,727.11
其中：庫存現金 813,070.14 1,283,983.72
可隨時用于支付的銀行存款 303,582,797.30 293,789,743.39
二、現金等價物
三、期末現金及現金等價物余額 304,395,867.44 295,073,727.11
76、所有者權益變動表項目注釋
□ 適用√不適用
77、所有權或使用權受到限制的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 64,543,243.75向銀行申請開具銀行承兌匯票的保證金
應收票據 84,205,700.29向銀行開立票據所質押的應收票據
合計 148,748,944.04 --
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 13,956,754.19 6.77 94,548,635.58
歐元 224,690.73 7.75 1,741,263.28
港幣 2,918,906.19 0.87 2,533,318.68
印度盧比 213,907,061.69 0.10 20,385,342.98
應收賬款
其中：美元 30,279,309.41 6.77 205,124,153.64
歐元 591,351.51 7.75 4,582,737.66
港幣 50,837,004.25 0.87 44,121,435.99
應付賬款
其中：美元 1,724,461.24 6.77 11,682,190.22
港元 9,378,853.72 0.87 8,139,907.14
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬
本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□ 適用√不適用
79、套期
□ 適用√不適用
80、其他
□ 適用√不適用
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
□ 適用√不適用
（6）其他說明
□ 適用√不適用
2、同一控制下企業合并
□ 適用√不適用
3、反向購買
□ 適用√不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
2017年1月10日，本公司之子公司深圳市眾志盈科電氣技術有限公司已完成注銷登記手續，
該公司自注銷之日起不再納入合并報表范圍。
6、其他
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
持股比例
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
深圳市拓邦軟件技術有限公司 深圳 深圳 生產銷售 100.00% 設立
深圳市拓邦自動化技術有限公司 深圳 深圳 生產銷售 91.00% 設立
深圳拓邦新能源技術有限公司 深圳 深圳 生產銷售 100.00% 設立
重慶拓邦實業有限公司 重慶 重慶 生產銷售 100.00% 設立
拓邦（香港）有限公司 香港 香港 投資 100.00% 設立
惠州拓邦電氣技術有限公司 惠州 惠州 生產銷售 100.00% 設立
TopbandIndiaPrivateLimited 印度 印度 銷售 100.00% 設立
深圳市研控自動化科技有限公司 深圳 深圳 生產銷售 非同一控制下
55.00% 企業合并
深圳市合信達控制系統有限公司 深圳 深圳 生產銷售 100.00% 非同一控制下
企業合并
惠州拓邦新能源有限公司 惠州 惠州 生產銷售 100.00%設立
深圳拓邦蘇州智能技術有限公司 蘇州 蘇州 生產銷售 100.00% 設立
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數股東持股比 本期歸屬于少數 本期向少數股東宣告期末少數股東權益余額
例 股東的損益 分派的股利
深圳市拓邦自動化技術有限公司 9.00% -20,628.00 213,649.88
深圳市研控自動化科技有限公司 45.00% 8,592,544.84 133,196,197.29
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司名稱 非流動負 非流動負
流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 負債
債 債
深圳市拓邦自動
16,588,733.43 2,329,828.16 18,918,561.59 15,844,674.09 700,000.00 16,544,674.09 18,638,961.14 2,234,534.64 20,873,495.78 17,545,408.28 725,000.00 18,27
化技術有限公司
深圳市研控自動
272,315,035.1426,081,613.62 298,396,648.76 17,752,829.74 17,752,829.74 267,075,409.3221,337,301.08 288,412,710.4026,863,435.46 26,86
化科技有限公司
單位：元
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 綜合收益總 經營活動現 綜合收益總 經營活動現
營業收入 凈利潤 額 金流量 營業收入 凈利潤 額 金流量
深圳市拓邦自動
化技術有限公司 5,655,016.36 -229,200.00 -229,200.00 -294,186.36 8,748,168.59 -1,944,402.97 -1,944,402.97 -162,935.60
深圳市研控自動
化科技有限公司 76,267,914.1119,094,544.0819,094,544.08 -6,806,887.78 51,990,757.8410,423,333.5510,423,333.55 -7,979,729.20
（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
□ 適用√不適用
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
□ 適用√不適用
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
□ 適用√不適用
3、在合營安排或聯營企業中的權益
□ 適用√不適用
4、重要的共同經營
□ 適用√不適用
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
□ 適用√不適用
十、與金融工具相關的風險
本公司的主要金融工具包括股權投資、借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的
詳細情況說明見本附注七相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風
險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將
上述風險控制在限定的范圍之內。
本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能
產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險
變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨
立的情況下進行的。
（一）風險管理目標和政策
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營
業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管
理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風
險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍
之內。
1、市場風險
（1）外匯風險
外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元、港幣有關，
除本公司及子公司拓邦（香港）有限公司以美元、港元進行部分物料的采購和產品銷售，本
公司之子公司TOPBANDINDIAPRIVATELIMITED以印度盧比計價結算外，本公司的其他
主要業務活動以人民幣計價結算。于2017年6月30日，除下表所述資產或負債為美元、港幣、
印度盧比余額外，本公司的資產及負債均為人民幣余額，部分為歐元余額，因歐元余額部分
相對金額較小，不在此處進行外匯分析。該等外幣余額的資產和負債產生的外匯風險可能對
本公司的經營業績產生影響。
單位：元
項目 期末數 年初數
現金及現金等價物 119,208,560.53 71,892,144.56
其中：美元 94,548,635.58 58,766,002.65
港幣 2,533,318.68 2,329,115.31
印度盧比 20,385,342.98 10,797,026.60
應收賬款 253,828,327.29 260,376,486.17
其中：美元 205,124,153.64 225,252,325.90
港幣 44,121,435.99 35,124,160.27
應付賬款 19,822,097.37 20,457,412.96
其中：美元 11,682,190.22 13,605,858.00
港元 8,139,907.14 6,851,554.96
本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。本公司目前并未采取任何措施規避
外匯風險。
外匯風險敏感性分析：
外匯風險敏感性分析假設：所有境外經營凈投資套期及現金流量套期均高度有效。在上
述假設的基礎上，在其他變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期損益和股東權
益的稅前影響如下：
項目 匯率變動 期末數 上年度
對利潤的影響 對股東權益的影響 對利潤的影響 對股東權益的影
響
現金及現金等價物 對人民幣升值1% 1,174,672.97 1,174,672.97 718,921.45 718,921.45
現金及現金等價物 對人民幣貶值1% -1,174,672.97 -1,174,672.97 -718,921.45 -718,921.45
應收賬款 對人民幣升值1% 2,492,455.90 2,492,455.90 2,603,764.86 2,603,764.86
應收賬款 對人民幣貶值1% -2,492,455.90 -2,492,455.90 -2,603,764.86 -2,603,764.86
應付賬款 對人民幣升值1% -198,220.97 -198,220.97 -204,574.13 -204,574.13
應付賬款 對人民幣貶值1% 198,220.97 198,220.97 204,574.13 204,574.13
（2）其他價格風險
本公司持有的分類為交易性金融資產的投資在資產負債表日以公允價值計量。因此，本
公司承擔著證券市場變動的風險。
2、信用風險
2017年6月30日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方
未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保，具體包括：合
并資產負債表中已確認的金融資產的賬面金額。
為降低信用風險，本公司設立專門崗位負責確定信用額度、進行信用審批，并執行其他
監控程序以確保采取必要的措施回收過期債權。此外，本公司于每個資產負債表日審核每一
單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理
層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。
本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。
（1）已逾期未減值的金融資產的賬齡分析
期末數
項目
1年以內 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合計
應收賬款 34,974,758.61 5,009,531.90 845,799.46 462,079.03 41,292,169.00
（續）
年初數
項目
1年以內 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合計
應收賬款 39,701,912.70 5,067,552.57 1,845,180.36 180,326.37 46,794,972.00
（2）本公司采用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。本公司無其
他重大信用集中風險。
3、流動風險
管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以
滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進
行監控并確保遵守借款協議。
本公司將銀行借款作為主要資金來源。2017年6月30日，本公司尚未使用的銀行借款額
度為人民幣 22,729.51萬元(2016年12月31日:人民幣27,610.41萬元)。
本公司持有的金融資產的到期期限分析和金融負債按未折現剩余合同義務的到期期限
分析如下：
項目 1年以內 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上
非衍生金融資產及負債：
貨幣資金 368,939,111.19
應收賬款 645,208,436.17
其他應收款 39,241,796.14
應付票據 219,296,852.98
應付賬款 469,365,366.23
其他應付款 117,916,124.75
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
單位：元
期末公允價值
項目 第一層次公允價 第二層次公允 第三層次公允
值計量 價值計量 價值計量 合計
一、持續的公允價值計量 -- -- -- --
（一）以公允價值計量且變動計入當期損益的
金融資產 703,310.49 703,310.49
1.交易性金融資產 703,310.49 703,310.49
（2）權益工具投資 703,310.49 703,310.49
二、非持續的公允價值計量 -- -- -- --
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產市價確定依據主要來源于證券交易
所會計期末的收盤價。
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信
息
□ 適用√不適用
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信
息
□ 適用√不適用
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數
敏感性分析
□ 適用√不適用
6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點
的政策
□ 適用√不適用
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
□ 適用√不適用
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
□ 適用√不適用
十二、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例 母公司對本企業的表決權比例
武永強 本公司第一大股東、實際控制人 21.40% 21.40%
本企業的母公司情況的說明
本企業最終控制方是武永強。
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注九、1、在子公司中的權益。。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營
企業情況如下：
□ 適用√不適用
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
深圳市吉之光電子有限公司 本公司法定代表人直系親屬實質控制的公司
深圳市良輝科技有限公司 本公司參股公司
深圳市德方納米技術有限公司 本公司參股公司
佛山市德方納米科技有限公司 本公司參股公司之子公司
深圳市兆馳節能照明有限公司 本公司獨董姚小聰擔任該公司母公司（上市公司）獨立董事
5、關聯交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交 上期發生額
易額度
深圳市吉之光電子原材料 否
有限公司 6,194,324.30 22,000,000.00 4,735,567.79
深圳市德方納米科原材料 否
技有限公司 2,115,023.26
佛山市德方納米科原材料 否
技有限公司 4,309,850.05
出售商品/提供勞務情況表
□ 適用√不適用
（2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
□ 適用√不適用
（3）關聯租賃情況
□ 適用√不適用
（4）關聯擔保情況
□ 適用√不適用
（5）關聯方資金拆借
□ 適用√不適用
（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況
□ 適用√不適用
（7）關鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 2,335,621.41 2,143,675.38
6、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
□ 適用√不適用
（2）應付項目
單位：元
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
應付賬款 深圳市吉之光電子有限公司 2,007,076.79 608,916.57
應付賬款 佛山市德方納米科技有限公
司 1,777,996.61 904,696.57
7、關聯方承諾
□ 適用√不適用
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
√適用□不適用
單位：元
公司本期授予的各項權益工具總額 0.00
公司本期行權的各項權益工具總額 10,356,600.00
公司本期失效的各項權益工具總額 232,000.00
公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的范圍和合同剩余期限 限制性股票的授予價格為3.33元/股，自授予日2015
年11月3日起分三次解鎖。
其他說明：
2015年10月29日，公司召開2015年第二次臨時股東大會，審議通過了《深圳拓邦股份有
限公司2015年限制性股票激勵計劃（草案）》及其相關議案。
2015年11月3日，公司召開第五屆董事會第十七次會議，審議通過了《關于調整2015年
限制性股票激勵計劃授予數量和激勵對象名單的議案》、《關于向激勵對象授予限制性股票
的議案》，確定公司限制性股票激勵計劃的授予日為2015年11月3日，向符合條件的361名
激勵對象授予1769.30萬股限制性股票。
2015年11月17日，公司召開第五屆董事會第十八次會議，公司董事會對2015年限制性股
票激勵計劃的授予對象和授予數量進行了調整，激勵對象人數由361人調整為359人，授予限
制性股票總數由1769.30萬股調整為1763.30萬股。
2016年4月26日，公司召開第五屆董事會第二十四次會議，審議通過了《關于回購注銷
部分限制性股票的議案》，激勵對象李志高、周耀國等4人因個人原因離職，不再滿足成為
激勵對象的條件，對其4人持有尚未解鎖的7.2萬股限制性股票進行回購注銷處理，上述股份
已于6月17日完成注銷，激勵對象人數由359人調整為355人，授予限制性股票總數由1763.3
萬股調整為1756.1萬股。
2016年6月27日，公司完成了2015年度權益分派實施，以公司總股本301,520,013股為基
數，向全體股東每10股派1.5元人民幣現金，以資本公積金向全體股東每10股轉增5股。經過
本次權益分派，公司限制性股票的數量由1756.1萬股增加到為2634.15萬股。
2016年10月26日，公司第五屆董事會第二十八次會議審議、第五屆監事會第十六次會議
審議通過了《關于回購注銷部分限制性股票的議案》，本次回購注銷限制性股票總數為
331,500股，回購價格為5.14元/股，本次回購后公司的限制性股票數量將從26,341,500股減少
為26,010,000股，截止2017年6月30日，上述股份已完成注銷登記。
2017年3月17日公司第五屆董事會第三十次會議審議通過了《關于2015年限制性股票激
勵計劃第一個解鎖期解鎖條件成就暨可解鎖的議案》，董事會認為公司2015年限制性股票激
勵計劃授予限制性股票的第一個解鎖期解鎖條件已滿足，可以解鎖。公司激勵計劃第一個解
鎖期解除限售的股份數量為10,356,600股，已于2017年3月30日上市流通。
2017年4月21日，公司完成了2016年度權益分派實施，以公司總股本453,471,319股為基
數，向全體股東每10股派1.5元人民幣現金，以資本公積金向全體股東每10股轉增5股。經過
本次權益分派，公司限制性股票激勵計劃已授予但尚未解鎖的限制性股票數量由15,653,400
股調整為23,480,100股，授予價格由5.14元/股調整為3.33元/股。
2017年6月12日，公司第五屆董事會第三十二次會議、公司第五屆監事會第二十次會議
審議通過了《關于回購注銷部分限制性股票的議案》，本次回購注銷限制性股票總數為
346,500股，回購價格為3.33元/股，本次回購后公司的限制性股票數量將從23,480,100股減少
為23,133,600股，上述股份尚未完成注銷登記。
2、以權益結算的股份支付情況
√適用□ 不適用
單位：元
授予日權益工具公允價值的確定方法 布萊克－斯科爾斯期權定價模型
可行權權益工具數量的確定依據 預計可以達到行權條件，被授予對象均會行權
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 36,303,752.00
本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 7,596,397.00
3、以現金結算的股份支付情況
□ 適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
√適用□ 不適用
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
（1）資本承諾
項目 期末數 年初余額
已簽約但尚未于財務報表中確認的
―購建長期資產承諾
―大額發包合同 148,269,738.00 200,790,591.34
―對外投資承諾
合計 148,269,738.00 200,790,591.34
（2）經營租賃承諾
至資產負債表日止，本公司對外簽訂的不可撤銷的經營租賃合約情況如下：
項目 期末數 年初余額
不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額：
資產負債表日后第1年 9,270,155.89 9,870,200.53
資產負債表日后第2年 13,174,169.91 10,780,265.72
資產負債表日后第3年 3,146,747.01 8,009,360.84
以后年度 6,954,910.96
合計 25,591,072.81 35,614,738.05
2、或有事項
（1）資產負債表日存在的重要或有事項
未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響
東莞市奕東電子有限公司（以下簡稱“東莞奕東”）為本公司一般供應商，本公司向東
莞奕東采購貨物，因質量問題雙方產生合同糾紛，本公司未向其支付貨款，東莞奕東向廣東
省深圳市南山區人民法院提起訴訟，要求本公司支付貨款，根據廣東省深圳市南山區人民法
院出具的民事判決書（（2014）深南法民二初字第380號）判決，本公司應支付東莞奕東購
貨款，但本公司以另案正在訴訟中向法院申請訴訟財產保全，凍結該筆貨款。同時，本公司
因東莞奕東產品質量問題向深圳南山區人民法院提起訴訟，要求東莞奕東賠償質量損失
1,002,903.00元。截止2017年6月30日，本公司賬面應付東莞奕東貨款1,000,685.49元，
本公司為此案支付廣東省深圳市南山區人民法院保證金1,135,712.00元。本公司起訴東莞奕
東產品質量賠償案件尚在審理當中，未予以判決。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
十五、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
□ 適用√不適用
2、利潤分配情況
□ 適用√不適用
3、銷售退回
□ 適用√不適用
4、其他資產負債表日后事項說明
□ 適用√不適用
十六、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
□ 適用√不適用
2、債務重組
□ 適用√不適用
3、資產置換
□ 適用√不適用
4、年金計劃
□ 適用√不適用
5、終止經營
□ 適用√不適用
6、分部信息
□ 適用√不適用
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
□ 適用√不適用
十七、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提
3,064,737.49 0.52% 3,064,737.49 100.00% 3,064,737.49 0.58% 3,064,737.49 100.00%
壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計提
582,539,606.50 99.48%29,260,236.73 5.00% 553,279,369.77 524,830,259.86 99.32% 26,432,173.93 5.04% 498,398,0
壞賬準備的應收賬款
單項金額不重大但單獨計
0.00% 529,027.50 0.10% 529,027.50 100.00%
提壞賬準備的應收賬款
合計 585,604,343.99 100.00%32,324,974.22 5.52% 553,279,369.77 528,424,024.85 100.00% 30,025,938.92 5.68% 498,398,0
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
臨沂正科電子有限公司 2,007,073.49 2,007,073.49 100.00%預計無法收回
江蘇雄創電器科技有限 100.00%預計無法收回
公司 1,057,664.00 1,057,664.00
合計 3,064,737.49 3,064,737.49 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 581,583,811.78 29,079,190.59 5.00%
1年以內小計 581,583,811.78 29,079,190.59 5.00%
1至2年 625,715.40 62,571.54 10.00%
2至3年 232,825.29 69,847.59 30.00%
3年以上 97,254.03 48,627.02 50.00%
3至4年 97,254.03 48,627.02 50.00%
合計 582,539,606.50 29,260,236.73 5.02%
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額5,892,800.29元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□ 適用√不適用
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
實際核銷的應收賬款 159,861.00
其中重要的應收賬款核銷情況：
□ 適用√不適用
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額為218,652,375.7元，占
應收賬款年末余額合計數的比例為37.33%，相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額為
10,932,618.79元。
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
□ 適用√不適用
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□ 適用√不適用
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組合計提
322,846,303.55 99.94% 15,111,005.72 4.68% 307,735,297.83 183,649,144.41 99.89% 10,625,120.34 5.79% 173,024,0
壞賬準備的其他應收款
單項金額不重大但單獨計
200,120.00 0.06% 200,120.00 100% 200,120.00 0.11% 200,120.00 100.00%
提壞賬準備的其他應收款
合計 322,846,303.55 100.00% 15,111,005.72 4.74% 307,735,297.83 183,849,264.41 100.00% 10,825,240.34 5.89% 173,024,0
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 295,284,800.94 14,764,240.05 5.00%
1年以內小計 295,284,800.94 14,764,240.05 5.00%
1至2年 2,841,092.17 284,109.22 10.00%
2至3年 38,000.00 11,400.00 30.00%
3年以上 51,256.46 51,256.46 100.00%
5年以上 51,256.46 51,256.46 100.00%
合計 298,215,149.57 15,111,005.72 5.07%
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□ 不適用
組合名稱 期末數
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
深圳市南山區國家稅務局 24,631,153.98
合計 24,631,153.98
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額4,485,885.38元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□ 適用√不適用
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
□ 適用√不適用
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
往來款 292,346,909.21 166,771,452.53
增值稅出口退稅 24,631,153.98 3,193,372.47
員工借款 3,760,058.79 5,790,845.83
保證金、押金 2,081,711.05 2,336,963.09
股票期權行權資金 0.00 5,649,588.00
其他 226,590.52 107,042.49
合計 323,046,423.55 183,849,264.41
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
惠州拓邦電氣技術有限公司 往來款 285,369,550.67 1年以內 88.34% 14,268,477.53
深圳市南山區國家稅務局 出口退稅 24,631,153.98 1年以內 7.62%
深圳市拓邦自動化技術有限 往來款 1-2年
公司 6,379,719.36 1.97% 369,102.18
重慶拓邦實業有限公司 往來款 596,989.18 1年以內 0.18% 29,849.46
內部員工 個人借款 153,000.00 1年以內 0.05% 7,650.00
合計 -- 317,130,413.19 -- 98.16% 14,675,079.17
（6）涉及政府補助的應收款項
□ 適用√不適用
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
□ 適用√不適用
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□ 適用√不適用
3、長期股權投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 857,396,639.93 857,396,639.93 848,833,515.43 848,833,515.43
對聯營、合營企
業投資 15,998,764.44 12,433,655.05 3,565,109.39 16,035,431.61 12,433,655.05 3,601,776.56
合計 873,395,404.37 12,433,655.05 860,961,749.32 864,868,947.04 12,433,655.05 852,435,291.99
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減 減值準備
值準備 期末余額
深圳市拓邦軟件技術有限公司 11,560,763.49 1,055,946.00 12,616,709.49
深圳市拓邦自動化技術有限公司 9,100,000.00 9,100,000.00
重慶拓邦實業有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
惠州拓邦電氣技術有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
深圳市眾志盈科電氣技術有限公
司 12,000,000.00 12,000,000.00
深圳拓邦新能源技術有限公司 3,493,041.87 127,366.00 3,620,407.87
拓邦（香港）有限公司 6,324,900.00 6,324,900.00
TOPBANDINDIAPRIVATE
18,940,150.1119,404,281.25 24,468.75 38,319,962.61
LIMITED
深圳市研控自動化科技有限公司 247,414,659.96 247,414,659.96
深圳市合信達控制系統有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
合計 848,833,515.4320,587,593.25 12,024,468.75 857,396,639.93
（2）對聯營、合營企業投資
單位：元
本期增減變動
投資單位 期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額 減值準備期末
追加減少投 確認的投 其他綜合其他權現金股利 計提減 其他 余額
投資資 資損益 收益調整益變動 或利潤 值準備
一、合營企業
二、聯營企業
深圳煜城鑫電
源科技有限公 12,433,655.05 12,433,655.0512,433,655.05
司
深圳市大咖光
電有限公司 3,601,776.56 -36,667.17 3,565,109.39
小計 16,035,431.61 -36,667.17 15,998,764.4412,433,655.05
合計 16,035,431.61 -36,667.17 15,998,764.4412,433,655.05
4、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 1,011,351,351.14 796,892,805.86 692,185,533.49 558,220,845.44
其他業務 2,779,579.59 313,122.40 997,031.13 101,793.40
合計 1,014,130,930.73 797,205,928.26 693,182,564.62 558,322,638.84
5、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -36,667.17 -45,215.13
處置長期股權投資產生的投資收益 -9,190,496.57
理財產品投資收益 1,695,640.39 483,333.33
合計 -7,531,523.35 438,118.20
十八、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□ 不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -434,298.14
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按
照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 4,606,688.00
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，
持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價
值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融 102,240.25
負債和可供出售金融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -755,524.69
其他符合非經常性損益定義的損益項目 4,071,797.51理財產品收益
減：所得稅影響額 1,102,426.55
少數股東權益影響額 928,967.69
合計 5,559,508.69 --
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定
的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常
性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
□ 適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.25% 0.14 0.14
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 4.93% 0.14 0.13
3、境內外會計準則下會計數據差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用√不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用√不適用
（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異
調節的，應注明該境外機構的名稱
□ 適用√不適用
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