600215:長春經開:2016年年度審計報告
長春經開（集團）股份有限公司
2016年度財務報表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
1、公司概況
長春經開（集團）股份有限公司（以下簡稱“本公司”，在包含子公司時統稱“本集團”）原名“長春經濟技術開發區開發建設（集團）股份有限公司”，系經長春市經濟體制改革委員會長體改聯字[1993]129號文批準，于1993年3月以定向募集方式設立的股份有限公司，設立時注冊資本為18,000萬元。1999年7月經中國證監會證監發字[1999]89號文批準，向社會公開發行境內上市的人民幣普通股7,500萬股，并于1999年9月在上海證券交易所上市掛牌交易，公司注冊資本變更為25,500萬元。經過2000年5月實施的送股利潤分配方案和2003年6月經中國證監會證監發行字[2003]51號文核準實施配股之后，本公司注冊資本增至35,771.76萬元。2004年6月公司名稱變更為長春經開（集團）股份有限公司。2011年6月2日實施每10股轉增3股的資本公積轉增股本方案，轉增后注冊資本增至46,503.29萬元。
截至2016年12月31日，本公司累計發行股本總數46,503.29萬股。
公司在長春市工商行政管理局注冊登記并取得企業法人營業執照，統一社會信用代碼為91220101124067880U。注冊地址為長春市自由大路5188號，法定代表人：陳平，經營范圍包括：房地產開發；公用設施投資、開發、建設、租賃、經營、管理；實業與科技投資。
本公司的大股東為長春經濟技術開發區創業投資控股有限公司，實際控制人為長春市國有資產監督管理委員會。
本財務報表業經本公司董事會于2017年4月27日決議批準報出。根據本公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。
2、合并范圍
本公司2016年度納入合并范圍的子公司共12戶，詳見本附注八“在其他主體中的權益”。本公司本年度合并范圍與上年度相比未發生變化。
二、財務報表的編制基礎
本集團財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則――基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、
于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指
南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。
根據企業會計準則的相關規定，本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
三、遵循企業會計準則的聲明
本集團編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2016
年12月31日的財務狀況及2016年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公
司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行
證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附注
的披露要求。
四、重要會計政策和會計估計
本公司及各子公司從事房地產開發、公用設施投資、租賃等業務。本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注四、22“收入”等項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注四、28“重大會計判斷和估計”。
1、會計期間
本集團的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本集團會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、營業周期
本集團正常營業周期是從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。
除房地產行業、建筑施工行業子公司以外，本集團以12個月作為一個營業周期，并以
其作為資產和負債的流動性劃分標準。
本公司及其他子公司主要從事房地產開發、建筑施工，正常營業周期超過一年且不固定，故以12個月作為正常營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 3、記賬本位幣
人民幣為本公司及子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司及子公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
4、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。
企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
（1）同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。
合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。
購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。
通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據《財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號――合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注四、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、12“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。
在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。
5、合并財務報表的編制方法
（1）合并財務報表范圍的確定原則
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。
（2）合并財務報表編制的方法
從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注四、12“長期股權投資”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注四、12（2）④）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
6、合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注四、12（2）②“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。
本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。
7、現金及現金等價物的確定標準
本集團現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本集團持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
8、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
（2）金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本集團風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本集團劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。
本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
②可供出售金融資產減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本集團對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
③財務擔保合同及貸款承諾
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業會計準則第13號―或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號―收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。
本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。
衍生工具的公允價值變動計入當期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。
（8）金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
（9）權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。
9、應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款等。
（1）壞賬準備的確認標準
本集團在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應收款項發生減值的，計提減值準備：①債務人發生嚴重的財務困難；②債務人違反合同條款（如償付利息或本金發生違約或逾期等）；③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。
（2）壞賬準備的計提方法
①單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法 本集團將金額為人民幣500萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。
②按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項的確定依據、壞賬準備計提方法
A．信用風險特征組合的確定依據
本集團對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。
不同組合的確定依據：
項目 確定組合的依據
[組合1]賬齡組合 已單獨計提壞賬準備的應收款項和合并范圍內關聯方組合外，公司將
按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收款項確定為組合
[組合2]關聯方組合 納入股份公司合并報表范圍內關聯方之間的應收款項及類似風險特
征的應收款項
B．根據信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。
不同組合計提壞賬準備的計提方法：
項目 計提方法
[組合1]賬齡組合 賬齡分析法
單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，應當根據其未
[組合2]關聯方組合 來現金流量現值低于其賬面價值的差額確認減值損失，個別認定計提
壞賬準備；經減值測試后不存在減值的，不計提壞賬準備
a. 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
賬齡 應收賬款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%）
1年以內（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 15 15
3-4年 20 20
4-5年 25 25
5年以上 30 30
③單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
本集團對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項。
（3）壞賬準備的轉回
如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。
10、存貨
（1）存貨的分類
本集團存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等，包括原材料、低值易耗品、開發產品、開發成本、工程施工等。
房地產開發公司的開發成本包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建筑安裝工程支出、開發項目完工之前所發生符合資本化條件的借款費用及開發過程中的其他相關費用。
工程施工公司按實際成本計量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發生的、與執行合同有關的直接費用和間接費用。為訂立合同而發生的差旅費、投標費等，能夠單獨區分和可靠計量且合同很可能訂立的，在取得合同時計入合同成本；未滿足上述條件的，則計入當期損益。
（2）存貨取得的計價方法
存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。應計入存貨成本的借款費用，按照《企業會計準則第17 號――借款費用》處理。投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。
（3）房產開發公司相關項目核算方法
維修基金的核算方法：本公司根據2010年10月29日長春市人民政府令[2010]16
號《長春市物業專項維修資金管理辦法》和《關于長春市物業專項維修資金交存標準的通知》，新建商品房屋首期物業專項維修資金交存的具體情況為：多層住宅（含單體別墅）按95元/平方米，小高層、高層（7層以上含7層）商品房屋按125元/平方米向業主收取物業專項維修基金。
質量保證金核算方法：在支付建安工程結算款時，按合同確定的質量保證金5%比
例進行扣款并在“應付賬款”科目下分單位核算。質量保證期滿，未發生工程質量問題，則根據公司工程開發部門的通知退還質量保證金。
房屋開發公司對公共配套設施費用的核算方法：公共配套設施為公共配套項目（如幼兒園等），以及由政府部門收取的公共配套設施費，本公司將其發生的相關支出列入開發成本，按成本核算對象和成本項目進行分攤和明細核算。
（4）存貨發出的計價方法
取得存貨時按實際成本計價，原材料和庫存商品的領用和發出均采用移動加權平均法核算，開發產品發出時，采用個別計價法確定其實際成本。
（5）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現凈值是指在日?；顒又校尕浀墓烙嬍蹆r減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。
（6）本集團的存貨盤存制度為永續盤存制。
（7）低值易耗品和包裝物的攤銷方法。
領用時采用一次攤銷法攤銷。
11、劃分為持有待售資產
若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項非流動資產作出決議，已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉讓將在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，自劃分為持有待售之日起不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個《企業會計準則第8號――資產減值》所定義的資產組，并且按照該準則的規定將企業合并中取得的商譽分攤至該資產組，或者該處置組是資產組中的一項經營，則該處置組包括企業合并中所形成的商譽。
被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產，在資產負債表的流動資產部分單獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉讓資產相關的負債，在資產負債表的流動負債部分單獨列報。
某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。
12、長期股權投資
本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方股東權益或所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權益或所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益或所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。
對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。
合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。
除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。
（2）后續計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
①成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
②權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號――企業合并》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
③收購少數股權
在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
④處置長期股權投資
在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注四、5（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。
采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。
13、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。
投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。
本集團采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、19“長期資產減值”。
自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。
當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。
14、固定資產
（1）固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。
（2）各類固定資產的折舊方法
固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。
各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38
機器設備 10 5 9.50
運輸設備 8 5 11.88
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
電子設備及其他 5 5 19.00
預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本集團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。
（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法
固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、19“長期資產減值”。
（4）融資租入固定資產的認定依據及計價方法
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
（5）其他說明
與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。
當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
本集團至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。
15、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、19“長期資產減值”。
16、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。17、無形資產
（1）無形資產
無形資產是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
（2）研究與開發支出
本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益。
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在
市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、19“長期資產減值”。
18、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
19、長期資產減值
對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本集團于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。
20、職工薪酬
本集團職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本集團在職工為本集團提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
離職后福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本集團將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。
21、預計負債
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本集團承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。
（2）重組義務
對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。
22、收入
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
（2）房地產銷售收入
在簽訂了銷售合同，取得了買方付款證明，房產完工驗收合格并交付使用時確認銷售收入的實現。即開發產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；本公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入；并且該項目已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。
（3）建造合同收入
在建造合同的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認合同收入和合同費用。
建造合同的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①合同總收入能夠可靠地計量；②與合同相關的經濟利益很可能流入企業；③實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量；④合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。
如建造合同的結果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。使建造合同的結果不能可靠估計的不確定因素不復存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關的收入和費用。
合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。
對于提供建設移交方式（BT）參與公共基礎設施建設業務，本集團于項目建造期間，對所提供的建造服務按照《企業會計準則第15號―建造合同》確認相關的收入和費用。
（4）出租物業收入
按租賃合同或協議規定的租賃期間與租賃金額，在相關租金收入已經收到或取得了可以收款的證據時，確認出租物業收入的實現。
（5）利息收入
按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
23、政府補助
政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）當期所得稅
資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。
與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
25、租賃
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。
（1）本集團作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（2）本集團作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。
（3）本集團作為承租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（4）本集團作為出租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發生時計入當期損益。
26、其他重要的會計政策和會計估計
無。
27、重要會計政策、會計估計的變更
本報告期內，本集團無重大會計政策、會計估計變更事項。
28、重大會計判斷和估計
本集團在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于集團管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
于資產負債表日，本集團需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：
（1）收入確認――建造合同
在建造合同結果可以可靠估計時，本集團采用完工百分比法在資產負債表日確認合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22 “收入”所述方法進行確認的，在執行各該建造合同的各會計年度內累積計算。
在確定完工百分比、已發生的合同成本、預計合同總收入和總成本，以及合同可回收性時，需要作出重大判斷。項目管理層主要依靠過去的經驗和工作作出判斷。預計合同總收入和總成本，以及合同執行結果的估計變更都可能對變更當期或以后期間的營業收入、營業成本，以及期間損益產生影響，且可能構成重大影響。
（2）租賃的歸類
本集團根據《企業會計準則第21號――租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和
融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本集團是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。
（3）壞賬準備計提
本集團根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收款項減值是基于評估應收款項的可收回性。鑒定應收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及應收款項壞賬準備的計提或轉回。
（4）存貨跌價準備
本集團根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
（5）長期資產減值準備
本集團于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。
當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。
公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。
在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本集團在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。
本集團至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本集團需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
（6）折舊和攤銷
本集團對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本集團定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本集團根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。
（7）遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本集團就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本集團管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
（8）所得稅
本集團在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。（9）土地增值稅
本公司根據國稅發[2006]187號文《國家稅務總局關于房地產開發企業土地增值稅
清算管理有關問題的通知》基于清算口徑累計計提了土地增值稅準備金，考慮到土地增值稅有可能受到主管稅務機關屆時對可扣除項目認定結果的影響，實際上的繳納額可能高于或低于資產負債表日估計的數額，估計額的任何增減變動都會影響以后年度的損益。
五、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 具體稅率情況
應稅收入按適用的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進
增值稅 項稅額后的差額計繳增值稅。
適用稅率包括3%、5%、6%、11%、17%
稅種 具體稅率情況
2016年5月1日前，按應稅營業收入計征。按應稅營業額的3%、
營業稅 5%計繳營業稅。
2016年5月1日起由繳納營業稅改為繳納增值稅。
城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的7%計繳。
企業所得稅 按應納稅所得額的25%計繳。
房產稅 出租房產按房產租金收入的12%計繳房產稅；自用房產的房產稅
按固定資產原值一定比例的1.2%計繳。
按預收房款的一定比例（1%-4%）預繳，待開發項目達到國家規
土地增值稅 定的清算條件時，對土地增值稅進行匯算清繳，按超率累進稅率
30%-60%計繳
本公司子公司從事工程施工、房地產開發、租賃等業務的收入，原先按 3%、5%
稅率計繳營業稅。根據財政部和國家稅務總局聯合發布《關于全面推開營業稅改征增值 稅試點的通知》（財稅[2016]36號）等相關規定，本公司各有關子公司自 2016年 5月1日起改為征收增值稅，報告期內其各自的業務內容及適用稅率如下所示：
序號 公司名稱 從事業務內容 適用稅率
1 吉林省六合房地產開發有限公司 房地產開發 5%（老項目簡易征收）
2 長春經開集團東方房地產開發有限公司 房地產開發 5%（老項目簡易征收）
3 長春經濟技術開發區工程電氣安裝有限公司 安裝工程施工 3%（老項目簡易征收）、11%
4 長春經開集團工程建設有限責任公司 建筑工程施工 3%（老項目簡易征收）、11%
5 長春經濟技術開發區建筑工程有限公司 建筑工程施工 3%（老項目簡易征收）、11%
6 長春經開大廈物業服務有限公司 物業管理收入 6%
7 長春經開集團物業服務有限公司 物業管理收入 6%
8 公司本部 租賃收入 5%（試點前簡易征收）
9 長春經開大廈物業服務有限公司 租賃收入 11%
10 吉林旺通經貿有限公司 租賃收入 5%（試點前簡易征收）
11 公司本部 BT收益 6%
2、稅收優惠及批文
根據長春經濟技術開發區地方稅務局下發《企業所得稅核定征收鑒定表》，本集團 控股子公司長春經濟技術開發區建筑工程有限公司2016年度企業所得稅采用核定征收 方式申報預繳，核定應稅所得率為 8%，每期應申報預繳稅額按當期應稅收入總額*核定的應稅所得率*25%計算。
六、合并財務報表項目注釋
以下注釋項目（含公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，“年初”指 2016
年1月1日，“年末”指2016年12月31日，“上年”指2015年度，“本年”指2016
年度。
1、貨幣資金
項目 年末余額 年初余額
庫存現金 46,970.29 13,579.70
銀行存款 166,634,782.96 330,531,825.40
其他貨幣資金 241,731.89 240,996.01
合計 166,923,485.14 330,786,401.11
其中：存放在境外的款項總額
注：其他貨幣資金為按揭保證金存款；銀行存款中含有被凍結使用資金為
5,432,763.25元，見附注六、40所有權或使用權受限制的資產，除前述事項，本集團
無其他因抵押、質押等對使用有限制的款項。
2、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
年末余額
類別 賬面余額 壞賬準備
計提 賬面價值
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收賬款
按信用風險特征組合計提壞賬準328,891,024.87 97.7744,022,494.87 13.39284,868,530.00
備的應收賬款
其中：賬齡組合 328,891,024.87 97.7744,022,494.87 13.39284,868,530.00
關聯方組合
單項金額不重大但單獨計提壞賬 7,515,781.56 2.23 7,515,781.56 100.00
準備的應收賬款
合計 336,406,806.43 100.0051,538,276.43 ― 284,868,530.00
（續）
年初余額
類別 賬面余額 壞賬準備
計提 賬面價值
金額 比例（%） 金額
比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收賬款
按信用風險特征組合計提壞賬準
備的應收賬款 410,875,884.06 98.2045,641,639.77 11.11365,234,244.29
其中：賬齡組合 410,875,884.06 98.2045,641,639.77 11.11365,234,244.29
關聯方組合
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的應收賬款 7,515,781.56 1.80 7,515,781.56 100.00
合計 418,391,665.62 100.0053,157,421.33 ― 365,234,244.29
①組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
年末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 75,146,176.42 3,757,308.81 5.00
1至2年 99,808,579.26 9,980,857.92 10.00
2至3年 69,248,119.97 10,387,218.00 15.00
3至4年 41,366,560.75 8,273,312.15 20.00
4至5年 27,453,571.04 6,863,392.76 25.00
5年以上 15,868,017.43 4,760,405.23 30.00
合計 328,891,024.87 44,022,494.87 ―
②單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內容 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 計提理由
長春經濟技術開發區海關 1,399,999.22 100.00 1,399,999.22長期掛賬、催要
長春康達實業有限責任公司 1,440,000.00 100.00 1,440,000.00無果，預計不能
其他(44項目) 4,675,782.34 100.00 4,675,782.34收回
合計 7,515,781.56 ― 7,515,781.56
（2）本年計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本年計提壞賬準備金額-1,619,144.90元；本年收回或轉回壞賬準備金額0元。
（3）按欠款方歸集的年末余額前五名的應收賬款情況
本集團本年按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額為 268,072,623.18
元，占應收賬款年末余額合計數的比例為79.69%，相應計提的壞賬準備年末余額匯總
金額為33,877,008.59元。
3、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
年末余額 年初余額
賬齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內 787,648.56 18.88 3,952,680.51 42.66
1至2年 672,410.00 16.12 4,930,239.44 53.21
2至3年 2,712,222.10 65.00
3年以上 382,725.00 4.13
合計 4,172,280.66 100.00 9,265,644.95 100.00
注：賬齡超過 1年的預付款項，主要為子公司吉林省六合房地產開發有限公司等
單位尚未結算的工程款。
（2）按預付對象歸集的年末余額前五名的預付款情況
本集團按預付對象歸集的年末余額前五名匯總金額為3,705,649.29元，占預付
賬款年末余額合計數的比例為88.82%。
4、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
年末余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準
備的其他應收款 18,496,077.18 31.83 3,409,651.05 18.4315,086,426.13
其中：賬齡組合 18,496,077.18 31.83 3,409,651.05 18.4315,086,426.13
關聯方組合
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應收款 39,614,941.47 68.1739,614,941.47 100.00
合計 58,111,018.65 100.0043,024,592.52 ― 15,086,426.13
（續）
年初余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準
備的其他應收款 97,529,994.69 74.2112,440,031.92 12.7685,089,962.77
其中：賬齡組合 97,529,994.69 74.2112,440,031.92 12.7685,089,962.77
關聯方組合
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應收款 33,898,570.31 25.7933,898,570.31 100.00
合計 131,428,565.00 100.0046,338,602.23 ― 85,089,962.77
①組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
年末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 5,717,510.05 285,875.49 5.00
1至2年 835,848.09 83,584.81 10.00
2至3年 921,300.00 138,195.00 15.00
3至4年 1,078,836.84 215,767.37 20.00
4至5年 5,930,925.60 1,482,731.40 25.00
5年以上 4,011,656.60 1,203,496.98 30.00
合計 18,496,077.18 3,409,651.05 ―
②年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款
其他應收款內容 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 計提理由
長春經濟技術開發區建筑材料實驗室 4,056,316.16 100.00 4,056,316.16
長春經濟技術開發區進出口總公司糧
油食品分公司 2,925,880.09 100.00 2,925,880.09
長春經濟技術開發區工藝公司 2,910,000.00 100.00 2,910,000.00長期掛賬或催
長春經濟技術開發區服裝鞋業公司 2,689,973.72 100.00 2,689,973.72要無果，預計
中華樺甸工商實業有限公司 不能收回
2,640,000.00 100.00 2,640,000.00
長春經濟技術開發區國際貿易公司 2,162,801.66 100.00 2,162,801.66
長春經濟技術開發區進出口總公司機
械設備公司 1,502,450.67 100.00 1,502,450.67
其他應收款內容 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 計提理由
長春經濟技術開發區木制品公司 1,443,479.79 100.00 1,443,479.79
開發區市政維護處 1,302,605.26 100.00 1,302,605.26
開發區物貿公司 1,261,654.70 100.00 1,261,654.70
長春經濟技術開發區經貿公司 1,154,200.00 100.00 1,154,200.00
其他項目（123項） 15,565,579.42 100.00 15,565,579.42
合計 39,614,941.47 ― 39,614,941.47
（2）本年計提、收回或轉回的壞賬準備情況。
本年計提壞賬準備金額-2,864,009.71元；本年收回或轉回壞賬準備金額0元。
（3）本年實際核銷的其他應收款情況
項目 核銷金額
實際核銷的其他應收款 450,000.00
其中：重要的其他應收款核銷情況
履行的核銷 是否因關聯
單位名稱 款項性質 核銷金額 核銷原因 程序 交易產生
鄧學技 其他 450,000.00 確認無法收回 董事會決議 否
合計 450,000.00
（4）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 年末賬面余額 年初賬面余額
往來款 43,932,259.16 79,027,223.65
備用金 7,000,672.45 6,289,347.29
保證金 3,683,238.00 4,551,620.96
BT回購款 1,179,938.21 535,134.48
代扣代繳 453,714.03 2,616,688.00
BT建設期利息 36,161,681.54
其他 1,861,196.80 2,246,869.08
合計 58,111,018.65 131,428,565.00
（5）按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應收款情況
占其他
應收款
單位名稱 款項 年末余額 賬齡 年末余 壞賬準備
性質 額合計 年末余額
數的比
例（%）
長春市供熱發展有限公司 往來款 4,929,432.604-5年 8.48 1,232,358.15
1-2年794,144.98
長春經濟技術開發區建筑 往來款 2-3年733,986.57 6.98 4,056,316.16
材料實驗室 4,056,316.163-4年804,922.48
4-5年1,723,262.13
長春經濟技術開發區進出 往來款 5年以上 5.03 2,925,880.09
口總公司糧油分公司 2,925,880.09
長春經濟技術開發區工藝 往來款 5年以上 5.01 2,910,000.00
公司 2,910,000.00
長春經濟技術開發區服裝 往來款 5年以上 4.63 2,689,973.72
鞋業公司 2,689,973.72
合計 ― 17,511,602.57 ― 30.1313,814,528.12
5、存貨
（1）存貨分類
年末數
項目 其中：借款費用資本
賬面余額 化金額 存貨跌價準備 賬面價值
原材料 3,133,504.75 1,759,675.00 1,373,829.75
建造合同形成的已完
工未結算資產 64,606,035.97 64,606,035.97
開發產品 623,126,765.74 6,441,257.89 3,927,639.33 619,199,126.41
開發成本 1,125,448,010.28 37,951,261.84 9,796,766.12 1,115,651,244.16
合計 1,816,314,316.74 44,392,519.73 15,484,080.45 1,800,830,236.29
注：本年無新增借款費用資本化金額。
（續）
年初數
項目 其中：借款費用資本
賬面余額 化金額 存貨跌價準備 賬面價值
原材料 2,363,809.90 2,363,809.90
建造合同形成的已完 45,681,086.94 45,681,086.94
年初數
項目 其中：借款費用資本
賬面余額 化金額 存貨跌價準備 賬面價值
工未結算資產
開發產品 769,829,263.87 8,564,340.53 3,701,790.85 766,127,473.02
開發成本 1,141,084,353.78 38,718,258.44 1,141,084,353.78
合計 1,958,958,514.49 47,282,598.97 3,701,790.85 1,955,256,723.64
（2）開發成本明細情況
項目名稱 開工時間預計竣工時間 預計總投資 年初余額 年末余額
六合一方房地產開 2011.9 2017.12 264,666.09萬元 1,141,084,353.78 1,125,448,010.28
發項目
合計 ― ― ― 1,141,084,353.78 1,125,448,010.28
注：六合一方房地產開發項目由全資子公司吉林省六合房地產開發有限公司開發建設。項目待開發土地五宗，宗地總面積433,062 平方米。宗地集中分布在長春經濟技術開發區長石公路以南，合肥路以西，即位于吉林省長春經濟技術開發區，臨長石公路及環城高速公路，已全部取得土地使用權證。
根據六合一方項目規模，公司擬分四期進行開發。正在進行的“六合一方”(A區、B
區、E區)開發建設項目預計總投資264,666.09萬元，建筑面積602,626.07平方米，
規劃總用地264,622平方米。
截至2016年12月31日，A區一期、B區一期等建筑單體主體工程全部完工；D
地塊會館（售樓中心）已經完工；E區別墅區已經完工，正在辦理竣工手續；A區一期、
B區一期、E區已取得預售許可證，目前正在進行可售商品房銷售工作；A、B、E區
剩余未開發地塊，C區地塊將視市場情況擇機開發。
（3）開發產品明細情況
項目名稱 竣工時間 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
興隆山棚戶區改造 2014年
項目 49,871,217.06 14,255,240.43 35,615,976.63
六合一方A區一期 2013年 289,432,198.01 1,184,936.51 116,532,502.83 174,084,631.69
六合一方B區一期 2014年 430,525,848.80 84,294,354.71 346,231,494.09
六合一方E區一期 2015年 67,194,663.33 67,194,663.33
合計 ― 769,829,263.87 68,379,599.84 215,082,097.97 623,126,765.74
（4）建造合同形成的已完工未結算資產情況
項目 金額
累計已發生成本 64,606,035.97
累計已確認毛利
減：預計損失
已辦理結算的金額
建造合同形成的已完工未結算資產 64,606,035.97
（5）存貨跌價準備
本年減少數
項目 年初數 本年計提數 年末數
轉回數 轉銷數
原材料 1,759,675.00 1,759,675.00
建造合同形成的已完工未
結算資產
開發產品 3,701,790.85 225,848.48 3,927,639.33
開發成本 9,796,766.12 9,796,766.12
合計 3,701,790.85 11,782,289.60 15,484,080.45
（6）存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因
項目 計提存貨跌價準備的 本年轉回存貨跌價準備 本年轉銷存貨跌價準備
具體依據 的原因 的原因
原材料（注1） 技術更新，無法使用
開發產品 按市場價值評估
開發成本（注2） 土地轉讓價款
注1：子公司長春經開集團工程建設有限責任公司2016年由于技術更新，導致全
部原材料（井篦子、井蓋子）無法使用，計提存貨跌價準備1,759,675.00元。
注2： 2017年4月25日長春經濟技術開發區土地收購儲備中心與集團全資子公
司六合房地產公司簽訂土地收購協議，收購六合房地產公司持有坐落于經開區合肥路以北、朝陽東路以東土地面積為35,815平方米（宗地編號為53-102-141）的國有土地使用權，收購價款為119,622,100.00元。該地塊原土地地價、相關稅費、及資本化利息共計 126,910,964.60元，工程前期費用 2,507,901.52元,賬面價值合計129,418,866.12 元。由于資產負債表日后此項土地持有目的已經發生變化，因此根據本集團存貨會計政策，已經簽訂協議的售價確定的該地塊可變現凈值 119,622,100.00元，六合房地產公司預計了存貨跌價準備9,796,766.12元。詳見附注十二、1。
（7）存貨受限情況詳見附注六、40。
6、其他流動資產
項 目 年末余額 年初余額
預繳稅金 31,794,349.12 38,969,945.84
合 計 31,794,349.12 38,969,945.84
注：預繳稅費主要是子公司吉林省六合房地產開發有限公司預繳的營業稅、土地增值稅、所得稅等稅費。
7、長期應收款
（1）長期應收款情況
年末余額 折現率
項目 區間
賬面余額 減值準備 賬面價值
玉米園一級土地開發業務 754,627,421.21 754,627,421.21
BT業務 149,660,092.52 149,660,092.52
其中：BT業務-回購期項目 2,331,230.13 2,331,230.13
BT業務-建設期項目 147,328,862.39 147,328,862.39
合計 904,287,513.73 904,287,513.73
（續）
年初余額 折現率
項目 區間
賬面余額 減值準備 賬面價值
玉米園一級土地開發業務 877,927,491.85 877,927,491.85
BT業務 168,575,282.09 168,575,282.09
其中：BT業務-回購期項目 20,845,550.70 20,845,550.70
BT業務-建設期項目 147,729,731.39 147,729,731.39
合計 1,046,502,773.94 1,046,502,773.94
（2）長期應收款明細
項目 年末余額 年初余額
興隆山一級土地受托開發項目(注1) 754,627,421.21 877,927,491.85
道路路燈項目（注2） 46,011,846.00 47,353,497.68
保稅區道路、圍網、卡口項目（注3） 85,720,037.39 86,120,906.39
世紀大街的大中修項目（注4） 17,928,209.13 35,100,878.02
合計 904,287,513.73 1,046,502,773.94
注1：興隆山一級土地受托開發項目
2005年12月18日本公司與長春經濟技術開發區管理委員會（以下簡稱“開發區
管委會”）簽訂了《臨港經濟區3.6平方公里經營性用地項目投資協議書》，就目標地塊
臨港經濟區3.6平方公里土地進行一級土地開發。
2008年 4月14日本公司與開發區管委會簽訂了《臨港經濟區 3.6 平方公里經
營性用地項目投資協議書》之《補充協議》，雙方約定進行土地置換，將原定位于臨港經濟區3.6平方公里的土地置換為長春市玉米工業園（興隆山鎮）、總面積2,232,100平方米，規劃用途為居住用地、辦公用地、商業用地的 17 塊宗地（以下簡稱目標土地）委托給本公司進行一級開發，開發期限為 8年。協議約定經本公司股東大會批準后正式生效。2008年5月14日，此協議經本公司2008年第二次臨時股東大會批準通過。
截止2008年底，本公司根據前述協議、補充協議等共陸續向開發區管委會支付了
14.73億元開發相關資金。
2010年6月本公司與開發區管委會簽訂了《關于長春興隆山鎮建設宗地委托開發
之補充協議》，明確本公司已經支付目標土地出讓凈收益人民幣111,607.83萬元，并為
了推進土地開發進程向開發區管委會支付前期開發費用35,697.55萬元。累計支付開發
區管委會147,305.38萬元。協議另外明確，列入興隆山老鎮區改造計劃的土地，如不
能再按原約定條件進行開發，雙方應進行投資終止性決算。決算時將按原支付的土地出讓凈收益款、前期開發費的分攤按年投資凈收益率6%（營業稅另行計算）計算確定預期投資收益。
2012年3月土地收儲中心收回目標土地中的長春宇都建設投資有限公司所持有興
隆山原陶瓷廠的房屋及國有土地使用權，公司代墊了相關的收儲成本22,483.78萬元。
2012年9月此地塊部分宗地招拍掛出售。2013年4月15日公司與管委會簽訂《關于
興隆山鎮一級土地開發陶瓷廠地塊結算付款協議》，約定按管委會與市財政對該地塊出讓財政清算結果，返還本公司一級土地開發投資款及預期收益11,067.80萬元。其中，返還公司的土地預期收益及收儲成本等8,874.95萬元，預期投資收益補償款2,192.85萬元。
2012年 4月 5日根據《關于長春興隆山鎮建設宗地委托開發項目之投資（部分）
終止決算協議》、《關于長春興隆山鎮建設宗地委托開發項目之
<補充協議>
2》，開發區管委會對目標土地中用于棚戶區改造規劃中醫院、消防、學校、公園、回遷樓等設施建設的85 萬平方米土地，按本公司投資數額核算和預期投資收益補償數額確定的決算規則進行終止性結算。由此，2012年度返還本公司投資款 42,500.85萬元、預期投資收益補償款 9,987.70萬元。
2014年12月本公司與開發區管委會簽訂了《關于長春興隆山鎮建設宗地委托開
發項目之投資（部分）終止決算協議》，對《關于長春興隆山鎮建設宗地委托開發項目之
<補充協議>
2》中所述目標土地中用于行政辦公、公共綠地等項目建設的31.8萬平方米土地進行終止結算。于2014年度返還本公司投資款15,900.32萬元，預期投資收益補償款6,360.13萬元。 2015年12月本公司與開發區管委會簽訂了《關于長春興隆山鎮建設宗地委托開 發項目之投資（部分）終止決算協議》，對《關于長春興隆山鎮建設宗地委托開發項目之
<補充協議>
2》所述目標土地中近兩年內無出讓計劃的地塊一、地塊三、地塊五共29.44萬平方米土地進行終止性結算。2015年度返還本公司投資款14,720.29萬元人民幣，預期投資收益補償6,771.34萬元人民幣。 本項目最初的合作協議于2008年5月14日經本公司股東大會批準生效，且原定 開發期限為8年。截至2016年，鑒于項目無法在約定期限內完成，長春經濟技術開發 區管理委員會與本公司就此進行了磋商，并最終于2016年6月29日簽訂了《關于長 春興隆山鎮建設宗地委托開發項目之
<補充協議>
3》。雙方一致同意對長春興隆山鎮建設宗地委托開發項目有關協議、補充協議的履行期限進行延期，從原定期限延續到2019年12月31日。 2016年6月14長春經濟技術開發區管理委員會與經開公司簽訂了《長春興隆山 鎮建設宗地委托開發項目返還預付前期費用備忘錄》，依據原協議對本公司墊付前期開發費用的返還規則，雙方就返還預付前期費用事宜，形成了本備忘錄。備忘錄明確由管委會返還本公司預付的前期費用8,053.69萬元，及其相應的預期投資收益3,946.31萬元（其中含稅額223.38萬元），共計1.2億元。 2016年12月5長春經濟技術開發區管理委員會與經開公司再次簽訂了一份《長 春興隆山鎮建設宗地委托開發項目返還預付前期費用備忘錄》。備忘錄明確管委會返還本公司預付的前期費用4,276.32萬元，及其相應的預期投資收益2,223.68萬元（其中含稅額125.87萬元），共計6,500萬元。 截至2016年12月31日，興隆山一級土地開發項目原定總面積223.21萬平方米， 其中終止性結算146.24萬平方米，招拍掛結算6.84萬平方米，結余70.12萬平方米； 本公司于興隆山一級土地開發項目下的相關支出結余金額包括：支付管委會預期土地收益35,063.75萬元，支付管委會前期收儲成本17,454.55萬元，支付管委會前期開發費22,944.45萬元元，合計支付余額75,462.74萬元。 注2： 道路路燈項目 BT業務-建設期及回購期項目，項目由本公司子公司長春經開集團工程建設有限責 任公司及長春經濟技術開發區工程電氣安裝有限公司承建。根據與長春得賽投資建設有限公司簽署的合同約定，項目建設期2011年至2012年，工程回購期限為5年，部分項目變更及終止后，合同子項目共計35項，合同總額調整為7,602.60萬元。實際結算時以開發區財政評審中心委托造價事務所審定為準。目前項目已經全部完工，32項已經完成結算（其中興隆丙三街項目已收回結算款）；3項正在辦理結算。 注3：保稅區道路、圍網、卡口項目 BT業務-建設期項目，由本公司全資子公司長春經開集團工程建設有限責任公司及 控股子公司長春經濟技術開發區建筑工程有限公司承建。根據與長春興隆綜合保稅區投資建設有限公司簽署的合同約定，合同約定項目建設期2011年至2012年，工程回購期限為5年，部分項目變更后，合同子項目共計6項，合同總額為11,660.00萬元，實際結算時以開發區財政評審中心委托造價事務所審定為準。截至目前，項目已經全部完工，其中2項已經完成結算、3項正在辦理結算中，1項已準備辦理結算。 注4：世紀大街大中修工程項目 BT業務-建設期及回購期項目，由本公司全資子公司長春經開集團工程建設有限責 任公司承建。根據與長春經濟技術開發區住房保障和公共事業服務中心簽署的合同約定，項目建設期自2011年開始，工程回購期限為5年，預算總投資4,555.00萬元。5個項目已經全部完工，并全部完成結算，4項工程已經進入BT回購期，其中世紀大街大中修工程本期提前收回工程款。 8、投資性房地產 （1）采用成本計量模式的投資性房地產 項目 房屋、建筑物 土地使用權 合計 一、賬面原值 1、年初余額 176,634,190.29 8,794,902.57 185,429,092.86 2、本年增加金額 76,493.00 76,493.00 （1）外購 （2）在建工程轉入 76,493.00 76,493.00 （3）企業合并增加 3、本年減少金額 （1）處置 項目 房屋、建筑物 土地使用權 合計 （2）其他轉出 4、年末余額 176,710,683.29 8,794,902.57 185,505,585.86 二、累計折舊和累計攤銷 1、年初余額 30,251,044.80 1,678,179.59 31,929,224.39 2、本年增加金額 4,213,030.35 186,464.40 4,399,494.75 （1）計提或攤銷 4,213,030.35 186,464.40 4,399,494.75 3、本年減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4、年末余額 34,464,075.15 1,864,643.99 36,328,719.14 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 （1）計提 3、本年減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 142,246,608.14 6,930,258.58 149,176,866.72 2、年初賬面價值 146,383,145.49 7,116,722.98 153,499,868.47 （2）未辦妥產權證書的投資性房地產金額及原因 項 目 賬面原值 未辦妥產權證書原因 大陸汽車電子廠房 72,980,000.00已經完成區、市規劃局的兩級驗收，取得《竣工規劃合格 通知書》及《建筑工程強制檢定計量器具驗收報告單》， 汽車電子研發中心樓 11,049,502.46正在辦理質檢備案登記。 大陸汽車電子廠房二期 工程實體驗收已經過質監站驗收完畢，工程竣工驗收備案 47,865,043.50資料已經準備齊全，驗收相關資料已上報質監站審查。 合計 131,894,545.96 注：大陸汽車電子廠房，面積31,333平方米；汽車電子研發中心樓面積4,800平 方米。大陸汽車電子廠房二期，面積 8,290 平方米。上述房產坐落于同一宗地，均為 本集團租賃給大陸汽車電子（長春）有限公司的廠房，產權證明尚未取得。 （3）投資性房地產受限情況詳見附注六、40。 9、固定資產 （1）固定資產情況 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子設備及其他 合計 一、賬面原值 1、年初余額 67,345,879.38 11,640,571.4616,363,415.11 3,155,837.00 98,505,702.95 2、本年增加金額 6,999.00 159,367.66 265,492.57 431,859.23 （1）購置 6,999.00 159,367.66 265,492.57 431,859.23 （2）在建工程轉入 （3）企業合并增加 3、本年減少金額 332,032.13 44,385.00 128,635.00 505,052.13 （1）處置或報廢 332,032.13 44,385.00 128,635.00 505,052.13 4、年末余額 67,013,847.25 11,603,185.4616,522,782.77 3,292,694.57 98,432,510.05 二、累計折舊 1、年初余額 27,491,146.36 7,763,914.3610,852,327.87 2,094,261.20 48,201,649.79 2、本年增加金額 1,587,489.55 416,919.61 1,166,102.87 330,052.48 3,500,564.51 （1）計提 1,587,489.55 416,919.61 1,166,102.87 330,052.48 3,500,564.51 3、本年減少金額 105,802.76 43,372.31 122,044.28 271,219.35 （1）處置或報廢 105,802.76 43,372.31 122,044.28 271,219.35 4、年末余額 28,972,833.15 8,137,461.6612,018,430.74 2,302,269.40 51,430,994.95 三、減值準備 1、年初余額 1,670,770.65 278,808.76 51,146.51 2,000,725.92 2、本年增加金額 （1）計提 3、本年減少金額 （1）處置或報廢 4、年末余額 1,670,770.65 278,808.76 51,146.51 2,000,725.92 四、賬面價值 1、年末賬面價值 38,041,014.10 1,794,953.15 4,225,543.27 939,278.66 45,000,789.18 2、年初賬面價值 39,854,733.02 2,205,886.45 5,232,278.48 1,010,429.29 48,303,327.24 （2）無暫時閑置的固定資產情況。 （3）未辦妥產權證書的固定資產情況 項目 賬面原值 未辦妥產權證書的原因 工程建設分公司車庫 80,000.00 工程建設分公司浦東路房屋 浦東路辦公樓為聯建開發形成，天一房屋為抵 2,322,096.91賬資產轉入，暫無法辦理產權證書 工程建設分公司天一房屋 1,400,000.00 合計 3,802,096.91 （4）固定資產受限情況詳見附注六、40。 10、無形資產 （1）無形資產情況 項目 土地使用權 軟件 合計 一、賬面原值 1、年初余額 4,031,691.25 244,851.23 4,276,542.48 2、本年增加金額 40,241.20 40,241.20 （1）購置 40,241.20 40,241.20 （2）內部研發 （3）企業合并增加 3、本年減少金額 （1）處置 4、年末余額 4,031,691.25 285,092.43 4,316,783.68 二、累計攤銷 1、年初余額 1,566,759.08 163,160.00 1,729,919.08 2、本年增加金額 97,708.24 43,444.45 141,152.69 （1）計提 97,708.24 43,444.45 141,152.69 3、本年減少金額 （1）處置 4、年末余額 1,664,467.32 206,604.45 1,871,071.77 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 （1）計提 3、本年減少金額 （1）處置 項目 土地使用權 軟件 合計 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 2,367,223.93 78,487.98 2,445,711.91 2、年初賬面價值 2,464,932.17 81,691.23 2,546,623.40 （2）無未辦妥產權證書的土地使用權情況。 （3）無形資產受限情況詳見附注六、40。 11、商譽 （1）商譽賬面原值 被投資單位名稱或形 本年增加 本年減少 成商譽的事項 年初余額 企業合并 年末余額 形成的 其他 處置 其他 長春經開集團東方房 地產開發有限公司 1,163,197.76 1,163,197.76 合計 1,163,197.76 1,163,197.76 （2）商譽減值準備 被投資單位名稱或形成 本年增加 本年減少 商譽的事項 年初余額 年末余額 計提 其他 處置 其他 長春經開集團東方房地 產開發有限公司 1,163,197.76 1,163,197.76 合計 1,163,197.76 1,163,197.76 注：2007年5月10日本公司第五屆第十八次董事會審議并通過了《關于受讓長 春經開東方房地產開發有限公司的議案》，受讓長春經開集團東方房地產開發有限公司100%股權，本公司實際支付的19,928,000.00元股權轉讓款高于購買日調整后凈資產公允價18,764,802.24元的差額1,163,197.76元，根據《企業會計準則第20號―企業合并》的規定確認為商譽。以前年度經減值測試確認減值準備1,163,197.76元。商譽的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、19。 12、長期待攤費用 項目 年初余額 本年增加金額 本年攤銷金額 其他減少金額 年末數 西門子園區道路工程 385,771.73 385,771.73 合計 385,771.73 385,771.73 13、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 （1）遞延所得稅資產明細 年末余額 年初余額 項目 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 22,339,466.67 5,584,866.66 41,644,576.33 10,411,144.08 內部交易未實現利潤 可抵扣虧損 合計 22,339,466.67 5,584,866.66 41,644,576.33 10,411,144.08 （2）遞延所得稅負債明細 年末余額 年初余額 項目 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 非同一控制下企業合 并資產評估增值 可供出售金融資產公 允價值變動 資產評估增值 26,487,302.20 6,621,825.55 28,195,474.08 7,048,868.52 合計 26,487,302.20 6,621,825.55 28,195,474.08 7,048,868.52 （3）未確認遞延所得稅資產明細 項目 年末余額 年初余額 資產減值準備 77,866,531.93 49,218,371.14 可抵扣虧損 51,265,957.34 32,700,572.11 應付職工薪酬 11,060,931.05 13,331,600.26 預計負債 1,027,506.75 合計 140,193,420.32 96,278,050.26 注：因子公司長春經濟技術開發區建筑工程有限公司的所得稅為核定征收方式，可抵扣暫時性差異中不包含該子公司的暫時性差異；公司所屬子公司可抵扣虧損未來能否在彌補期限內獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認這部分的暫時性差異對應的遞延所得稅資產。 （4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 年末余額 年初余額 2016年 324,033.56 2017年 7,059,390.20 11,471,956.20 2018年 14,166,650.07 14,166,650.07 年份 年末余額 年初余額 2019年 222,483.68 222,483.68 2020年 6,515,448.60 6,515,448.60 2021年 23,301,984.79 合計 51,265,957.34 32,700,572.11 14、短期借款 （1）短期借款分類 項目 年末余額 年初余額 質押借款 抵押借款 175,000,000.00 330,000,000.00 保證借款 49,000,000.00 信用借款 合計 175,000,000.00 379,000,000.00 注：以上抵押借款主要由本集團的房產、土地使用權及存貨作為抵押，抵押借款的抵押資產類別以及金額，詳見附注六、40。 （2）本集團本年末無已逾期未償還的短期借款情況。上述余額中，無從本公司關聯方取得的短期借款。 15、應付賬款 （1）應付賬款列示 項目 年末余額 年初余額 應付工程款 252,054,575.52 352,163,492.27 應付材料費 85,035,002.10 96,377,568.59 應付機械費 6,359,089.35 14,906,152.36 應付勞務費 753,094.99 539,240.00 其他小額款項 1,918,441.37 647,725.10 合計 346,120,203.33 464,634,178.32 （2）賬齡超過1年的重要應付賬款 項目 年末余額 未償還或結轉的原因 江蘇南通六建建設集團有限公司 46,659,145.00 工程暫未全部結算 中國中鐵航空港建設集團有限公司 21,143,241.67 工程暫未全部結算 長春經濟技術開發區供熱集團有限公司 10,547,154.21 工程暫未全部結算 合 計 78,349,540.88 16、預收款項 （1）預收款項列示 項目 年末余額 年初余額 購房款 221,512,675.70 341,605,235.20 BT業務 21,667,795.36 23,409,429.44 工程款 741.00 216,141.00 物業費 1,300,740.00 962,418.00 租金 3,484,833.96 768,033.53 合計 247,966,786.02 366,961,257.17 （2）預收款中，預收房款明細如下 項目名稱 年初余額 年末余額 竣工時間 預售比例 六合一方A區 161,950,634.95 74,397,242.95 2013年 87.48% 六合一方B區 92,926,363.75 65,731,914.75 2014年 16.48% 六合一方E區 69,855,251.50 71,135,669.00 2015年 100.00% 興隆山棚戶區改造項目 2014年 11.03% -不回購部分 14,379,385.00 8,490,689.00 六合車位 2,493,600.00 1,757,160.00 2014年 1.06% 合計 341,605,235.20 221,512,675.70 ― ― 注：預售比例的計算基數為滿足銷售條件的房產，以簽訂售房合同房產確定預售比例。 （3）賬齡超過1年的重要預收款項 項目 年末余額 未償還或結轉的原因 BT業務 21,667,795.36 未達確認條件的BT項目工程款等 購房款 178,567,829.70 未達收入確認條件的預收房款 合 計 200,235,625.06 ― 注： 截至2016年12月31日，賬齡超過一年的預收款項為200,236,366.06元 （2015年12月31日：225,139,341.64元），主要為吉林省六合房地產開發有限公司 預收的房款以及集團本部預收的BT項目工程款。 17、應付職工薪酬 （1）應付職工薪酬列示 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 一、短期薪酬 13,246,755.35 66,255,947.96 68,079,737.17 11,422,966.14 二、離職后福利-設定提存計劃 69,075.77 7,151,776.19 7,151,776.19 69,075.77 三、辭退福利 198,996.00 198,996.00 四、一年內到期的其他福利 合計 13,514,827.12 73,407,724.15 75,231,513.36 11,691,037.91 （2）短期薪酬列示 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 12,100,291.35 55,627,870.36 57,549,991.91 10,178,169.80 2、職工福利費 2,700,833.82 2,700,833.82 3、社會保險費 1,088.55 2,883,209.92 2,883,209.92 1,088.55 其中：醫療保險費 1,088.55 2,437,472.25 2,437,472.25 1,088.55 工傷保險費 230,133.37 230,133.37 生育保險費 215,604.30 215,604.30 4、住房公積金 27,485.50 3,887,052.00 3,887,052.00 27,485.50 5、工會經費和職工教育經費 1,117,889.95 1,023,981.86 925,649.52 1,216,222.29 6、短期帶薪缺勤 7、短期利潤分享計劃 8、其他 133,000.00 133,000.00 合計 13,246,755.35 66,255,947.96 68,079,737.17 11,422,966.14 （3）設定提存計劃列示 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 1、基本養老保險 69,075.77 6,674,525.54 6,674,525.54 69,075.77 2、失業保險費 477,250.65 477,250.65 3、企業年金繳費 合計 69,075.77 7,151,776.19 7,151,776.19 69,075.77 注：本集團按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本集團分別按員工基本工資的 20%、1.0%-2.0%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，集團不再承擔進一步支付義務。相應的支出于發生時計入當期損益或相關資產的成本。 18、應交稅費 項目 年末余額 年初余額 增值稅 5,413,739.95 營業稅 11,570,378.22 24,529,344.58 房產稅 254,237.12 417,305.57 企業所得稅 11,808,056.24 7,104,749.21 個人所得稅 54,590.13 200,810.37 城建稅及教育費附加 2,011,995.24 2,926,436.84 土地使用稅 20,128.24 58,390.14 土地增值稅 768,192.84 合計 31,901,317.98 35,237,036.71 19、應付利息 項 目 年末余額 年初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 188,500.00 487,192.18 企業債券利息 短期借款應付利息 367,716.67 劃分為金融負債的優先股\永續債利息 合計 188,500.00 854,908.85 20、其他應付款 （1）按款項性質列示其他應付款 項目 年末余額 年初余額 往來款 22,933,053.89 21,148,346.10 保證金及抵押金 1,625,886.04 2,734,759.13 前期費 2,967,194.46 3,004,859.72 代收代繳 2,995,707.14 2,180,568.47 待退房款 3,127,316.93 3,655,114.10 其他 2,051,821.45 1,551,989.68 合計 35,700,979.91 34,275,637.20 （2）賬齡超過1年的重要其他應付款 項目 年末余額 未償還或結轉的原因 樂東一期、二期等項目結算手續費 2,967,194.46房地產分公司前期項目未辦理結算的手續費 集資樓費用 3,535,734.36工程未結算 項目 年末余額 未償還或結轉的原因 通力工藝品公司 3,243,990.76暫未支付 未付退房款 2,208,259.27六合一方房地產項目未付退房款 合計 11,955,178.85 21、一年內到期的非流動負債 （1）一年內到期的非流動負債分類 項目 年末余額 年初余額 1年內到期的長期借款（附注六、22） 130,000,000.00 175,000,000.00 1年內到期的應付債券 1年內到期的長期應付款 合計 130,000,000.00 175,000,000.00 （2）一年內到期的長期借款明細情況 項目 年末余額 年初余額 質押借款 抵押借款 保證借款 信用借款 質押、抵押、保證借款 130,000,000.00 175,000,000.00 合計 130,000,000.00 175,000,000.00 注：質押借款的抵押資產類別以及金額,參見附注六、22。 （3）一年內到期的長期借款利率區間詳見附注六、22（2）長期借款利率區間。 22、長期借款 （1）長期借款分類 項目 年末余額 年初余額 質押借款 抵押借款（注：A） 30,000,000.00 50,000,000.00 保證借款 信用借款 質押、抵押、保證借款（注：B） 100,000,000.00 275,000,000.00 減：一年內到期的長期借款（附注六、22） 130,000,000.00 175,000,000.00 合計 150,000,000.00 注： A、中國建設銀行股份有限公司吉林省分行長期借款3,000萬元 集團控股子公司長春東方房地產開發有限公司向中國建設銀行股份有限公司吉林省分行借款5,000萬元，借款期限自2014年7月17日至2017年5月16日。借款采用的擔保方式為：長春經開開發建設集團有限公司以長國用（2013）第071004556號土地使用權做抵押擔保，抵押面積29,624平方米，價值10,605萬元。截至2016年12月31日已償還2000萬元，剩余借款賬面余額3000萬元，根據未來的還款時間，全部轉入一年內到期的非流動負債，詳見附注六、21。 B、長春發展農村商業銀行股份有限公司長期借款10,000萬元 集團控股子公司長春東方房地產開發有限公司向長春發展農村商業銀行股份有限公司借款25,000萬元，借款期限自2015年7月8日至2017年6月10日。根據還款計劃，2015年歸還2,500萬元，本期歸還12,500萬元，剩余借款10,000萬元，根據未來的還款時間，將10,000萬元全部轉入一年內到期的非流動負債，詳見附注六、21。此借款采用的擔保方式為：集團本部為控股子公司長春東方房地產開發有限公司提供連帶責任保證；長春得賽建設投資有限公司以其房產和土地做抵押擔保，抵押物價值合計41,871.45萬元。 （2）長期借款利率區間 以上抵押借款實際執行利率為基準利率上浮25%（2015年：基準利率上浮25%）； 質押、抵押、保證借款利率為基準利率上浮40%（2015年：基準利率上浮6%和基準 利率上浮40%）。 23、預計負債 項目 年末余額 年初余額 形成原因 未決訴訟 子公司吉林省六合房地產開發有限 1,027,506.75公司預計訴訟利息 合計 1,027,506.75 注：關于預計負債詳細情況的披露詳見附注十一、“承諾及或有事項。 24、股本 本年增減變動（+、-） 項目 年初余額 發行 送股 公積金 其他 小計 年末余額 新股 轉股 股份總數 465,032,880.00 465,032,880.00 25、資本公積 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 資本溢價 956,408,288.23 956,408,288.23 其他資本公積 22,106,975.12 22,106,975.12 合計 978,515,263.35 978,515,263.35 26、盈余公積 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 法定盈余公積 199,558,627.34 3,340,236.27 202,898,863.61 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 199,558,627.34 3,340,236.27 202,898,863.61 注：根據公司法、章程的規定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。 27、未分配利潤 項目 本年 上年 調整前上年末未分配利潤 775,414,693.15 776,210,045.78 調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） 調整后年初未分配利潤 775,414,693.15 776,210,045.78 加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤 7,716,673.13 4,679,634.98 減：提取法定盈余公積 3,340,236.27 2,703,391.59 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 1,395,095.13 2,771,596.02 轉作股本的普通股股利 年末未分配利潤 778,396,034.88 775,414,693.15 注：經2015年度股東大會審議通過，向全體普通股股東每股派發現金紅利0.003 元（含稅），共計派發現金股利1,395,095.13元（含稅）。 28、營業收入和營業成本 （1）營業收入、營業成本 本年發生額 上年發生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業務 429,095,341.64 334,172,128.57 372,888,466.21 270,739,679.60 其他業務 合計 429,095,341.64 334,172,128.57 372,888,466.21 270,739,679.60 （2）主營業務（分行業） 本年發生數 上年發生數 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 施工收入 90,943,962.40 71,952,616.57 117,302,865.98 98,518,220.46 安裝收入 28,788,171.94 25,492,210.19 49,229,275.24 31,981,936.67 物業服務 22,321,146.87 17,765,486.32 22,521,126.07 16,385,079.80 租賃收入 22,683,587.11 5,445,391.72 23,324,825.62 5,818,457.25 商品房銷售 264,358,473.32 213,516,423.77 160,510,373.30 118,035,985.42 合計 429,095,341.64 334,172,128.57 372,888,466.21 270,739,679.60 （3）本年確認的建造合同收入中金額前五大項目的匯總金額為 89,624,406.76 元，占本年全部營業收入總額的比例為20.89%。 29、稅金及附加 項目 本年發生額 上年發生額 營業稅 10,225,948.33 16,101,416.93 城市維護建設稅 1,528,247.45 1,127,112.59 教育費附加 651,070.70 483,237.11 地方教育費附加 440,521.57 322,031.82 房產稅 3,286,079.77 2,643,021.99 土地增值稅 3,500,418.38 4,098,360.65 土地使用稅 2,317,293.57 其他 928,575.63 合計 22,878,155.40 24,775,181.09 注：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注五、稅項。 30、銷售費用 項目 本年發生額 上年發生額 采暖費 1,117,551.39 1,124,252.29 營銷推廣費 1,159,785.20 847,260.00 合同備案費 230,000.00 281,677.08 銷售代理費用及傭金 143,095.42 49,910.00 行政費用 121,023.92 27,703.26 其他 113,591.20 365,964.31 合計 2,885,047.13 2,696,766.94 31、管理費用 項目 本年發生額 上年發生額 職工薪酬 34,821,183.24 32,963,699.17 社保及住房公積金 12,605,998.30 10,939,876.37 折舊及攤銷 3,327,113.59 3,402,910.28 中介機構費 7,070,619.04 2,949,108.70 辦公費 1,132,176.07 1,466,442.63 修理費 1,286,306.22 1,384,743.40 車輛費用及保險 827,132.27 828,854.29 燃料費 598,815.00 751,270.00 采曖費 346,060.28 430,965.73 業務招待費 291,602.38 393,616.81 差旅費 360,328.34 345,435.40 水電費 367,776.50 274,741.10 其他 2,201,140.40 5,181,133.12 合計 65,236,251.63 61,312,797.00 32、財務費用 項目 本年發生額 上年發生額 利息支出 33,910,123.65 51,066,492.02 減：利息收入 7,253,276.53 7,996,901.94 匯兌損益 減：匯兌損益資本化金額 其他 1,612,404.45 7,562,095.05 合計 28,269,251.57 50,631,685.13 33、資產減值損失 項 目 本年發生額 上年發生額 壞賬損失 -4,483,154.61 11,795,413.50 存貨跌價損失 11,782,289.60 3,701,790.85 可供出售金融資產減值損失 持有至到期投資減值損失 長期股權投資減值損失 投資性房地產減值損失 固定資產減值損失 605,264.92 工程物資減值損失 在建工程減值損失 生產性生物資產減值損失 油氣資產減值損失 無形資產減值損失 商譽減值損失 合計 7,299,134.99 16,102,469.27 34、投資收益 項目 本年發生額 上年發生額 權益法核算的長期股權投資收益 處置長期股權投資產生的投資收益 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持 有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 BT項目產生的投資收益 237,865.85 2,368,400.40 其他 57,788,386.66 63,921,406.18 合計 58,026,252.51 66,289,806.58 注：投資收益“其他”主要是開發區管委會返還本公司為玉米園一級土地開發項目墊付的前期開發費用，由此取得的稅后預期收益，詳見附注六、7。 35、營業外收入 計入當期非經常 項目 本年發生額 上年發生額 性損益的金額 非流動資產處置利得合計 746,268.62 312,133.43 746,268.62 其中：固定資產處置利得 746,268.62 312,133.43 746,268.62 無形資產處置利得 債務重組利得 非貨幣性資產交換利得 接受捐贈 政府補助 資金占用補償 其他 828.50 127,050.98 828.50 合 計 747,097.12 439,184.41 747,097.12 36、營業外支出 項 目 本年發生額 上年發生額 計入當期非經常性 損益的金額 非流動資產處置損失合計 7,603.41 53,480.33 7,603.41 其中：固定資產處置損失 7,603.41 53,480.33 7,603.41 無形資產處置損失 債務重組損失 非貨幣性資產交換損失 對外捐贈支出 違約利息 1,046,609.50 538,994.25 1,046,609.50 違約金、滯納金及罰款支出 1,152,014.27 2,118,678.11 1,152,014.27 合計 2,206,227.18 2,711,152.69 2,206,227.18 37、所得稅費用 （1）所得稅費用表 項目 本年發生額 上年發生額 當期所得稅費用 12,845,971.20 7,282,284.23 遞延所得稅費用 4,399,234.45 -1,291,491.32 合計 17,245,205.65 5,990,792.91 （2）會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本年發生額 利潤總額 24,922,494.80 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 6,230,623.70 子公司適用不同稅率的影響 885,408.56 調整以前期間所得稅的影響 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -571,071.62 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -1,103,141.50 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 11,803,386.51 稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債余額的變化 所得稅費用 17,245,205.65 38、現金流量表項目 （1）收到其他與經營活動有關的現金 項目 本年發生額 上年發生額 與有關單位往來款項 71,801,208.53 64,998,739.31 利息收入 170,385.86 265,144.71 代收水費、電費、電話費等 8,455,515.50 6,008,385.10 職工歸還的備用金 1,125,445.00 352,422.90 BT利息 43,669,545.56 其他 2,907,731.98 1,643,681.00 合計 128,129,832.43 73,268,373.02 （2）支付其他與經營活動有關的現金 項目 本年發生額 上年發生額 與有關單位往來款項 53,159,900.64 80,996,531.19 水電費 6,741,854.16 7,611,513.57 營銷推廣費及營銷代理費 1,302,880.62 892,751.44 中介機構費 4,043,898.02 2,847,638.70 辦公費 1,128,746.30 1,457,321.73 業務招待費 291,602.38 311,001.81 職工借出的備用金 1,654,120.67 2,789,677.34 差旅費 360,328.34 266,342.40 項目 本年發生額 上年發生額 修理費 1,264,721.22 732,432.40 物業維修基金 53,186.89 2,175,369.60 凍結資金及保證金 25,080,627.00 2,303,299.20 其他 8,980,906.69 8,439,664.57 合計 104,062,772.93 110,823,543.95 （3）支付其他與投資活動有關的現金 項目 本年發生額 上年發生額 返還BT暫收款 31,200,000.00 合計 31,200,000.00 （4）收到其他與籌資活動有關的現金 項目 本年發生額 上年發生額 貸款保證金 1,470,000.00 合計 1,470,000.00 （5）支付其他與籌資活動有關的現金 項目 本年發生額 上年發生額 支付擔保費及保證金 4,915,499.96 貸款咨詢費 1,426,603.76 4,125,000.00 合計 1,426,603.76 9,040,499.96 39、現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料 補充資料 本年金額 上年金額 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 7,677,289.15 4,656,932.57 加：資產減值準備 7,299,134.99 16,102,469.27 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 7,713,594.86 7,848,140.06 無形資產攤銷 327,617.09 141,635.53 長期待攤費用攤銷 385,771.73 420,842.04 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益 以“－”號填列） -738,665.21 -305,057.02 固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 46,403.92 補充資料 本年金額 上年金額 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 財務費用（收益以“－”號填列） 35,235,474.89 58,534,908.65 投資損失（收益以“－”號填列） -58,026,252.51 -66,289,806.58 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 4,826,277.42 -1,143,457.51 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -427,042.97 -148,033.81 存貨的減少（增加以“－”號填列） 142,644,197.75 87,878,103.68 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 166,296,170.28 -63,458,997.68 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -242,254,068.73 -102,824,300.31 其他 -342,379.25 經營活動產生的現金流量凈額 70,959,498.74 -58,882,596.44 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 161,248,990.00 325,127,976.46 減：現金的期初余額 325,127,976.46 111,068,080.15 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -163,878,986.46 214,059,896.31 （2）現金及現金等價物的構成 項目 年末余額 年初余額 一、現金 161,248,990.00 325,127,976.46 其中：庫存現金 46,970.29 13,579.70 可隨時用于支付的銀行存款 161,202,019.71 325,114,396.76 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、年末現金及現金等價物余額 161,248,990.00 325,127,976.46 項目 年末余額 年初余額 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和 現金等價物 40、所有權或使用權受限制的資產 項目 年末賬面價值 受限原因 貨幣資金 5,432,763.25 涉訴凍結 貨幣資金 241,731.89 商品房貸款保證金 存貨 215,000,000.00 抵押 固定資產 52,198,164.90 抵押 無形資產 3,345,949.69 抵押 合 計 276,218,609.73 注：（1）貨幣資金受限情況 集團房地產分公司因合同糾紛，被凍結銀行資金410,848.69元；集團全資子公司 吉林省六合房地產開發有限公司因合同糾紛，被凍結銀行資金5,021,914.56元，詳見 附注十一、2（1）。 （2）存貨受限情況 集團全資子公司吉林省六合房地產開發有限公司以開發中的土地使用權為集團本部提供貸款擔保。 以賬面價值21,500萬元的土地為集團本部向吉林銀行長春東盛支行的借款12,000 萬元提供抵押擔保，抵押土地使用權證號為長國用（2010）第 071010759 號，面積 53,059平方米，長國用（2010）第071010760號（D地塊），面積9,363平方米，抵 押期限為2016年7月1日至2017年6月30日。 （3）固定資產、無形資產、投資性房地產受限情況 ①本集團控股子公司長春經濟技術開發區工程電氣安裝有限公司以其自有辦公樓、昆山路車庫、土地使用權為其在長春市環城農村信用合作聯社東環路分社 2,000 萬元流動資金借款提供抵押擔保。 抵押房產證號為長房權字第 4090003159 號，面積 5,431.98 平方米，賬面原值 11,491,565.00元；長房權字第 4090003171，面積 1,069.33 平方米，賬面原值 1,257,775.00元。抵押土地證號為長經開國用（2002）第0000147號，面積11,408.8 平方米，賬面原值2,179,437.96元。抵押期限自2016年2月23日到2019年2月22 日。 同時本集團作為甲方保證人為債務人工程電氣安裝有限公司提供保證擔保，乙方債權人為長春發展農村商業銀行股份有限公司。承擔的保證責任范圍包括：本金 2,000萬元整及利息、違約金、損害賠償金、債務人應向乙方支付的其他款項和乙方為實現債券與擔保權發生的費用。甲方承擔的保證責任期間為主債務履行期屆滿之后兩年止。 ②本集團以開發大廈的房產土地為本集團在長春發展農村商業銀行股份有限公司的3,500萬元流動資金借款提供抵押擔保。 抵押房產為開發區自由大路100號，長房權字第4090002634，面積為10,895.69 平方米，賬面原值為39,448,824.9元；抵押土地為長春經濟技術開發區自由大路5188 號，長經開國用2005第0000174號，賬面原值為1,166,511.73元。抵押期限自2016 年2月18日至2019年2月17日。 ③本集團于2016年向吉林銀行長春東盛支行借款12,000萬元，以集團控股子公 司六合房地產公司的土地作為抵押物。抵押土地權證為長國用（2010）第071010759 號，面積53,059平方米；長國用（2010）第071010760號土地，面積9,363平方米。 抵押財產賬面原值共計25,958萬元。 七、合并范圍的變更 本集團本年度無合并范圍變更。 八、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 （1）企業集團的構成 序號 子公司名稱 主要經 注冊地 業務性質 持股比例（%） 取得方式 營地 直接 間接 1 長春經濟技術開發區進出口 長春 經濟開發區自 進出口貿易 99 投資設立 有限公司 由大路5188號 2 長春經開新資本招商有限公 長春 經濟開發區自 基礎設施 99 投資設立 司 由大路5188號 3 長春經濟技術開發區工程電 長春 經濟開發區昆 安裝工程 99.73 投資設立 氣安裝有限公司 山路1451號 4 長春經濟技術開發區建筑工 長春 經濟開發區深 建筑施工 99.77 投資設立 程有限公司 圳街3號 5 長春經濟技術開發區建筑安 長春 經濟開發區秦 管道建筑安裝 99 投資設立 裝有限公司 皇島路1號 6 長春經開東方新型建材有限 長春 經濟開發區浦 生產銷售 99.9885 投資設立 序號 子公司名稱 主要經 注冊地 業務性質 持股比例（%） 取得方式 營地 直接 間接 公司 東路25號 7 長春經開集團工程建設有限 長春 經濟開發區自 工程施工 100 投資設立 責任公司 由大路100號 8 長春經開集團物業服務有限 長春 經濟開發區自 物業管理 100 投資設立 公司 由大路5188號 9 吉林省六合房地產開發有限 長春 長春市自由大 房地產 非同一控制下 公司 路5188號 100 企業合并 10 長春經開集團東方房地產開 長春 經濟開發區深 房地產 非同一控制下 發有限公司 圳街3號 100 企業合并 11 吉林旺通經貿有限公司 長春 經濟開發區昆 裝飾裝潢 非同一控制下 山路15號 100 企業合并 12 長春經開大廈物業服務有限 長春 經濟開發區自 物業管理 非同一控制下 公司 由大路5188號 100 企業合并 （2）重要的非全資子公司 少數股 東的持 本年歸屬于少數 本年向少數年末少數股東 子公司名稱 股東分派的 股比例 股東的損益（元） 股利 權益余額（元） （%） 長春經濟技術開發區進出口有限公司 1.00 長春經開新資本招商有限公司 1.00 -1,645.12 78,077.97 長春經濟技術開發區工程電氣安裝有限公司 0.27 -26,929.91 86,445.60 長春經濟技術開發區建筑工程有限公司 0.23 -5,551.49 32,943.45 長春經濟技術開發區建筑安裝有限公司 1.00 -5,257.46 -60,104.02 合計 ― -39,383.98 137,363.00 （3）重要的非全資子公司的主要財務信息 年末余額 子公司名稱 非流動 非流動 流動資產 資產合計 流動負債 負債合計 資產 負債 長春經濟技術開發區 28,601.21 9,986.36 38,587.57 24,930,668.75 24,930,668.75 進出口有限公司 長春經開新資本招商 127,376,408.15 624,942.09 128,001,350.24 120,193,553.02 120,193,553.02 有限公司 長春經濟技術開發區 工程電氣安裝有限公 191,012,056.18 11,761,082.47 202,773,138.65 170,756,251.43 170,756,251.43 司 長春經濟技術開發區 149,846,119.59 2,489,851.22 152,335,970.81 138,012,731.83 138,012,731.83 建筑工程有限公司 年末余額 子公司名稱 非流動 非流動 流動資產 資產 資產合計 流動負債 負債 負債合計 長春經濟技術開發區 15,636,609.07 115,935.89 15,752,544.96 21,762,947.45 21,762,947.45 建筑安裝有限公司 （續） 年初余額 子公司名稱 非流動 非流動 流動資產 資產 資產合計 流動負債 負債 負債合計 長春經濟技術開發區 28,601.21 9,986.36 38,587.57 24,930,668.75 24,930,668.75 進出口有限公司 長春經開新資本招商 127,288,904.83 876,956.97 128,165,861.80 120,193,553.02 120,193,553.02 有限公司 長春經濟技術開發區 工程電氣安裝有限公 209,642,267.95 15,959,000.59 225,601,268.54 183,610,339.53 183,610,339.53 司 長春經濟技術開發區 177,626,644.69 2,681,460.57 180,308,105.26 163,571,170.86 163,571,170.86 建筑工程有限公司 長春經濟技術開發區 16,063,558.71 214,731.80 16,278,290.51 21,762,947.45 21,762,947.45 建筑安裝有限公司 （續） 本年發生額 上年發生額 子公司名稱 綜合收益總 經營活動 綜合收益總 經營活動 營業收入 凈利潤 額 現金流量 營業收入 凈利潤 額 現金流量 長春經濟技術 開發區進出口 有限公司 長春經開新資 本招商有限公 -164,511.56 -164,511.56 1,239,362.32 -345,837.74 -345,837.74 -2,816.77 司 長春經濟技術 開發區工程電 29,401,046.74 -9,974,041.79-9,974,041.7926,161,658.1951,826,314.53 1,120,992.39 1,120,992.39 4,266,343.15 氣安裝有限公 司 長春經濟技術 開發區建筑工 19,540,828.27 -2,413,695.42-2,413,695.4253,093,154.5952,856,999.98 -7,093,955.91-7,093,955.91 -9,403,708.22 程有限公司 長春經濟技術 開發區建筑安 -525,745.55 -525,745.55 -930.22 -595,460.89 -595,460.89 -1,220.18 裝有限公司 2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 本集團本年度無子公司所有者權益份額發生變化。 九、與金融工具相關的風險 1、金融工具內容 本集團的主要金融工具包括貨幣資金、應收款項、應付款項、其他流動資產、短期借款、一年內到期的長期借款、長期借款、應付票據等。各項金融工具的詳細情況說明見本附注六相關項目。金融工具導致的主要風險是利率風險、信用風險、流動性風險等，本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。 2、風險管理的目標和政策 本集團從事多種經營，風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對集團經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析集團所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。 （1）利率風險－現金流量變動風險 本集團因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款（詳見本附注六、14及附注六、21至附注六、22）有關。本集團的政策是通過維持適當的浮動利率以管理利息成本。 截至2016年12月31日，集團短期借款、一年內到期的長期借款、長期借款合計 3.05億元，其中浮動利率借款3000萬元。 （2）信用風險 2016年12月31日，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合 同另一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保。 本集團金融資產包括貨幣資金、應收賬款、其他應收款等，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等于這些工具的賬面金額。 除附注十一、2（2）所載本集團作出的財務擔保外，本集團沒有提供任何其他可能令本集團承受信用風險的擔保。于資產負債表日就上述財務擔保承受的最大信用風險敞口已在附注十一、2（2）中披露。 本集團持有的貨幣資金，主要存放于信用評級較高、資產狀況良好、信用風險較低的商業銀行等金融機構，管理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，存在較低的信用風險。本集團采取限額存放和密切監控銀行賬戶余額的變動等方式，規避商業銀行的信用風險。 本集團已經形成了應收賬款風險管理和內控體系。售房款方面，由于本集團通常在轉移房屋產權時已從購買人處取得全部款項，因此信用風險較小。建筑施工方面，通過嚴格審查客戶信用，嚴格執行應收款催收程序，降低應收賬款的信用風險。 其他應收款主要包括押金、保證金以及代墊款等項目，本集團根據相關業務的發展需要對該類款項實施管理，確?？铐検栈氐募皶r性。 （3）流動風險 管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本集團的經營需要，并降低現金流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。 本集團將銀行借款作為主要資金來源。2016年12月31日，本集團沒有尚未使用 的銀行借款額度。 本集團通過執行資金預算管理，監控當前和未來一段時間的資金流動性要求，定期檢查當前和預期的資金流動性需求，以確保集團維持充裕的資金儲備，同時與金融機構開展授信合作，獲得主要金融機構承諾額度提供足夠的備用資金，以滿足長短期的流動資金需求，降低資金流動性風險。 十、關聯方及關聯交易 1、本公司的母公司情況 母公司對本 母公司對本公 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 公司的持股 司的表決權比 比例（%） 例（%） 長春經濟技術開發區創 長春經濟技術開發 開發建設 10,000萬 21.88 21.88 業投資控股有限公司 區自由大路5188號 注：本公司的最終控制方是長春市國有資產監督管理委員會。 2、本公司的子公司情況 詳見八、1、在子公司中的權益。 3、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 長春經開國資控股集團有限公司 持有本公司5.54%股權 長春國際會展中心有限公司 持有本公司5.54%股權公司之控股子公司 長春正濤電子設備有限公司 持有本公司5.54%股權公司之控股子公司 長春志誠建材有限公司 持有本公司5.54%股權公司之控股子公司 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 長春恒力專用汽車制造有限公司 持有本公司5.54%股權公司之控股子公司 長春經開人力資源服務有限公司 持有本公司5.54%股權公司之控股子公司 長春經開開發建設集團有限公司 持有本公司5.54%股權公司之控股子公司 長春一東離合器股份有限公司 本公司獨立董事杜婕同時擔任該公司獨立董事 長春燃氣股份有限公司 本公司獨立董事杜婕同時擔任該公司獨立董事 4、關聯方交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 出售商品/提供勞務情況 關聯方 關聯交易內容 本年發生額 上年發生額 長春志誠建材有限公司 提供工程勞務 27,287.00 長春正濤電子設備有限公司 提供工程勞務 48,051.41 3,447,977.87 長春經開開發建設集團有限公司 提供工程勞務 16,969,877.25 提供工程勞務 231,362.51 308,550.14 長春經開國資控股集團有限公司 提供物業服務 2,380,640.72 1,871,540.30 長春國際會展中心有限公司 提供工程勞務 2,982,695.00 （2）關聯擔保情況 本公司作為被擔保方 金額單位：萬元 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已 經履行完畢 長春經開開發建設集團有限公司 5,000.00 2014年7月17日 2017年5月16日 否 長春經開國資控股集團有限公司 及下屬子公司長春經開開發建設 5,000.002012年10月30日2024年10月29日 是 集團有限公司 注1：長春經開國資控股集團有限公司關聯擔保情況詳見附注六、22。 注2：集團本部于2012年10月26日與國家開發銀行吉林省分行簽訂借款合同。 借款期限2012年10月30日至2024年10月29日，此筆借款2016年度已經歸還。 原由控股股東長春經濟技術開發區創業投資控股有限公司及公司第二股東長春經開國資控股集團有限公司提供100%連帶責任保證；長春經開開發建設集團有限公司、借款人及其子公司以其依法擁有的長春經濟技術開發區興隆山老鎮區棚戶區改造項目區域內騰空土地的土地使用權提供抵押擔保；以本公司與長春經濟技術開發區管理委員會簽訂的還款差額補足協議項下的全部收益為本項目提供質押擔保，截至2016年12月31 日擔保事項已經履行完畢。 （3）關鍵管理人員報酬 年度報酬區間 本年發生額 上年發生額 總額 5,428,200.00 4,752,100.00 其中：（各金額區間人數） [20萬元以上] 15 14 [15～20萬元] 1 [10～15萬元] 5 3 [10萬元以下] 4 7 5、關聯方應收應付款項 （1）應收項目 年末余額 年初余額 項目名稱 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款： 長春經開國資控股集團有限公司 394,120.39 132,551.64 454,573.00 33,318.65 長春正濤電子設備有限公司 1,429,427.58 142,942.76 4,183,756.38 402,112.82 長春國際會展中心有限公司 980,359.00 98,035.90 1,713,359.00 132,167.95 長春經開開發建設集團有限公司 14,373,978.01 1,610,793.00 31,987,391.41 2,653,435.44 合計 17,177,884.98 1,984,323.30 38,339,079.79 3,221,034.86 （2）應付項目 項目名稱 年末余額 年初余額 應付賬款： 長春燃氣股份有限公司 64,564.00 64,564.00 合計 64,564.00 64,564.00 預收款項： 長春志誠建材有限公司 115,400.00 合計 115,400.00 其他應付款： 長春國際會展中心有限公司 221,088.00 221,088.00 合計 221,088.00 221,088.00 十一、承諾及或有事項 1、重大承諾事項 截至2016年12月31日，本公司無需要披露的重大承諾事項。 2、或有事項 （1）未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響 2014年8月5日江蘇南通六建建設集團有限公司（以下簡稱“南通六建”）就《六 合一方項目一期第三標段總承包合同》與本集團全資子公司吉林省六合房地產開發有限公司（以下簡稱“六合房地產公司”）支付工程款節點糾紛向長春市中級人民法院提起訴訟，要求六合房地產公司按付款進度的約定支付工程款并支付相應的利息。 長春市中級人民法院于2016年7月作出判決，判定六合房地產公司在造價中介出 具工程結算審核意見后30日內即2015年5月11日前向南通六建公司結算總造價的 99%工程款，并自最后一筆支付工程款日期即2015年11月25日開始給付利息。六合 房地產公司不服上述判決，向吉林省高級人民法院提起上訴，要求撤銷一審判決，將案件發回重審。吉林省高級人民法院于2016年11月30日駁回上訴，維持原判。 2017年1月13日，六合房地產公司與南通六建達成和解，雙方同意由六合房地 產公司支付給南通六建工程款37,733,565.00元以及該工程款自2015年11月25日起 至實際給付之日止的利息。六合房地產公司根據和解協議支付南通六建利息177.82萬 元，支付工程款2,502萬元。 由上述糾紛引起，截至 2016年末，六合公司被凍結的余額為資金 5,021,914.56 元，并于2017年1月解除凍結。 2017年1月19日江蘇南通六建建設集團有限公司再次提起上訴，主張相關工程 款自2012年5月1日按逾期金額計算至2015年11月25日的利息。對此，公司特聘 請律師事務所對此出具了法律顧問分析意見（下稱“分析意見”）。分析意見記載“南通六建另案再次就利息提起訴訟沒有事實及法律依據，且屬于重復訴訟，不應受到法律保護”。雖然目前還無法確認本次法律訴訟的結果，但管理層分析后認為任何因此導致的負債不會對本集團的財務狀況或經營業績產生重大影響。 （2）為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響 ①經本公司 2014年7月31日第七屆董事會第三十一次會議審議通過，為子公司 長春經開集團東方房地產開發有限公司向中國建設銀行股份有限公司吉林省分行申請的額度為 5,000 萬元，期限為34 個月的房地產開發貸款，提供連帶責任擔保。截至2016年12月31日，已歸還借款2,000萬元，公司實際為其提供擔保3,000 萬元。 ②經本公司 2015年7月1日第三次臨時股東大會審議通過，集團本部為子公司 長春經開集團東方房地產開發有限公司向長春發展農村商業銀行申請的額度為25,000 萬元，期限為兩年的借款提供連帶責任擔保。截至2016年12月31日，已歸還15,000 萬元，公司實際為其提供擔保10,000萬元。 ③經本公司 2016年3月9日董事會第八次會議決議通過，集團本部為公司控股 子公司長春經濟技術開發區工程電氣安裝有限公司向長春發展農村商業銀行申請的金額為2,000萬元，期限為三年的借款提供連帶責任擔保。截至2016年12月31日，公司實際為其提供擔保2,000萬元。 綜上所述，截至2016年12月31日本公司對子公司擔保余額為15,000萬元。 3、本集團之地產子公司按房地產經營慣例為商品房承購人提供抵押貸款擔保。擔保類型為階段性擔保。階段性擔保的擔保期限自保證合同生效之日起，至商品房承購人所購住房的《中華人民共和國房屋所有權證》辦出及抵押登記手續辦妥后并交銀行執管之日止。截至2016年12月31日，尚未結清的擔保金額為人民幣22,304.10萬元。十二、資產負債表日后事項 1、資產負債表日后重要調整事項 2017年4月25日長春經濟技術開發區土地收購儲備中心與集團子公司六合房地產公司簽訂《長春經濟技術開發區國有土地使用權補償合同》，因教育用地需求，經長春經濟技術開發區管委會批準，收回六合房地產公司坐落于經開區合肥路以北、朝陽東路以東、總面積為106,019平方米（宗地編號為53-102-141）土地中的35,815平方米國有土地使用權，并對此進行補償。本次地塊的收回總價款為119,622,100元。本集團對存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值，鑒定存貨減值在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。因總價款減去預計處置費用后的凈額低于該地塊的賬面價值，故公司依據協議價格對該地塊預計了存貨跌價準備9,796,766.12元，詳見附注六、5（7）。 2、利潤分配情況 本公司第八屆董事會第十八次會議會議于2017年4月27日審議通過了《2016年度利潤分配預案》，本公司擬定的本次利潤分配預案為：以2016年末總股本465,032,880股為基數，向全體股東每10股派現金0.05元（含稅），共計派發現金紅利2,325,164.40元（含稅）,本公司本年度不進行資本公積轉增股本。于資產負債表日后提議派發的現金股利并未在資產負債表日確認為負債。 3、其他重要的資產負債表日后非調整事項 本公司無其他重要的資產負債表日后非調整事項。 十三、其他重要事項 1、2017年4月19日，本公司大股東長春經濟技術開發區創業投資控股有限公司 (以下簡稱“創投公司”)與萬豐錦源控股集團有限公司（以下簡稱“萬豐錦源”）簽訂了《長春經濟技術開發區創業投資控股有限公司與萬豐錦源控股集團有限公司之股份轉讓協議》（以下簡稱“股份轉讓協議”）。創投公司擬向萬豐錦源轉讓其持有的本公司101,736,960 股股份（占本公司股份總數的 21.88%）。股份轉讓協議自雙方簽字蓋章之日起成立，自國務院國資委核準本次股份轉讓批復之日起正式生效。屆時，本公司的大股東將變更為萬豐錦源控股集團有限公司。 2、2002年4月1日本公司和長春東皇實業有限公司（下稱東皇實業公司）簽定 股權轉讓合同，將本公司所屬的長春經濟技術開發區建筑工程有限公司等五家全資子公司各1%的股權轉讓給東皇實業公司。但東皇實業公司遲遲未規范履行合同，未配合辦理該五家子公司的股權變更登記事宜。截至2009年9月22日東皇實業公司變更為個人企業，前述股權變更登記事項仍未完成。為規范這五家子公司的股權管理事宜，長春經濟技術開發區國有資產監督管理委員會辦公室出資受讓了上述股權。截至 2016年12月31日，除子公司長春經濟技術開發區建筑工程有限公司之外的四家子公司均已辦理完成上述股權轉讓的工商變更手續。 十四、公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （1）應收賬款分類披露 年末余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單獨計提壞賬準 備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準 538,795.60 12.67 161,638.68 30.00 377,156.92 備的應收賬款 其中：賬齡組合 538,795.60 12.67 161,638.68 30.00 377,156.92 年末余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 關聯方組合 單項金額不重大但單獨計提壞賬 3,714,369.09 87.33 3,714,369.09 100.00 準備的應收賬款 合計 4,253,164.69 100.00 3,876,007.77 ― 377,156.92 （續） 年初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單獨計提壞賬準 備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準 547,932.43 12.86 155,313.72 28.35 392,618.71 備的應收賬款 其中：賬齡組合 547,932.43 12.86 155,313.72 28.35 392,618.71 關聯方組合 單項金額不重大但單獨計提壞賬 3,714,369.09 87.14 3,714,369.09 100.00 準備的應收賬款 合計 4,262,301.52 100.00 3,869,682.81 ― 392,618.71 ①組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 年末余額 賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 538,795.60 161,638.68 30.00 合計 538,795.60 161,638.68 ― ②單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 年末余額 組合名稱 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 長春供熱發展有限公司 70,139.00 70,139.00 100.00 長春經濟技術開發區海關 1,399,999.22 1,399,999.22 100.00 吉林省糧油培訓中心 602,836.37 602,836.37 100.00 長春康達實業有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00 100.00 長春凈月潭旅游經濟開發區建設發展總公司 150,000.00 150,000.00 100.00 長春市新華建筑公司 51,394.50 51,394.50 100.00 合計 3,714,369.09 3,714,369.09 ― （2）本年計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本年計提壞賬準備金額6,324.96元，本年收回或轉回壞賬準備金額0元。 （3）按欠款方歸集的年末余額前五名的應收賬款情況 本集團本年按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額為3,995,995.19元， 占應收賬款年末余額合計數的比例為93.95%，相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額 為3,713,783.47元。 2、其他應收款 （1）其他應收款分類披露 年末余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單獨計提壞賬準 備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準 備的其他應收款 879,888,633.32 98.2330,158,146.36 23.29 849,730,486.96 其中：賬齡組合 3,404,872.30 0.38 682,124.61 20.03 2,722,747.69 關聯方組合 876,483,761.02 97.8529,476,021.75 3.26 847,007,739.27 單項金額不重大但單獨計提壞賬 準備的其他應收款 15,899,141.07 1.7715,899,141.07 100.00 合計 895,787,774.39 100.0046,057,287.43 849,730,486.96 （續） 年初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單獨計提壞賬準 備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準 備的其他應收款 1,147,382,544.65 98.7437,325,589.19 18.851,110,056,955.46 其中：賬齡組合 48,553,556.93 4.18 7,849,567.44 16.17 40,703,989.49 關聯方組合 1,098,828,987.72 94.5629,476,021.75 2.681,069,352,965.97 單項金額不重大但單獨計提壞賬 準備的其他應收款 14,619,019.07 1.2614,619,019.07 100.00 合計 1,162,001,563.72 100.0051,944,608.26 ― 1,110,056,955.46 ①組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 年末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 1,332,548.21 66,627.40 5.00 1至2年 31,000.09 3,100.01 10.00 2至3年 15.00 3至4年 20.00 4至5年 25.00 5年以上 2,041,324.00 612,397.20 30.00 合計 3,404,872.30 682,124.61 ― ②組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款 年末余額 組合名稱 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 關聯方組合 876,483,761.02 29,476,021.75 3.36 注：納入股份公司合并報表范圍內關聯方之間的應收款項及類似風險特征的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，個別認定計提壞賬準備；公司已對長春經濟技術開發區進出口有限公司及長春經開東方新型建材有限公司全額進行壞賬準備，合計金額29,476,021.75。 ③單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 年末余額 組合名稱 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 中華樺甸工商實業有限公司 2,640,000.00 2,640,000.00 100.00 開發區市政維護處 1,302,605.26 1,302,605.26 100.00 開發區物貿公司 1,261,654.70 1,261,654.70 100.00 經貿公司 1,154,200.00 1,154,200.00 100.00 其他（39項） 9,540,681.11 9,540,681.11 100.00 合計 15,899,141.07 15,899,141.07 ― （2）本年計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本年計提壞賬準備金額-5,887,320.83元，本年收回或轉回壞賬準備金額0元。 （3）其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 年末賬面余額 年初賬面余額 往來款 892,440,401.98 1,121,785,628.68 BT回購款 1,179,938.21 535,134.48 備用金 682,388.17 673,141.21 代扣代繳 130,411.86 21,343.73 保證金 22,638.00 1,492,638.00 BT建設期利息 36,161,681.54 其他 1,331,996.17 1,331,996.08 總計 895,787,774.39 1,162,001,563.72 （4）按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應收款情況 占其他應 收款年末 壞賬準備 單位名稱 款項性質 年末余額 賬齡 余額合計 數的比例 年末余額 （%） 1年以內14,837,766.58 吉林省六合房地產開發有 1-2年20,052,261.00 限公司 子公司往來 460,985,247.952-3年16,939,860.75 51.46 3-4年56,554,618.00 4-5年352,600,741.62 長春經開集團工程建設有 子公司往來 1年以內 限責任公司 103,911,004.84 11.60 長春經濟技術開發區工程 子公司往來 97,791,772.451年以內97,769,173.89 10.92 占其他應 收款年末 單位名稱 款項性質 年末余額 賬齡 余額合計 壞賬準備 年末余額 數的比例 （%） 電氣安裝有限公司 3-4年22,598.56 長春經濟技術開發區建筑 子公司往來 1年以內90,706,502.09 工程有限公司 91,511,502.093-4年805，000.00 10.22 吉林旺通經貿有限公司 子公司往來 40,096,665.501-2年 4.48 合計 ― 794,296,192.83 88.68 3、長期股權投資 （1）長期股權投資分類 年末余額 年初余額 項目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 1,197,527,946.39 10,850,000.00 1,186,677,946.39 1,195,027,946.39 10,850,000.00 1,184,177,946.39 其他股權投資 合計 1,197,527,946.39 10,850,000.00 1,186,677,946.39 1,195,027,946.39 10,850,000.00 1,184,177,946.39 （2）對子公司投資 被投資單位 年初余額 本年增加 本年 年末余額 本年計提 減值準備 減少 減值準備 年末余額 長春經濟技術開發區 進出口有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 長春經開新資本招商 有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 長春經濟技術開發區 工程電氣安裝有限公 29,920,000.00 29,920,000.00 司 長春經濟技術開發區 建筑工程有限公司 29,930,000.00 29,930,000.00 長春經濟技術開發區 建筑安裝有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00 長春經開大廈物業服 務有限公司 590,930.19 2,500,000.00 3,090,930.19 吉林旺通經貿有限公 司 17,897,491.47 17,897,491.47 長春經開集團東方房 地產開發有限公司 49,928,000.00 49,928,000.00 長春經開東方新型建 材有限公司 950,000.00 950,000.00 950,000.00 被投資單位 年初余額 本年增加 本年 年末余額 本年計提 減值準備 減少 減值準備 年末余額 長春經開集團工程建 設有限責任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 吉林省六合房地產開 發有限公司 986,061,524.73 986,061,524.73 長春經開集團物業服 務有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合計 1,195,027,946.39 2,500,000.00 1,197,527,946.39 10,850,000.00 4、營業收入、營業成本 本年發生額 上年發生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業務 20,256,750.37 4,449,462.39 20,730,235.66 4,754,074.05 其他業務 合計 20,256,750.37 4,449,462.39 20,730,235.66 4,754,074.05 5、投資收益 項目 本年發生額 上年發生額 權益法核算的長期股權投資收益 處置長期股權投資產生的投資收益 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持 有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 BT項目產生的投資收益 237,865.85 2,368,400.40 其他 57,788,386.66 63,921,406.18 合計 58,026,252.51 66,289,806.58 注：投資收益“其他”主要是開發區管委會返還本公司為玉米園一級土地開發項目墊付的前期開發費用，由此取得的稅后預期收益，詳見附注六、7。 十五、補充資料 1、本年非經常性損益明細表 項 目 金額 說明 非流動性資產處置損益 738,665.21 越權審批，或無正式批準文件，或偶發的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合 國家政策規定，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時 應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司年初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金 融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易 性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產 生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對 當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -2,197,795.27 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小計 -1,459,130.06 所得稅影響額 106,869.50 少數股東權益影響額（稅后） 28.84 合計 -1,352,231.72 注：非經常性損益項目中的數字“+”表示收益及收入,"-"表示損失或支出。 本公司對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》（證監會公告[2008]43號）的規定執行。 2、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產 每股收益（元/股） 收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.32 0.02 0.02 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 0.37 0.02 0.02
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