拓日新能:2017年半年度財務報告
深圳市拓日新能源科技股份有限公司
2017年半年度財務報告
2017年08月
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□是√否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表
編制單位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 237,609,255.00 277,784,310.64
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 173,889,187.42 138,250,804.97
應收賬款 968,817,301.95 593,465,993.00
預付款項 98,735,254.33 54,938,713.45
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 67,599,669.00 50,683,026.35
買入返售金融資產
存貨 481,310,257.62 518,088,233.57
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 204,861,161.03 217,197,681.12
流動資產合計 2,232,822,086.35 1,850,408,763.10
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 29,333,672.00 5,784,000.00
投資性房地產
固定資產 2,249,042,782.90 2,300,995,589.83
在建工程 297,489,244.99 181,670,697.92
工程物資 118,387,956.65 80,336,645.86
固定資產清理 16,187.82
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 304,218,041.71 311,530,084.55
開發支出 47,165,940.64 23,180,502.03
商譽 258,238.84 236,432.36
長期待攤費用 33,745,166.07 31,149,353.42
遞延所得稅資產 11,158,955.21 11,158,955.21
其他非流動資產 4,042,600.00 7,416,804.65
非流動資產合計 3,094,842,599.01 2,953,475,253.65
資產總計 5,327,664,685.36 4,803,884,016.75
流動負債：
短期借款 605,000,000.00 360,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 209,245,374.34 148,647,380.80
應付賬款 329,692,924.95 227,272,352.01
預收款項 40,025,255.80 25,202,802.16
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 14,642,837.23 10,020,031.41
應交稅費 28,000,065.25 9,757,118.74
應付利息 7,034,138.97 1,357,578.51
應付股利
其他應付款 111,662,672.05 114,917,578.74
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 477,418,279.43 80,370,658.39
其他流動負債
流動負債合計 1,822,721,548.02 977,545,500.76
非流動負債：
長期借款 316,983,435.65 692,121,806.71
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 273,336,728.14 300,262,886.08
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 123,278,395.40 127,562,320.84
遞延所得稅負債 2,753,651.73 2,561,640.22
其他非流動負債
非流動負債合計 716,352,210.92 1,122,508,653.85
負債合計 2,539,073,758.94 2,100,054,154.61
所有者權益：
股本 618,171,052.00 618,171,052.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,933,931,791.98 1,933,931,791.98
減：庫存股
其他綜合收益 -16,240,498.29 -13,912,890.07
專項儲備
盈余公積 28,265,254.62 28,265,254.62
一般風險準備
未分配利潤 224,463,326.11 137,374,653.61
歸屬于母公司所有者權益合計 2,788,590,926.42 2,703,829,862.14
少數股東權益
所有者權益合計 2,788,590,926.42 2,703,829,862.14
負債和所有者權益總計 5,327,664,685.36 4,803,884,016.75
法定代表人：陳五奎 主管會計工作負責人：余永米 會計機構
負責人：艾艷君
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 195,969,704.43 231,832,415.51
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 112,996,086.08 95,000,000.00
應收賬款 650,424,595.32 712,604,362.69
預付款項 17,542,539.75 5,277,133.79
應收利息
應收股利
其他應收款 1,229,667,703.88 836,198,190.94
存貨 128,663,441.91 80,017,238.61
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 2,335,264,071.37 1,960,929,341.54
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 2,109,421,385.91 2,085,221,385.91
投資性房地產
固定資產 160,583,163.50 167,716,577.71
在建工程 8,322,477.27 6,035,080.66
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 45,753,073.99 47,721,800.27
開發支出 13,404,204.35 12,409,932.32
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 4,321,738.48 4,321,738.48
其他非流動資產 4,042,600.00 4,042,600.00
非流動資產合計 2,345,848,643.50 2,327,469,115.35
資產總計 4,681,112,714.87 4,288,398,456.89
流動負債：
短期借款 605,000,000.00 300,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 209,245,374.34 143,706,616.50
應付賬款 300,057,060.61 247,497,831.27
預收款項 28,457,502.53 12,911,560.83
應付職工薪酬 5,560,268.52 3,801,237.17
應交稅費 10,850,282.26 526,418.24
應付利息 7,034,138.97 1,235,622.95
應付股利
其他應付款 187,873,730.65 285,160,345.84
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 400,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 1,754,078,357.88 994,839,632.80
非流動負債：
長期借款 210,000,000.00 580,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 30,292,682.40 30,732,982.44
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 240,292,682.40 610,732,982.44
負債合計 1,994,371,040.28 1,605,572,615.24
所有者權益：
股本 618,171,052.00 618,171,052.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,931,907,256.84 1,931,907,256.84
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 27,616,771.53 27,616,771.53
未分配利潤 109,046,594.22 105,130,761.28
所有者權益合計 2,686,741,674.59 2,682,825,841.65
負債和所有者權益總計 4,681,112,714.87 4,288,398,456.89
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 828,738,993.24 640,677,474.81
其中：營業收入 828,738,993.24 640,677,474.81
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 746,578,742.84 588,439,849.05
其中：營業成本 642,265,327.64 477,100,750.01
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 4,903,903.59 1,486,257.00
銷售費用 16,053,744.22 24,903,455.52
管理費用 38,475,489.94 39,724,072.30
財務費用 40,250,283.12 22,197,626.58
資產減值損失 4,629,994.33 23,027,687.64
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填 -44,725.25
列）
其中：對聯營企業和合營企業
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填
列）
其他收益 10,530,505.14
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 92,690,755.54 52,192,900.51
加：營業外收入 50,121.40 8,672,731.32
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 150.01 136,832.34
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） 92,740,726.93 60,728,799.49
減：所得稅費用 5,652,054.43 2,525,569.83
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 87,088,672.50 58,203,229.66
歸屬于母公司所有者的凈利潤 87,088,672.50 58,203,229.66
少數股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額 -2,327,608.22 881,071.22
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 -2,327,608.22 881,071.22
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益 -2,327,608.22 881,071.22
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額 -2,327,608.22 881,071.22
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 84,761,064.28 59,084,300.88
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 84,761,064.28 59,084,300.88
歸屬于少數股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1410 0.0940
（二）稀釋每股收益 0.1410 0.0940
法定代表人：陳五奎 主管會計工作負責人：余永米 會計機構
負責人：艾艷君
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 285,775,772.45 382,835,138.99
減：營業成本 245,440,638.20 356,712,015.28
稅金及附加 1,423,623.38 912,174.28
銷售費用 5,105,348.15 11,334,585.97
管理費用 16,332,534.69 18,530,863.21
財務費用 16,198,545.04 8,895,565.79
資產減值損失 1,167,335.22 364,425.00
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列）
其中：對聯營企業和合營企業
的投資收益
其他收益 4,456,554.04
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 4,564,301.81 -13,914,490.54
加：營業外收入 42,560.47 1,493,024.04
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 7,474.00
其中：非流動資產處置損失 7,474.00
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） 4,606,862.28 -12,428,940.50
減：所得稅費用 691,029.34
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 3,915,832.94 -12,428,940.50
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 3,915,832.94 -12,428,940.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 503,848,520.38 350,319,683.97
客戶存款和同業存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 15,549,397.27 24,235,701.98
收到其他與經營活動有關的現金 13,058,026.52 12,322,335.12
經營活動現金流入小計 532,455,944.17 386,877,721.07
購買商品、接受勞務支付的現金 435,975,624.38 292,510,207.83
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現
金 47,655,281.76 49,670,420.69
支付的各項稅費 14,539,957.44 15,922,842.80
支付其他與經營活動有關的現金 22,459,543.48 22,296,720.55
經營活動現金流出小計 520,630,407.06 380,400,191.87
經營活動產生的現金流量凈額 11,825,537.11 6,477,529.20
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
購建固定資產、無形資產和其他長
期資產支付的現金 222,365,457.51 70,261,389.69
投資支付的現金 23,549,672.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 245,915,129.51 70,261,389.69
投資活動產生的現金流量凈額 -245,915,129.51 -70,261,389.69
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收
到的現金
取得借款收到的現金 735,000,000.00 760,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 735,000,000.00 760,000,000.00
償還債務支付的現金 492,064,529.00 481,696,374.44
分配股利、利潤或償付利息支付的
現金 44,495,926.31 29,135,768.09
其中：子公司支付給少數股東的股
利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 60,356,314.22
籌資活動現金流出小計 596,916,769.53 510,832,142.53
籌資活動產生的現金流量凈額 138,083,230.47 249,167,857.47
四、匯率變動對現金及現金等價物的影
響 -3,785,191.27 5,892,653.32
五、現金及現金等價物凈增加額 -99,791,553.20 191,276,650.30
加：期初現金及現金等價物余額 218,453,813.87 71,045,731.55
六、期末現金及現金等價物余額 118,662,260.67 262,322,381.85
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 345,505,395.44 364,143,555.63
收到的稅費返還 13,077,535.93 21,855,727.84
收到其他與經營活動有關的現金 448,087,196.57 505,126,364.08
經營活動現金流入小計 806,670,127.94 891,125,647.55
購買商品、接受勞務支付的現金 188,254,260.28 486,172,401.86
支付給職工以及為職工支付的現
金 16,505,800.38 21,117,280.82
支付的各項稅費 5,703,479.11 3,449,427.34
支付其他與經營活動有關的現金 516,208,290.64 606,081,970.35
經營活動現金流出小計 726,671,830.41 1,116,821,080.37
經營活動產生的現金流量凈額 79,998,297.53 -225,695,432.82
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長
期資產收回的現金凈額 576.00
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 576.00
購建固定資產、無形資產和其他長
期資產支付的現金 7,541,146.01 2,921,347.00
投資支付的現金 24,200,000.00 16,000,000.00
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 393,469,512.94
投資活動現金流出小計 425,210,658.95 18,921,347.00
投資活動產生的現金流量凈額 -425,210,658.95 -18,920,771.00
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 735,000,000.00 760,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 735,000,000.00 760,000,000.00
償還債務支付的現金 400,000,000.00 302,100,936.02
分配股利、利潤或償付利息支付的
現金 28,793,397.68 17,194,082.25
支付其他與籌資活動有關的現金 56,784,297.00
籌資活動現金流出小計 485,577,694.68 319,295,018.27
籌資活動產生的現金流量凈額 249,422,305.32 440,704,981.73
四、匯率變動對現金及現金等價物的影
響 4,127,162.89 1,373,828.09
五、現金及現金等價物凈增加額 -91,662,893.21 197,462,606.00
加：期初現金及現金等價物余額 185,939,070.99 42,683,320.46
六、期末現金及現金等價物余額 94,276,177.78 240,145,926.46
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權益
少數 所有
項目 其他權益工具 者權
股 資本 減： 其他 專項 盈余 一般 未分 股東
優永其 庫存 綜合 風險 配利 益合
本先續 公積 儲備 公積 權益計
他 股 收益 準備潤
股債
618, 1,933 2,703
一、上年期末余 -13,9 28,26 137,3
171, ,931, ,829,
額 12,89 5,254 74,65
052. 791.9 862.1
0.07 .62 3.61
00 8 4
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業合
并
其他
618, 1,933 2,703
二、本年期初余 -13,9 28,26 137,3
171, ,931, ,829,
額 12,89 5,254 74,65
052. 791.9 862.1
0.07 .62 3.61
00 8 4
三、本期增減變 -2,32 87,08 84,76
動金額（減少以 7,608 8,672 1,064
“－”號填列） .22 .50 .28
（一）綜合收益 -2,32 87,08 84,76
總額 7,608 8,672 1,064
.22 .50 .28
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公
積
2．提取一般風
險準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
618, 1,933 2,788
四、本期期末余 -16,2 28,26 224,4
171, ,931, ,590,
額 40,49 5,254 63,32
052. 791.9 926.4
8.29 .62 6.11
00 8 2
上年金額
單位：元
上期
項目 歸屬于母公司所有者權益 少數 所有
股 其他權益工具 資本 減： 其他 專項 盈余 一般 未分 股東 者權
本優永 公積 庫存 綜合 儲備 公積 風險 配利 權益 益合
先續其 股 收益 準備潤 計
股債他
618, 1,933 2,607
一、上年期末余 -12,5 28,02 39,80
171, ,931, ,414,
額 24,86 9,929 6,438.
052. 791.9 349.5
2.12 .12 60
00 8 8
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業合
并
其他
618, 1,933 2,607
二、本年期初余 -12,5 28,02 39,80
171, ,931, ,414,
額 24,86 9,929 6,438.
052. 791.9 349.5
2.12 .12 60
00 8 8
三、本期增減變 -1,38 97,56 96,41
動金額（減少以 235,3
8,027 8,215. 5,512
“－”號填列） 25.50
.95 01 .56
（一）綜合收益 -1,38 128,7 127,3
總額 8,027 12,09 24,06
.95 3.11 5.16
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
（三）利潤分配 235,3 -31,1 -30,9
25.50 43,87 08,55
8.10 2.60
1．提取盈余公 -235,
235,3
積 325.5
25.50
0
2．提取一般風
險準備
3．對所有者（或 -30,9 -30,9
股東）的分配 08,55 08,55
2.60 2.60
4．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
618, 1,933 2,703
四、本期期末余 -13,9 28,26 137,3
171, ,931, ,829,
額 12,89 5,254 74,65
052. 791.9 862.1
0.07 .62 3.61
00 8 4
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
項目 本期
其他權益工具 未分 所有者
股本 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 配利 權益合
優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積
股 債 潤 計
一、上年期末余 618,1 1,931,9 105,1 2,682,8
27,616,
額 71,05 07,256. 30,76 25,841.
771.53
2.00 84 1.28 65
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
二、本年期初余 618,1 1,931,9 105,1 2,682,8
27,616,
額 71,05 07,256. 30,76 25,841.
771.53
2.00 84 1.28 65
三、本期增減變 3,915,
動金額（減少以 3,915,8
0.00 832.9
“－”號填列） 32.94
4
（一）綜合收益 3,915,
3,915,8
總額 832.9
32.94
4
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公
積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 618,1 1,931,9 109,0 2,686,7
27,616,
額 71,05 07,256. 46,59 41,674.
771.53
2.00 84 4.22 59
上年金額
單位：元
上期
其他權益工具
項目 資本公 減：庫 其他 專項 盈余公 未分配 所有者
股本 優先永其 綜合 權益合
續 積 存股 收益 儲備 積 利潤 計
股債他
一、上年期末余 1,931,9
618,171, 27,381,4 133,921, 2,711,38
額 07,256.
052.00 46.03 384.43 1,139.30
84
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
二、本年期初余 618,171, 1,931,9 27,381,4 133,921, 2,711,38
額 052.00 07,256. 46.03 384.43 1,139.30
84
三、本期增減變
動金額（減少以 235,325. -28,790, -28,555,2
“－”號填列） 50 623.15 97.65
（一）綜合收益 2,353,25 2,353,25
總額 4.95 4.95
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
（三）利潤分配 235,325. -31,143, -30,908,5
50 878.10 52.60
1．提取盈余公 235,325. -235,325
積 0.00
50 .50
2．對所有者（或 -30,908, -30,908,5
股東）的分配 552.60 52.60
3．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,931,9
618,171, 27,616,7 105,130, 2,682,82
額 07,256.
052.00 71.53 761.28 5,841.65
84
三、公司基本情況
1.公司注冊地、組織形式和總部地址
深圳市拓日新能源科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為深圳市拓日電子科技有限公司，于2002年8月15日正式成立，注冊資本為人民幣268.00萬元。
2004年6月21日，注冊資本變更為人民幣1,000.00萬元；2006年3月22日，注冊資本變更為人民幣5,000.00萬元。
2007年2月12日，深圳市拓日電子科技有限公司原股東深圳市奧欣太陽能科技有限公司、深圳市和瑞源投資發展有限公司、深圳市鑫能投資發展有限公司、深圳市同創偉業創業投資有限公司、陳五奎先生簽訂《發起人協議》，同意深圳市拓日電子科技有限公司整體變更設立為股份公司。注冊資本變更為12,000萬元。
2008年1月24日，經中國證券監督管理委員會證監許可[2008]159號文核準，并經深圳證券交易所同意，本公司由主承銷商國信證券股份有限公司于2008年2月向社會公眾公開發行普通股（A股）股票4,000萬股，每股面值1元，每股發行價人民幣10.79元。截至2008年2月18日止，本公司共募集資金431,600,000.00元，扣除發行費用19,403,425.31元，募集資金凈額為412,196,574.69元。此次發行結束后，公司注冊資本增加至人民幣16,000萬元。
2008年5月12日，公司2007年度股東大會通過決議，以未分配利潤轉增注冊資本，每十股送二股，實施分配后注冊資本為19,200萬元。
2009年4月16日，公司2008年度股東大會通過決議，以現有總股本19200萬股為基數，以資本公積金向全體股東每十股轉增五股，轉增后注冊資本為28,800萬元。
經中國證券監督管理委員會以證監許可[2011]52號文《關于核準深圳市拓日新能源科技股份有限公司非公開發行股票的批復》核準，并經深圳證券交易所同意，本公司由主承銷商海通證券股份有限公司非公開發行普通股（A股）股票3,850萬股，每股面值1元，每股發行價人民幣21.00元。截至2011年3月4日，本公司共募集資金808,500,000.00元，扣除發行費用20,912,500.00元，募集資金凈額為人民幣787,587,500.00元。此次發行結束后，公司注冊資本增加至人民幣32,650萬元。
2011年4月19日，公司2010年度股東大會通過決議，公司以現有總股本32,650萬股為基數，以資本公積轉增股本，每10股轉增5股，轉增后注冊資本為48,975萬元。
經中國證券監督管理委員會以證監許可[2015]253號文《關于核準深圳市拓日新能源科技股份有限公司非公開發行股票的批復》核準，并經深圳證券交易所同意，本公司由 主承銷商中信建投證券股份有限公司于2015年3月非公開發行普通股（A股）股票
128,421,052.00股，每股面值1元，每股發行價人民幣9.50元。截至2015年3月25日，本公司共募集資金1,219,999,994.00元，扣除發行費用25,609,999.89元，募集資金凈額為人民幣1,194,389,994.11元。此次發行結束后，公司注冊資本增加至人民幣618,171,052.00元。
本公司的企業法人營業執照注冊號：91440300741234170J，注冊地為深圳市南山區僑城北路香年廣場[南區]主樓（A座）棟―座8層802-804號房。
本公司母公司為深圳市奧欣投資發展有限公司，最終實際控制人為陳五奎家族。
2.經營范圍
本公司主要經營范圍：研發、生產及銷售太陽電池芯片、太陽電池組件、太陽能供電電源、太陽能應用產品、太陽能集熱板及熱水器系統、風力發電設備、太陽電池生產線設備、太陽能控制器、太陽能逆變器、太陽能應用產品控制軟件；設計、安裝及銷售太陽能熱水器工程、風力發電工程、太陽能電站工程(以上生產項目由分公司經營)；經營進出口業務（法律、行政法規、國務院規定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可后方可經營）。
3.公司業務性質和主要經營活動
本公司屬其他電子設備制造業，公司的主要產品：非晶硅、單晶硅、多晶硅太陽能電池芯片、太陽能電池組件、太陽能電池應用產品以及光伏電站建設和營運等。
4.財務報表的批準報出
本財務報表業經公司董事會于2017年8月18日批準報出。
本期納入合并財務報表范圍的子公司及本部共33戶，具體包括：
子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例(%) 表決權比例(%)
樂山新天源太陽能科技有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
陜西拓日新能源科技有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
陜西拓日現代農業有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
陜西悅鑫新能源工程有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
陜西拓日（定邊）新能源科技有限公司全資孫公司 三級 100.00 100.00
定邊拓日現代農業有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
白水縣鵬城新能源有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
銅川昊天新能源有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
定邊拓日清潔能源有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
澄城縣東方新能源有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
非洲太陽能（烏干達）有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
非洲太陽能（肯尼亞）有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
拓日新能源（歐洲）有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
SolarisZweiteGmbH 全資孫公司 三級 100.00 100.00
拓日新能源（美洲）公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
上海拓日新能源科技有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
深圳市華悅新能源工程有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
喀什瑞城新能源科技股份有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
岳普湖瑞城新能源科技有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
葉城縣瑞城新能源科技有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
天城香港控股有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
深圳市拓日資本管理有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
深圳市天加利互聯網金融服務有限公司全資孫公司 三級 100.00 100.00
青海拓日新能源科技有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
共和天城新能源有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
海南州飛利科新能源有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
烏蘭察布市恒生清潔新能源有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
新疆拓日新能源售電有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
德令哈百瑞特新能源科技有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
澄城縣紅日新能源科技有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
澄城縣力科鋼構有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
海西百瑞特新能源科技有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
本期納入合并財務報表范圍的主體較上期相比，增加5戶：
本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成控制權的經營實體
子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例(%) 表決權比例(%)
新疆拓日新能源售電有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
德令哈百瑞特新能源科技有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
澄城縣紅日新能源科技有限公司 全資孫公司 三級 100.00 100.00
澄城縣力科鋼構有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
海西百瑞特新能源科技有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則――基本準則》和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》(2015年修訂)的規定，編制財務報表。
2、持續經營
本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
公司生產經營活動中發生的各項交易與事項均根據財政部頒布的《企業會計準則――基本準則》和具體企業會計準則及其他相關規定進行確認與計量。會計政策和會計估計按企業會計準則第28號-會計政策、估計進行確認與計量。
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
2、會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
3、營業周期
公司營業周期為12個月
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
1、分步實現企業合并過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理；
2、這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
3、這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
4、一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
5、一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
1.同一控制下的企業合并
1）個別財務報表
公司以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務方式或以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合并對價之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。如果存在或有對價并需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與后續或有對價結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。
對于通過多次交易最終實現企業合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
對于合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。
合并發生的各項直接相關費用，包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益；與發行權益性工具作為合并對價直接相關的交易費用，沖減資本公積，資本公積不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤；與發行債務性工具作為合并對價直接相關的交易費用，作為計入債務性工具的初始確認金額。
被合并方存在合并財務報表，則以合并日被合并方合并財務報表中歸屬于母公司的所有者權益為基礎確定長期股權投資的初始投資成本。
2）合并財務報表
合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。
對于通過多次交易最終實現企業合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，合并方在達到合并之前持有的 長期股權投資，在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
被合并各方采用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會計政策進行調整，在此基礎上按照企業會計準則規定確認。
2.非同一控制下的企業合并
對于非同一控制下的企業合并，合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性工具或債務性工具的公允價值。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。
本公司為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；本公司作為合并對價發行的權益性工具或債務性工具的交易費用，計入權益性工具或債務性工具的初始確認金額。
本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。本公司對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
（1）在個別財務報表中，合并日之前持有的股權投資采用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；
合并日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合并日當期的投資收益。
（2）在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期投資收益。
6、合并財務報表的編制方法
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括母公司所控制的單獨主體）均納入合并財務報表。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。
合并財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料由本公司編制。
合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并股東權益變動表的影響。
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數股東權益。
在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司以及業務的，則調整合并資產負債表的期初數；將子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司以及業務的，則不調整合并資產負債表期初數；將子公司以及業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司以及業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
在報告期內，本公司處置子公司以及業務，則該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
本公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
1.合營安排的分類
本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情況等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。
未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件并且符合相關法律法規規定的合營安排劃分為共同經營：
(1)合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。
(2)合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。
(3)其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，并且該安排中負債的清償持續依賴于合營方的支持。
2.共同經營會計處理方法
本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：
(1)確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；
(2)確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
(3)確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；
(4)按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
(5)確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司全額確認該損失。
本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。
本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。
8、現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
9、外幣業務和外幣報表折算
1. 外幣業務
外幣業務交易在初始確認時，采用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率，作為折算匯率折合成人民幣記賬。
資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作為公允價值變動損益計入當期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合收益。
2. 外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。
處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
（1）、金融工具的分類
管理層根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將金融資產和金融負債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（或金融負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。
（2）、金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。
交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債：
1）取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回；
2）屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；
3）屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產或金融負債：
1）該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；
2）風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告；3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，在取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
（2）應收款項
本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（3）持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產。
本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產的金額，相對于本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應立即將其剩余的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產；重分類日，該投資的賬面價值與其公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。但是，遇到下列情況可以除外：
1）出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)，且市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。
2）根據合同約定的償付方式，企業已收回幾乎所有初始本金。
3）出售或重分類是由于企業無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事件所引起。
（4）可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他金融資產類別以外的金融資產。
本公司對可供出售金融資產，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。可供出售金融資產的公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。
（3）、金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。
公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。
（4）、金融負債終止確認條件
金融負債的的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（5）、金融資產和金融負債公允價值的確定方法
本公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
（6）、金融資產（不含應收款項）減值準備計提
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限于：
發行方或債務人發生嚴重財務困難；
債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；
債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；
無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；
權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；
金融資產的具體減值方法如下：
（1）可供出售金融資產的減值準備
本公司于資產負債表日對各項可供出售金融資產采用個別認定的方式評估減值損失，其中：表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重 或非暫時性下跌。
具體量化標準為：本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資于資產負債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續時間超過一年（含一年）的，則表明其發生減值；若該權益工具投資于資產負債表日的公允價值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，本公司會綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。
上段所述“成本”按照可供出售權益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、原已計入損益的減值損失確定；“公允價值”根據證券交易所期末收盤價確定，除非該項可供出售權益工具投資存在限售期。對于存在限售期的可供出售權益工具投資，按照證券交易所期末收盤價扣除市場參與者因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該權益工具的風險而要求獲得的補償金額后確定。
可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本公司將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，等于可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對于可供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時通過權益轉回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不得轉回。
（2）持有至到期投資的減值準備
對于持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
（7）、金融資產及金融負債的抵銷
金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：
（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；
（2）本公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項應收款項余額占應收款項總額10％以上。
單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低于其賬面
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。如經測試未發
現減值，不計提壞賬準備。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
組合1：按賬齡組合 賬齡分析法
組合2：按其他組合 其他方法
注：按具體組合的名稱，分別填寫各組合采用的壞賬準備計提方法。
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1年以內（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 30.00%
3－4年 50.00%
4－5年 80.00%
5年以上 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 賬齡時間較長且存在客觀證據表明發生了減值。
根據預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認
壞賬準備的計提方法 減值損失，計提壞賬準備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
1、存貨的分類
存貨分類為：在途物資、原材料、周轉材料、庫存商品、在產品、發出商品、委托加工物資等。
2、發出存貨的計價方法
存貨發出時按加權平均法計價。
3、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。
產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；
為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
4、存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉銷法；
（2）包裝物采用一次轉銷法。
13、劃分為持有待售資產
1、劃分為持有待售確認標準
本公司將同時滿足下列條件的企業組成部分（或非流動資產）確認為持有待售組成部分：（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）企業已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批準的，已經取得股東大會或相應權力機構的批準；
（3）企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
（4）該項轉讓將在一年內完成。
2、劃分為持有待售核算方法
本公司對于持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計凈殘值，使該固定資產的預計凈殘值反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損益。持有待售的固定資產不計提折舊或攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量。符合持有待售條件的權益性投資、無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理，但不包括遞延所得稅資產、《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》規范的金融資產、以公允價值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利。
14、長期股權投資
1.投資成本的確定
（1）企業合并形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
2.后續計量及損益確認
（1）成本法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。
除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。
（2）權益法
本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算；對于其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。
長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
本公司取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。
本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。
3.長期股權投資核算方法的轉換
（1）、公允價值計量轉權益法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。
原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。
按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業外收入。
（2）．公允價值計量或權益法核算轉成本法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。
購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。
（3）.權益法核算轉公允價值計量
本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。
原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。
（4）.成本法轉權益法
本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。
（5）.成本法轉公允價值計量
本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
4.長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。
處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
（1）在個別財務報表中，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
（2）在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
（2）在合并財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
5.確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營安排。
合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產享有權利時，將該單獨主體作為合營企業，采用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額相關的項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；（2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；（3）與被投資單位之間發生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關鍵技術資料。
6.減值測試方法及減值準備計提方法
資產負債表日，若存在長期股權投資的賬面價值大于享有被投資單位所有者權益賬面價值的份額等類似情況時，按照《企業會計準則第8號――資產減值》對長期股權投資進行減值測試，可收回金額低于長期股權投資賬面價值的，計提減值準備。根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
不適用
16、固定資產
（1）確認條件
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、各類固定資產的折舊方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。
融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
電站 年限平均法 20 5% 4.75%
機器設備 年限平均法 10 5% 9.5%
辦公及電子設備 年限平均法 5 5% 19%
運輸設備 年限平均法 8 5% 11.875%
其他設備 年限平均法 5 5% 19%
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：（1）租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司；（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值；（3）租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分；（4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費。
17、在建工程
1、在建工程的類別
本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。本公司的在建工程以項目分類核算。
2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
3、在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。
有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額?？墒栈亟痤~根據在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。
在建工程的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
18、借款費用
1.借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，在符合資本化條件的情況下開始資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
2.借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。
購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。
3.暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。
4.借款費用資本化金額的計算方法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。
19、生物資產
20、油氣資產
21、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1、無形資產的計價方法
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量。
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益；
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。
內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。
（2）后續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：
項目 預計使用壽命 依據
土地使用權 50年 土地使用年限
其他 10年 預計給企業帶來經濟效益的期限
每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。
經復核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、使用壽命不確定的無形資產的判斷依據：
每期末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。
經復核，本期無使用壽命不確定的無形資產。
4、無形資產減值準備的計提
對于使用壽命確定的無形資產，如有減值跡象的，期末進行減值測試。
對于使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。
對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據無形資產的公允價值減去處置費用后的凈額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當無形資產的可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。
無形資產減值損失確認后，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該無形資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的無形資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。
無形資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為基礎確定無形資產組的可收回金額。
（2）內部研究開發支出會計政策
1、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。
開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。
2、開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
22、長期資產減值
本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。
可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。
因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
23、長期待攤費用
1、攤銷方法
長期待攤費用在受益期內平均攤銷。
2、攤銷年限
長期待攤費用的攤銷期按受益期確定。
23、職工薪酬
（1）短期薪酬的額會計處理方法
短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。
（2）離職后的會計處理方法
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。
離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。
（3）辭退福利的會計處理方法
辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在發生當期計入當期損益。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
25、預計負債
1.預計負債的確認標準
與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：
該義務是本公司承擔的現時義務；
履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；
該義務的金額能夠可靠地計量。
2.預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。
最佳估計數分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。
所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
26、股份支付
27、優先股、永續股等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
1.銷售商品
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。
公司國內銷售在滿足上述收入條件同時以將貨物交付承運人或購貨方后確認收入，國外銷售在滿足上述收入條件同時以貨物完成出口報關手續后確認收入。
2.提供勞務收入的確認依據和方法
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已經發生的成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：
收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；交易的完工進度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。
②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。
3.讓渡資產使用權
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：
(1)利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
(2)使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
29、政府補助
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。
對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入；
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。
對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。
政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
1.確認遞延所得稅資產的依據
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）該交易不是企業合并；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
對于與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
2.確認遞延所得稅負債的依據
公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：
（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；
（2）非企業合并形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；
（3）對于與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
3.同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示（1）企業擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；
（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體體意圖以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。
31、租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。
資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。
（2）融資租賃的會計處理方法
（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。
公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。
（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收益金額。
32、其他重要的會計政策和會計估計
1.會計政策變更
本報告期主要會計政策未發生變更。
2.會計估計變更
本報告期主要會計估計未發生變更
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√適用□ 不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注
財政部于2017年5月10日發布了《關于印發修訂
<企 公司于2017年8月10日召開第四屆 業會計準則第16號――政府補助>
的通知》（財會 董事會第十五次會議審議通過了《關
【2017】15號），對《企業會計準則第16號――政府補 于會計政策變更的議案》
助》進行了修訂，自2017年6月12日起施行。
本報告期受會計政策變更的影響為：將自2017年1月1日起，合并報表范圍內母公司及各分子公司收到的政府補助與正常生產經營相關的部分從《利潤表》的“營業外收入”科目重分類至“其他收益”科目，比較數據不予調整。《利潤表》本期數中，調增“其他收益”科目10,530,505.14元，調減“營業外收入”科目10,530,505.14元。
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
34、其他
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售貨物、應稅勞務收入 17%、19%、11%、6%、3%
消費稅 無
城市維護建設稅 按照應納流轉稅額 1%、5%、7%
企業所得稅 按照應稅所得 15%、16.5%、25%、30%
教育費附加 按照應納流轉稅額 3%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
喀什瑞城新能源科技股份有限公司、岳普湖瑞城新能源科
技有限公司、陜西拓日（定邊）新能源科技有限公司 ---
定邊拓日現代農業有限公司 稅額減半征收
深圳市拓日新能源科技股份有限公司、樂山新天源太陽能
科技有限公司、陜西拓日新能源科技有限公司、拓日新能 15%
源（歐洲）有限公司、SolarisZweiteGmbH
非洲太陽能（烏干達）有限公司 30%
天城香港控股有限公司 16.50%
其余公司 25%
2、稅收優惠
根據深圳市科技創新委員會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》（證書編號：GR201444201037），本公司被認定為國家級高新技術企業，發證時間2014年9月30日，有效期三年。本公司2014年至2016年企業所得稅減按15%計征。
根據四川省科學技術廳、四川省財政局、四川省國家稅務局、四川省地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》（證書編號：GR201351000013）,本公司子公司樂山新天源太陽能科技有限公司被認定為國家級高新技術企業，發證時間2013年11月18日，有效期三年。
樂山新天源太陽能科技有限公司2013年至2015年企業所得稅減按15%計征。2016年12月8日，樂山新天源太陽能科技有限公司獲頒新《高新技術企業證書》（證書編號：GR201651000824），有效期三年。樂山新天源太陽能科技有限公司2016年至2018年企業所得稅減按15%計征。
根據陜西省科學技術廳、陜西省財政廳、陜西省國家稅務局、陜西省地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》（證書編號：GR201161000185）,本公司子公司陜西拓日新能源科技有限公司被認定為國家級高新技術企業，發證時間2011年11月5日，有效期三年。陜西拓日新能源科技有限公司2011年至2013年企業所得稅減按15%計征。2015年9月5日已通過高新技術企業復審獲取編號為GF201561000085《高新技術企業證書》,有效期三年，2014年至2016年企業所得稅減按15%計征。
根據國發[2011]33號文件，即“國務院關于支持喀什霍爾果斯經濟開發區建設的若干意見”以及財稅【2011】112號文件，即“關于新疆喀什霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得稅優惠政策的通知”，2010年至2020年，對經濟開發區內新辦的屬于重點鼓勵發展產業目錄范圍內的企業，給予自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起企業所得稅五年免征優惠。
喀什瑞城新能源科技股份有限公司自2013年起五年免征企業所得稅、岳普湖瑞城新能源科技有限公司自2015年起五年免征企業所得稅。
根據國家稅務總局公告2011年第48號文件，即“國家稅務總局關于實施農、林、牧、漁業項目企業所得稅優惠問題的公告”，以及財稅[2008]116號文件，即“財政部、國家稅務總局、國家發展改革委關于公布公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄（2008年版）的通知”，企業從事《公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄》規定的港口碼頭、機場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營所得，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。陜西拓日（定邊）新能源科技有限公司自2016年起企業所得稅三免三減半，定邊拓日現代農業有限公司自2014年起企業所得稅三免三減半。
根據《財政部國家稅務總局關于光伏發電增值稅政策的通知》[財稅（2016）3164號]，喀什瑞城新能源科技股份有限公司、岳普湖瑞城新能源科技有限公司經營的光伏發電屬于增值稅即征即退50%的范圍。
3、其他
無
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 689,159.14 604,851.65
銀行存款 117,973,101.53 217,848,962.22
其他貨幣資金 118,946,994.33 59,330,496.77
合計 237,609,255.00 277,784,310.64
其中：存放在境外的款項總額
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
（1）應收票據分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 173,889,187.42 68,250,804.97
商業承兌票據 70,000,000.00
合計 173,889,187.42 138,250,804.97
（2）期末公司已質押的應收票據
項目 期末已質押金額
銀行承兌票據 10,000,000.00
合計 10,000,000.00
單位：元
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 447,366,961.43 445,135,517.99
合計 447,366,961.43 445,135,517.99
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
計提比 值 計提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項金額重大并
單獨計提壞賬準 451,382 45.21 451,382 344,259 55.56 344,259,
備的應收賬款 ,681.64 % ,681.64 ,667.60 % 667.60
按信用風險特征
組合計提壞賬準 226,692 22.70 29,671, 13.09 197,021 275,351 44.44 26,145, 249,206,
9.50%
備的應收賬款 ,852.66 % 545.71 % ,306.95 ,503.28 % 177.88 325.40
單項金額不重大
但單獨計提壞賬 320,413 32.09 320,413
準備的應收賬款 ,313.36 % ,313.36
合計 998,488 100.0 29,671, 968,817 619,611, 100.0 26,145, 593,465,
9.50%
,847.66 0% 545.71 ,301.95 170.88 0% 177.88 993.00
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
供電局 312,783,559.57 不存在無法收回的情況
青海創惠新能源有限公司 138,599,122.07 不存在無法收回的情況
合計 451,382,681.64 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 119,488,920.48 5,974,446.02 5.00%
1至2年 81,568,352.98 8,156,835.30 10.00%
2至3年 7,030,584.43 2,109,175.33 30.00%
3至4年 9,132,719.71 4,566,359.85 50.00%
4至5年 3,037,729.24 2,430,183.39 80.00%
5年以上 6,434,545.82 6,434,545.82 100.00%
合計 226,692,852.66 29,671,545.71
單位：元
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
組合名稱
應收賬款 壞賬準備 計提比例
其它組合 320,413,313.36
合計 320,413,313.36
確定該組合依據的說明：
該組合應收款項均由客戶提供100%股權質押，預計未來現金流量現值高于應收款賬面價值，不存在減值風
險
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 期末余額 占應收賬款期末余額的比例（%） 已計提壞賬準備
期末余額前五名應收賬款匯總 588,138,924,01 58.90% 0.00
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內 74,687,037.30 75.64% 50,626,810.54 92.15%
1至2年 12,198,437.11 12.35% 2,390,298.20 4.35%
2至3年 2,761,708.74 2.80% 127,806.60 0.23%
3年以上 9,088,071.18 9.20% 1,793,798.11 3.27%
合計 98,735,254.33 -- 54,938,713.45 --
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 期末余額 占應收賬款期末余額的比例（%）
期末余額前五名預付賬款匯總 31,852,090,99 32.26%
7、應收利息
（1）應收利息分類
（2）重要逾期利息
8、應收股利
（1）應收股利
（2）重要的賬齡超過1年的應收股利
9、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
計提比 值 計提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項金額重大并
單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征 53,56
組合計提壞賬準 71,049, 91.66 5,750,0 65,299, 89.23 5,186,3 48,383,0
8.09% 9,429 9.68%
備的其他應收款 749.82 % 66.76 683.06 % 89.56 40.41
.97
單項金額不重大
但單獨計提壞賬 6,467
6,467,8 4,167,8 64.44 2,299,9 4,167,8 2,299,98
準備的其他應收 8.34% ,801. 7.80% 64.44%
01.57 15.63 % 85.94 15.63 5.94
款 57
60,03
合計 77,517, 100.00 9,917,8 12.79 67,599, 100.00 9,354,2 50,683,0
7,231 15.58%
551.39 % 82.39 % 669.00 % 05.19 26.35
.54
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 3,392,844.72 169,642.24 5.00%
1至2年 1,251,664.78 125,166.48 10.00%
2至3年 457,287.82 137,186.35 30.00%
3至4年 1,434,037.20 717,018.60 0.50%
4至5年 2,334,600.12 1,867,680.09 80.00%
5年以上 2,733,373.01 2,733,373.01 100.00%
合計 11,603,807.64 5,750,066.76
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用 □不適用
組合名稱 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
押金及備用金 53,947,527.43
出口退稅 5,498,414.75
合計 59,445,942.18
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額563,677.2元。
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
押金及備用金 50,658,276.17 36,401,577.95
社會保險及住房公積金 698,649.88 619,129.65
出口退稅 5,498,414.75 5,324,744.79
往來及其他 20,662,210.59 17,691,779.15
合計 77,517,551.39 60,037,231.54
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
占其他應收款期 壞賬準備期末余
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 額
比例
第一名 保證金 25,500,000.00 2-3年 32.90%
第二名 保證金 11,832,000.00 1年以內 15.26%
第三名 保證金 5,500,000.00 1年以內 7.10%
第四名 出口退稅 5,498,414.75 1年以內 7.09%
第五名 保證金 4,599,971.88 3-4年 5.93% 2,299,985.94
合計 -- 52,930,386.63 -- 68.28% 2,299,985.94
（6）涉及政府補助的應收款項
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
10、存貨
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 104,592,081.73 142,505.88 104,449,575.85 122,073,815.29 232,590.36 121,841,224.93
在產品 126,078,384.63 2,426,393.01 123,651,991.62 114,557,275.87 2,855,940.01 111,701,335.86
庫存商品 177,488,775.98 6,254,624.25 171,234,151.73 172,033,787.47 5,322,875.25 166,710,912.22
周轉材料 1,281,991.66 1,281,991.66 1,311,367.18 1,311,367.18
消耗性生物資
產
建造合同形成
的已完工未結
算資產
在途物資 1,618,285.34 1,618,285.34 5,565,235.80 5,565,235.80
委托加工物資 2,472,789.63 299.47 2,472,490.16 1,598,187.16 137.64 1,598,049.52
發出商品 34,957,102.07 455,224.86 34,501,877.21 5,196,000.26 327,554.91 4,868,445.35
低值易耗品 57,632.10 57,632.10 234,791.39 234,791.39
工程施工 42,042,261.95 42,042,261.95 104,256,871.32 104,256,871.32
合計 490,589,305.09 9,279,047.47 481,310,257.62 526,827,331.74 8,739,098.17 518,088,233.57
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 232,590.36 36,718.90 126,803.38 142,505.88
在產品 2,855,940.01 2,046,803.32 2,476,350.32 2,426,393.01
庫存商品 5,322,875.25 931,749.00 6,254,624.25
周轉材料
消耗性生物資
產
建造合同形成
的已完工未結
算資產
發出商品 327,554.91 377,606.98 249,937.03 455,224.86
委托加工物資 137.64 299.47 137.64 299.47
合計 8,739,098.17 3,393,177.67 2,853,228.37 9,279,047.47
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
11、劃分為持有待售的資產
12、一年內到期的非流動資產
13、其他流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅留抵稅額 203,080,456.43 216,282,790.07
所得稅預繳稅額 1,780,704.60 914,891.05
合計 204,861,161.03 217,197,681.12
14、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產
（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
（2）期末重要的持有至到期投資
（3）本期重分類的持有至到期投資
16、長期應收款
（1）長期應收款情況
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
17、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資 期初余 權益法 宣告發 期末余 減值準
追加投 減少投 下確認 其他綜 其他權 放現金 計提減 備期末
單位 額 合收益 其他 額 余額
資 資 的投資 調整 益變動 股利或 值準備
損益 利潤
一、合營企業
小計
二、聯營企業
格爾木 5,784,0 17,355, 23,139,
華能拓 00.00 540.00 540.00
日新能
源發電
有限公
司
青海華
智新能 6,194,1 6,194,1
源有限 32.00 32.00
公司
小計 5,784,0 23,549, 29,333,
00.00 672.00 672.00
合計 5,784,0 23,549, 29,333,
00.00 672.00 672.00
18、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□適用√ 不適用
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
19、固定資產
（1）固定資產情況
單位：元
房屋及建筑 辦公及電子
項目 物 機器設備 設備 運輸工具 其他設備 光伏電站 合計
一、賬面原
值：
1.期初余 351,662,595. 712,728,333. 17,588,274.2 12,258,128.5 13,667,497.0 1,738,212,09 2,846,116,92
額 44 04 3 3 6 7.68 5.98
2.本期增 44,525,665.8 54,418,238.1
加金額 7,152,304.26 664,014.09 1,678,615.98 397,638.01
3 7
（1）購 12,420,500.7
置 158,846.15 9,697,331.60 664,014.09 1,502,670.94 397,638.01
9
（2）在 34,828,334.2 41,997,737.3
建工程轉入 6,993,458.11 175,945.04
3 8
（3）企
業合并增加
3.本期減 22,990,536.6 23,289,741.3
少金額 299,204.68
3 1
（1）處 13,781,923.5 14,081,128.2
置或報廢 299,204.68
4 2
9,208,613.09 9,208,613.09
4.期末余 358,814,899. 734,263,462. 18,252,288.3 13,637,539.8 14,065,135.0 1,738,212,09 2,877,245,42
額 70 24 2 3 7 7.68 2.84
二、累計折
舊
1.期初余 93,581,231.0 274,068,499. 15,242,496.5 149,627,873. 545,121,336.
額 5,359,750.83 7,241,485.00
9 51 1 22 15
2.本期增 32,227,694.7 46,424,178.1 89,961,899.8
加金額 9,269,942.57 271,708.78 867,597.61 900,777.99
8 4 6
（1）計 32,227,694.7 46,424,178.1 89,961,899.8
提 9,269,942.57 271,708.78 867,597.61 900,777.99
8 4 6
3.本期減
少金額 6,673,199.08 29,669.19 177,727.80 6,880,596.07
（1）處
置或報廢 6,673,199.08 29,669.19 177,727.80 6,880,596.07
4.期末余 102,851,173. 299,622,995. 15,484,536.1 196,052,051. 628,202,639.
額 6,049,620.64 8,142,262.99
66 21 0 36 94
三、減值準
備
1.期初余
額
2.本期增
加金額
（1）計
提
3.本期減
少金額
（1）處
置或報廢
4.期末余
額
四、賬面價
值
1.期末賬 255,963,726. 434,640,467. 1,542,160,04 2,249,042,78
面價值 2,767,752.22 7,587,919.19 5,922,872.08
04 03 6.32 2.90
2.期初賬 258,081,364. 438,659,833. 1,588,584,22 2,300,995,58
面價值 2,345,777.72 6,898,377.70 6,426,012.06
35 53 4.46 9.83
（2）暫時閑置的固定資產情況
（3）通過融資租賃租入的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
光伏電站 431,531,299.62 39,829,341.16 0.00 391,701,958.46
（4）通過經營租賃租出的固定資產
（5）未辦妥產權證書的固定資產情況
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
設備 116,023,829.36 116,023,829.36 88,455,311.15 88,455,311.15
廠房 60,218,325.42 60,218,325.42 45,795,613.19 45,795,613.19
岳普湖二期
30M電站 144,609.32 144,609.32 144,609.32 144,609.32
喀什二期
40MW電站 209,196.97 209,196.97 209,196.97 209,196.97
喀什三期
50MW電站 55,660.38 55,660.38 55,660.38 55,660.38
葉城一期
20MW電站 807,028.49 807,028.49
定邊110MW
電站宿辦樓 1,405,392.50 1,405,392.50 1,060,000.00 1,060,000.00
堯頭項目 75,888,254.24 75,888,254.24 45,896,305.50 45,896,305.50
彩色窯爐 19,531.41 19,531.41 54,001.41 54,001.41
1.2MWP扶貧
電站項目 12,213.85 12,213.85
安里光伏電站 42,705,203.05 42,705,203.05
合計 297,489,244.99 297,489,244.99 181,670,697.92 181,670,697.92
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
工程 利息
預 本期轉 本期 累計工 資本 其中： 本期資
算 期初余 本期增 入固定 其他 期末 投入程 化累 本期利 利息金
項目名稱 額 加金額 資產金 減少 余額 占預進 息資本 資本來
數 額 金額 算比度 計金 化金額 化率源
例 額
116,02
設備 88,455, 62,396, 35,0042
3,829.
311.15 852.44 79.27
36
60,218
廠房 45,795, 21,416, 6,993,45
,325.4
613.19 170.34 8.11
2
岳普湖二期 144,609 144,60
30M電站 .32 9.32
喀什二期 209,196 209,19
40MW電站 .97 6.97
喀什三期 55,660. 55,660
50MW電站 38 .38
葉城一期 807,028 807,02
20MW電站 .49 8.49
定邊110MW 1,060,0 345,392 1,405,
電站宿辦樓 00.00 .50 392.50
75,888
堯頭項目 45,896, 29,991,
,254.2
305.50 948.74
4
彩色窯爐 54,001. -34,470. 19,531
41 00 .41
1.2MWP扶 5,691,4 5,679, 12,213
貧電站項目 59.11 245.26 .85
安里光伏電 42,705
52,034, 9,328,
站 ,203.0
122.79 919.74
5
15,008 297,48
合計 181,670 172,648 41,997,7
,165.0 9,244. -- -- --
,697.92 ,504.41 37.38
0 99
（3）本期計提在建工程減值準備情況
21、工程物資
單位：元
項目 期末余額 期初余額
專用材料 118,387,956.65 80,336,645.86
合計 118,387,956.65 80,336,645.86
22、固定資產清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
未結轉固定資產清理 16,187.82
合計 16,187.82
23、生產性生物資產
（1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
（1）無形資產情況
單位：元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 93,298,856.10 58,193,767.91 196,421,451.44 858,676.07 348,772,751.52
2.本期增加
金額 4,243,194.47 4,243,194.47
（1）購置
（2）內部
研發 4,243,194.47 4,243,194.47
（3）企業
合并增加
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 93,298,856.10 58,193,767.91 200,664,645.91 858,676.07 353,015,945.99
二、累計攤銷
1.期初余額 11,445,529.63 8,205,053.01 17,112,408.33 479,676.00 37,242,666.97
2.本期增加
金額 932,988.54 2,926,543.45 8,848,948.28 67,532.56 12,776,012.83
（1）計提 932,988.54 2,926,543.45 8,848,948.28 67,532.56 12,776,012.83
3.本期減少
金額 1,220,775.52 1,220,775.52
（1）處置 1,220,775.52 1,220,775.52
4.期末余額 12,378,518.17 9,910,820.94 25,961,356.61 547,208.56 48,797,904.28
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計提
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面
價值 80,920,337.93 48,282,946.97 174,703,289.30 311,467.51 304,218,041.71
2.期初賬面
價值 81,853,326.47 49,988,714.90 179,309,043.11 379,000.07 311,530,084.55
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
26、開發支出
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 內部開發 確認為無 轉入當期 期末余額
支出 其他 形資產 損益
光伏技術 23,180,502 29,651,377 5,491,066. 47,165,940
開發 174,872.70
.03 .57 26 .64
合計 23,180,502 29,651,377 5,491,066. 47,165,940
0.00 0.00 174,872.70 0.00
.03 .57 26 .64
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名 本期增加 本期減少
稱或形成商譽 期初余額 企業合并形成 期末余額
的事項 的 其它 處置
SolarisZweite
236,432.36 21,806.48 258,238.84
GmbH
合計 236,432.36 21,806.48 258,238.84
（2）商譽減值準備
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
土地租賃費 30,436,550.26 3,660,230.00 1,618,682.26 32,478,098.00
其他 712,803.16 751,072.77 196,807.86 1,267,068.07
合計 31,149,353.42 4,411,302.77 1,815,490.12 0.00 33,745,166.07
29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 34,957,606.48 5,243,640.97 34,957,606.48 5,243,640.97
內部交易未實現利潤 39,435,428.27 5,915,314.24 39,435,428.27 5,915,314.24
可抵扣虧損
合計 74,393,034.75 11,158,955.21 74,393,034.75 11,158,955.21
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制企業合并
資產評估增值 17,077,601.47 2,753,651.73 17,077,601.47 2,561,640.22
可供出售金融資產公
允價值變動
合計 17,077,601.47 2,753,651.73 17,077,601.47 2,561,640.22
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位：元
遞延所得稅資產和負 抵銷后遞延所得稅資 遞延所得稅資產和負 抵銷后遞延所得稅資
項目 債期末互抵金額 產或負債期末余額 債期初互抵金額 產或負債期初余額
遞延所得稅資產 11,158,955.21 11,158,955.21 11,158,955.21 11,158,955.21
遞延所得稅負債 2,753,651.73 2,753,651.73 2,561,640.22 2,561,640.22
（4）未確認遞延所得稅資產明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 9,051,938.55 8,342,503.23
可抵扣虧損 96,409,447.09 99,084,070.14
合計 105,461,385.64 107,426,573.37
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2018年 17,012,174.88 19,243,710.36
2019年 6,729,641.45 1,518,315.55
2020年 31,125,493.57 9,429,049.64
2021年 28,424,610.28 30,897,999.97
2022年 13,117,526.91
合計 96,409,447.09 61,089,075.52 --
30、其他非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預付賬款 4,042,600.00 7,416,804.65
合計 4,042,600.00 7,416,804.65
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款
抵押借款 50,000,000.00
保證借款 460,000,000.00 280,000,000.00
信用借款 145,000,000.00 30,000,000.00
合計 605,000,000.00 360,000,000.00
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
33、衍生金融負債
34、應付票據
單位：元
種類 期末余額 期初余額
商業承兌匯票 50,000.00
銀行承兌匯票 209,245,374.34 148,597,380.80
合計 209,245,374.34 148,647,380.80
35、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應付材料款 80,896,842.49 53,837,567.76
應付工程款 126,148,337.25 139,032,700.41
應付設備款 94,663,012.68 11,065,963.63
其他 27,984,732.53 23,336,120.21
合計 329,692,924.95 227,272,352.01
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預收貨款 40,025,255.80 25,202,802.16
合計 40,025,255.80 25,202,802.16
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
37、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 9,991,250.77 49,880,727.88 45,257,026.04 14,614,952.61
二、離職后福利-設定
提存計劃 28,780.64 2,397,359.70 2,398,255.72 27,884.62
三、辭退福利 0.00
四、一年內到期的其
他福利 0.00
合計 10,020,031.41 52,278,087.58 47,655,281.76 14,642,837.23
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 6,490,299.74 44,854,678.03 40,338,926.00 11,006,051.77
2、職工福利費 1,367,865.25 2,841,793.26 2,797,481.70 1,412,176.81
3、社會保險費 310.00 1,542,124.47 1,514,581.79 27,852.68
其中：醫療保險費
工傷保險費
生育保險費
4、住房公積金 23,624.10 179,548.25 180,323.25 22,849.10
5、工會經費和職工教育
經費 2,109,151.68 462,583.87 425,713.30 2,146,022.25
6、短期帶薪缺勤
7、短期利潤分享計劃
合計 9,991,250.77 49,880,727.88 45,257,026.04 14,614,952.61
（3）設定提存計劃列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 28,687.82 2,219,903.20 2,220,738.34 27,852.68
2、失業保險費 92.82 177,456.50 177,517.38 31.94
3、企業年金繳費
合計 28,780.64 2,397,359.70 2,398,255.72 27,884.62
單位：元
38、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 22,935,068.17 4,142,068.30
消費稅
企業所得稅 3,969,226.64 3,924,793.38
個人所得稅 102,328.63 194,036.81
城市維護建設稅 142,973.63 431,638.97
印花稅 157,825.91 193,293.64
教育費附加 102,124.02 356,409.84
土地使用稅 142,629.27 183,082.83
房產稅 318,521.46 292,994.86
營業稅
水利建設基金 129,367.52 38,800.11
其他
合計 28,000,065.25 9,757,118.74
39、應付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 4,802,777.78 988,967.40
企業債券利息
短期借款應付利息 2,231,361.19 368,611.11
劃分為金融負債的優先股\永續債利息
其他
合計 7,034,138.97 1,357,578.51
40、應付股利
41、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
往來 111,548,491.05 113,864,275.71
應付融資租賃款 0.00 265,166.98
其他 114,181.00 788,136.05
合計 111,662,672.05 114,917,578.74
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
岳普湖縣振發新能源科技有限公司 4,612,056.00 未到結算期
合計 4,612,056.00 --
42、劃分為持有待售的負債
43、一年內到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一年內到期的長期借款 17,500,000.00 17,500,000.00
一年內到期的應付債券
一年內到期的長期應付款 459,918,279.43 62,870,658.39
合計 477,418,279.43 80,370,658.39
44、其他流動負債
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 275,000,000.00 650,000,000.00
抵押借款 7,500,000.00 7,500,000.00
保證借款
信用借款 34,483,435.65 34,621,806.71
合計 316,983,435.65 692,121,806.71
46、應付債券
（1）應付債券
（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）（3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
47、長期應付款
（1）按款項性質列示長期應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應付融資租賃款 332,273,043.70 366,856,148.24
未確認的融資費用 -58,936,315.56 -66,593,262.16
合計 273,336,728.14 300,262,886.08
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
（2）設定受益計劃變動情況
49、專項應付款
50、預計負債
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 210,067,757.18 423,000.00 6,715,251.14 203,775,506.04
未實現售后租回收益 -82,505,436.34 -153,558.00 -2,161,883.70 -80,497,110.64
合計 127,562,320.84 269,442.00 4,553,367.44 123,278,395.40 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增補 本期計入營業 其他變動 期末余額 與資產相關/與
助金額 外收入金額 收益相關
3MW光電一體 38,441,244.20 1,174,999.98 37,266,244.2 與資產相關
化建筑 2
陜西光伏工業 9,725,195.22 112,429.98 9,612,765.24 與資產相關
園地價補償款
2條260噸光伏 1,470,000.00 105,000.00 1,365,000.00 與資產相關
玻璃生產線
2條120噸光伏 1,420,000.00 150,000.00 1,270,000.00 與資產相關
玻璃生產線
1.5MVP太陽能
光電建筑項目 6,889,375.00 206,250.00 6,683,125.00 與資產相關
補助
多線硅片切割
機的研發與產 200,000.00 200,000.00 0 與資產相關
業化
光伏工業園基
礎設施建設項 4,937,579.11 51,702.42 4,885,876.69 與資產相關
目
300MW晶體硅
光伏組件生產 687,083.33 42,499.98 644,583.35 與資產相關
線項目
09年金太陽示 80,000,099.84 2,500,000.02 77,500,099.8 與資產相關
范工程 2
晶體硅光伏產 3,500,000.00 3,500,000.00 與資產相關
業鏈一期項目
晶體硅光伏產 2,000,000.00 2,000,000.00 與資產相關
業鏈項目
樂山光伏產業 11,442,024.50 497,479.32 10,944,545.1 與資產相關
園地價補償 8
500KWP辦公大
樓光伏建筑一 6,304,166.46 212,500.02 6,091,666.44 與資產相關
體化示范項目
10#廠房非晶
硅光伏建筑示 2,765,875.00 81,750.00 2,684,125.00 與資產相關
范項目
10#廠房非晶
硅光伏建筑示 59,208.21 1,750.02 57,458.19 與資產相關
范項目
晶體硅產業化
項目新興產業 5,133,333.44 349,999.98 4,783,333.46 與資產相關
補助資金
戰略性新興產
業項目樂山市 440,000.00 30,000.00 410,000.00 與資產相關
配套資金
TPS2325型數
控多線硅片切 450,000.00 30,000.00 420,000.00 與資產相關
割機項目資金
光伏發電站運
行與維護的研 250,000.00 15,000.00 235,000.00 與資產相關
究項目資金
深圳市政府高 399,999.68 100,000.02 299,999.66 與資產相關
技術產業化示
范工程項目
拓日工業園
300KW太陽能 3,220,000.00 120,000.00 3,100,000.00 與資產相關
光電示范項目
共性技術研發 672,233.59 93,799.98 578,433.61 與資產相關
第一批
拓日工業園
300KW太陽能 3,220,000.00 120,000.00 3,100,000.00 與資產相關
光電示范項目
2009年太陽能
光電建筑應用 539,500.28 20,749.98 518,750.30 與資產相關
示范
2009年太陽能
光電建筑應用 1,385,415.55 47,500.08 1,337,915.47 與資產相關
示范
非晶硅薄膜太
陽能電池及設 1,895,833.14 62,500.02 1,833,333.12 與資產相關
備研發與產業
化
新型平板式太
陽能集熱器產 1,895,833.14 62,500.02 1,833,333.12 與資產相關
業化項目
25MW非晶硅太
陽能電池項目 3,791,666.86 124,999.98 3,666,666.88 與資產相關
資金補助
非晶硅薄膜太
陽能電池及設 1,041,666.80 31,249.98 1,010,416.82 與資產相關
備研發與產業
化
WM級薄膜硅/
晶體硅異體結 1,337,500.00 75,000.00 1,262,500.00 與資產相關
太陽電池研發
項目
（援疆項目）-
高效晶體硅太
陽能電池組件 83,333.40 4,999.98 78,333.42 與資產相關
封裝工藝的研
發和應用
薄膜太陽能電
池用TCO導電 3,900,000.00 0 3,900,000.00 與資產相關
玻璃研發及產
業化
直驅式太陽能
空調關鍵技術 5,000,000.00 0 5,000,000.00 與資產相關
研發
200MW晶體硅
組件生產線 2,350,000.00 0 2,350,000.00 與資產相關
（新能源1）
喀什一期
20MW電站接 101,291.73 2,749.98 98,541.75 與資產相關
水項目資金
自建廠房建設
面積補貼資金 3,118,298.70 87,839.40 3,030,459.30 與資產相關
（3#廠房）
252.75KW太陽 0 423,000.00 0 423,000.00 與資產相關
能屋頂電站
合計 210,067,757.18 423,000.00 6,715,251.14 203,775,506. --
04
52、其他非流動負債
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 618,171,052.00 618,171,052.00
54、其他權益工具
（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 1,923,751,355.17 1,923,751,355.17
其他資本公積 10,180,436.81 10,180,436.81
（1）投資者投入的資本*1 1,934,742,998.92 1,934,742,998.92
（2）同一控制下企業合并的影響 -10,991,643.75 -10,991,643.75
合計 1,933,931,791.98 1,933,931,791.98
56、庫存股
57、其他綜合收益
單位：元
本期發生額
本期所 減：前期計 稅后歸 期末余
項目 期初余額 入其他綜合 減：所得 稅后歸屬 額
得稅前 收益當期轉 稅費用 于母公司 屬于少
發生額 入損益 數股東
一、以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
其中：重新計算設定受益計劃凈
負債和凈資產的變動
權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
二、以后將重分類進損益的其他 -13,912,89 -2,327,60 -2,327,60 -16,240
綜合收益 0.07 8.22 8.22 ,498.29
其中：權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收
益中享有的份額
可供出售金融資產公允價
值變動損益
持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
現金流量套期損益的有效
部分
外幣財務報表折算差額 -13,912,89 -2,327,60 -2,327,60 -16,240
0.07 8.22 8.22 ,498.29
其他綜合收益合計 -13,912,89 -2,327,60 -2,327,60 -16,240
0.07 8.22 8.22 ,498.29
58、專項儲備
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 28,265,254.62 28,265,254.62
任意盈余公積
儲備基金
企業發展基金
其他
合計 28,265,254.62 28,265,254.62
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 137,374,653.61 39,806,438.60
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-） 0 0
調整后期初未分配利潤 137,374,653.61 39,806,438.60
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 87,088,672.50 58,203,229.66
減：提取法定盈余公積 235,325.50
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應付普通股股利 30,908,552.60
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 224,463,326.11 98,009,668.26
61、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 823,078,681.12 641,044,720.13 639,201,917.83 476,247,601.46
其他業務 5,660,312.12 1,220,607.51 1,475,556.98 853,148.55
合計 828,738,993.24 642,265,327.64 640,677,474.81 477,100,750.01
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
消費稅
城市維護建設稅 572,507.43 528,876.60
教育費附加 107,464.40 226,661.50
資源稅
房產稅 1,771,081.05
土地使用稅 1,390,705.01
車船使用稅 2,818.40
印花稅 377,519.21
地方教育費附加 296,765.62 151,107.68
副食品價格調節基金 522,646.42
其它 385,042.47 56,964.80
合計 4,903,903.59 1,486,257.00
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
運輸費 9,122,425.10 15,307,266.81
職工薪酬 3,376,440.40 3,548,698.32
銷售傭金 112,234.22 129,816.02
差旅費用 450,085.85 953,148.79
倉儲費及租金 117,814.71 500,688.01
報關與清關費 192,680.81 196,905.19
廣告展覽 672,349.18 1,235,536.66
辦公用品費 88,654.22 251,089.57
產品檢測費 642,758.42 1,300,273.20
折舊費 311,203.25 137,087.70
業務招待費用 155,898.80 456,238.72
其他費用 811,199.26 886,706.53
合計 16,053,744.22 24,903,455.52
64、管理費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 8,820,825.07 8,140,185.01
職工福利費用 1,936,496.39 4,436,818.82
研發費用 2,052,251.75 5,629,662.75
物料消耗費 428,362.64 414,623.68
折舊 7,807,157.91 6,446,780.18
聘請中介機構費用 1,970,741.50 1,740,111.69
房屋租金 2,398,234.17 711,753.68
無形資產攤銷 5,933,077.65 3,072,868.76
辦公費 2,660,346.78 1,618,019.91
車輛費用 457,835.33 620,006.05
稅金 2,152,530.59
業務招待費 679,616.56 2,172,460.82
差旅費 1,000,633.50 1,279,264.11
董事會費用 36,179.06 24,949.50
其他 2,293,731.63 1,264,036.75
合計 38,475,489.94 39,724,072.30
65、財務費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 44,495,926.31 29,135,768.09
減:利息收入 8,769,651.12 1,874,524.25
匯兌損失 3,785,191.27 2,747,124.98
減:匯兌收益 8,639,778.30
手續費及其他 738,816.66 829,036.06
合計 40,250,283.12 22,197,626.58
66、資產減值損失
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 4,090,045.03 14,226,255.03
二、存貨跌價損失 539,949.30 8,801,432.61
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計 4,629,994.33 23,027,687.64
67、公允價值變動收益
68、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -44,725.25
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產在持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產取得的投資收益
喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新
計量產生的利得
合計 -44,725.25
69、其他收益
單位：元
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
3MW光電一體化建筑 1,174,999.98
陜西光伏工業園地價補償款 112,429.98
2條260噸光伏玻璃生產線 105,000.00
2條120噸光伏玻璃生產線 150,000.00
太陽能光電建筑項目 206,250.00
多線硅片切割機的研發與產業化 200,000.00
光伏工業園基礎設施建設項目 51,702.42
300MW晶體硅光伏組件生產線項目 42,499.98
09年金太陽示范工程 2,500,000.02
樂山光伏產業園地價補償 497,479.32
500KWP辦公大樓光伏建筑一體化示范項目 212,500.02
10#廠房非晶硅光伏建筑示范項目 81,750.00
10#廠房非晶硅光伏建筑示范項目 1,750.02
晶體硅產業化項目新興產業補助資金 349,999.98
戰略性新興產業項目樂山市配套資金 30,000.00
TPS2325型數控多線硅片切割機項目資金 30,000.00
光伏發電站運行與維護的研究項目資金 15,000.00
深圳市政府高技術產業化示范工程項目 100,000.02
拓日工業園300KW太陽能光電示范項目 120,000.00
共性技術研發第一批 93,799.98
拓日工業園300KW太陽能光電示范項目 120,000.00
2009年太陽能光電建筑應用示范 20,749.98
2009年太陽能光電建筑應用示范 47,500.08
非晶硅薄膜太陽能電池及設備研發與產業化 62,500.02
新型平板式太陽能集熱器產業化項目 62,500.02
25MW非晶硅太陽能電池項目資金補助 124,999.98
非晶硅薄膜太陽能電池及設備研發與產業化 31,249.98
WM級薄膜硅/晶體硅異體結太陽電池研發項目 75,000.00
（援疆項目）-高效晶體硅太陽能電池組件封裝工藝 4,999.98
的研發和應用
喀什一期20MW電站接水項目資金 2,749.98
自建廠房建設面積補貼資金（3#廠房） 87,839.40
失業保險經辦處穩崗補貼費用 130,000.00
人社局撥付見習補貼 12,000.00
渭南市質量技術監督局名牌獎勵 80,000.00
深圳市財政委員會研究開發資助第二批 2,668,000.00
深圳市住房建設局南山蛇口學校160KWP項目補助 820,000.00
深圳市市場和監督知識產權資金補助 34,000.00
經濟貿易和信息化委員會2016年三季度出口信用保 71,254.00
險保費資助
合計 10,530,505.14
70、營業外收入
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
非流動資產處置利得合計
其中：固定資產處置利得 5,729.97
無形資產處置利得
債務重組利得
非貨幣性資產交換利得
接受捐贈
政府補助 7,782,766.48
罰款收入 5,359.90 17,850.00 5,359.90
其它 44,761.50 866,384.87 44,761.50
合計 50,121.40 8,672,731.32 50,121.40
71、營業外支出
單位：元
計入當期非經常性損益的金
項目 本期發生額 上期發生額 額
非流動資產處置損失合計
其中：固定資產處置損失 7,474.00
無形資產處置損失
債務重組損失
非貨幣性資產交換損失
對外捐贈 78,837.66
其他 150.01 50,520.68 150.01
合計 150.01 136,832.34 150.01
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 5,652,054.43 2,525,569.83
遞延所得稅費用
合計 5,652,054.43 2,525,569.83
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位：元
項目 本期發生額
利潤總額 92,740,726.93
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 5,652,054.43
子公司適用不同稅率的影響
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣
虧損的影響
所得稅費用 5,652,054.43
73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
政府補助 4,238,254.00 9,563,576.00
利息收入 8,769,651.12 1,874,524.25
往來及其他 50,121.40 884,234.87
合計 13,058,026.52 12,322,335.12
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
付現費用 18,379,543.48 20,556,720.55
往來及其他 4,080,000.00 1,740,000.00
合計 22,459,543.48 22,296,720.55
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
往來
售后租回
融資租賃
票據保證金 59,617,497.56
其它 738,816.66
合計 60,356,314.22
75、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
凈利潤 87,088,672.50 58,203,229.66
加：資產減值準備 4,629,994.33 23,027,687.64
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性
生物資產折舊 89,961,899.86 83,731,206.16
無形資產攤銷 12,776,012.83 7,693,069.93
長期待攤費用攤銷 1,815,490.12 3,937,671.56
處置固定資產、無形資產和其他長期資
產的損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填
列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填
列）
財務費用（收益以“－”號填列） 49,019,934.24 23,243,114.77
投資損失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號
填列）
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號
填列） 192,011.51 -2,561,640.22
存貨的減少（增加以“－”號填列） 36,238,026.65 -157,015,820.33
經營性應收項目的減少（增加以“－”
號填列） -473,024,931.15 -150,611,451.90
經營性應付項目的增加（減少以“－”
號填列） 203,128,426.22 115,949,390.71
其他 881,071.22
經營活動產生的現金流量凈額 11,825,537.11 6,477,529.20
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活
動： -- --
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
現金的期末余額 118,662,260.67 262,322,381.85
減：現金的期初余額 218,453,813.87 71,045,731.55
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -99,791,553.20 191,276,650.30
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
（3）本期收到的處置子公司的現金凈額
（4）現金和現金等價物的構成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現金 118,662,260.67 218,453,813.87
其中：庫存現金 689,159.14 604,851.65
可隨時用于支付的銀行存款 117,973,101.53 217,848,962.22
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 118,662,260.67 218,453,813.87
其中：母公司或集團內子公司使用受限
制的現金和現金等價物
76、所有者權益變動表項目注釋
77、所有權或使用權受到限制的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 118,946,994.33 保證金
應收票據 10,000,000.00 興業銀行質押大票開小票
存貨
固定資產 414,180,466.57 抵押借款、融資租賃
無形資產
合計 543,127,460.90 --
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- --
其中：美元 846,285.81 6.7744 5,733,078.58
歐元 1,773,571.56 7.7496 13,744,470.16
港幣 44,214.37 0.86792 38,374.54
英鎊 2,765.00 8.8144 24,371.82
澳元 1,263.90 5.2099 6,584.79
應收賬款 -- --
其中：美元 5,338,170.59 6.7744 36,162,902.86
歐元 2,272,314.32 7.7496 17,609,527.03
長期借款 -- --
其中：美元
歐元 4,449,705.23 7.7496 34,483,435.65
其他說明：
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其他應收款 -- --
其中：美元 102,210.54 6.7744 692,415.09
歐元 300,172,.58 7.7496 2.326,217.46
應付賬款 -- --
其中：美元 1,129,796.92 6.7744 7,653,696.24
歐元 9,514.77 7.7496 73,735.68
其他應付款 -- --
其中：美元 60,136.80 6.7744 407,390.75
歐元 181,550.99 7.7496 1,406,947.58
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□適用√不適用
79、套期
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
（1）本期發生的非同一控制下企業合并
（2）合并成本及商
（3）被購買方于購買日可辨認資產、負債
（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明
（6）其他說明
2、同一控制下企業合并
（1）本期發生的同一控制下企業合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方資產、負債的賬面價值
3、反向購買
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□是√否
一攬子交易
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
其他原因的合并范圍變動詳見附注二
6、其他
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
持股比例
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
樂山新天源太陽
能科技有限公司 樂山市 樂山市 制造業 100.00% 設立
陜西拓日新能源 陜西渭南市 陜西渭南市 制造業 設立
科技有限公司 100.00%
陜西拓日現代農
業有限公司 陜西蒲城縣 陜西蒲城縣 太陽能電站 100.00% 設立
陜西悅鑫新能源
工程有限公司 西安市 西安市 工程安裝 100.00% 設立
陜西拓日（定邊）
新能源科技有限 陜西定邊縣 陜西定邊縣 太陽能電站 100.00% 設立
公司
定邊拓日現代農 陜西定邊縣 陜西定邊縣 太陽能電站 合并
業有限公司 100.00%
白水縣鵬城新能
源有限公司 陜西渭南市 陜西渭南市 太陽能電站 100.00% 設立
銅川昊天新能源
有限公司 陜西銅川市 陜西銅川市 太陽能電站 100.00% 設立
定邊拓日清潔能 陜西榆林市 陜西榆林市 太陽能電站 100.00% 設立
源有限公司
澄城縣東方新能
源有限公司 陜西渭南市 陜西渭南市 太陽能電站 100.00% 設立
非洲太陽能（烏
干達）有限公司 烏干達 烏干達坎帕拉 烏干達坎帕拉 100.00% 設立
非洲太陽能（肯 肯尼亞 肯尼亞 商業 設立
尼亞）有限公司 100.00%
拓日新能源（歐
洲）有限公司 德國慕尼黑 德國慕尼黑 商業 100.00% 設立
SolarisZweite 德國 德國 太陽能電站 購買
100.00%
GmbH
拓日新能源（美 Wilmington WilmingtonDel 商業 設立
洲）公司 100.00%
Delaware aware
上海拓日新能源
科技有限公司 上海 上海 商業 100.00% 設立
深圳華悅新能源
工程有限公司 深圳 深圳 工程安裝 100.00% 設立
喀什瑞城新能源 制造業及太陽
科技股份有限公 新疆喀什 新疆喀什 能電站 100.00% 合并
司
岳普湖瑞城新能 新疆岳普湖 新疆岳普湖 太陽能電站 設立
源科技有限公司 100.00%
葉城縣瑞城新能
源科技有限公司 新疆喀什 新疆喀什 太陽能電站 100.00% 設立
天城香港控股有
限公司 香港 香港 商業 100.00% 設立
深圳市拓日資本 深圳 深圳 受托資產管理 設立
管理有限公司 等 100.00%
深圳市天加利互 受托管理股權
聯網金融服務有 深圳 深圳 投資基金等 100.00% 設立
限公司
青海拓日新能源
科技有限公司 青海 青海 制造業 100.00% 設立
共和天城新能源
有限公司 青海 青海 制造業 100.00% 設立
海南州飛利科新 青海 青海 太陽能電站 100.00% 購買
能源有限公司
烏蘭察布市恒生 內蒙古自治
清潔新能源有限區 內蒙古自治區 太陽能電站 100.00% 設立
公司
新疆拓日新能源
售電有限公司 新疆喀什 新疆喀什 售電 100.00% 設立
德令哈百瑞特新
能源科技有限公 青海海西州 青海海西州 太陽能電站 100.00% 設立
司
澄城縣紅日新能
源科技有限公司 陜西渭南市 陜西渭南市 太陽能電站 100.00% 設立
澄城縣力科鋼構 陜西渭南市 陜西渭南市 制造業 設立
有限公司 100.00%
海西百瑞特新能 制造業及太陽
源科技有限公司 青海海西州 青海海西州 能電站 100.00% 設立
（2）重要的非全資子公司
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明
（2）交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響
3、在合營安排或聯營企業中的權益
（1）重要的合營企業或聯營企業
持股比例 對合營企業或
合營企業或聯 主要經營地 注冊地 業務性質 聯營企業投資
營企業名稱 直接 間接 的會計處理方
法
格爾木華能拓 青海省海西州 青海省海西州 太陽能發電項 成本法
30.00%
日新能源發電 目建設、運營
有限公司 格爾木市 格爾木市 （憑許可證經
營）、管理
青海華智新能 青海省海西州 青海省海西州 新能源開發、
源有限公司 格爾木市 格爾木市 新能源項目建 20.00% 成本法
設
（2）重要合營企業的主要財務信息
（3）重要聯營企業的主要財務信息
（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損
（7）與合營企業投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
4、重要的共同經營
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
6、其他
十、與金融工具相關的風險
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析
6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
9、其他
十二、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司對本企業 母公司對本企業
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 的持股比例 的表決權比例
深圳市奧欣投資
發展有限公司 深圳市 實業投資 500萬 32.55% 32.55%
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下： 合營或聯營企業名稱 與本企業關系
格爾木華能拓日新能源發電有限公司 合營公司
青海華智新能源有限公司 合營公司
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
喀什東方股權投資有限公司 本公司第二大股東
漢中市科瑞思礦業有限公司 本公司第二大股東之全資子公司
4、其他關聯方情況
5、關聯交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額
漢中市科瑞思礦
業有限公司 購買原材料 16,229,922.94 40,000,000.00否 7,372,106.01
（2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
（3）關聯租賃情況
本公司作為承租方
單位：元
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
深圳市奧欣投資發展有限公司 辦公場所 889,544.94 828,715.40
（4）關聯擔保情況
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保是否已經履行完
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 畢
深圳市奧欣投資發展
有限公司 100,000,000.00 2014年06月27日 2024年06月27日 否
深圳市奧欣投資發展 2014年12月11日 2024年12月11日 否
有限公司 300,000,000.00
深圳市奧欣投資發展
有限公司 250,000,000.00 2016年02月05日 2017年02月04日 是
深圳市奧欣投資發展
有限公司 20,000,000.00 2016年03月11日 2017年03月11日 是
深圳市奧欣投資發展 2016年04月22日 2017年04月22日 是
有限公司 30,000,000.00
深圳市奧欣投資發展
有限公司 30,000,000.00 2016年05月12日 2017年05月12日 是
深圳市奧欣投資發展
有限公司 200,000,000.00 2016年06月15日 2018年06月14日 否
深圳市奧欣投資發展 2016年06月27日 2018年06月22日 否
有限公司 200,000,000.00
深圳市奧欣投資發展
有限公司 80,000,000.00 2016年11月18日 2018年11月12日 否
深圳市奧欣投資發展
有限公司 100,000,000.00 2016年12月01日 2018年11月27日 否
深圳市奧欣投資發展 250,000,000.00 2017年02月05日 2018年02月04日 否
有限公司
深圳市奧欣投資發展
有限公司 20,000,000.00 2017年03月31日 2018年03月26日 否
深圳市奧欣投資發展
有限公司 30,000,000.00 2017年05月09日 2019年05月09日 否
深圳市奧欣投資發展 2017年04月14日 2018年04月10日 否
有限公司 50,000,000.00
深圳市奧欣投資發展
有限公司 50,000,000.00 2017年05月04日 2018年04月25日 否
深圳市奧欣投資發展
有限公司 50,000,000.00 2017年04月05日 2018年03月27日 否
深圳市奧欣投資發展 2017年04月06日 2018年03月27日 否
有限公司 20,000,000.00
深圳市奧欣投資發展
有限公司 45,000,000.00 2017年05月04日 2018年05月04日 否
深圳市奧欣投資發展
有限公司 30,000,000.00 2017年05月18日 2018年03月27日 否
合計 1,855,000,000.00
（5）關聯方資金拆借
單位：元
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
深圳市奧欣投資發展
有限公司 100,000,00.00 2016年01月20日 2017年01月20日 6.05%
深圳市奧欣投資發展 2017年01月18日 2018年01月18日
有限公司 10,000,000.00 4.79%
深圳市奧欣投資發展
有限公司 100,000,000.00 2017年01月20日 2017年07月20日 5.00%
喀什東方股權投資有
限公司 95,000,000.00 2016年11月08日 2017年05月08日 5.00%
合計 215,000,000.00
（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況
（7）關鍵管理人員報酬
（8）其他關聯交易
6、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
單位：元
期末余額 期初余額
項目名稱 關聯方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款 漢中市科瑞思礦業有限公司 11,119.00 4,852,745.41
其它應收款 漢中市科瑞思礦業有限公司 18,080.65 3,495.68
其它應收款 深圳市奧欣投資發展有限公司 136,134.40 88,087.64
（2）應付項目
單位：元
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
應付賬款 漢中市科瑞思礦業有限公司 2,814,789.91
其他應付款 深圳市奧欣投資發展有限公司 1,037,803.23 12,123.89
其他應付款 喀什東方股權投資有限公司 100,000,000.00 95,000,000.00
7、關聯方承諾
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權益結算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現金結算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
5、其他
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
2、或有事項
（1）資產負債表日存在的重要或有事項
2016年12月2日，公司召開第四屆董事會第七次會議，審議通過《關于公司公開及非公開發行公司債券方案的議案》及相關事項。議案主要內容：1、本次公開及非公開公司債券發行規模不超過人民幣6億元（含6億元），具體發行規模提請股東大會授權董事會根據公司資金需求和發行時市場情況在上述范圍內確定；2、本次公司債券的發行方式為一期或分期發行，具體的方案提請股東大會授權董事會根據公司資金需求和發行時市場情況在上述范圍內確定。
2016年12月19日,本公司召開2016年第三次臨時股東大會，審議通過了《關于公司公開及非公開發行公司債券方案的議案》。
2017年6月22日，公司收到深交所出具的《關于深圳市拓日新能源科技股份有限公司2017年非公開發行公司債券符合深交所轉讓條件的無異議函》，(深證函【2017】274號)，函中確認公司申請發行面值不超過4億元人民幣的2017年非公開發行公司債券符合深交所轉讓條件，深交所無異議，并要求公司自無異議函出具之日起十二個月內正式向深交所提交轉讓文件；公司于2017年6月23日通過《證券時報》及巨潮資訊網予以公告（公告編號：2017-037）。
2017年7月28日，公司收到證監會出具的《關于核準深圳市拓日新能源科技股份有限公司向合格投資者公開發行公司債券的批復》（證監許可【2017】1317號），批復中核準公司向合格投資者公開發行面值總額不超過2億元的公司債券。批復自核準發行之日起6個月內有效。
公司于2017年7月29日通過《證券時報》及巨潮資訊網予以公告（公告編號：2017-045）。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
3、其他
十五、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
2、利潤分配情況
3、銷售退回
4、其他資產負債表日后事項說明
十六、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
（2）未來適用法
2、債務重組
3、資產置換
（1）非貨幣性資產交換
（2）其他資產置換
4、年金計劃
5、終止經營
6、分部信息
（1）報告分部的確定依據與會計政策
（2）報告分部的財務信息
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因（4）其他說明
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
8、其他
十七、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
計提比 值 計提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項金額重大并
單獨計提壞賬準 68,333, 10.51 68,333,
備的應收賬款 558.52 % 558.52
按信用風險特征 604,01 582,09 733,2
組合計提壞賬準 89.84 21,921, 100.00 20,681, 712,604,
2,745.8 3.63% 1,036.8 85,60 100.00%
備的應收賬款 % 709.06 % 246.58 362.69
6 0 9.27
單項金額不重大
但單獨計提壞賬
準備的應收賬款
672,34 650,42 733,2
合計 21,921, 100.00 20,681, 712,604,
6,304.3 1.00% 3.37% 4,595.3 85,60 100.00%
709.06 % 246.58 362.69
8 2 9.27
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
格爾木華能拓日新能
源發電有限公司 68,333,558.52 不存在無法收回的情況
合計 68,333,558.52 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 72,368,224.61 3,618,411.23 5.00%
1至2年 85,666,372.08 8,566,637.21 10.00%
2至3年 3,524,914.71 1,057,474.41 30.00%
3至4年 6,563,574.50 3,281,787.25 50.00%
4至5年 1,727,003.67 1,381,602.94 80.00%
5年以上 4,015,796.02 4,015,796.02 100.00%
合計 173,865,885.59 21,921,709.06
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
確定該組合依據的說明：
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
組合名稱 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提準備
其他組合（同一母公司范圍內的公司、公司員工的欠款、 430,146,860.27
押金、出口退稅、保證金等。）
合計 430,146,860.27
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,240,462.48元。
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 期末余額 占比 已計提壞賬準備
期末余額前五名應收賬款匯總 535,011,190.89 79.57%
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
計提比 值 計提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項金額重大并
單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征 1,234,7 1,229,6 841,2
組合計提壞賬準 100.00 5,113,5 100.00 5,040,3 836,198,
81,204. 0.41% 67,703. 38,56 100.00%
備的其他應收款 % 00.68 % 73.42 190.94
56 88 4.36
單項金額不重大
但單獨計提壞賬
準備的其他應收
款
1,234,7 1,229,6 841,2
合計 5,113,5 100.00 5,040,3 836,198,
81,204. 0.41% 67,703. 38,56 100.00%
00.68 % 73.42 190.94
56 88 4.36
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 2,570,480.03 128,524.00 5.00%
1至2年 1,038,118.18 103,811.82 10.00%
2至3年 26,289.79 7,886.94 30.00%
3至4年 112,212.82 56,106.41 50.00%
4至5年 2,313,141.37 1,850,513.10 80.00%
5年以上 2,966,658.42 2,966,658.42 100.00%
合計 9,026,900.61 5,113,500.68
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
確定該組合依據的說明：
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
組合名稱 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提準備
子公司往來 1,218,730,415.36
押金及備用金 1,525,473.84
出口退稅 5,498,414.75
合計 1,225,754,303.95
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期收回或轉回壞賬準備金額73,127.26元。
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
押金及備用金 1,225,473.84 984,448.35
出口退稅 5,498,414.75 5,324,744.79
往來及其他 1,228,057,315.97 834,929,371.22
合計 1,234,781,204.56 841,238,564.36
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期 壞賬準備期末余
末余額合計數的 額
比例
陜西拓日新能源科技 關聯方 1年以內
有限公司 1,020,227,148.93 82.62%
青海拓日新能源科技
有限公司 關聯方 61,648,117.01 1年以內 4.99%
喀什瑞城新能源科技
股份有限公司 關聯方 48,417,657.45 1年以內 3.92%
定邊拓日現代農業有 關聯方 1年以內
限公司 14,180,711.55 1.15%
陜西拓日（定邊）新
能源科技有限公司 關聯方 8,997,197.17 1年以內 0.73%
合計 -- 1,153,470,832.11 -- 93.41%
（6）涉及政府補助的應收款項
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
3、長期股權投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 2,109,421,385. 2,109,421,385. 2,085,221,385. 2,085,221,385.
91 91 91 91
對聯營、合營
企業投資
合計 2,109,421,385. 2,109,421,385. 2,085,221,385. 2,085,221,385.
91 91 91 91
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值 減值準備期末
準備 余額
樂山新天源太
陽能科技有限 400,000,000.0 400,000,000.0
公司 0 0
陜西拓日新能
源科技有限公 1,185,840,701. 1,185,840,701.
司 33 33
非洲太陽能（烏
干達）有限公司 834,812.00 834,812.00
拓日新能源（歐
洲）有限公司 18,107,675.00 18,107,675.00
上海拓日新能
源科技有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
深圳華悅新能
源工程有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
喀什瑞城新能
源科技股份有 270,438,197.5 270,438,197.5
限公司 8 8
青海拓日新能
源科技股份有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
深圳市拓日資
本管理有限公 100,000,000.0 100,000,000.0
司 0 0
海西百瑞特新
能源科技有限 24,200,000.00 24,200,000.00
公司
合計 2,085,221,385. 2,109,421,385.
24,200,000.00
91 91
（2）對聯營、合營企業投資
（3）其他說明
4、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 285,688,928.38 245,440,638.20 382,818,679.16 356,712,015.28
其他業務 86,844.07 16,459.83
合計 285,775,772.45 245,440,638.20 382,835,138.99 356,712,015.28
5、投資收益
6、其他
十八、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產處置損益
越權審批或無正式批準文件的稅收返
還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業業務
密切相關，按照國家統一標準定額或定
量享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資
金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業
的投資成本小于取得投資時應享有被投
資單位可辨認凈資產公允價值產生的收
益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計
提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整
合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公
允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初
至合并日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產
生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期
保值業務外，持有交易性金融資產、交
易性金融負債產生的公允價值變動損
益，以及處置交易性金融資產、交易性
金融負債和可供出售金融資產取得的投
資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備
轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資
性房地產公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對
當期損益進行一次性調整對當期損益的
影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支
出 49,971.39
其他符合非經常性損益定義的損益項目
減：所得稅影響額 6,933.06
少數股東權益影響額
合計 43,038.33 --
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損
益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性
損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利
潤 3.17% 0.1410 0.1410
扣除非經常性損益后歸屬于公
司普通股股東的凈利潤 3.17% 0.141 0.141
3、境內外會計準則下會計數據差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □適用√不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □適用√不適用
（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注明該境外機構的名稱
4、其他
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