600183:生益科技2017年半年度報告
公司代碼：600183 公司簡稱：生益科技
廣東生益科技股份有限公司
2017 年半年度報告
重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
二、未出席董事情況
未出席董事職務 未出席董事姓名 未出席董事的原因說明 被委托人姓名
董事 唐英敏 工作出差 劉述峰
董事 謝景云 工作出差 曾瑜
三、本半年度報告未經審計。
四、公司負責人劉述峰、主管會計工作負責人何自強及會計機構負責人（會計主管人員）楊麗美聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案
不適用
六、前瞻性陳述的風險聲明
√適用□不適用
報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。
七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況
否
八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況
否
九、 重大風險提示
本公司已在本報告中詳細描述了存在風險事項，敬請查閱第四節“經營情況的討論與分析”中“二、其他披露事項”中“可能面對的風險”。
十、 其他
□適用√不適用
目錄
第一節 釋義......3
第二節 公司簡介和主要財務指標......3
第三節 公司業務概要......5
第四節 經營情況的討論與分析......7
第五節 重要事項......12
第六節 普通股股份變動及股東情況......18
第七節 優先股相關情況......20
第八節 董事、監事、高級管理人員情況......20
第九節 公司債券相關情況......21
第十節 財務報告......22
第十一節 備查文件目錄......141
第一節 釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
公司、本公司、生益科技 指 廣東生益科技股份有限公司
蘇州生益 指 蘇州生益科技有限公司
陜西生益 指 陜西生益科技有限公司
生益電子 指 生益電子股份有限公司
聯瑞新材 指 江蘇聯瑞新材料股份有限公司
東莞艾孚萊 指 東莞艾孚萊電子材料有限公司
香港艾孚萊 指 香港艾孚萊電子材料有限公司
萬容科技 指 湖南萬容科技股份有限公司
綠晟環保 指 廣東綠晟環保股份有限公司
上交所 指 上海證券交易所
證監會 指 中國證券監督管理委員會
公司法 指 《中華人民共和國公司法》
證券法 指 《中華人民共和國證券法》
正中珠江 指 廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合伙）
公司章程 指 《廣東生益科技股份有限公司公司章程》
報告期 指 2017年1月1日-2017年6月30日
第二節 公司簡介和主要財務指標
一、 公司信息
公司的中文名稱 廣東生益科技股份有限公司
公司的中文簡稱 生益科技
公司的外文名稱 SHENGYI TECHNOLOGYCO.,LTD.
公司的外文名稱縮寫 Sytech
公司的法定代表人 劉述峰
二、 聯系人和聯系方式
董事會秘書
姓名 溫世龍
聯系地址 廣東省東莞市萬江區莞穗大道411號
電話 0769-22271828-8225
傳真 0769-22174183
電子信箱 tzzgx@syst.com.cn
三、 基本情況變更簡介
公司注冊地址 東莞市松山湖高新技術產業開發區工業西路5號
公司注冊地址的郵政編碼 523808
公司辦公地址 廣東省東莞市萬江區莞穗大道411號
公司辦公地址的郵政編碼 523039
公司網址 www.syst.com.cn
電子信箱 tzzgx@syst.com.cn
報告期內變更情況查詢索引 www.sse.com.cn、《中國證券報》、《上海證券報》、《證
券時報》
四、 信息披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的信息披露報紙名稱 《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》
登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點 廣東生益科技股份有限公司董事會辦公室
報告期內變更情況查詢索引 www.sse.com.cn
五、 公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 生益科技 600183 生益股份
六、 其他有關資料
□適用√不適用
七、 公司主要會計數據和財務指標
(一)主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
主要會計數據 本報告期 上年同期 本報告期比上
（1－6月） 年同期增減(%)
營業收入 4,854,538,522.10 3,895,679,310.71 24.61
歸屬于上市公司股東的凈利潤 539,611,121.13 316,233,605.84 70.64
歸屬于上市公司股東的扣除非經常 504,417,402.15 311,124,035.94 62.13
性損益的凈利潤
經營活動產生的現金流量凈額 161,146,209.09 332,628,264.80 -51.55
本報告期末比
本報告期末 上年度末 上年度末增減
(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產 5,182,493,473.62 5,047,061,303.47 2.68
總資產 10,294,516,265.72 9,533,874,733.79 7.98
(二) 主要財務指標
主要財務指標 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期
（1－6月） 增減(%)
基本每股收益（元／股） 0.37 0.22 68.18
稀釋每股收益（元／股） 0.37 0.22 68.18
扣除非經常性損益后的基本每股收 0.35 0.21 66.67
益（元／股）
加權平均凈資產收益率（%） 10.45 6.74 增加3.71個百分點
扣除非經常性損益后的加權平均凈 9.77 6.63 增加3.14個百分點
資產收益率（%）
公司主要會計數據和財務指標的說明
√適用□不適用
報告期內，歸屬于上市公司股東的凈利潤、歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤、基本每股收益、稀釋每股收益、扣除非經常性損益后的基本每股收益等主要財務指標變動幅度較大主要原因為：
（1）公司各類產品的銷售數量比上年同期有不同程度的增加；
（2）公司本期優化產品銷售結構，使得本期主營業務盈利能力有所提升；
（3）公司通過有效控制成本費用，不斷降低單位制造成本，使得本期主營業務盈利能力提升；
（4）公司本期持股期間的公允價值變動收益比上年同期大幅增加所致；
（5）公司收到且確認為當期損益的政府補助增加。
八、 境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
九、 非經常性損益項目和金額
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經常性損益項目 金額 附注（如適用）
非流動資產處置損益 75,713.06
計入當期損益的政府補助，但 25,444,972.26
與公司正常經營業務密切相
關，符合國家政策規定、按照
一定標準定額或定量持續享受
的政府補助除外
除同公司正常經營業務相關的 19,814,473.58
有效套期保值業務外，持有交
易性金融資產、交易性金融負
債產生的公允價值變動損益，
以及處置交易性金融資產、交
易性金融負債和可供出售金融
資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項 775.40
減值準備轉回
除上述各項之外的其他營業外 1,133.91
收入和支出
少數股東權益影響額 -1,383,935.83
所得稅影響額 -8,759,413.40
合計 35,193,718.98
十、 其他
□適用√不適用
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明
（一）主要業務
公司從事的主要業務為：設計、生產和銷售覆銅板和粘結片、印制線路板。產品主要供制作單、雙面及多層線路板，廣泛應用于手機、汽車、通訊設備、計算機以及各種高檔電子產品中。
（二）經營模式
公司始終秉承“及時提供滿足客戶要求的產品和服務并持續改進”的經營管理理念，從質量控制、新品創新、技術進步、降低成本、管理完善、快速交付等幾方面來確保給客戶及時提供所需的產品和服務，來回報客戶對公司的真誠回饋。公司倡導與供應商及客戶建立“雙贏(wintowin)”的唇齒相依關系。通過公司全體員工的共同努力，公司已經通過了ISO/TS16949質量管理體系認證、ISO9001質量管理體系認證、ISO14001環境管理體系認證、ISO/IEC 27001信息安全管理體系認證、GB/T19022測量管理體系認證。企業獲得了美國UL、英國BSI、德國VDE、日本JET、中國CQC等安全認證。公司是全國印制電路標準化技術委員會基材工作組組長單位，還是中國電子電路行業協會（CPCA）、中國覆銅板行業協會（CCLA）以及美國電子電路互連與封裝協會（IPCMEMBER）的會員，公司正以成熟適用的管理流程來確保目標達成。
公司通過執行嚴格的質量標準，采取系統的質量控制體系和認真落實各項有效措施，提升了產品質量，為全球客戶提供綠色的、安全的產品及優質的售前售后服務。通過與客戶間的互訪溝通、技術交流、問卷調查等多種渠道，廣泛征集客戶意見，了解客戶需求和感受，以雄厚的技術力量和先進的生產硬件為基礎，為客戶所想，解客戶所需，幫他們解決遇到的問題，確?？蛻舻臋嘁娌皇軗p害。公司提倡以顧客的需求和期望來驅動內部的經營管理，并主動創新和優化，經三十年的不斷提煉和改善，生益科技創立了引領行業、獨特的“4ONE”的營銷模式：ONE-WINDOW（一個窗口的完善服務）、ONE-STOP（一站式全系列產品的供應）、ONE-PLATFORM（一個統一的中央計劃平臺）、ONE-DAY（一天急單交貨承諾），極大地滿足了顧客的需求和期望，生益科技深深扎根于客戶的心中。
公司作為一個生產制造企業，深刻理解上下游產業間協同發展的共生關系。因此，公司最高決策層十分強調與各供應商和客戶建立長期、互動的戰略合作伙伴關系，充分尊重并保護供應商和客戶的合法權益，從不侵犯供應商和客戶的商標、專利等知識產權，嚴格保護供應商和客戶的商業秘密、專有信息。事實證明，公司成立30多年來，公司取得了供應商和客戶的充分信任及認可。長期以來，公司管理層一直倡導“對待供應商如同客戶一般”的原則，為供應商創造了良好的競爭環境，建立一整套公正、公開的“比價格、比質量、比服務、比技術”的采購管理體系，通過管理體系中流程的設置，使整個采購業務處于公司相關部門的共同監督之下，有效的杜絕了商業賄賂和不正當的交易行為，得到了海內外許多知名公司如美國陶氏、臺灣長春、日本日礦等高度認可。
公司始終堅持規范化、程序化的管理采購業務，保證每單合同嚴格履行、貨款按期支付，從來沒有無故克扣、拖欠供應商貨款的情況發生。如有發生重大原材料質量投訴時，公司始終尊重雙方技術論證，本著探尋原因、解決問題的態度，對有爭議部分，始終堅持友好協商態度，公平合情處理，最大程度保證雙方合法利益。在加強與供應商業務合作的同時，公司還長期的、廣泛的與供應商開展技術交流、合作、開發，以求雙方共同成長和進步。
二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明
□適用√不適用
三、報告期內核心競爭力分析
√適用□不適用
（一）品牌優勢
公司經過30多年的發展，已成為中國大陸最大的覆銅板制造商，榮獲“中華之最（覆銅板生
產基地）”，產品被授予“中國馳名商標”。公司通過了ISO9001質量體系認證、ISO14001環
境體系認證、ISO27001信息安全體系認證、TS16949質量體系認證、GB/T19022計量體系認證。
公司獲得了美國UL、英國BSI、德國VDE、日本JET、中國CQC等安全認證。公司是全國印制電路
標準化技術委員會基材工作組組長單位，還是中國電子電路行業協會（CPCA）、中國覆銅板行業協會（CCLA）以及美國電子電路互連與封裝協會（IPCMEMBER）的會員。
（二）管理優勢
公司主要生產、技術、管理和銷售人員保持穩定，大多數人員自參加工作即在公司，基本上與公司同步成長和發展，直接參與公司各個時期的建設和發展。經過二十多年的實踐鍛煉，與公司已經融為一體，具有較強的工作能力、豐富的管理經驗、良好的職業道德和敬業精神。
（三）技術優勢
國家科技部于2012年正式批準公司組建"國家電子電路基材工程中心"，針對行業、領域發展
中的重大關鍵性、基礎性和共性技術問題，持續不斷地對具有重要應用前景的科研成果進行系統化、配套化和工程化研究開發，為適合企業規模生產提供成熟配套的技術工藝和技術裝備，不斷地推出具有高增值效益的系列新產品。
第四節 經營情況的討論與分析
一、經營情況的討論與分析
公司及各子公司上半年主要經營情況如下：
2017年上半年生產各類覆銅板3,850.66萬平方米，比上年同期增加14.65%；生產半固化片
4,682.43萬米，比上年同期增加8.25%；生產印制電路板432.81萬平方英尺，比上年同期增加
4.57%。銷售各類覆銅板3,476.79萬平方米，比上年同期增加2.39%；銷售半固化片4,579.70萬
米，比上年同期增加7.24%；銷售印制電路板450.80萬平方英尺，比上年同期增加9.80%。實現
營業收入485,453.85萬元，比上年同期增加24.61%。其中：
陜西生益科技有限公司生產各類覆銅板850.39萬平方米，比上年同期增加20.08%；生產半
固化片244.03萬米，比上年同期減少2.27%；銷售各類覆銅板768.82萬平方米，比上年同期增
加4.34%；銷售半固化片237.38萬米，比上年同期減少1.85%。實現營業收入為77,579.06萬元，
比上年同期增加30.42%。
蘇州生益科技有限公司生產各類覆銅板844.06萬平方米，比上年同期增加41.50%；生產半
固化片1,002.44萬米，比上年同期增加18.70%；銷售各類覆銅板769.11萬平方米，比上年同期
增加36.03%；銷售半固化片1,028.81萬米，比上年同期增加17.65%；實現營業收入為82,474.09
萬元，比上年同期增加72.21%。
生益電子股份有限公司生產印制電路板432.81萬平方英尺，比上年同期增加4.57%；銷售印
制電路板450.80萬平方英尺，比上年同期增加9.80%。實現營業收入81,503.16萬元，比上年同
期增加12.97%。
國際金融危機之后，全球經濟自2016年第四季度開始加速并一直保持著這一勢頭，新興市場
和發展中經濟體經濟增長比預期有所加快。在發達國家中，美國今年兩次加息進一步推進了美國利率的正?；?，歐洲經濟隨著政治方向的明朗復蘇漸強，日、韓經濟形勢開始好轉。國內上半年經濟運行延續了2016年下半年以來企穩向好的態勢，受外部環境改善、大宗商品價格上漲和房地產市場升溫等因素的影響，新動能和傳統動能有所增強，供給和需求、投資和消費、工業生產和企業效益之間形成良性循環。電子行業保持平穩增長，家用視聽行業產品繼續“去庫存”，除汽車、通信設備和計算機行業增長較快之外，其它并無熱點。
本公司今年第一季度承接了從去年八月份開始延續至今年第一季度的旺勢，產品依然供不應求。同時去年下半年因為原材料供應緊張且價格走高，推動了PCB客戶向終端提出升價的要求，不少終端也認識到這是真實的市場情況并接受了很多升價要求，所以PCB客戶訂單情況向好且盈利狀況明顯改善，覆銅板也從中受益。
今年5月份開始，旺季出現回落，客戶需求漸顯疲軟，原材料的供應量和價格開始有所松動。
隨著市場行情的走低，且由于PCB客戶去年準備了一定庫存，銷售量開始下降，供需矛盾有所緩
解，我們去年以來與個別客戶良好的合作關系發揮了顯著效果，新興的市場也為我們提供了很好的機會。
今年上半年材料供應總體穩定，同時與戰略合作供應商進行了一系列深度的技術合作，打破了原有個別材料的供應壟斷，取得了較好的效益并有效地支持了營銷工作；與此同時積極開拓海內外市場，獲得了一批知名客戶的認證；在內部管理方面，嚴格按照全面預算管理的要求，成本管控取得較大突破，從而更好地支持了預算目標的完成。
(一)主營業務分析
1 財務報表相關科目變動分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）
營業收入 4,854,538,522.10 3,895,679,310.71 24.61
營業成本 3,722,813,587.69 3,118,004,674.16 19.40
銷售費用 111,461,280.05 95,488,158.35 16.73
管理費用 322,960,056.74 257,543,718.42 25.40
財務費用 42,746,556.90 46,232,925.98 -7.54
經營活動產生的現金流量凈額 161,146,209.09 332,628,264.80 -51.55
投資活動產生的現金流量凈額 -263,643,092.32 -264,236,505.44 不適用
籌資活動產生的現金流量凈額 86,611,963.77 -381,804,457.57 不適用
研發支出 177,837,146.64 157,587,135.27 12.85
經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要系本期購買商品支付的現金、支付給職工及為職工支付的現金和支付的各項稅費增加所致。
籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要系本期借/還款的現金凈額、吸收投資所收到的現金增加所致。
2 其他
(1)公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明
□適用√不適用
(2)其他
√適用□不適用
1、主營業務分行業、分地區情況
單位：元幣種：人民幣
營業收 營業成 毛利率
入比上 本比上 比上年
分行業 營業收入 營業成本 毛利率 年同期 年同期 同期增
(%) 增減 增減 減(個
（％） （％） 百分
點）
覆銅板和粘結 3,990,260,407.15 3,096,748,872.87 22.39 26.84 23.02 2.41
片
印制線路板 795,072,003.18 614,727,126.37 22.68 13.12 4.34 6.50
合計 4,785,332,410.33 3,711,475,999.24 22.44 24.33 19.48 3.15
營業收 營業成 毛利率
入比上 本比上 比上年
分地區 營業收入 營業成本 毛利率 年同期 年同期 同期增
(%) 增減 增減 減(個
（％） （％） 百分
點）
內銷 3,360,933,825.32 2,573,526,960.51 23.43 33.52 25.82 4.68
外銷 1,424,398,585.01 1,137,949,038.73 20.11 6.98 7.24 -0.20
合計 4,785,332,410.33 3,711,475,999.24 22.44 24.33 19.48 3.15
2、公司利潤構成情況同比發生重大變動的原因況及原因說明
單位：元幣種：人民幣
項目 報告期 上年同期 增減比 原因說明
例（％）
稅金 主要系公司按規定將原列入“管理費用”
及附 45,941,516.00 17,916,501.20 156.42 核算的相關稅費調整至本科目核算，以
加 及本期應交增值稅增加而增加計提附加
稅所致。
資產 主要系下屬子公司生益電子股份有限公
減值 9,739,098.80 6,943,367.93 40.26 司和陜西生益科技有限公司本期計提存
損失 貨減值損失增加所致。
公允 主要系全資子公司東莞生益資本投資有
價值 18,457,051.05 -9,518,226.55 不適用 限公司本期存量權益工具形成的公允價
變動 值變動收益比上年同期增加所致。
收益
其他 主要系根據國家政策調整與日常活動相
收益 25,373,772.26 - 不適用 關的政府補助由“營業外收入”調整至
“其他收益”科目核算所致。
營業 主要系根據國家政策調整與日?；顒酉?
外收 851,991.53 14,084,113.68 -93.95 關的政府補助由“營業外收入”調整至
入 “其他收益”科目核算所致。
營業 主要系本期本公司處置固定資產損失減
外支 703,944.56 1,083,434.49 -35.03 少所致。
出
主要系本期公司應稅利潤增加而相應地
所得 增加計提當期企業所得稅費用，以及全
稅費 95,163,166.01 43,139,922.39 120.59 資子公司東莞生益資本投資有限公司本
用 期持股浮盈而轉回遞延所得稅資產增加
所得稅費用所致。
少數 主要系本期下屬子公司利潤增加而增加
股東 15,543,883.83 3,611,375.73 330.41 少數股東損益，以及下屬子公司生益電
損益 子股份有限公司本期定向增發而增加少
數股東損益所致。
3、公司現金流量構成情況及發生重大變動的原因
單位：元幣種：人民幣
項目 報告期 上年同期 增減比 原因說明
例（％）
經營活 主要系本期購買商品支付的現金、
動產生 支付給職工及為職工支付的現金和
的現金 161,146,209.09 332,628,264.80 -51.55 支付的各項稅費增加所致。
流量凈
額
籌資活
動產生 主要系本期借/還款的現金凈額、吸
的現金 86,611,963.77 -381,804,457.57 不適用 收投資所收到的現金增加所致。
流量凈
額
(二)非主營業務導致利潤重大變化的說明
□適用√不適用
(三)資產、負債情況分析
√適用□不適用
1. 資產及負債狀況
單位：元
本期期
本期期末 上期期末 末金額
項目名稱 本期期末數 數占總資 上期期末數 數占總資 較上期 情況
產的比例 產的比例 期末變 說明
（%） （%） 動比例
（%）
應收股利 1,282,767.75 0.01 - - 不適用
存貨 1,609,817,056.78 15.64 1,138,715,287.23 11.94 41.37
可供出售 40,416,611.92 0.39 - - 不適用
金融資產
遞延所得 44,707,698.60 0.43 68,277,152.39 0.72 -34.52
稅資產
預收款項 2,211,151.71 0.02 4,159,661.78 0.04 -46.84
應交稅費 35,367,173.35 0.34 55,069,534.27 0.58 -35.78
長期借款 650,257,756.00 6.32 466,746,157.00 4.90 39.32
其他綜合 3,826,717.44 0.04 10,428,533.07 0.11 -63.31
收益
少數股東 375,448,420.84 3.65 257,597,596.85 2.70 45.75
權益
其他說明
1、報告期末，公司資產構成情況同比發生重大變動的原因
項目 發生重大變動的原因說明
應收股利 主要系本期末全資子公司東莞生益資本投資有限公司因所持股票的上
市公司股東大會通過利潤分配方案而確認應收股利形成。
存貨 主要系公司根據生產經營安排合理補充原材料及產成品庫存所致。
可供出售金融資產 主要系全資子公司東莞生益資本投資有限公司本期投資新三板公司湖
南萬容科技股份有限公司形成。
遞延所得稅資產 主要系本公司本期股票期權行權和下屬子公司生益電子股份有限公司
本期盈利而沖減遞延所得稅資產所致。
預收款項 主要系本期預收客戶貨款減少所致。
應交稅費 主要系各公司本期應交所得稅減少所致。
長期借款 主要系公司本期隨資金需求而增加長期借款所致。
其他綜合收益 主要系本期匯率變動影響導致公司確認境外子公司的外幣報表折算收
益減少所致。
少數股東權益 主要系下屬子公司生益電子股份有限公司定向增發而增加少數股東權
益所致。
2. 截至報告期末主要資產受限情況
√適用□不適用
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 8,886,256.19 用于開具信用證保證金
無形資產 29,103,606.85 用于銀行借款抵押
3. 其他說明
□適用√不適用
(四)投資狀況分析
1、對外股權投資總體分析
√適用□不適用
投資情況 金額（元）
報告期內公司投資額(期末) 217,952,242.20
期初公司投資額 140,456,563.79
報告期內公司投資額比上年增減數 77,495,678.41
增減幅度（%） 55.17
(1)重大的股權投資
√適用□不適用
①2016年10月11日，公司與湖南萬容科技股份有限公司（以下簡稱“萬容科技”）簽訂了附約
束條件的《投資參股危險廢棄物處置項目合作意向書》，擬與萬容科技及第三方開展危險廢棄物處置等環保項目的合作，包括但不限于入股萬容科技，成為萬容科技的戰略投資者，具體投資金額與比例另行協商。截至2017年6月30日，公司全資子公司東莞生益資本投資有限公司持有萬容科技676.85萬股，占萬容科技總股本6.38%。截至本報告披露日，持有萬容科技1,035.75萬股，占萬容科技總股本9.76%。
②報告期內，公司全資子公司東莞生益資本投資有限公司根據《關于廣東綠晟環保股份有限公司之增資合同》規定，截至2017年6月30日，對廣東綠晟環保股份有限公司增資1,665萬元。截至本報告披露日止，公司實際已增資完畢，共投資3,330萬元，持股比例16.65%。
(2)重大的非股權投資
□適用√不適用
(3)以公允價值計量的金融資產
√適用□不適用
項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金
額
交易性金融資產
73,121,385.70 91,578,436.75 18,457,051.05 18,457,051.05
(五)重大資產和股權出售
□適用√不適用
(六)主要控股參股公司分析
√適用□不適用
對主要控股參股公司的分析請詳見“第十節財務報告九、在其他主體中的權益 1、在子公司的
權益”的分析。
(七)公司控制的結構化主體情況
□適用√不適用
二、其他披露事項
(一)預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動
的警示及說明
□適用√不適用
(二)可能面對的風險
√適用□不適用
1、宏觀經濟及政策風險
從國際看，金融危機的影響呈現長期化趨勢，世界經濟低速增長態勢仍將延續，形勢錯綜復雜、充滿變數；從國內看，我國經濟保增長、調結構，實現經濟轉型的壓力較大。公司所處的行業為計算機、通信和其他電子設備制造業，與宏觀經濟呈正相關，當前，國家正在大力推進經濟體制改革，轉變經濟發展方式，國家對與公司相關行業的宏觀經濟調控政策尚存在不確定性，將會對公司發展戰略及經營目標的實現帶來一定影響。
2、原材料價格波動風險
公司主要原材料涉及的銅、樹脂、玻璃布等原材料，原材料的價格上漲及波動對公司的生產成本帶來較大的壓力和風險。
3、匯率風險
公司外銷業務規模很大，如果人民幣匯率波動幅度較大，將對公司經營業績造成不利影響。
針對預計存在的匯率風險，公司將采取有利的幣種和結算方式以及運用匯率方面的衍生金融工具管理風險等積極防范措施，將風險控制在可控范圍內。
(三)其他披露事項
□適用√不適用
第五節 重要事項
一、股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的 決議刊登的披露日期
查詢索引
2016年度股東大會 2017年4月21日 《生益科技2016年年度 2017年4月22日
股東大會決議公告》
股東大會情況說明
√適用□不適用
報告期內，公司共召開一次股東大會，股東大會的召集和召開程序、召集人資格、出席會議人員資格和決議表決程序均符合有關法律、法規、規范性文件及公司章程的規定，表決結果合法、有效。
二、利潤分配或資本公積金轉增預案
(一)半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案
是否分配或轉增 否
三、承諾事項履行情況
(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告
期內的承諾事項
□適用√不適用
四、聘任、解聘會計師事務所情況
聘任、解聘會計師事務所的情況說明
√適用□不適用
2017年4月21日，公司2016年年度股東大會審議通過了《關于續聘廣東正中珠江會計師事務所
為公司2017年度的審計機構并議定2017年度的審計費用》和《關于續聘廣東正中珠江會計師事
務所為公司2017年度內部控制的審計機構并議定2017年度內部控制的審計費用》，同意續聘廣
東正中珠江會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2017年度的審計機構和內部控制的審計機構。
審計期間改聘會計師事務所的情況說明
□適用√不適用
公司對會計師事務所“非標準審計報告”的說明
□適用√不適用
公司對上年年度報告中的財務報告被注冊會計師出具“非標準審計報告”的說明
□適用√不適用
五、破產重整相關事項
□適用√不適用
六、重大訴訟、仲裁事項
□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項√本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項
七、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況□適用√不適用
八、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
□適用√不適用
九、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響
(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的
√適用□不適用
事項概述 查詢索引
關于2013年股票期權激勵計劃第二期 2017年1月7日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、
第二次行權結果暨股份上市公告 《證券時報》和上海證券交易所網站www.sse.com.cn上
關于2013年股票期權激勵計劃第三期 2017年3月7日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、
完成授予登記的公告 《證券時報》和上海證券交易所網站www.sse.com.cn上
關于調整2013年股票期權激勵計劃激 2017年3月31日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、
勵對象名單及第三期股票期權數量的 《證券時報》和上海證券交易所網站www.sse.com.cn上
公告
關于2013年股票期權激勵計劃第三期 2017年5月3日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、
股票期權符合行權條件的公告 《證券時報》和上海證券交易所網站www.sse.com.cn上
關于調整2013年股票期權激勵計劃行 2017年6月3日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、
權價格的公告 《證券時報》和上海證券交易所網站www.sse.com.cn上
關于2013年股票期權激勵計劃第三期 2017年7月4日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、
2017年第二季度自主行權結果暨股份 《證券時報》和上海證券交易所網站www.sse.com.cn上
變動的公告
關于2013年股票期權激勵計劃第二期 2017年7月26日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、
第三次批量行權和第三期自主行權結 《證券時報》和上海證券交易所網站www.sse.com.cn上
果暨股份變動的公告
(二) 臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況
股權激勵情況
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
員工持股計劃情況
□適用√不適用
其他激勵措施
□適用√不適用
十、重大關聯交易
(一)與日常經營相關的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(二)資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況
□適用√不適用
(三)共同對外投資的重大關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(四)關聯債權債務往來
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(五)其他重大關聯交易
□適用√不適用
(六)其他
□適用√不適用
十一、 重大合同及其履行情況
1 托管、承包、租賃事項
□適用√不適用
2 擔保情況
√適用□不適用
單位:元 幣種: 人民幣
公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）
擔保 擔保
方與 發生 擔保是 是否存是否
擔保 上市 被擔 擔保 日期 擔保 擔保 擔保 否已經擔保是擔保逾在反擔為關 關聯
方 公司 保方 金額 (協議起始日到期日類型 履行完否逾期期金額保 聯方 關系
的關 簽署 畢 擔保
系 日)
生益 公司 陜西 5,8372010. 2010.02017.0連帶是 否 0.00否 是 全資
科技 本部 生益 ,000.02.25 2.25 2.25 責任 子公
00 擔保 司
生益 公司 陜西 100,02015. 2015.02025.0連帶否 否 0.00否 是 全資
科技 本部 生益 00,0003.24 3.24 3.23 責任 子公
0.00 擔保 司
生益 公司 陜西 80,002015. 2015.02017.0連帶是 否 0.00否 是 全資
科技 本部 生益 0,00007.21 7.21 6.20 責任 子公
.00 擔保 司
生益 公司 陜西 120,02015. 2015.02017.0連帶否 否 0.00否 是 全資
科技 本部 生益 00,0009.11 9.11 7.20 責任 子公
0.00 擔保 司
生益 公司 陜西 30,002017. 2017.02019.0連帶否 否 0.00否 是 全資
科技 本部 生益 0,00006.02 6.02 5.22 責任 子公
.00 擔保 司
生益 公司 陜西 50,002017. 2017.02019.0連帶否 否 0.00否 是 全資
科技 本部 生益 0,00006.09 6.09 5.22 責任 子公
.00 擔保 司
報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司 0.00
的擔保）
報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子 0.00
公司的擔保）
公司對子公司的擔保情況
報告期內對子公司擔保發生額合計 385,837,000.00
報告期末對子公司擔保余額合計（B） 300,000,000.00
公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）
擔?？傤~（A+B） 300,000,000.00
擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 6.49%
3 其他重大合同
□適用√不適用
十二、 上市公司扶貧工作情況
□適用√不適用
十三、 可轉換公司債券情況
□適用√不適用
十四、 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況說明
□適用√不適用
十五、 其他重大事項的說明
(一)與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響
√適用□不適用
根據財政部2017年5月10日發布的《企業會計準則第16號-政府補助》（財會（2017）15
號），本公司自2017年6月12日起執行上述新修訂的政府補助準則并變更相應的會計政策，上
述會計政策變更已經公司第八屆董事會第二十三次會議審議通過。
具體影響為：對2017年1月1日存在的政府補助采用未來適用法處理，對2017年1月1日
至本準則施行日之間新增的政府補助根據本準則進行調整，2017年半年度報告對公司2017年1-6
月財務報表累計影響為：其他收益增加25,373,772.26元，營業外收入減少25,373,772.26元。
上述會計政策變更不會對當期和會計政策變更之前公司總資產、負債總額、凈資產及凈利潤產生任何影響。
(二)報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響
□適用√不適用
(三)其他
√適用□不適用
公司第八屆董事會第十八次會議于2017年3月29日審議通過了公開發行可轉換公司債券預
案，擬發行募集資金總額不超過180,000萬元的可轉換公司債券，用于預計總投資為231,025.30
萬元的高導熱與高密度印制線路板用覆銅板產業化項目（二期）、年產1,700萬平方米覆銅板及
2,200萬米商品粘結片建設項目和松山湖第一工廠辦公研發樓建設項目的建設。如該次公開發行
可轉換公司債券實際募集資金（扣除發行費用后的凈額）不能滿足上述全部項目資金需要，資金缺口由公司自籌解決。該可轉換公司債券發行預案已經2017年4月21日召開的2016年年度股東大會審議通過。2017年6月5日，公司收到中國證監會出具的《中國證監會行政許可申請受理通知書》（170984號）。2017年6月27日，公司收到中國證監會出具的《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見通知書》（170984號），并于2017年7月14日公告了該反饋意見的回復。2017年8月15日，公司本次公開發行可轉換公司債券申請獲得中國證券監督管理委員會發行審核委員會審核通過。
第六節 普通股股份變動及股東情況
一、股本變動情況
(一) 股份變動情況表
1、股份變動情況表
單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
發 公
比行送積 比
數量 例新股金 其他 小計 數量 例
(%)股 轉 (%)
股
一、有限
售條件
股份
二、無限 1,437,553,885 100 14,714,542 14,714,542 1,452,268,427 100
售條件
流通股
份
1、人民 1,437,553,885 100 14,714,542 14,714,542 1,452,268,427 100
幣普通
股
三、股份 1,437,553,885 100 14,714,542 14,714,542 1,452,268,427 100
總數
注：上述數據為報告期內中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記數據。由于股權激勵計劃行權時證券變更登記時間晚于行權投資款到賬時間，所以上述數據與本報告第十節財務報告二、財務報表中的合并資產負債表和母公司資產負債表股本期初余額1,441,125,046股和期末余額1,452,855,461股不一致，敬請廣大投資者注意。
2、股份變動情況說明
√適用□不適用
（1）公司2013年股票期權激勵計劃第二期第二次共有3,571,161份期權行權，該部分行權股
票于2017年1月4日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司完成證券變更登記手續，于
2017年1月13日上市流通，本次行權后，公司股份總數變更為1,441,125,046股。
（2）公司2013年股票期權激勵計劃第三期行權采用自主行權方式，2017年5月10日至2017
年6月30日，第二季度共行權且完成股份過戶登記11,143,381股，截至2017年6月30日，公
司股份總數變更為1,452,268,427股。
（3）截止2017年6月30日，公司部分2013年股票期權激勵計劃第二期第三次行權對象已將
行權投資款匯入公司賬戶，所涉587,034股公司股票于2017年7月24日在中國證券登記結算有
限責任公司上海分公司完成證券變更登記手續。
3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如
有）
√適用□不適用
2017年7月24日，公司2013年股票期權激勵計劃第二期第三次批量行權期權數量976,347
股在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司完成股份變更登記手續，并于2017年7月31日
上市流通；2017年7月1日至2017年7月24日，公司2013 年股票期權激勵計劃第三期自主行
權完成股份過戶登記1,227,447股，截至2017年8月31日半年報披露日，公司股份總數變更為
1,454,472,221股。股份變動后，公司基本每股收益為0.37元/股，股份變動對每股收益等財務
指標基本沒有影響。
4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□適用√不適用
(二) 限售股份變動情況
□適用√不適用
二、股東情況
(一) 股東總數:
截止報告期末普通股股東總數(戶) 59,902
(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表
單位:股
前十名股東持股情況
持有有 質押或凍 股東
股東名稱 報告期內增 期末持股數 比例 限售條 結情況 性質
（全稱） 減 量 (%) 件股份 股份數
數量 狀態量
東莞市國弘投資有限公司 0 230,785,410 15.89 無 國有
法人
偉華電子有限公司 0 225,023,393 15.49 無 境外
法人
廣東省廣新控股集團有限 3,143,812 191,981,675 13.22 無 國有
公司 法人
廣東省外貿開發公司 0 112,012,498 7.71 無 國有
法人
中央匯金資產管理有限責 0 30,811,400 2.12 未知 未知
任公司
中國工商銀行－廣發聚豐 13,405,723 0.92 未知 未知
混合型證券投資基金
中國工商銀行股份有限公 11,999,719 0.83 未知
司－廣發鑫益靈活配置混 未知
合型證券投資基金
中國銀行－易方達積極成 9,500,000 0.65 未知 未知
長證券投資基金
中國建設銀行股份有限公 6,875,803 0.47 未知
司－安信價值精選股票型 未知
證券投資基金
上海唐君遠教育基金會 6,630,962 0.46 未知 未知
前十名無限售條件股東持股情況
持有無限售條 股份種類及數量
股東名稱 件流通股的數 種類 數量
量
東莞市國弘投資有限公司 230,785,410 人民幣普通股 230,785,410
偉華電子有限公司 225,023,393 人民幣普通股 225,023,393
廣東省廣新控股集團有限公司 191,981,675 人民幣普通股 191,981,675
廣東省外貿開發公司 112,012,498 人民幣普通股 112,012,498
中央匯金資產管理有限責任公司 30,811,400 人民幣普通股 30,811,400
中國工商銀行－廣發聚豐混合型證券投資 13,405,723 人民幣普通股 13,405,723
基金
中國工商銀行股份有限公司－廣發鑫益靈 11,999,719 人民幣普通股 11,999,719
活配置混合型證券投資基金
中國銀行－易方達積極成長證券投資基金 9,500,000 人民幣普通股 9,500,000
中國建設銀行股份有限公司－安信價值精 6,875,803 人民幣普通股 6,875,803
選股票型證券投資基金
上海唐君遠教育基金會 6,630,962 人民幣普通股 6,630,962
上述股東關聯關系或一致行動的說明 廣東省廣新控股集團有限公司與廣東省外貿開發公
司屬于《上市公司持股變動信息披露管理辦法》中
規定的一致行動人。公司未知其余股東之間是否有
關聯關系或屬于《上市公司股東持股變動信息披露
管理辦法》規定的一致行動人。
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
□適用√不適用
(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東
□適用√不適用
三、控股股東或實際控制人變更情況
□適用√不適用
第七節 優先股相關情況
□適用√不適用
第八節 董事、監事、高級管理人員情況
一、持股變動情況
(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
√適用□不適用
單位:股
姓名 職務 期初持股數 期末持股數 報告期內股份 增減變動原因
增減變動量
劉述峰 董事 934,828 1,497,468 562,640 股權激勵行權
陳仁喜 董事 100,000 253,000 153,000 股權激勵行權
周嘉林 監事 400,000 320,000 -80,000 二級市場賣出
溫世龍 高管 217,706 1,137,706 920,000 股權激勵行權
曾耀德 高管 20,000 224,040 204,040 股權激勵行權
其它情況說明
√適用□不適用
2017年3月29日，公司第八屆董事會第十八次會議審議通過了《關于聘任曾耀德高級工程
師為公司總工程師的議案》，聘任曾耀德先生為公司總工程師。2017年3月29日，曾耀德先生
持有公司股份20,000股。
(二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
√適用□不適用
單位:股
姓名 職務 期初持有股 報告期新授予股 報告期內可 報告期股票期 期末持有股
票期權數量 票期權數量 行權股份 權行權股份 票期權數量
劉述峰 董事 1,262,783 0 1,262,783 562,640 700,143
陳仁喜 董事 1,620,000 0 1,620,000 153,000 1,467,000
溫世龍 高管 1,340,000 0 1,340,000 920,000 420,000
何自強 高管 809,313 0 809,313 0 809,313
曾耀德 高管 204,040 0 204,040 204,040 0
合計 / 5,236,136 0 5,236,136 1,839,680 3,396,456
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
√適用□不適用
姓名 擔任的職務 變動情形
謝景云 董事 選舉
儲小平 獨立董事 選舉
曾耀德 總工程師 聘任
黃曉光 董事 離任
汪林 獨立董事 離任
蘇曉聲 總工程師 離任
公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明
√適用□不適用
2017年2月5日晚，公司原總工程師（兼任國家電子電路基材工程技術研究中心主任）蘇曉
聲先生在出差地突發疾病于醫院經搶救無效逝世。
2017年3月29日，公司董事會收到黃曉光董事的辭職申請。黃曉光董事因個人原因，辭去
公司董事職務。
2017年3月29日，公司第八屆董事會第十八次會議審議通過了《關于聘任曾耀德高級工程
師為公司總工程師的議案》，聘任曾耀德先生為公司總工程師。
2017年4月8日，汪林獨立董事因連任滿六年而離任。
2017年4月21日，公司2016年年度股東大會審議通過了《關于選舉謝景云女士為公司第八
屆董事會董事的議案》，同意選舉謝景云女士為公司第八屆董事會董事。
2017年4月21日，公司2016年年度股東大會審議通過了《關于選舉儲小平先生為公司第八
屆董事會獨立董事的議案》，同意選舉儲小平先生為公司第八屆董事會獨立董事。
三、其他說明
□適用√不適用
第九節 公司債券相關情況
□適用√不適用
第十節 財務報告
一、審計報告
□適用√不適用
二、財務報表
合并資產負債表
2017年6月30日
編制單位:廣東生益科技股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 1 565,812,042.45 589,103,292.36
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期 2 91,578,436.75 73,121,385.70
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 3 574,573,712.95 445,544,347.00
應收賬款 4 3,175,739,245.34 2,954,676,352.38
預付款項 5 9,699,919.42 8,099,951.03
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利 6 1,282,767.75 -
其他應收款 7 30,616,427.16 29,859,397.45
買入返售金融資產
存貨 8 1,609,817,056.78 1,138,715,287.23
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 9 89,919,528.92 74,336,660.85
流動資產合計 6,149,039,137.52 5,313,456,674.00
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 10 40,416,611.92 -
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 11 85,957,193.53 67,335,178.09
投資性房地產
固定資產 12 3,565,809,541.79 3,655,198,795.85
在建工程 13 139,962,181.63 158,061,697.82
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 14 268,623,900.73 271,545,235.64
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 15 44,707,698.60 68,277,152.39
其他非流動資產
非流動資產合計 4,145,477,128.20 4,220,418,059.79
資產總計 10,294,516,265.72 9,533,874,733.79
流動負債：
短期借款 16 1,495,619,923.35 1,185,392,145.09
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 17 1,851,923,574.82 1,741,715,732.26
預收款項 18 2,211,151.71 4,159,661.78
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 19 189,079,980.42 190,678,853.65
應交稅費 20 35,367,173.35 55,069,534.27
應付利息 21 7,271,395.37 7,325,853.30
應付股利 22 62,466.69 62,466.69
其他應付款 23 77,405,305.40 76,498,666.02
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 24 349,621,250.00 418,987,665.00
其他流動負債
流動負債合計 4,008,562,221.11 3,679,890,578.06
非流動負債：
長期借款 25 650,257,756.00 466,746,157.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 26 77,754,394.15 82,579,098.41
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 728,012,150.15 549,325,255.41
負債合計 4,736,574,371.26 4,229,215,833.47
所有者權益
股本 27 1,452,855,461.00 1,441,125,046.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 28 1,267,469,218.45 1,198,050,067.38
減：庫存股
其他綜合收益 29 3,826,717.44 10,428,533.07
專項儲備
盈余公積 30 664,989,647.28 664,989,647.28
一般風險準備
未分配利潤 31 1,793,352,429.45 1,732,468,009.74
歸屬于母公司所有者權益合計 5,182,493,473.62 5,047,061,303.47
少數股東權益 375,448,420.84 257,597,596.85
所有者權益合計 5,557,941,894.46 5,304,658,900.32
負債和所有者權益總計 10,294,516,265.72 9,533,874,733.79
法定代表人：劉述峰主管會計工作負責人：何自強會計機構負責人：楊麗美
母公司資產負債表
2017年6月30日
編制單位:廣東生益科技股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 221,558,885.12 243,537,463.59
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 226,205,364.72 163,361,607.83
應收賬款 1 1,735,757,054.27 1,558,843,174.34
預付款項 4,446,430.93 3,666,894.43
應收利息
應收股利
其他應收款 2 18,229,721.44 17,239,925.06
存貨 808,208,607.20 517,185,749.46
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 14,392,320.41 7,067,400.81
流動資產合計 3,028,798,384.09 2,510,902,215.52
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 3 2,923,748,066.04 2,814,692,333.08
投資性房地產
固定資產 1,178,920,569.15 1,189,759,930.45
在建工程 23,220,814.45 69,303,730.99
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 93,395,959.23 94,721,273.80
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 25,116,971.53 37,655,286.61
其他非流動資產
非流動資產合計 4,244,402,380.40 4,206,132,554.93
資產總計 7,273,200,764.49 6,717,034,770.45
流動負債：
短期借款 645,000,000.00 465,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 1,321,280,928.69 1,041,056,218.29
預收款項 1,079,999.60 1,999,232.46
應付職工薪酬 106,619,753.43 101,494,922.82
應交稅費 21,049,664.90 33,621,098.38
應付利息 3,595,885.44 2,738,472.92
應付股利 62,466.69 62,466.69
其他應付款 62,158,138.91 73,197,095.81
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 180,000,000.00 200,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 2,340,846,837.66 1,919,169,507.37
非流動負債：
長期借款 250,000,000.00 130,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 58,608,750.06 63,153,333.37
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 308,608,750.06 193,153,333.37
負債合計 2,649,455,587.72 2,112,322,840.74
所有者權益：
股本 1,452,855,461.00 1,441,125,046.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,171,681,578.13 1,140,931,429.90
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 664,989,647.28 664,989,647.28
未分配利潤 1,334,218,490.36 1,357,665,806.53
所有者權益合計 4,623,745,176.77 4,604,711,929.71
負債和所有者權益總計 7,273,200,764.49 6,717,034,770.45
法定代表人：劉述峰主管會計工作負責人：何自強會計機構負責人：楊麗美
合并利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 32 4,854,538,522.10 3,895,679,310.71
其中：營業收入
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 4,255,662,096.18 3,542,129,346.04
其中：營業成本 32 3,722,813,587.69 3,118,004,674.16
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 33 45,941,516.00 17,916,501.20
銷售費用 34 111,461,280.05 95,488,158.35
管理費用 35 322,960,056.74 257,543,718.42
財務費用 36 42,746,556.90 46,232,925.98
資產減值損失 37 9,739,098.80 6,943,367.93
加：公允價值變動收益（損失以“－”號 38 18,457,051.05 -9,518,226.55
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 39 7,462,874.77 5,952,486.65
其中：對聯營企業和合營企業的投資 39 6,105,452.24 4,158,858.48
收益
匯兌收益（損失以“－”號填列）
其他收益 25,373,772.26
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 650,170,124.00 349,984,224.77
加：營業外收入 40 851,991.53 14,084,113.68
其中：非流動資產處置利得 40 691,259.38 1,697.07
減：營業外支出 41 703,944.56 1,083,434.49
其中：非流動資產處置損失 41 615,546.32 758,348.41
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 650,318,170.97 362,984,903.96
減：所得稅費用 42 95,163,166.01 43,139,922.39
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 555,155,004.96 319,844,981.57
歸屬于母公司所有者的凈利潤 539,611,121.13 316,233,605.84
少數股東損益 15,543,883.83 3,611,375.73
六、其他綜合收益的稅后凈額 -6,601,815.63 309,953.89
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅 -6,601,815.63 309,953.89
后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜
合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合 -6,601,815.63 309,953.89
收益
1.權益法下在被投資單位以后將重
分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動
損益
3.持有至到期投資重分類為可供出
售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額 -6,601,815.63 309,953.89
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后
凈額
七、綜合收益總額 548,553,189.33 320,154,935.46
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 533,009,305.50 316,543,559.73
歸屬于少數股東的綜合收益總額 15,543,883.83 3,611,375.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.37 0.22
（二）稀釋每股收益(元/股) 0.37 0.22
法定代表人：劉述峰主管會計工作負責人：何自強會計機構負責人：楊麗美
母公司利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 4 2,931,368,820.21 2,348,491,042.49
減：營業成本 4 2,258,980,194.10 1,826,493,319.34
稅金及附加 24,088,110.97 11,631,861.34
銷售費用 49,106,784.16 49,881,567.56
管理費用 150,496,557.11 128,197,509.52
財務費用 10,433,724.84 25,003,815.59
資產減值損失 1,008,783.06 4,396,846.49
加：公允價值變動收益（損失以“－”號
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 5 67,753,397.84 140,691,248.91
其中：對聯營企業和合營企業的投資 5,750,021.71 3,830,312.26
收益
其他收益 14,784,583.31
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 519,792,647.12 443,577,371.56
加：營業外收入 455,503.43 9,632,270.22
其中：非流動資產處置利得 434,824.43 588.33
減：營業外支出 326,262.98 72,737.55
其中：非流動資產處置損失 326,020.98 72,737.55
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 519,921,887.57 453,136,904.23
減：所得稅費用 64,642,502.32 36,196,328.58
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 455,279,385.25 416,940,575.65
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合
收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈
資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類
進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收
益
1.權益法下在被投資單位以后將重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損
益
3.持有至到期投資重分類為可供出售
金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 455,279,385.25 416,940,575.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.31 0.29
（二）稀釋每股收益(元/股) 0.31 0.29
法定代表人：劉述峰主管會計工作負責人：何自強會計機構負責人：楊麗美
合并現金流量表
2017年1―6月
單位：元 幣種：人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 4,466,239,011.94 4,182,768,668.67
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 5,526,472.78 7,835,611.44
收到其他與經營活動有關的現金 43 22,733,663.69 12,665,606.37
經營活動現金流入小計 4,494,499,148.41 4,203,269,886.48
購買商品、接受勞務支付的現金 3,392,039,447.04 3,102,346,797.53
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 546,547,837.70 479,658,716.36
支付的各項稅費 242,079,920.04 174,417,957.58
支付其他與經營活動有關的現金 43 152,685,734.54 114,218,150.21
經營活動現金流出小計 4,333,352,939.32 3,870,641,621.68
經營活動產生的現金流量凈額 161,146,209.09 332,628,264.80
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 73,992.03 132,105,205.00
取得投資收益收到的現金 4,000,824.00 1,220,045.79
處置固定資產、無形資產和其他長 1,009,281.50 53,567.62
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 5,084,097.53 133,378,818.41
購建固定資產、無形資產和其他長 211,660,416.68 397,211,736.27
期資產支付的現金
投資支付的現金 57,066,611.92 -
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 43 161.25 403,587.58
投資活動現金流出小計 268,727,189.85 397,615,323.85
投資活動產生的現金流量凈額 -263,643,092.32 -264,236,505.44
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 189,873,223.19 -
其中：子公司吸收少數股東投資收 150,001,588.00 -
到的現金
取得借款收到的現金 1,921,788,063.21 1,273,838,597.12
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 43 3,946,271.81 6,036,292.00
籌資活動現金流入小計 2,115,607,558.21 1,279,874,889.12
償還債務支付的現金 1,494,537,719.67 1,134,261,371.13
分配股利、利潤或償付利息支付的 534,457,874.77 473,686,131.56
現金
其中：子公司支付給少數股東的股 9,025,645.00 -
利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 43 - 53,731,844.00
籌資活動現金流出小計 2,028,995,594.44 1,661,679,346.69
籌資活動產生的現金流量凈額 86,611,963.77 -381,804,457.57
四、匯率變動對現金及現金等價物的 -3,460,058.64 3,635,302.43
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -19,344,978.10 -309,777,395.78
加：期初現金及現金等價物余額 576,270,764.36 772,303,556.76
六、期末現金及現金等價物余額 556,925,786.26 462,526,160.98
法定代表人：劉述峰主管會計工作負責人：何自強會計機構負責人：楊麗美
母公司現金流量表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 2,683,139,558.33 2,530,646,011.33
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 11,602,275.54 7,598,222.19
經營活動現金流入小計 2,694,741,833.87 2,538,244,233.52
購買商品、接受勞務支付的現金 1,994,385,986.01 1,739,789,614.29
支付給職工以及為職工支付的現金 245,004,604.03 220,145,402.95
支付的各項稅費 156,431,322.22 121,016,518.60
支付其他與經營活動有關的現金 69,475,236.48 55,972,576.66
經營活動現金流出小計 2,465,297,148.74 2,136,924,112.50
經營活動產生的現金流量凈額 229,444,685.13 401,320,121.02
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 - 131,721,941.00
取得投資收益收到的現金 66,003,376.13 151,200,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長 626,678.96 588.33
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 66,630,055.09 282,922,529.33
購建固定資產、無形資產和其他長 33,658,526.65 30,535,691.57
期資產支付的現金
投資支付的現金 107,300,000.00 250,000,000.00
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 140,958,526.65 280,535,691.57
投資活動產生的現金流量凈額 -74,328,471.56 2,386,837.76
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 39,871,635.19 -
取得借款收到的現金 745,000,000.00 527,668,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 - 6,000,000.00
籌資活動現金流入小計 784,871,635.19 533,668,000.00
償還債務支付的現金 465,000,000.00 679,733,152.95
分配股利、利潤或償付利息支付的 496,011,636.16 449,634,907.84
現金
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 961,011,636.16 1,129,368,060.79
籌資活動產生的現金流量凈額 -176,140,000.97 -595,700,060.79
四、匯率變動對現金及現金等價物的 -954,791.07 789,519.53
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -21,978,578.47 -191,203,582.48
加：期初現金及現金等價物余額 243,537,463.59 379,521,756.26
六、期末現金及現金等價物余額 221,558,885.12 188,318,173.78
法定代表人：劉述峰主管會計工作負責人：何自強會計機構負責人：楊麗美
合并所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 少數股東 所有者權
其他權益工具 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權益 益合計
股本 積 股 合收益 備 積 險準備 利潤
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 1,441,1 1,198,0 10,428, 664,989 1,732,4 257,597,5 5,304,658
25,046. 50,067. 533.07 ,647.28 68,009. 96.85 ,900.32
00 38 74
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 1,441,1 1,198,0 10,428, 664,989 1,732,4 257,597,5 5,304,658
25,046. 50,067. 533.07 ,647.28 68,009. 96.85 ,900.32
00 38 74
三、本期增減變動金額（減 11,730, 69,419, -6,601, 60,884, 117,850,8 253,282,9
少以“－”號填列） 415.00 151.07 815.63 419.71 23.99 94.14
（一）綜合收益總額 -6,601, 539,611 15,543,88 548,553,1
815.63 ,121.13 3.83 89.33
（二）所有者投入和減少資 11,730, 69,419, 111,332,5 192,482,1
本 415.00 151.07 85.16 51.23
1．股東投入的普通股 11,730, 28,141, 111,332,5 151,204,2
415.00 220.19 85.16 20.35
2．其他權益工具持有者投
入資本
3．股份支付計入所有者權 2,603,2 2,603,216
益的金額 16.79 .79
4．其他 38,674, 38,674,71
714.09 4.09
（三）利潤分配 -478,72 -9,025,64 -487,752,
6,701.4 5.00 346.42
2
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的 -478,72 -9,025,64 -487,752,
分配 6,701.4 5.00 346.42
2
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或
股本）
2．盈余公積轉增資本（或
股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,452,8 1,267,4 3,826,7 664,989 1,793,3 375,448,4 5,557,941
55,461. 69,218. 17.44 ,647.28 52,429. 20.84 ,894.46
00 45 45
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 少數股東 所有者權
股本 其他權益工具 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權益 益合計
優先股 永續債 其他 積 股 合收益 備 積 險準備 利潤
一、上年期末余額 1,437,5 1,159,6 -62,021 592,856 1,487,6 127,769,6 4,805,415
53,885. 26,122. .27 ,976.48 70,638. 66.19 ,267.98
00 68 90
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 1,437,5 1,159,6 -62,021 592,856 1,487,6 127,769,6 4,805,415
53,885. 26,122. .27 ,976.48 70,638. 66.19 ,267.98
00 68 90
三、本期增減變動金額（減 194,390 309,953 -115,03 140,301,1 25,772,91
少以“－”號填列） .27 .89 2,559.6 26.31 0.81
6
（一）綜合收益總額 309,953 316,233 3,611,375 320,154,9
.89 ,605.84 .73 35.46
（二）所有者投入和減少 194,390 136,689,7 136,884,1
資本 .27 50.58 40.85
1．股東投入的普通股 136,689,7 136,689,7
50.58 50.58
2．其他權益工具持有者投
入資本
3．股份支付計入所有者權 5,162,1 5,162,199
益的金額 99.85 .85
4．其他 -4,967, -4,967,80
809.58 9.58
（三）利潤分配 -431,26 -431,266,
6,165.5 165.50
0
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的 -431,26 -431,266,
分配 6,165.5 165.50
0
4．其他
（四）所有者權益內部結
轉
1．資本公積轉增資本（或
股本）
2．盈余公積轉增資本（或
股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,437,5 1,159,8 247,932 592,856 1,372,6 268,070,7 4,831,188
53,885. 20,512. .62 ,976.48 38,079. 92.50 ,178.79
00 95 24
法定代表人：劉述峰主管會計工作負責人：何自強會計機構負責人：楊麗美
母公司所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配利 所有者權
優先股 永續債 其他 收益 潤 益合計
一、上年期末余額 1,441,125 1,140,931 664,989, 1,357,66 4,604,711
,046.00 ,429.90 647.28 5,806.53 ,929.71
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 1,441,125 1,140,931 664,989, 1,357,66 4,604,711
,046.00 ,429.90 647.28 5,806.53 ,929.71
三、本期增減變動金額（減 11,730,41 30,750,14 -23,447, 19,033,24
少以“－”號填列） 5.00 8.23 316.17 7.06
（一）綜合收益總額 455,279, 455,279,3
385.25 85.25
（二）所有者投入和減少資 11,730,41 30,750,14 42,480,56
本 5.00 8.23 3.23
1．股東投入的普通股 11,730,41 28,141,22 39,871,63
5.00 0.19 5.19
2．其他權益工具持有者投入
資本
3．股份支付計入所有者權益 2,603,216 2,603,216
的金額 .79 .79
4．其他 5,711.25 5,711.25
（三）利潤分配 -478,726 -478,726,
,701.42 701.42
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分 -478,726 -478,726,
配 ,701.42 701.42
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股
本）
2．盈余公積轉增資本（或股
本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,452,855 1,171,681 664,989, 1,334,21 4,623,745
,461.00 ,578.13 647.28 8,490.36 ,176.77
上期
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配利 所有者權
優先股 永續債 其他 收益 潤 益合計
一、上年期末余額 1,437,553 1,116,849 592,856, 1,139,73 4,286,997
,885.00 ,175.62 976.48 7,934.81 ,971.91
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 1,437,553 1,116,849 592,856, 1,139,73 4,286,997
,885.00 ,175.62 976.48 7,934.81 ,971.91
三、本期增減變動金額（減 5,162,199 -14,325, -9,163,39
少以“－”號填列） .85 589.85 0.00
（一）綜合收益總額 416,940, 416,940,5
575.65 75.65
（二）所有者投入和減少資 5,162,199 5,162,199
本 .85 .85
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入
資本
3．股份支付計入所有者權益 5,162,199 5,162,199
的金額 .85 .85
4．其他
（三）利潤分配 -431,266 -431,266,
,165.50 165.50
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分 -431,266 -431,266,
配 ,165.50 165.50
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股
本）
2．盈余公積轉增資本（或股
本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,437,553 1,122,011 592,856, 1,125,41 4,277,834
,885.00 ,375.47 976.48 2,344.96 ,581.91
法定代表人：劉述峰主管會計工作負責人：何自強會計機構負責人：楊麗美
三、公司基本情況
1. 公司概況
√適用□不適用
1、公司基本情況
廣東生益科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）原為東莞生益敷銅板股份有限公司，于 1993
年經廣東省股份制試點聯審小組、廣東省經濟體制改革委員會“粵股審（1993）15號”文和廣東
省對外經濟貿易委員會“粵經貿資批字（1993）0666號”文批準成立，是在原中外合資美加偉華
生益敷銅板有限公司基礎上改組并采取定向募集方式設立的股份公司。公司原股本為
155,000,000股，經第三屆股東大會決議和廣東證券監督管理委員會“粵證監發字（1996）004
號”文批準送股及配股后，總股本增至242,187,500股。公司于1998年經中國證券監督管理委員
會“證監發字（1998）238號”文批準，采用“上網定價”方式發行社會公眾股（A股）8,500萬
股，并于2000年2月經國家外經貿部“【2000】外經貿資字第126號”文批準，更名為廣東生益
科技股份有限公司。公司于2000年4月根據股東大會決議進行送股和資本公積金轉增股本以及
2002年5月、2006年9月根據股東大會決議進行送股后，總股本增至957,023,438股。2011年5
月，經公司2010年第一次臨時股東大會審議通過并由中國證券監督管理委員會“證監許可【2011】
208號”文核準，公司向特定對象非公開發行人民幣普通股（A股）137,606,016股，發行后股本
增加至1,094,629,454股。2012年4 月，經公司2011 年度股東大會決議通過以資本公積金轉增
股本328,388,836股，總股本增至1,423,018,290股。2015年9月，公司股票期權激勵對象行權
而增加股本14,535,595股，公司總股本增至1,437,553,885股。2016年12月，公司因股票期權
激勵對象行權而增加股本3,571,161股，公司總股本增至1,441,125,046股。2017年6月，公司
因股票期權激勵對象行權而增加股本11,730,415股，公司總股本增至1,452,855,461股。公司營
業執照統一社會信用代碼為91441900618163186Q。
法定代表人：劉述峰
注冊資本：人民幣1,452,855,461.00元
公司住所：東莞市松山湖高新技術產業開發區工業西路5號
2、公司經營范圍
設計、生產和銷售覆銅板和粘結片、印制線路板、陶瓷電子元件、液晶產品、電子級玻璃布、環氧樹脂、銅箔、電子用撓性材料、顯示材料、封裝材料、絕緣材料；自有房屋出租；從事非配額許可證管理、非專營商品的收購出口業務；提供產品服務、技術服務、咨詢服務、加工服務和傭金代理（拍賣除外）。
3、公司基本組織架構
股東大會是公司的權力機構，董事會是股東大會的執行機構，總經理負責公司的日常經營管理工作，監事會是公司的內部監督機構。公司日常經營管理機構包含銷售部、市場部、物流部、供應鏈管理部、生產總廠、軟性材料部、財務部、董事會辦公室、審計部、法務部、信息管理部、人力資源部、國家工程中心、品質管理部、總務部等部門。
2. 合并財務報表范圍
√適用□不適用
公司本期納入合并財務報表范圍的共有陜西生益科技有限公司、蘇州生益科技有限公司、生益科技（香港）有限公司、生益電子股份有限公司、東莞生益資本投資有限公司及江蘇生益特種材料有限公司6家子公司，詳見本節“九、1在子公司的權益”。
四、財務報表的編制基礎
1. 編制基礎
公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項進行確認和計量，按照財政部2006
年頒布及其后續修訂的企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）編制。
2. 持續經營
√適用□不適用
公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
□適用√不適用
1. 遵循企業會計準則的聲明
公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
2. 會計期間
公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 營業周期
√適用□不適用
正常營業周期是指公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。公司以12個月
作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
4. 記賬本位幣
公司記賬本位幣為人民幣。
5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
√適用□不適用
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
――同一控制下企業合并
參與合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日為合并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方在企業合并中取得的資產和負債，按取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
――非同一控制下企業合并
參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
非同一控制下的企業合并中，購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。付出資產的公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。
購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。企業合并發生當期的期末，因合并中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值或企業合并成本只能暫時確定的，購買方以所確定的暫時價值為基礎對企業合并進行確認和計量。購買日后12個月內對確認的暫時價值進行調整的，視為在購買日確認和計量。
6. 合并財務報表的編制方法
√適用□不適用
―合并財務報表范圍的確定
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵腹緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并財務報表的合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。子公司的經營成果、財務狀況和現金流量由控制開始日起至控制結束日止包含于合并財務報表中。
――合并財務報表編制的方法
本公司通過同一控制下企業合并取得的子公司，無論該項企業合并發生在報告期的任一時點，在編制合并當期財務報表時，視同被合并子公司在本公司最終控制方對其實施控制時即納入合并范圍，并對合并財務報表的期初余額以及前期比較報表進行相應調整。
本公司通過非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并當期財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，并自購買日起將被合并子公司納入合并范圍。
子公司所采用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，在編制合并財務報表時按本公司的會計期間或會計政策對子公司的財務報表進行必要的調整。合并范圍內企業之間所有重大交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流量在編制合并財務報表時予以抵消。內部交易表明相關資產發生減值損失的，應當全額確認該部分損失。子公司少數股東應占的權益、損益和綜合收益分別在合并資產負債表中股東權益項目中和合并利潤表中凈利潤項目及綜合收益總額后單獨列示。
如果子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數股東權益。
7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法
□適用√不適用
8. 現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，公司將庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金，將持有的期限短（一般不超過3個月）、流動性強、易于轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資確定為現金等價物。
9. 外幣業務和外幣報表折算
√適用□不適用
――外幣業務
公司外幣業務采用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬；在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌損益按資本化原則處理外，均計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算。
――外幣財務報表的折算
外幣資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入與費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益科目下列示。實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，在編制合并財務報表時，在合并資產負債表中所有者權益項目下“其他綜合收益”項目列示。處�Z境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差額，按比例轉入處�Z當期損益。外幣現金流量采用現金流量發生日的即期匯率。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。
10. 金融工具
√適用□不適用
金融資產的分類、確認和計量
――公司在金融資產初始確認時將其劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資、可供出售金融資產。金融資產初始確認時按公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。
――以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產是指持有的主要目的為短期內出售的金融資產，包括交易性金融資產，或是初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產按公允價值進行后續計量，持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。處�Z時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
――貸款和應收款項：公司將在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產劃分為貸款和應收款項。貸款和應收款項按實際利率法，以攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
――持有至到期投資：公司將管理層有明確意圖并有能力持有至到期，到期日固定、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產劃分為持有至到期投資。持有至到期投資按實際利率法，以攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
――可供出售金融資產：公司可供出售金融資產指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除貸款和應收款項、持有至到期投資、交易性金融資產以外的非衍生金融資產?？晒┏鍪劢鹑谫Y產按公允價值進行后續計量，持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動形成的利得或損失直接計入所有者權益，直到該金融資產終止確認或發生減值時再轉出，計入當期損益。
金融負債的分類、確認和計量
――公司在金融負債初始確認時將其劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。金融負債初始確認時按公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
――以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。
――其他金融負債：其他金融負債按實際利率法，以攤余成本進行后續計量，在終止確認或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2)未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所轉移金融
資產的賬面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之
和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
金融工具公允價值確定
――金融工具存在活躍市場的，以活躍市場中的報價確定其公允價值；金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
金融資產減值測試及減值準備計提方法
――公司在資產負債表日對交易性金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
――可供出售金融資產
如果有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失，予以轉出計入當期損益。累計損失是該可供出售金融資產的初始取得成本，扣除已收回本金和攤銷金額、發生減值時的公允價值和原計入損益的減值損失后的凈額。
――以攤余成本計量的金融資產減值的計量
如果有客觀證據表明以攤余成本計量的金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產從單項或組合的角度進行減值測試，對已確定不存在減值客觀證據的單項金額資產，再與具有類似信用風險特性的金融資產構成一個組合進行減值測試，對已以單項為基礎計提減值準備的金融資產，不再納入組合中進行減值測試。在后續期間，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。但轉回后的賬面價值不應當超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。按攤余成本計量的金融資產實際發生損失時，沖減已計提的相關減值準備。
11. 應收款項
(1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
√適用□不適用
單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額重大是指該應收款項期末余額排在本
公司合并報表前五名以內或占應收賬款期末余
額總額的10%以上的款項。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 期末對于單項金額重大的應收款項單獨進行減
值測試，如有客觀證據表明其發生了減值的，
根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差
額，確認減值損夫，計提壞賬準備。經單獨進
行減值測試未發生減值的，參照信用風險組合
以賬齡分析法計提壞賬準備。
(2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）
賬齡組合 確定組合的依據：相同賬齡的應收款項具有類
似信用風險特征。
按組合計提壞賬準備的計提方法：賬齡分析法。
內部業務組合 確定組合的依據：合并報表范圍內之內部業務
形成的應收款項具有類似信用風險特征。
按組合計提壞賬準備的計提方法：除存在客觀
證據表明無法收回外，不對應收內部款項計提
壞賬準備。
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年） 0.5
1－2年 20
2－3年 50
3年以上 80
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的
□適用√不適用
(3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
單項計提壞賬準備的理由 對有客觀證據表明其已發生減值的單項非重大應
收款項，單獨進行減值測試。
壞賬準備的計提方法
根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額
計提壞賬準備。
應收款項計提壞賬準備后，有客觀證據表明該金
融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發
生的事項有關，原確認的壞賬準備應當予以轉回，
計入當期損益。
12. 存貨
√適用□不適用
存貨的分類：存貨分為原材料、在產品、產成品、低值易耗品等大類。
存貨的核算：公司存貨按計劃成本進行日常核算，領用或發出時按計劃成本計價并逐月分攤成本差異。低值易耗品采用一次性攤銷方法核算。
存貨的盤存制度：采用永續盤存制。
存貨跌價準備的確認和計提：按照單個存貨項目以可變現凈值低于賬面成本的差額計提存貨跌價準備。產成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存貨，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
13. 劃分為持有待售資產
√適用□不適用
公司的非流動資產或某一組成部分在同時滿足下列條件時被劃分為持有待售的資產：
（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；（2）企業已經就處�Z該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批準的，應當已經取得股東大會或相應權力機構的批準；（3）企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；（4）該項轉讓將在一年內完成。符合持有待售條件的非流動資產（不包括金融資產及遞延所得稅資產），以賬面價值與公允價值減去處�Z費用孰低的金額列示為劃分為持有待售的資產。公允價值減去處�Z費用低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。終止經營為已被本公司處�Z或被本公司劃歸為持有待售的、于經營上和編制財務報表時能夠單獨區分的組成部分。
14. 長期股權投資
√適用□不適用
長期股權投資的分類
――長期股權投資是指公司對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對合營企業的權益性投資，具體包括對子公司的投資和對聯營企業、合營企業的投資。公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的權益性投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見本節五、10“金融工具”。
共同控制，是指公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
長期股權投資成本的確定
――同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處�Z該項投資時采用與被投資單位直接處�Z相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處�Z該項投資時轉入當期損益。其中，處�Z后的剩余股權根據本準則采用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處�Z后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。
――非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照合并成本作為其初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性工具或債務性工具的公允價值之和。
購買日之前持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益應當在處�Z該項投資時采用與被投資單位直接處�Z相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，應當在處�Z該項投資時相應轉入處�Z期間的當期損益。其中，處�Z后的剩余股權根據本準則采用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處�Z后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。
購買日之前持有的股權投資，采用金融工具確認和計量準則進行會計處理的，應當將按照該準則確定的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本，原持有股權的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當全部轉入改按成本法核算的當期投資收益。
合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，應于發生時計入當期損益；購買方作為合并對價發行的權益性工具或債務性工具的交易費用，應當計入權益性工具或債務性工具的初始確認金額。
――除企業合并形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產交換（該項交換具有商業實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本；通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。
長期股權投資后續計量及損益確認方法
――對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期股權投資采用權益法核算。
――成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
――權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
減值測試方法及減值準備計提方法
――長期股權投資減值測試方法和減值準備計提方法詳見本節“五、22長期資產減值”。
15. 投資性房地產
不適用
16. 固定資產
(1).確認條件
√適用□不適用
固定資產的標準：公司的固定資產是指為生產商品、提供服務、出租或經營管理而持有的、使用年限超過1 年的有形資產。
固定資產的分類：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備及其他設備。
(2).折舊方法
√適用□不適用
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 直線法 25 5 3.80
機器設備 直線法 12 5 7.92
運輸工具 直線法 6 5 15.83
其他設備 直線法 6 5 15.83
與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。
固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處�Z收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
本公司至少于年度終了時對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。
(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
√適用□不適用
融資租入固定資產的認定依據
融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。滿足以下一項或多項標準的租賃，應當認定為融資租賃：（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；（2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分，通常是租賃期大于、等于資產使用年限的75％，但若標的物系在租賃開始日已使用期限達到可使用期限75%以上的舊資產則不適用此標準；（4）承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。通常是租賃最低付款額的現值大于、等于資產公允價值的90％；（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
融資租入固定資產的計價方法
公司在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款入賬價值，其差額作為未確認的融資費。
固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本節“五、22長期資產減值”。
17. 在建工程
√適用□不適用
在建工程類別：在建工程按工程項目進行明細核算。
在建工程的計量：在建工程以實際成本計價，按照實際發生的支出確定其工程成本，工程達到預定可使用狀態前因進行試運轉發生的凈支出計入工程成本。工程達到預定可使用狀態前所取得的試運轉過程中形成的、能夠對外銷售的產品，其發生的成本，計入在建工程成本，銷售或結轉為產成品時，按實際銷售收入或者預計售價沖減在建工程成本。購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或占用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前按可資本化金額計入資產成本，其后計入當期損益。
在建工程結轉為固定資產的標準和時點：在建工程在達到預定可使用狀態時轉作固定資產。所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算手續的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按照固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理了竣工決算手續后再對原估計值進行調整，但不調整原已計提的折舊額。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本節“五、22長期資產減值”。
18. 借款費用
√適用□不適用
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本，在符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態之后所發生的借款費用，計入當期損益；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
借款費用同時滿足以下條件時予以資本化：資產支出（包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出）已經發生；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
借款利息資本化金額：購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或占用了一般借款發生的借款利息，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前，應按以下方法確定資本化金額：
―為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定為應予以資本化的費用。
―為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，公司根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
暫停資本化：符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化應當繼續進行。
19. 生物資產
□適用√不適用
20. 油氣資產
□適用√不適用
21. 無形資產
(1).計價方法、使用壽命、減值測試
√適用□不適用
無形資產計價
―外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。
―內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益，開發階段的支出，能夠符合資本化條件的，確認為無形資產成本。
―投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。
―接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按換入無形資產的公允價值入賬。
―非貨幣性交易投入的無形資產，以該項非貨幣性資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入賬成本。
無形資產攤銷：使用壽命有限的無形資產，在估計該使用壽命的年限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為公司帶來未來經濟利益的期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷，在每個會計期間對其使用壽命進行復核。如果有證據表明使用壽命是有限的，則按上述使用壽命有限的無形資產的政策進行會計處理。公司無形資產為土地使用權及商標、軟件、專利，其中土地使用權按使用期限平均攤銷，商標、軟件、專利按10年攤銷。
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本節“五、22長期資產減值”。
(2).內部研究開發支出會計政策
√適用□不適用
公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時直接計入當期損益。
開發階段的支出，同時滿足下列條件時，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
22. 長期資產減值
√適用□不適用
對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動資產項目，本公司于資產負債表日判斷其是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
出現減值的跡象如下：（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；（5）資產已經或者將被閑�Z、終止使用或者計劃提前處�Z；（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等；（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。
上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處�Z費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備以單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。
公司因企業合并所形成的商譽，至少在每年年度終了時進行減值測試。對于因合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，應當先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
23. 長期待攤費用
√適用□不適用
長期待攤費用是指已經發生但應由報告期和以后各期分攤且分攤期限在一年以上的費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
24. 職工薪酬
(1)、短期薪酬的會計處理方法
√適用□不適用
短期薪酬是指在職工為公司提供相關服務的會計期間結束后十二個月內需要全部予以支付的，公司給予職工各種形式的報酬以及其他相關支出，包括支付的職工工資、獎金、津貼、補貼和職工福利費，為職工繳納醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及短期帶薪缺勤、短期利潤分享計劃、非貨幣性福利以及其他短期薪酬等。公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。
(2)、離職后福利的會計處理方法
√適用□不適用
離職后福利是指公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外，具體分類為設定提存計劃和設定受益計劃。其中：
（1）對于設定提存計劃，公司應當在職工為其提供的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或者相關資產成本；
（2）對于設定受益計劃，公司應當根據預期累計福利單位法確認設定受益計劃的福利義務，按照歸屬于職工提供服務的期間，公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：
①服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本是指，
職工當期提供服務所導致的設定受益義務現值的增加額；過去服務成本是指，設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益義務現值的增加或減少；
②設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利
息費用以及資產上限影響的利息；
③重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。
除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，公司將上述第①和②項計入當期損益；第③項計入其他綜合收益，且不會在后續會計期間轉回至損益。
設定受益計劃引起的重新計量，包括精算利得或損失，均在資產負債表中立即確認，并在其發生期間通過其他綜合收益計入股東權益，后續期間不轉回至損益。
(3)、辭退福利的會計處理方法
√適用□不適用
辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：（a）公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。（b）公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
(4)、其他長期職工福利的會計處理方法
√適用□不適用
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。公司向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃進行會計處理，但是重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動計入當期損益后相關資產成本。
25. 預計負債
√適用□不適用
預計負債的確認標準：當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄�Z義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：①該義務是公司承擔的現時義務；②該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；③該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債的計量方法：預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同的最佳估計數按該范圍的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數按如下方法確定：①或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；②或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定；③公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，如有改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。
26. 股份支付
√適用□不適用
股份支付是指為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。
―以現金結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量，計入相關資產成本或費用，同時計入應付職工薪酬。在可行權之后不再確認成本費用，對應付職工薪酬的公允價值重新計量，將其變動計入公允價值變動損益。
―以權益結算的股份支付
對于以權益結算的涉及職工的股份支付，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資本公積（其他資本公積），不確認其后續公允價值變動；在可行權之后不再對已確認的成本費用和所有者權益總額進行調整。按照行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資本公積（其他資本公積）。其中：授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應調整資本公積（其他資本公積）。換取其他方服務的權益結算的股份支付，以所換取其他方服務的公允價值計量。如果該公允價值不能可靠計量的，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，則按權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關資產成本或費用，同時計入資本公積（其他資本公積）。
―修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件時，考慮修改后的可行權條件。如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。
如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等待期內確認的金額。在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高于該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。如果向職工授予新的權益工具,并在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用于替代被取消的權益工具的,以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。如果回購其職工已可行權的權益工具，借記所有者權益，回購支付的金額高于該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。
27. 優先股、永續債等其他金融工具
□適用√不適用
28. 收入
√適用□不適用
公司銷售商品取得的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：公司已交貨，或已發貨且客戶已簽收確認；已開具發票或結算憑據；已經收款或取得索取貨款憑據；相關已發生或將發生的成本能夠可靠計量。
提供勞務取得的收入，在下列條件均能滿足時采用完工百分比法予以確認：收入的金額能夠可靠地計量；與交易相關的經濟利益很可能流入；交易中的完工進度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。如提供勞務交易的結果不能夠可靠估計且已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按已經發生的勞務成本金額確認收入；發生的勞務成本預計不能夠全部得到補償的，按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入；發生的勞務成本預計全部不能夠得到補償的，不確認收入。
提供他人使用公司資產取得的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：與交易相關的經濟利益能夠流入公司；收入的金額能夠可靠地計量。提供他人使用本公司的資產等而應收的使用費收入，按有關合同、協議規定的收費時間和方法計算確認營業收入。
29. 政府補助
(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助根據補助對象分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助，難以區分的綜合性政府補助歸類為與收益相關的政府補助。政府補助在能夠滿足政府補助所附的條件，且能夠收到時確認。
政府補助是貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。
與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益；與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助根據補助對象分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助，難以區分的綜合性政府補助歸類為與收益相關的政府補助。政府補助在能夠滿足政府補助所附的條件，且能夠收到時確認。
政府補助是貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。
與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
√適用□不適用
公司采用資產負債表債務法進行所得稅的會計處理。所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益均計入當期損益。
―公司對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定，按照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。
―遞延所得稅資產的確認
――公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）該項交易不是企業合并；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
――公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
――公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
―遞延所得稅負債的確認
――除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：（1）商譽的初始確認；（2）同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：①該項交易不是企業合并；②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）；（3）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的：①投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
―資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
―如果擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅與同一應納稅主體和同一稅收征管部門相關，則將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示。
31. 租賃
(1)、經營租賃的會計處理方法
√適用□不適用
對于經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承租人發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
(2)、融資租賃的會計處理方法
□適用√不適用
32. 其他重要的會計政策和會計估計
√適用□不適用
1、終止經營
終止經營是指滿足下列條件之一的已被本公司處�Z或被本公司劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時能夠單獨區分的組成部分：（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處�Z計劃的一部分；（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
33. 重要會計政策和會計估計的變更
(1)、重要會計政策變更
√適用□不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目
名稱和金額)
本公司自2017年6月12日起 本次會計政策變更已經公司第 2017年1-6月利潤表項目：
執行財政部于2017年5月10 八屆董事會第二十三次會議審 營業外收入-25,373,772.26
日修訂的《企業會計準則第16 議通過 元；
號-政府補助》（財會（2017） 其他收益 +25,373,772.26
15號） 元。
(2)、重要會計估計變更
□適用√不適用
34. 其他
□適用√不適用
六、稅項
1. 主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
√適用□不適用
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 公司為增值稅一般納稅人，按銷 17%，6%
售產品、材料收入的17%、應稅
現代服務業收入的6%計算銷項
稅，按銷項稅額扣除允許抵扣的
進項稅額的差額計算繳納。
城市維護建設稅 根據《國務院關于統一內外資企 7%，3%，2%
業和個人城市維護建設稅和教
育費附加制度的通知》（國發
【2010】35號）決定，公司自
2010年12月1日起開始計繳城
市維護建設稅和教育費附加，按
實際繳納的流轉稅額的7%計繳
城市維護建設稅，按實際繳納的
流轉稅額的3%計繳教育費附加。
此外，公司按實際繳納的流轉稅
額的2%計繳地方教育附加。
企業所得稅 詳見以下說明及“稅收優惠” 15%，16.50%，25%
房產稅 公司按房產原值70%的1.2%計繳 1.2%
房產稅。
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
√適用□不適用
納稅主體名稱 所得稅稅率
廣東生益科技股份有限公司 15%
陜西生益科技有限公司 15%
蘇州生益科技有限公司 15%
生益電子股份有限公司 15%
生益科技（香港）有限公司 16.50%
東莞生益資本投資有限公司 25%
江蘇生益特種材料有限公司 25%
―下屬子公司生益科技（香港）有限公司
生益科技（香港）有限公司位于中國香港特別行政區，根據中國香港特別行政區的相關規定，2017
年1-6月按16.50％計繳利得稅。
―下屬子公司東莞生益資本投資有限公司
根據2007年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》的相關規定，公司2017年1-6月企業所得
稅適用稅率按25%執行。
―下屬子公司江蘇生益特種材料有限公司
根據2007年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》的相關規定，公司2017年1-6月企業所得
稅適用稅率按25%執行。
2. 稅收優惠
√適用□不適用
―廣東生益科技股份有限公司
公司于2008年被認定為高新技術企業，并于2014年10月通過高新技術企業復審，取得了新的
《高新技術企業證書》（證書編號：GF201444000822，有效期為3年）。按照2007年頒布的《中
華人民共和國企業所得稅法》及《高新技術企業認定管理辦法》的相關規定，公司自2014、2015
及2016年度按15%稅率計繳企業所得稅。2017年1-6月公司暫按15%的優惠稅率計提并預繳企
業所得稅。
―下屬子公司陜西生益科技有限公司
根據《財政部海關總署國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅【2011】58號）及《國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第12號）的相關規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產業項目為主營業務，且其當年度主營業務收入占企業收入總額70%以上的企業，經稅務機關審核確認可減按15％稅率繳納企業所得稅。陜西生益科技有限公司主要從事覆銅板、粘結片業務，屬于《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的相關產業項目，公司2017年1-6月按15％稅率計繳企業所得稅。
―下屬子公司蘇州生益科技有限公司
公司于 2015年10月被認定為高新技術企業，取得《高新技術企業證書》（證書編號：
GR201532001796，有效期為3年）。按照2007年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》及《高
新技術企業認定管理辦法》的相關規定，公司2017年1-6月減按15%的稅率計繳企業所得稅。
―下屬子公司生益電子股份有限公司
公司于2016年11月被認定為高新技術企業，取得《高新技術企業證書》（證書編號：
GR201644003890，有效期為3年）。按照2007年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》及《高
新技術企業認定管理辦法》的相關規定，公司2017年1-6月減按15%的稅率計繳企業所得稅。
3. 其他
□適用√不適用
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 183,185.05 137,165.35
銀行存款 551,118,307.39 574,176,530.61
其他貨幣資金 14,510,550.01 14,789,596.40
合計 565,812,042.45 589,103,292.36
其中：存放在境外的款 73,397,651.28 114,943,355.09
項總額
其他說明
――所有銀行存款均以本公司及合并財務報表范圍內子公司的名義于銀行等金融機構開戶儲存。
――截至2017年06月30日，公司不存在質押、凍結或有潛在收回風險的貨幣資金。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
交易性金融資產 91,578,436.75 73,121,385.70
其中：債務工具投資
權益工具投資 91,578,436.75 73,121,385.70
衍生金融資產
其他
指定以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
其中：債務工具投資
權益工具投資
其他
合計 91,578,436.75 73,121,385.70
其他說明：
―以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產系全資子公司東莞生益資本投資有限公司本期進行權益工具投資形成。
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
(1).應收票據分類列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 574,532,712.95 431,989,328.92
商業承兌票據 41,000.00 11,175,398.36
銀行支票 - 2,379,619.72
合計 574,573,712.95 445,544,347.00
(2).期末公司已質押的應收票據
□適用√不適用
(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 312,124,758.61 377,087,442.16
商業承兌票據
合計 312,124,758.61 377,087,442.16
(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
5、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 計提比 價值
(%) 例(%) (%) 例(%)
單項金額重大
并單獨計提壞
賬準備的應收
賬款
按信用風險特 3,190, 99.3416,807 0.533,174, 2,968, 99.29 15,733 0.532,953,
征組合計提壞 902,11 ,313.2 094,80 765,43 ,529.3 031,91
賬準備的應收 6.57 3 3.34 9.74 6 0.38
賬款
單項金額不重 21,311 0.6619,666 92.28 1,644, 21,312 0.71 19,667 92.281,644,
大但單獨計提 ,290.0 ,848.0 442.00 ,065.4 ,623.4 442.00
壞賬準備的應 8 8 8 8
收賬款
3,212,/ 36,474/ 3,175, 2,990,/ 35,401/ 2,954,
合計 213,40 ,161.3 739,24 077,50 ,152.8 676,35
6.65 1 5.34 5.22 4 2.38
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項
1年以內小計 3,189,748,251.03 15,948,741.20 0.50
1至2年 57,534.00 11,506.80 20.00
2至3年 100,000.00 50,000.00 50.00
3年以上 996,331.54 797,065.23 80.00
合計 3,190,902,116.57 16,807,313.23 0.53
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額725,979.15元；本期收回或轉回壞賬準備金額403,150.19元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用□不適用
項目 與本公司關系 期末余額 占應收賬款總 壞賬準備余額
額的比例(%)
單位1 非關聯客戶 212,098,553.55 6.60 1,060,492.77
單位2 非關聯客戶 185,808,565.49 5.78 929,042.83
單位3 非關聯客戶 136,742,921.60 4.26 683,714.61
單位4 聯營公司 81,420,498.33 2.53 407,102.49
單位5 非關聯客戶 74,377,997.21 2.32 371,889.99
合計 690,448,536.18 21.49 3,452,242.69
(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：
□適用√不適用
(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：
□適用√不適用
其他說明：
√適用□不適用
―單項金額雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款計提壞賬準備列示如下：
項目 賬面金額 壞賬準備 計提 計提理由
比例(%)
單位1 4,640,858.68 4,640,858.68 100.00 催收無效，預計無法收回
單位2 4,552,168.68 4,552,168.68 100.00 客戶資金鏈斷裂，預計無法收回
單位3 4,510,386.00 4,510,386.00 100.00 經營困難瀕臨破產，預計無法收回
單位4 2,180,810.00 654,243.00 30.00 長期催收未回
單位5 1,324,311.64 1,324,311.64 100.00 催收無效，預計無法收回
單位6 1,011,109.88 1,011,109.88 100.00 預計無法收回
其他 3,091,645.20 2,973,770.20 96.19 預計無法收回
合計 21,311,290.08 19,666,848.08 92.28
6、預付款項
(1). 預付款項按賬齡列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內 9,699,919.42 100.00 8,099,951.03 100.00
合計 9,699,919.42 100.00 8,099,951.03 100.00
(2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：
√適用□不適用
項目 與本公司關系 期末余額 占預付款項總額的
比例(%)
單位1 非關聯關系 4,317,792.60 44.51
單位2 非關聯關系 1,461,958.72 15.07
單位3 非關聯關系 828,722.57 8.54
單位4 非關聯關系 774,295.30 7.98
單位5 非關聯關系 582,229.71 6.00
合計 7,964,998.90 82.10
其他說明
□適用√不適用
7、應收利息
(1). 應收利息分類
□適用√不適用
(2). 重要逾期利息
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
8、應收股利
(1). 應收股利
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
廣發證券股份有限公司 583,553.25 -
中國平安保險（集團）股份有限公司 691,900.00 -
其他 7,314.50 -
合計 1,282,767.75 -
―應收股利期末余額主要系期末全資子公司東莞生益資本投資有限公司因所持股票的上市公司股東大會通過利潤分配方案而確認應收股利形成。
(2). 重要的賬齡超過1年的應收股利：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
9、其他應收款
(1). 其他應收款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬 賬面余額 壞賬
準備 準備
類別 計 賬面 計 賬面
比例金提 價值 比例金提 價值
金額 (%)額比 金額 (%)額比
例 例
(%) (%)
單項
金額
重大
并單
獨計
提壞
賬準
備的
其他
應收
款
按信30,616,427.16100.00--30,616,427.1629,859,397.45100.00--29,859,397.45
用風
險特
征組
合計
提壞
賬準
備的
其他
應收
款
單項
金額
不重
大但
單獨
計提
壞賬
準備
的其
他應
收款
合計30,616,427.16/ -/ 30,616,427.1629,859,397.45/ -/ 29,859,397.45
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項
1年以內小計 28,455,609.89 - -
1至2年 1,103,485.47 - -
2至3年 105,933.03 - -
3年以上 951,398.77 - -
合計 30,616,427.16 - -
確定該組合依據的說明：
――其他應收款期末余額主要為出口退稅款、保證金及押金、預付費用類款項及員工備用金，因其回收風險不大，故不予計提壞賬準備。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額0元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
(4). 其他應收款按款項性質分類情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
出口退稅 2,151,849.30 3,466,743.27
保證金及押金 5,195,333.22 13,274,238.92
預付費用類款項及員工備用金 15,255,141.29 5,585,115.21
其他 8,014,103.35 7,533,300.05
合計 30,616,427.16 29,859,397.45
(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他應收款期 壞賬準備
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額
比例(%)
單位1 其他 3,360,000.00 1年以內 10.97 -
單位2 預付費用類 2,409,080.00 1年以內 7.87 -
款項
單位3 預付費用類 2,295,640.00 1年以內 7.50 -
款項
單位4 出口退稅 2,151,849.30 1年以內 7.03 -
單位5 保證金 1,500,000.00 1年以內 4.90 -
合計 / 11,716,569.30 / 38.27
(6). 涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：
□適用√不適用
(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
10、 存貨
(1). 存貨分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項 期末余額 期初余額
目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原 833,817,507.7 323,547.70 833,493,960.0 691,630,703.9 237,258.00 691,393,445.9
材 8 8 7 7
料
在 134,561,771.9 5,135,703.2 129,426,068.6 118,957,211.1 6,059,868.7 112,897,342.4
產 0 9 1 7 4 3
品
產 686,574,258.3 43,322,427. 643,251,831.0 364,981,115.4 34,968,765. 330,012,350.1
成 3 25 8 4 27 7
品
低 3,645,197.01 - 3,645,197.01 4,412,148.66 - 4,412,148.66
值
易
耗
品
合 1,658,598,735 48,781,678. 1,609,817,056 1,179,981,179 41,265,892. 1,138,715,287
計 .02 24 .78 .24 01 .23
(2). 存貨跌價準備
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 計提 其他 轉回或轉 其他 期末余額
銷
原材料 237,258.0 86,289.70 - - - 323,547.7
0 0
在產品 6,059,868 221,369.0 - 1,145,534 - 5,135,703
.74 3 .48 .29
產成品 34,968,76 8,705,460 - 351,798.9 - 43,322,42
5.27 .92 4 7.25
合計 41,265,89 9,013,119 - 1,497,333 - 48,781,67
2.01 .65 .42 8.24
(3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明：
□適用√不適用
(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
11、劃分為持有待售的資產
□適用√不適用
12、一年內到期的非流動資產
□適用√不適用
13、其他流動資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
待抵扣增值稅進項稅 81,396,666.08 66,163,172.07
預繳所得稅 7,886,857.88 8,153,679.84
其他 636,004.96 19,808.94
合計 89,919,528.92 74,336,660.85
14、可供出售金融資產
(1). 可供出售金融資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售債務工具： - - - - - -
可供出售權益工具： 40,416,611.92 -40,416,611.92 - - -
按公允價值計量 - - - - - -
的
按成本計量的 40,416,611.92 -40,416,611.92 - - -
合計 40,416,611.92 -40,416,611.92 - - -
(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產
□適用√不適用
(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
賬面余額 減值準備 在被本
投資期
被投資 本 本本 單位現
單位 期 本期 期 期期期期 持股金
初 增加 減 期末 初增減末 比例紅
少 加少 (%)利
萬容科技 - 40,416,611.92 - 40,416,611.92- - -- 6.38 -
合計 - 40,416,611.92 - 40,416,611.92- - -- / -
(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
□適用√不適用
(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：
□適用√不適用
其他說明
√適用□不適用
―可供出售金融資產本期增加主要系全資子公司東莞生益資本投資有限公司本期投資新三板公司湖南萬容科技股份有限公司形成。
15、持有至到期投資
(1).持有至到期投資情況：
□適用√不適用
(2).期末重要的持有至到期投資：
□適用√不適用
(3).本期重分類的持有至到期投資：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
16、長期應收款
(1)長期應收款情況：
□適用√不適用
(2)因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
□適用√不適用
(3)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
17、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增減變動
權益 宣告 減值
被投 期初 法下 其他 其他 發放 計提 期末 準備
資單 余額 追加 減少 確認 綜合 權益 現金 減值 其他 余額 期末
位 投資 投資 的投 收益 變動 股利 準備 余額
資損 調整 或利
益 潤
一、合
營企
業
小計 - - - - - - - - - - -
二、聯
營企
業
聯瑞 55,65 5,146 5,71 4,000 56,80
新材 0,380 ,754. 1.25 ,000. 2,845
.09 16 00 .50
東莞 7,830 603,2 8,433
艾孚 ,256. 67.55 ,523.
萊 43 98
香港 3,854 355,4 -139 4,070
艾孚 ,541. 30.53 ,148 ,824.
萊 57 .05 05
綠晟 16,65 16,65
環保 0,000 0,000
.00 .00
小計 67,33 16,65 6,105 -139 5,71 4,000 85,95
5,178 0,000 ,452. ,148 1.25 ,000. 7,193
.09 .00 24 .05 00 .53
67,33 16,65 6,105 -139 5,71 4,000 85,95
合計 5,178 0,000 ,452. ,148 1.25 ,000. 7,193
.09 .00 24 .05 00 .53
其他說明
―公司對江蘇聯瑞新材料股份有限公司長期股權投資本期其他權益變動系調整對江蘇聯瑞新材料股份有限公司2016年12月定向非公開發行股份稀釋本公司持股比例的權益變動計算數據，從而影響長期股權投資及資本公積所致。
―公司對廣東綠晟環保股份有限公司長期股權投資本期增加投資系全資子公司東莞生益資本投資有限公司根據《關于廣東綠晟環保股份有限公司之增資合同》規定，本期對該司增資1,665.00萬元形成。
―公司合營及聯營企業情況詳見本節“九、3在合營企業或聯營企業中的權益”。
18、投資性房地產
投資性房地產計量模式
不適用
19、固定資產
(1). 固定資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計
一、賬
面原
值：
1.期初1,837,010,544.104,062,116,603.3532,663,828.17247,167,042.196,178,958,017.81
余額
2.本期
增加金 4,109,276.62 78,904,044.12 910,488.92 4,384,955.03 88,308,764.69
額
（1）購 - 3,846.15 634,040.21 2,500,870.43 3,138,756.79
置
（2）在
建工程 4,109,276.62 78,900,197.97 276,448.71 1,884,084.60 85,170,007.90
轉入
3.本期
減少金 - 6,847,897.59 2,599,183.50 556,339.96 10,003,421.05
額
（ - 6,847,897.59 2,599,183.50 556,339.96 10,003,421.05
1）處置
或報廢
4.期末1,841,119,820.724,134,172,749.8830,975,133.59250,995,657.266,257,263,361.45
余額
二、累
計折舊
1.期初 371,470,864.361,964,477,993.2420,118,565.41142,456,768.292,498,524,191.30
余額
2.本期
增加金 34,913,002.55 127,853,005.59 1,693,394.11 12,357,121.64 176,816,523.89
額
（1）計 34,913,002.55 127,853,005.59 1,693,394.11 12,357,121.64 176,816,523.89
提
3.本期
減少金 - 6,155,328.38 2,446,867.89 519,729.92 9,121,926.19
額
（1）處
置或報 - 6,155,328.38 2,446,867.89 519,729.92 9,121,926.19
廢
4.期末 406,383,866.912,086,175,670.4519,365,091.63154,294,160.012,666,218,789.00
余額
三、減
值準備
1.期初 - 24,179,930.44 - 1,055,100.22 25,235,030.66
余額
2.本期
增加金
額
（1）計
提
3.本期
減少金
額
（1）處
置或報
廢
4.期末 - 24,179,930.44 - 1,055,100.22 25,235,030.66
余額
四、賬
面價值
1.期末
賬面價1,434,735,953.812,023,817,148.9911,610,041.96 95,646,397.033,565,809,541.79
值
2.期初
賬面價1,465,539,679.742,073,458,679.6712,545,262.76103,655,173.683,655,198,795.85
值
(2). 暫時閑置的固定資產情況
□適用√不適用
(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況
□適用√不適用
(4). 通過經營租賃租出的固定資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末賬面價值
房屋建筑物 8,050,310.63
運輸設備 115,039.71
(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
松山湖多功能辦公樓 26,920,021.02 相關資料已提交，待審批中
(松)宿舍E棟 57,959,076.22 相關資料已提交，待審批中
陜西生益高新廠區廠房2 12,465,099.70 辦理產權資料尚在準備之中
生益電子東城生活廢水處理池工程 1,162,851.35 相關資料已提交，待審批中
生益電子東城工廠食堂及活動中心工程 5,239,620.89 相關資料已提交，待審批中
生益電子東城工廠宿舍 19,572,318.44 相關資料已提交，待審批中
生益電子東城工廠廠房 129,499,556.67 相關資料已提交，待審批中
生益電子萬江二廠 1,348,437.72 手續尚未完備
常熟生益廠區 241,049,737.26 辦理產權資料尚在準備之中
其他說明：
□適用√不適用
20、在建工程
(1). 在建工程情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 賬面余額 減值 賬面價值 賬面余額 減值 賬面價值
準備 準備
在建工程 139,962,181.63 - 139,962,181.63 158,061,697.82 -158,061,697.82
合計 139,962,181.63 - 139,962,181.63 158,061,697.82 -158,061,697.82
(2). 重要在建工程項目本期變動情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期 工程累 其中：本 本期
期初 本期轉入固定 其他 期末 計投入工程進 利息資 期利息 利息 資金
項目名稱 預算數 余額 本期增加金額 資產金額 減少 余額 占預算度 本化累 資本化 資本 來源
金額 比例 計金額 金額 化率
(%) (%)
生益電子東城 101,510,00 41,124,253.06 17,441,626.16 16,945,676.00 41,620,203.22 87.1887.18 自籌
產能優化提升 0.00
及配套工程
生益電子2017 160,000,00 20,247,850.97 20,247,850.97 12.6512.65 自籌
年二期擴產工 0.00
程
常熟生益一期 800,000,00 9,184,164.94 353,649.54 9,537,814.48 88.6588.65 6,763,2 自籌
工程 0.00 97.41
蘇州生益華東 60,000,000 31,001,461.27 9,055,135.85 40,056,597.12 66.7666.76 834,286 408,313 4.83自籌
總部工程項目 .00 .27 .63
其他 76,751,818.55 22,219,281.78 70,471,384.49 28,499,715.84 自籌
合計 158,061,697.8269,317,544.30 87,417,060.49 139,962,181.63/ / 7,597,5 408,313/ /
83.68 .63
(3). 本期計提在建工程減值準備情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
21、工程物資
□適用√不適用
22、固定資產清理
□適用√不適用
23、生產性生物資產
(1). 采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
(2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
(1). 無形資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 土地使用權 軟件 其他 合計
一、賬面原值
1.期初余額 313,076,656.12 28,873,314.90 8,244,124.66 350,194,095.68
2.本期增加金 2,247,052.59 2,247,052.59
額
(1)購置
(2)內部研發
(3)企業合并
增加
（4）在建工程 2,247,052.59 2,247,052.59
轉入
3.本期減少金
額
(1)處置
4.期末余額 313,076,656.12 31,120,367.49 8,244,124.66 352,441,148.27
二、累計攤銷
1.期初余額 56,284,546.16 15,393,998.30 6,970,315.58 78,648,860.04
2.本期增加金 3,339,733.25 1,757,225.70 71,428.55 5,168,387.50
額
（1）計提 3,339,733.25 1,757,225.70 71,428.55 5,168,387.50
3.本期減少金
額
(1)處置
4.期末余額 59,624,279.41 17,151,224.00 7,041,744.13 83,817,247.54
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
(1)處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價 253,452,376.71 13,969,143.49 1,202,380.53 268,623,900.73
值
2.期初賬面價 256,792,109.96 13,479,316.60 1,273,809.08 271,545,235.64
值
(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
生益電子股份有限公司萬江廠房用地 7,163,553.74 手續尚未完備
其他說明：
√適用□不適用
―截至2017年06月30日，公司下屬孫公司常熟生益科技有限公司以原值為30,475,533.10元，
凈值為29,103,606.85元的土地使用權為該公司向中國建設銀行股份有限公司蘇州工業園區支行
借入的253,192,756.00元銀行借款提供抵押擔保，詳見本節“七、45長期借款”。
26、開發支出
□適用√不適用
27、商譽
(1). 商譽賬面原值
□適用√不適用
(2). 商譽減值準備
□適用√不適用
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
28、長期待攤費用
□適用√不適用
29、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債
(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 可抵扣暫時性差 遞延所得稅 可抵扣暫時性差 遞延所得稅
異 資產 異 資產
資產減值準備 110,387,257.69 16,688,636.36 101,797,668.17 15,313,082.29
內部交易未實現利潤
可抵扣虧損 5,576,142.90 1,177,168.94 54,906,397.77 8,712,170.19
固定資產累計折舊 1,287,143.47 193,071.52 1,287,143.47 193,071.52
期權費用 75,009,951.63 11,251,492.74 155,466,068.68 23,319,910.30
遞延收益 76,042,762.10 13,149,815.52 80,769,900.51 13,877,141.80
應付職工薪酬 894,600.00 134,190.00 894,600.00 134,190.00
公允價值變動損益 8,453,294.09 2,113,323.52 26,910,345.14 6,727,586.29
合計 277,651,151.88 44,707,698.60 422,032,123.74 68,277,152.39
(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債
□適用√不適用
(3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債：
□適用√不適用
(4). 未確認遞延所得稅資產明細
□適用√不適用
(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
30、其他非流動資產
□適用√不適用
31、短期借款
(1). 短期借款分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
質押借款 - 57,776,717.61
抵押借款
保證借款
信用借款 1,495,619,923.35 1,127,615,427.48
合計 1,495,619,923.35 1,185,392,145.09
(2). 已逾期未償還的短期借款情況
□適用√不適用
其他說明
√適用□不適用
―截止2017年06月30日，短期借款余額為1,495,619,923.35元，借款利率在1.09%至4.79%
之間。公司期末不存在質押借款。
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
□適用√不適用
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據
□適用√不適用
35、應付賬款
(1). 應付賬款列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年以內 1,818,880,706.89 1,711,090,240.10
1-2年 14,208,482.22 8,890,263.82
2-3年 6,594,745.80 9,584,763.43
3年以上 12,239,639.91 12,150,464.91
合計 1,851,923,574.82 1,741,715,732.26
(2). 賬齡超過1年的重要應付賬款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
單位1 8,479,728.03 采購尾款
單位2 4,194,500.00 工程質保金
單位3 3,412,800.00 設備尾款
單位4 2,301,102.40 工程款尾款
單位5 1,625,372.59 工程質保金
合計 20,013,503.02 /
其他說明
□適用√不適用
36、預收款項
(1).預收賬款項列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年以內 2,130,672.46 4,054,160.14
1-2年 43,024.58 49,027.29
2-3年 30,257.51 56,474.35
3年以上 7,197.16 -
合計 2,211,151.71 4,159,661.78
(2).賬齡超過1年的重要預收款項
□適用√不適用
(3).期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
37、應付職工薪酬
(1).應付職工薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 189,618,605.52 515,059,065.30 516,190,264.19 188,487,406.63
二、離職后福利 1,060,248.13 28,662,014.66 29,129,689.00 592,573.79
-設定提存計劃
三、辭退福利 - 133,172.20 133,172.20 -
四、一年內到期 - - - -
的其他福利
合計 190,678,853.65 543,854,252.16 545,453,125.39 189,079,980.42
(2).短期薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、工資、獎金、 184,134,025.94 456,295,093.35 461,801,911.79 178,627,207.50
津貼和補貼
二、職工福利費 - 23,508,397.38 23,508,397.38 -
三、社會保險費 81,209.45 11,808,189.29 11,806,974.17 82,424.57
其中：醫療保險費 60,145.96 9,778,272.66 9,774,756.78 63,661.84
工傷保險費 17,787.53 1,207,339.71 1,209,775.75 15,351.49
生育保險費 3,275.96 822,576.92 822,441.64 3,411.24
四、住房公積金 612,924.00 15,159,185.90 15,144,744.41 627,365.49
五、工會經費和職 4,790,446.13 8,288,199.38 3,928,236.44 9,150,409.07
工教育經費
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享
計劃
合計 189,618,605.52 515,059,065.30 516,190,264.19 188,487,406.63
(3).設定提存計劃列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 1,053,697.19 27,422,828.51 27,973,715.84 502,809.86
2、失業保險費 6,550.94 1,239,186.15 1,155,973.16 89,763.93
3、企業年金繳費
合計 1,060,248.13 28,662,014.66 29,129,689.00 592,573.79
其他說明：
√適用□不適用
―應付職工薪酬余額主要系公司計提的2017年06月工資、年終獎金及業績激勵基金，不存在拖欠性質的應付職工薪酬。
38、應交稅費
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
增值稅 6,795,572.00 7,301,684.22
消費稅
營業稅
企業所得稅 18,547,080.50 31,657,659.50
個人所得稅 3,498,739.23 4,593,451.54
城市維護建設稅
其他 6,525,781.62 11,516,739.01
合計 35,367,173.35 55,069,534.27
39、應付利息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 1,147,642.72 917,177.82
企業債券利息
短期借款應付利息 6,123,752.65 6,408,675.48
劃分為金融負債的優先股\永續債
利息
合計 7,271,395.37 7,325,853.30
重要的已逾期未支付的利息情況：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
40、應付股利
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 62,466.69 62,466.69
劃分為權益工具的優先股\永
續債股利
合計 62,466.69 62,466.69
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
―期末余額中存在超過1年未支付股利，主要系個別法人股股東尚未領取股利所致。
41、其他應付款
(1).按款項性質列示其他應付款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
應付費用 49,797,856.47 63,251,102.62
保證金及押金 3,628,732.05 3,239,885.22
其他 23,978,716.88 10,007,678.18
合計 77,405,305.40 76,498,666.02
(2).賬齡超過1年的重要其他應付款
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
42、劃分為持有待售的負債
□適用√不適用
43、1年內到期的非流動負債
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年內到期的長期借款 349,621,250.00 418,987,665.00
1年內到期的應付債券
1年內到期的長期應付款
合計 349,621,250.00 418,987,665.00
44、其他流動負債
其他流動負債情況
□適用√不適用
短期應付債券的增減變動：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
45、長期借款
(1). 長期借款分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
質押借款
抵押借款 223,222,756.00 232,223,032.00
保證借款 167,500,000.00 93,750,000.00
信用借款 259,535,000.00 140,773,125.00
合計 650,257,756.00 466,746,157.00
長期借款分類的說明：
―保證借款系下屬子公司陜西生益科技有限公司向中國進出口銀行陜西省分行借入的由本公司提供無限連帶責任保證擔保的借款。
―抵押借款系下屬孫公司常熟生益科技有限公司以該司土地使用權作為抵押并由下屬子公司蘇州生益科技有限公司提供無限連帶責任保證擔保向中國建設銀行股份有限公司蘇州工業園區支行借入的款項。
其他說明，包括利率區間：
√適用□不適用
―截止2017年06月30日，公司保證借款余額300,000,000.00元（其中132,500,000.00元反映
于一年內到期的非流動負債），借款利率介于2.65%至4.66%之間；抵押借款余額253,192,756.00
元（其29,970,000.00元反映于一年內到期的非流動負債），借款利率介于2.01%至5.00%之間；
信用借款余額446,686,250.00（其中187,151,250.00元反映于一年內到期的非流動負債），借
款利率介于3.15%至4.75%之間。
46、應付債券
(1). 應付債券
□適用√不適用
(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）
□適用√不適用
(3). 可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明：
□適用√不適用
(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用√不適用
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
□適用√不適用
其他金融工具劃分為金融負債的依據說明
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
47、長期應付款
(1). 按款項性質列示長期應付款：
□適用√不適用
48、長期應付職工薪酬
□適用√不適用
49、專項應付款
□適用√不適用
50、預計負債
□適用√不適用
51、遞延收益
遞延收益情況
□適用√不適用
涉及政府補助的項目：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
負債項目 期初余額 本期新增本期計入營業其他 期末余額 與資產相關/
補助金額 外收入金額 變動 與收益相關
高性能撓性覆銅板 11,783,333.34 - 841,666.66 -10,941,666.68與資產相關
的產業化項目
高效散熱封裝基板 6,750,000.00 - 375,000.00 - 6,375,000.00與資產相關
用覆銅板的關鍵技
術研發與產業化
應用于物聯網的新 9,916,666.68 - 708,333.32 9,208,333.36與資產相關
型基板材料的研究
開發
國家電子電路基材 1,000,000.00 - 250,000.00 - 750,000.00與資產相關
工程技術開發
3G通訊基站設備用 1,050,000.00 - 75,000.00 - 975,000.00與資產相關
高頻PCB基板材料
研發應用
新型覆銅板智能制 333,333.35 - 166,666.66 - 166,666.69與資產相關
造與信息化技術改
造項目
東莞市通訊用高端 407,793.72 - 57,163.77 - 350,629.95與資產相關
印制電路板工程技
術研究開發中心
脈沖電鍍改造對高 841,404.18 - 40,402.08 - 801,002.10與資產相關
厚徑比印制電路板
深鍍能力的提升技
術改造項目
常熟項目投資專項 17,616,567.14 - 182,555.10 -17,434,012.04與資產相關
資金
2015年工業轉型升 27,070,000.00 -1,127,916.67 -25,942,083.33與資產相關
級強基工程項目（電
子電路用高頻微波
及高密度封裝覆銅
板的產業化）
高密度封裝用覆銅 4,500,000.00 - 250,000.00 - 4,250,000.00與資產相關
板研發試驗平臺建
設
中韓合作開發下一 750,000.00 - 750,000.00 - -與收益相關
代高速電子設備用
高端高可靠覆銅板
其他 560,000.00 - - - 560,000.00與資產相關
合計 82,579,098.41 -4,824,704.26 77,754,394.15 /
其他說明：
√適用□不適用
公司2017年06月30日遞延收益余額為77,754,394.15元，均為政府補助。
52、其他非流動負債
□適用√不適用
53、股本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本次變動增減（+、一）
公
期初余額 發行 送積其 期末余額
新股 股金他 小計
轉
股
股 1,441,125,046.00 11,730,415.00 11,730,415.00 1,452,855,461.00
份
總
數
其他說明：
―公司本期股份增加系股權激勵對象行權所致，詳見本節“十三、股份支付”。
54、其他權益工具
(1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用√不適用
(2)期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
□適用√不適用
其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：
□適用√不適用
其他說明:
□適用√不適用
55、資本公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢1,126,924,684.03 101,581,297.38 - 1,228,505,981.41
價）
其他資本公積 71,125,383.35 5,711.25 32,167,857.56 38,963,237.04
合計 1,198,050,067.38 101,587,008.63 32,167,857.56 1,267,469,218.45
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
―股本溢價本期增加額101,581,297.38元，其中：（1）28,141,220.19 元系公司股票期權激勵
對象繳納的新增出資款超過股本的部分；（2）23,646,400.00元系股票期權行權時從其他資本公
積轉入股本溢價所致；（3）11,124,674.35元系已行權股票期權成本與所得稅稅前可抵扣費用的
差額對應的稅額；（4）38,669,002.84元系下屬子公司生益電子股份有限公司溢價對少數股東定
向增發導致公司股權稀釋，公司按增資前后持股比例計算的賬面凈資產差額形成。
―其他資本公積本期增加5,711.25元系調整對江蘇聯瑞新材料股份有限公司2016年12月定向非
公開發行股份稀釋本公司持股比例的權益變動計算數據，詳見本節“七、17長期股權投資”。
―其他資本公積本期減少32,167,857.56元，其中：（1）23,646,400.00 元系股票期權行權時轉
入股本溢價所致；（2）8,521,457.56元系預計的未行權股票期權成本與所得稅前可抵扣費用的
差額對應的稅額。
56、庫存股
□適用√不適用
57、其他綜合收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期發生金額
減： 稅
前期 后
期初 計入 減： 歸 期末
項目 余額 本期所得稅前 其他 所得 稅后歸屬于母屬 余額
發生額 綜合 稅費 公司 于
收益用 少
當期 數
轉入 股
損益 東
一、以后
不能重
分類進
損益的
其他綜
合收益
其中：重
新計算
設定受
益計劃
凈負債
和凈資
產的變
動
權益
法下在
被投資
單位不
能重分
類進損
益的其
他綜合
收益中
享有的
份額
二、以后 10,428,533.07 -6,601,815.63 - - -6,601,815.63- 3,826,717.44
將重分
類進損
益的其
他綜合
收益
其中：權
益法下
在被投
資單位
以后將
重分類
進損益
的其他
綜合收
益中享
有的份
額
可供
出售金
融資產
公允價
值變動
損益
持有
至到期
投資重
分類為
可供出
售金融
資產損
益
現金
流量套
期損益
的有效
部分
外幣 10,428,533.07 -6,601,815.63 - - -6,601,815.63- 3,826,717.44
財務報
表折算
差額
其他綜 10,428,533.07 -6,601,815.63 - - -6,601,815.63- 3,826,717.44
合收益
合計
58、專項儲備
□適用√不適用
59、盈余公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 664,989,647.28 - - 664,989,647.28
任意盈余公積
儲備基金
企業發展基金
其他
合計 664,989,647.28 - - 664,989,647.28
60、未分配利潤
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 1,732,468,009.74 1,487,670,638.90
調整期初未分配利潤合計數（調增+，
調減－）
調整后期初未分配利潤 1,732,468,009.74 1,487,670,638.90
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利 539,611,121.13 316,233,605.84
潤
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應付普通股股利 478,726,701.42 431,266,165.50
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 1,793,352,429.45 1,372,638,079.24
61、營業收入和營業成本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 4,785,332,410.33 3,711,475,999.24 3,848,754,869.02 3,106,471,682.60
其他業務 69,206,111.77 11,337,588.45 46,924,441.69 11,532,991.56
合計 4,854,538,522.10 3,722,813,587.69 3,895,679,310.71 3,118,004,674.16
62、稅金及附加
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
消費稅
營業稅 - 114,313.25
城市維護建設稅 17,563,447.49 10,384,609.63
教育費附加 7,527,191.78 4,450,547.00
資源稅
房產稅 8,867,687.99 -
土地使用稅 3,403,086.19 -
車船使用稅 23,616.52 -
印花稅 2,917,115.26 -
地方教育稅附加 5,018,127.86 2,967,031.32
其他 621,242.91 -
合計 45,941,516.00 17,916,501.20
63、銷售費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
銷售費用 111,461,280.05 95,488,158.35
合計 111,461,280.05 95,488,158.35
64、管理費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
管理費用 322,960,056.74 257,543,718.42
合計 322,960,056.74 257,543,718.42
65、財務費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 42,652,054.29 38,019,843.60
減：利息收入 -2,023,863.54 -2,522,473.78
匯兌損益 -1,677,278.50 8,336,415.08
其他 3,795,644.65 2,399,141.08
合計 42,746,556.90 46,232,925.98
66、資產減值損失
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 725,979.15 1,291,418.23
二、存貨跌價損失 9,013,119.65 5,651,949.70
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計 9,739,098.80 6,943,367.93
67、公允價值變動收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
以公允價值計量的且其變動計入當 18,457,051.05 -9,518,226.55
期損益的金融資產
其中：衍生金融工具產生的公允價
值變動收益
以公允價值計量的且其變動計入當
期損益的金融負債
按公允價值計量的投資性房地產
合計 18,457,051.05 -9,518,226.55
其他說明：
―本期公允價值變動收益18,457,051.05元，主要系全資子公司東莞生益資本投資有限公司本期
存量權益工具形成的公允價值變動收益比上年同期增加所致。
68、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 6,105,452.24 4,158,858.48
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期 1,283,591.75 1,787,563.00
損益的金融資產在持有期間的投資
收益
處置以公允價值計量且其變動計入 73,830.78 6,065.17
當期損益的金融資產取得的投資收
益
持有至到期投資在持有期間的投資
收益
可供出售金融資產等取得的投資收
益
處置可供出售金融資產取得的投資
收益
喪失控制權后，剩余股權按公允價
值重新計量產生的利得
合計 7,462,874.77 5,952,486.65
其他說明：
―按權益法核算的長期股權投資收益
被投資單位 本期發生額 上年同期發生額
江蘇聯瑞新材料股份有限公司 5,146,754.16 3,749,433.90
東莞艾孚萊電子材料有限公司 603,267.55 80,878.36
香港艾孚萊電子材料有限公司 355,430.53 328,546.22
合計 6,105,452.24 4,158,858.48
69、營業外收入
營業外收入情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益
的金額
非流動資產處置利得 691,259.38 1,697.07 691,259.38
合計
其中：固定資產處置 691,259.38 1,697.07 691,259.38
利得
無形資產處置
利得
債務重組利得
非貨幣性資產交換利
得
接受捐贈
政府補助 71,200.00 13,905,086.42 71,200.00
其他 89,532.15 177,330.19 89,532.15
合計 851,991.53 14,084,113.68 851,991.53
計入當期損益的政府補助
□適用√不適用
其他說明：
√適用□不適用
―營業外收入2017年1-6月較上年同期減少93.95%，主要系根據國家政策調整與日常活動相關
的政府補助由“營業外收入”調整至“其他收益”科目核算所致。
70、營業外支出
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益
的金額
非流動資產處置損 615,546.32 758,348.41 615,546.32
失合計
其中：固定資產處置 615,546.32 758,348.41 615,546.32
損失
無形資產處
置損失
債務重組損失
非貨幣性資產交換
損失
對外捐贈
罰款支出 14,093.65 3,959.39 14,093.65
其他 74,304.59 321,126.69 74,304.59
合計 703,944.56 1,083,434.49 703,944.56
71、所得稅費用
(1)所得稅費用表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 80,125,273.45 43,882,155.51
遞延所得稅費用 15,037,892.56 -742,233.12
合計 95,163,166.01 43,139,922.39
(2)會計利潤與所得稅費用調整過程：
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期發生額
利潤總額 650,318,170.97
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 97,547,725.65
子公司適用不同稅率的影響 2,045,680.83
調整以前期間所得稅的影響 2,496,276.36
非應稅收入的影響 -320,683.94
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 356,599.21
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損
的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差
異或可抵扣虧損的影響
其他納稅調減事項（加計扣除）影響 -6,041,282.80
權益法核算的合營企業和聯營企業損益 -921,149.30
所得稅費用 95,163,166.01
其他說明：
□適用√不適用
72、其他綜合收益
√適用□不適用
詳見本節七、57其他綜合收益
73、現金流量表項目
(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
政府補助 20,620,268.00 9,965,802.40
利息收入 2,023,863.54 2,522,473.78
其他 89,532.15 177,330.19
合計 22,733,663.69 12,665,606.37
收到的其他與經營活動有關的現金說明：
公司2017年1-6月及2016年1-6月收到的其他與經營活動有關的現金為22,733,663.69元及
12,665,606.37元。
(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
運輸費 47,130,987.78 37,066,761.00
軟件維護及咨詢服務費 18,220,696.40 17,195,649.48
維修費 12,397,977.56 6,043,830.17
銷售傭金 8,762,129.41 2,921,112.91
業務招待費 7,983,829.54 7,399,631.50
財產保險費 5,667,039.18 3,287,352.54
水電費 5,341,607.87 5,443,525.75
會議、團體活動費 5,331,970.12 3,472,697.42
差旅費 4,580,771.12 3,886,894.83
辦公費 3,419,761.94 3,016,576.54
電訊、郵政費 2,188,179.70 1,917,069.71
體系認證費 2,074,445.53 2,372,263.77
報關費 1,860,659.72 1,708,554.85
勞動保護費 1,804,376.77 1,306,774.67
環境保護費 1,508,256.16 1,827,578.60
其他 24,413,045.74 15,351,876.47
合計 152,685,734.54 114,218,150.21
支付的其他與經營活動有關的現金說明：
公司2017年1-6月及2016年1-6月支付的其他與經營活動有關的現金為152,685,734.54元及
114,218,150.21元。
(3). 收到的其他與投資活動有關的現金
□適用√不適用
(4). 支付的其他與投資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
股票手續費等 161.25 403,587.58
合計 161.25 403,587.58
(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收回票據保證金 - 36,292.00
收到的與資產相關的政府補助 - 6,000,000.00
收到信用證保證金 3,946,271.81 -
合計 3,946,271.81 6,036,292.00
(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
支付信用證保證金 - 53,731,844.00
合計 - 53,731,844.00
74、現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流
量：
凈利潤 555,155,004.96 319,844,981.57
加：資產減值準備 9,739,098.80 6,943,367.93
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產 176,816,523.89 151,218,548.15
性生物資產折舊
無形資產攤銷 5,168,387.50 5,067,247.62
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期 -689,234.34 477,746.48
資產的損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號 613,521.28 278,904.86
填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號 -18,457,051.05 9,518,226.55
填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 45,498,904.81 42,697,687.93
投資損失（收益以“－”號填列） -7,462,874.77 -5,952,486.65
遞延所得稅資產減少（增加以“－” 15,047,996.23 -763,850.99
號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以“－”
號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -480,114,333.21 -93,082,245.87
經營性應收項目的減少（增加以 -353,461,050.84 -168,296,113.46
“－”號填列）
經營性應付項目的增加（減少以 213,291,315.83 64,676,250.68
“－”號填列）
其他
經營活動產生的現金流量凈額 161,146,209.09 332,628,264.80
2．不涉及現金收支的重大投資和籌
資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 556,925,786.26 462,526,160.98
減：現金的期初余額 576,270,764.36 772,303,556.76
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -19,344,978.10 -309,777,395.78
(2)本期支付的取得子公司的現金凈額
□適用√不適用
(3)本期收到的處置子公司的現金凈額
□適用√不適用
(4)現金和現金等價物的構成
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
一、現金 556,925,786.26 576,270,764.36
其中：庫存現金 183,185.05 137,165.35
可隨時用于支付的銀行存款 551,118,307.39 574,176,530.61
可隨時用于支付的其他貨幣資 5,624,293.82 1,957,068.40
金
可用于支付的存放中央銀行款
項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 556,925,786.26 576,270,764.36
其中：母公司或集團內子公司使用
受限制的現金和現金等價物
其他說明：
□適用√不適用
75、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
□適用√不適用
76、所有權或使用權受到限制的資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 8,886,256.19用于開具信用證保證金
應收票據
存貨
固定資產
無形資產 29,103,606.85用于銀行借款抵押
合計 37,989,863.04 /
77、外幣貨幣性項目
(1). 外幣貨幣性項目：
√適用□不適用
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣
余額
貨幣資金
其中：美元 28,714,741.68 6.77 194,398,801.17
歐元 1,145.02 7.75 8,873.91
港幣 1,721,344.93 0.87 1,497,570.09
日元 901,743.00 0.060 54,104.58
臺幣 78,573.00 0.22 17,286.06
應收賬款
其中：美元 195,864,492.41 6.77 1,326,002,613.62
歐元 329,045.34 7.75 2,550,101.39
港幣 6,150,019.40 0.87 5,350,516.88
日元 695,000.00 0.060 41,700.00
臺幣 162,625.00 0.22 35,777.50
長期借款
其中：美元 4,942,800.00 6.77 33,462,756.00
歐元
港幣
日元 196,000,000.00 0.060 11,760,000.00
其他應收款
美元 1,443.80 6.77 9,774.53
港元 119,392.25 0.87 103,871.26
日元 275,000.00 0.060 16,500.00
臺幣 162,781.00 0.22 35,811.82
短期借款
美元 28,642,506.78 6.77 193,909,770.90
應付利息
美元 51,373.16 6.77 347,796.29
日元 108,054.00 0.060 6,483.24
應付賬款
美元 182,310,621.94 6.77 1,234,242,910.53
歐元 105,770.30 7.75 819,719.83
港元 2,954,728.66 0.87 2,570,613.93
日元 134,416,112.00 0.060 8,064,966.72
其他應付款
美元 302,578.54 6.77 2,048,456.72
港元 302,350.00 0.87 263,044.50
臺幣 584,388.00 0.22 128,565.36
一年內到期非流動負債
美元 1,000,000.00 6.77 6,770,000.00
日元 20,000,000.00 0.060 1,200,000.00
(2). 境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位
幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
√適用□不適用
公司下屬子公司生益科技（香港）有限公司位于中國香港特別行政區，其選擇當地主要流通貨幣港幣作為記賬本位幣，自成立起未發生變化。
在編制合并報表時將企業境外經營的財務報表折算為以母公司記賬本位幣反映，采用的折算匯率列示如下：
項目 資產負債表 利潤表 實收資本
資產、負債項目 收入、費用項目
折算匯率 資產負債表日即期匯率0.87 交易發生日近似匯率 歷史即期匯率
78、套期
□適用√不適用
79、政府補助
1. 政府補助基本情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額
財政補助及獎勵 20,549,068.00 其他收益 20,549,068.00
遞延收益攤銷轉入 4,824,704.26 其他收益 4,824,704.26
其他 71,200.00 營業外收入 71,200.00
2. 政府補助退回情況
□適用√不適用
80、其他
□適用√不適用
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
□適用√不適用
2、同一控制下企業合并
□適用√不適用
3、反向購買
□適用√不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□適用√不適用
一攬子交易
□適用√不適用
非一攬子交易
□適用√不適用
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
□適用√不適用
6、其他
□適用√不適用
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
(1). 企業集團的構成
√適用□不適用
子公司 主要經 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得
名稱 營地 直接 間接 方式
陜西生益科技有限公司 咸陽 咸陽 制造業 100.00 投資設立
蘇州生益科技有限公司 蘇州 蘇州 制造業 87.363 投資設立
生益科技（香港）有限公司 香港 香港 貿易 100.00 投資設立
生益電子股份有限公司 東莞 東莞 制造業 78.665 非同一控
制下合并
東莞生益資本投資有限公司 東莞 東莞 投資 100.00 投資設立
江蘇生益特種材料有限公司 常熟 常熟 制造業 100.00 投資設立
其他說明：
―持有子公司股份或權益及其變化
期初余額 本 期末余額
期
企業名稱 本期增加
金額 比例(%) 減 金額 比例(%)
少
生益科技 HKD303,180,000.00 100.00 HKD303,180,000.00 100.00
(香港)有 --
限公司
蘇州生益
科技有限 648,121,115.79 87.363 -- 648,121,115.79 87.363
公司
陜西生益科 654,883,500.00 100.00 -- 654,883,500.00 100.00
技有限公司
生益電子股 523,482,175.00 87.127 -- 523,482,175.00 78.665
份有限公司
東莞生益資
本投資有限 100,000,000.00 100.00 77,300,000.00- 177,300,000.00 100.00
公司
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
期初余額 本 期末余額
期
企業名稱 本期增加
金額 比例(%) 減 金額 比例(%)
少
江蘇生益特
種材料有限 - 100.00 30,000,000.00- 30,000,000.00 100.00
公司
――生益電子股份有限公司（原東莞生益電子有限公司，下稱“生益電子”）為廣東生益科技股份有限公司全資子公司。2016年5月19日經公司董事會決議，由公司將其持有生益電子的部分股權分別轉讓給新余超益投資管理中心（有限合伙）、新余騰益投資管理中心（有限合伙）、新余益信投資管理中心（有限合伙）、新余聯益投資管理中心（有限合伙）。股權轉讓后，公司持有生益電子87.127%股權，新余超益投資管理中心（有限合伙）持有生益電子3.269%股權，新余騰益投資管理中心（有限合伙）持有生益電子3.412%股權，新余益信投資管理中心（有限合伙）持有生益電子2.995%股權，新余聯益投資管理中心（有限合伙）持有生益電子3.197%股權。
2016年5月27日，經生益電子股東會決議，由生益電子股東廣東生益科技股份有限公司、新
余超益投資管理中心（有限合伙）、新余騰益投資管理中心（有限合伙）、新聯超益投資管理中心（有限合伙）、新余益信投資管理中心（有限合伙）作為發起人，對生益電子進行整體改組，發起設立生益電子股份有限公司，以截至2015年12月31日經審計的凈資產人民幣1,110,255,604.41元扣除現金分紅后人民幣960,255,604.41元作為折股依據，按照1:0.6257的比例相應折合為生益電子股份有限公司股份600,829,175股，每股面值1元，超過股本部分計入資本公積。生益電子2016年6月20日于東莞市工商行政管理局辦理變更登記。
2017年3月17日，經生益電子股東會決議，同意由東莞市國弘投資有限公司以截至2016年12
月31日經評估的凈資產人民幣118,298.74萬元扣除2017年上半年現金分紅人民幣2,102.9萬元
后的凈資產作為核算依據，按每股凈資產的1.2倍為2.321元的價格單方面增資15,000.1588萬
元，對應股份數量為6,462.80萬股，超過股本部分計入資本公積。增資完成后，公司持有生益
電子78.665%股權，生益電子2017年3月24日于東莞市工商行政管理局辦理變更登記。
――東莞生益資本投資有限公司系公司投資設立的全資子公司，注冊資本為17,730.00萬元人民
幣。2014年4月23日，經公司第七屆董事會第二十四次會議審議通過《關于成立生益科技投
資公司的議案》，東莞生益資本投資有限公司于2015年3月18日經工商局核準成立。
2017年1月17日，經公司第八屆董事會第十七次會議決議，同意對東莞生益資本投資有限公
司增資10,400.00萬元以增加該司運營資本，豐富投資項目提供保障。截止2017年06月30日，
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
公司實際已增資7,730.00萬元。
――江蘇生益特種材料有限公司系公司投資設立的全資子公司，注冊資本為10,000.00萬元人
民幣。2016年8月24日，經公司第八屆董事會第十四次會議審議通過了《關于在華東地區設
立公司生產特種覆銅板的議案》，江蘇生益特種材料有限公司于2016年12月8日經工商局核
準成立。截止2017年06月30日，公司實際已出資3,000.00萬元。
(2). 重要的非全資子公司
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
子公司名稱 少數股東持股 本期歸屬于少數 本期向少數股東宣 期末少數股東權
比例 股東的損益 告分派的股利 益余額
蘇州生益科技有 12.637% 5,052,960.70 6,318,500.00 132,942,904.10
限公司
生益電子股份有 21.335% 10,490,923.13 2,707,145.00 242,505,516.74
限公司
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
(3). 重要非全資子公司的主要財務信息
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
子 期末余額 期初余額
公 非流 非流
司 流動 非流動 資產 流動 動負 負債 流動 非流動 資產 流動 動負 負債
名 資產 資產 合計 負債債 合計 資產 資產 合計 負債債 合計
稱
蘇1,064 970,2 2,034 732, 250, 982, 840, 996,3 1,836 514, 260, 774,
州,417, 36,11 ,653, 446, 191, 637, 543, 55,10 ,899, 255, 612, 868,
生557.5 6.67 674.1 010. 768. 778. 963. 0.61 064.2 889. 724. 613.
益 0 7 11 04 15 64 5 27 14 41
生840,9 1,046 1,887 748, 1,71 750, 795, 1,055 1,851 890, 1,80 892,
益66,87 ,352, ,319, 951, 1,63 663, 383, ,835, ,219, 899, 9,19 708,
電 0.62 623.5 494.1 682. 2.05 314. 850. 862.8 713.1 263. 7.90 461.
子 7 9 85 90 27 9 6 41 31
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
子 本期發生額 上期發生額
公
司 營業收入 凈利潤 綜合收 經營活動 營業收入 凈利潤 綜合收 經營活動
名 益總額 現金流量 益總額 現金流量
稱
蘇 824,740, 39,985, 39,985, -95,908, 478,905, 10,914, 10,914, 42,053,8
州 943.75 445.18 445.18 839.93 613.55 894.66 894.66 00.02
生
益
生 815,031, 49,172, 49,172, 26,291,4 721,435, 17,339, 17,339, -37,852,
益 590.76 360.57 360.57 33.70 175.37 085.63 085.63 837.22
電
子
(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：
□適用√不適用
(5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
√適用□不適用
(1).在子公司所有者權益份額的變化情況的說明：
√適用□不適用
――2017年3月17日，經生益電子股東會決議，同意由東莞市國弘投資有限公司以截至2016
年12月31日經評估的凈資產單方面增資，增資完成后，公司持股比例由原87.127%變為78.665%，
仍控制生益電子股份有限公司。
(2).交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響：
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
購買成本/處置對價
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
--現金
--非現金資產的公允價值 855,469,146.00
購買成本/處置對價合計 855,469,146.00
減：按取得/處置的股權比例計算的子公司凈 816,800,143.16
資產份額
差額 38,669,002.84
其中：調整資本公積 38,669,002.84
調整盈余公積
調整未分配利潤
其他說明
□適用√不適用
3、在合營企業或聯營企業中的權益
√適用□不適用
(1). 重要的合營企業或聯營企業
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
合營企業 持股比例(%) 對合營企業
或聯營企 主要經營地 注冊地 業務性質 或聯營企業
業名稱 直接 間接 投資的會計
處理方法
東莞艾孚 東莞 東莞 貿易 49.00 權益法
萊電子材
料有限公
司
香港艾孚 香港 香港 貿易 49.00 權益法
萊電子材
料有限公
司
江蘇聯瑞 連云港 連云港 制造業 33.34 權益法
新材料股
份有限公
司
廣東綠晟 清遠 清遠 制造業 16.65 權益法
環保股份
有限公司
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
(2). 重要合營企業的主要財務信息
□適用√不適用
(3). 重要聯營企業的主要財務信息
□適用√不適用
(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額/ 本期發生額 期初余額/上期發生額
合營企業：
投資賬面價值合計
下列各項按持股比例計算的
合計數
--凈利潤
--其他綜合收益
--綜合收益總額
聯營企業：
投資賬面價值合計 85,957,193.53 67,335,178.09
下列各項按持股比例計算的
合計數
--凈利潤 6,105,452.24 4,158,858.48
--其他綜合收益
--綜合收益總額 6,105,452.24 4,158,858.48
(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：
□適用√不適用
(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損
□適用√不適用
(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾
□適用√不適用
(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
□適用√不適用
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
4、重要的共同經營
□適用√不適用
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
□適用√不適用
6、其他
□適用√不適用
十、與金融工具相關的風險
√適用□不適用
――金融工具分類
2017年06月30日公司各類金融工具賬面價值列示如下：
――金融資產
以公允價值計 持有至
項目 量且其變動計 到期投 貸款和應收款項 可供出售金融 合計
入當期損益的 資 資產
金融資產
貨幣資 - - 565,812,042.45 - 565,812,042.45
金
以公允
價值計
量且其
變動計 91,578,436.75 - - - 91,578,436.75
入當期
損益的
金融資
產
應收票 - - 574,573,712.95 - 574,573,712.95
據
應收賬 - - 3,175,739,245.34 - 3,175,739,245.34
款
其他應 - - 30,616,427.16 - 30,616,427.16
收款
可供出 - - - 40,416,611.92 40,416,611.92
售金融
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
以公允價值計 持有至
項目 量且其變動計 到期投 貸款和應收款項 可供出售金融 合計
入當期損益的 資 資產
金融資產
資產
合計 91,578,436.75 - 4,346,741,427.90 40,416,611.92 4,478,736,476.57
――金融負債
以公允價值計量且
項目 其變動計入當期損 其他金融負債 合計
益的金融負債
短期借款 - 1,495,619,923.35 1,495,619,923.35
應付賬款 - 1,851,923,574.82 1,851,923,574.82
應付利息 - 7,271,395.37 7,271,395.37
其他應付款 - 77,405,305.40 77,405,305.40
一年內到期的非流動負債 - 349,621,250.00 349,621,250.00
長期借款 - 650,257,756.00 650,257,756.00
合計 - 4,432,099,204.94 4,432,099,204.94
2016年12月31日公司各類金融工具賬面價值列示如下：
――金融資產
以公允價值計
項目 量且其變動計 持有至到 貸款和應收款項 可供出售 合計
入當期損益的 期投資 金融資產
金融資產
貨幣資金 - - 589,103,292.36 - 589,103,292.36
以公允價
值計量且
其變動計 73,121,385.70 - - - 73,121,385.70
入當期損
益的金融
資產
應收票據 - - 445,544,347.00 - 445,544,347.00
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人民幣元
以公允價值計
項目 量且其變動計 持有至到 貸款和應收款項 可供出售 合計
入當期損益的 期投資 金融資產
金融資產
應收賬款 - - 2,954,676,352.38 - 2,954,676,352.38
其他應收 - - 29,859,397.45 - 29,859,397.45
款
合計 73,121,385.70 - 4,019,183,389.19 - 4,092,304,774.89
――金融負債
以公允價值計量且
項目 其變動計入當期損 其他金融負債 合計
益的金融負債
短期借款 - 1,185,392,145.09 1,185,392,145.09
應付賬款 - 1,741,715,732.26 1,741,715,732.26
應付利息 - 7,325,853.30 7,325,853.30
其他應付款 - 76,498,666.02 76,498,666.02
一年內到期的非流動負債- 418,987,665.00 418,987,665.00
長期借款 - 466,746,157.00 466,746,157.00
合計 - 3,896,666,218.67 3,896,666,218.67
――金融工具的風險分析及風險管理
公司在日?；顒又忻媾R各種金融工具的風險主要包括：信用風險、流動性風險、利率風險以及匯率風險。
公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融工具風險對公司經營的不利影響?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線，并及時可靠地對各種風險進行監督、管理，將風險控制在限定的范圍之內。
――信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收款項等。
公司除現金以外的貨幣資金主要存放于信用良好的金融機構，管理層認為其不存在重大的信用 廣東生益科技股份有限公司
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風險，預期不會因為對方違約而給公司造成損失。
對于應收款項，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照公司的銷售政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。為監控公司的信用風險，公司按照賬齡、到期日及逾期天數等要素對公司的客戶欠款進 行分析和分類。截止2017年06月30日，公司已將應收款項按風險類別計提了減值準備。 項目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計
金融資產：
貨幣資金 565,812,042.45 - - - 565,812,042.45
以公允價值計
量且其變動計 91,578,436.75 - - - 91,578,436.75
入當期損益的
金融資產
應收票據 574,573,712.95 - - - 574,573,712.95
應收賬款 3,175,739,245.3 - - - 3,175,739,245.3
4 4
其他應收款 30,616,427.16 - - - 30,616,427.16
可供出售金融 - 40,416,611.92 - - 40,416,611.92
資產
金融負債：
短期借款 1,495,619,923.3 - - - 1,495,619,923.3
5 5
應付賬款 1,851,923,574.8 - - - 1,851,923,574.8
2 2
應付利息 7,271,395.37 - - - 7,271,395.37
其他應付款 77,405,305.40 - - - 77,405,305.40
一年內到期非 349,621,250.00 - - - 349,621,250.00
流動負債
長期借款 - 437,330,000.0 57,547,756.0 155,380,000.0 650,257,756.00
0 0 0
凈額 656,478,415.71 -396,913,388. -57,547,756. -155,380,000. 46,637,271.63
08 00 00
公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額。
――流動性風險
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流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。
公司制定了資金管理相關內部控制制度，定期編制資金滾動預算，實時監控短期和長期的流動資金需求，目標是運用銀行借款、商業信用等手段以保持融資的持續性與靈活性的平衡。
2017年06月30日公司按金融資產和金融負債按未折現的合同現金流量的到期期限分析如下：
――利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。公司面臨的市場利率變動的風險主要與公司以浮動利率計息的銀行長期借款有關。公司持續關注市場利率水平，并依據最新的市場狀況及時做出調整，以降低利率波動對公司造成的風險。
公司長期帶息債務按固定利率合同及浮動利率合同列示如下：
項目 期末余額 期初余額
浮動利率合同 650,257,756.00 466,746,157.00
固定利率合同 - -
合計 650,257,756.00 466,746,157.00
假設以浮動利率計算的長期借款利率上升或下降50個基點，而其他因素保持不變，公司本期的
凈利潤會減少或增加約2,763,595元。
――匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。匯率風險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。公司外銷業務規模較大，如果人民幣匯率波動幅度較大，將對公司經營業績造成不利影響。針對預計存在的匯率風險，公司管理層將采取有利的幣種和結算方式以及運用匯率方面的衍生金融工具管理風險等積極防范措施，將風險控制在可控范圍內。
截止2017年06月30日，公司外幣貨幣性項目主要系美元金融資產和美元金融負債（詳見本節
“七、77外幣貨幣性項目”），在其他因素保持不變的情況下，如果人民幣對美元升值或貶值
1%，則公司將減少或增加凈利潤約293,489.86元。其他外幣匯率的變動，對公司經營活動的影
響并不重大。
――其他價格變動風險
其他價格風險，是指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動而發生波動的風險，無論這些變動是由于與單項金融工具或其發行方有關的因素而引起的，還是由于與市場內交易的所有類似金融工具有關的因素而引起的。其他價格風險可源于商品價格或權益工具價格等的變化。公司持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在資產負債表日以其公允價值列示，因此公司面臨價格風險。公司已指定人員密切監控投資產品之價格變動，適時根據國家和地方廣東生益科技股份有限公司
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政策的變化以及股票市場的變化或者標的公司經營發展的變化進行交易，獲取投資收益。
――金融資產轉移
本年度，公司向銀行貼現銀行承兌匯票及向第三方背書銀行承兌匯票。由于與這些銀行承兌匯票相關的利率風險和信用風險等主要風險與報酬已轉移給了銀行和第三方，因此，公司終止確認已貼現未到期的銀行承兌匯票以及已背書未到期的銀行承兌匯票。根據貼現協議，如該銀行承兌匯票到期未能承兌，銀行享有對公司的追索權；根據票據法規定，匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。因此公司繼續涉入了已貼現的銀行承兌匯票以及已背書的銀行承兌匯票。公司認為，承兌銀行信譽良好，到期日發生承兌銀行不能兌付的風險較低。截止2017年06月30日，公司已貼現未到期的銀行承兌匯票余額為0元，已背書未到期的銀行承兌匯票余額為人民幣312,124,758.61元。
十一、 公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
期末公允價值
項目 第一層次公允價 第二層次公允價 第三層次公允價 合計
值計量 值計量 值計量
一、持續的公允價值計量
（一）以公允價值計量且 91,578,436.75 91,578,436.75
變動計入當期損益的金
融資產
1.交易性金融資產 91,578,436.75 91,578,436.75
（1）債務工具投資
（2）權益工具投資 91,578,436.75 91,578,436.75
（3）衍生金融資產
2.指定以公允價值計量
且其變動計入當期損益
的金融資產
（1）債務工具投資
（2）權益工具投資
（二）可供出售金融資產
（1）債務工具投資
（2）權益工具投資
（3）其他
（三）投資性房地產
1.出租用的土地使用權
2.出租的建筑物
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3.持有并準備增值后轉
讓的土地使用權
（四）生物資產
1.消耗性生物資產
2.生產性生物資產
持續以公允價值計量的 91,578,436.75 91,578,436.75
資產總額
（五）交易性金融負債
其中：發行的交易性債券
衍生金融負債
其他
（六）指定為以公允價值
計量且變動計入當期損
益的金融負債
持續以公允價值計量的
負債總額
二、非持續的公允價值計
量
（一）持有待售資產
非持續以公允價值計量
的資產總額
非持續以公允價值計量
的負債總額
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
√適用□不適用
第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
√適用□不適用
第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
√適用□不適用
第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
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5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏
感性分析
□適用√不適用
6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的
政策
□適用√不適用
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
□適用√不適用
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
□適用√不適用
9、其他
√適用□不適用
公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次決定。公司持有的權益性工具投資主要是上市公司的股票，其期末公允價值是基于交易所2017年06月30日的收盤價進行計量。
十二、 關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
□適用√不適用
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注
√適用□不適用
公司子公司的情況詳見本節“九、1在子公司的權益”。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注
√適用□不適用
公司合營及聯營企業情況詳見本節“九、3在合營企業或聯營企業中的權益”。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下
□適用√不適用
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4、其他關聯方情況
√適用□不適用
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
東莞市國弘投資有限公司 參股股東
偉華電子有限公司 參股股東
廣東省廣新控股集團有限公司 參股股東
廣東省外貿開發公司 參股股東
上海美維電子有限公司 其他
上海美維科技有限公司 其他
廣州美維電子有限公司 其他
東莞美維電路有限公司 其他
東方線路制造有限公司 其他
東方線路有限公司 其他
上海凱思爾電子有限公司 其他
迅科貿易（廣州）有限公司 其他
快板電子科技（上海）有限公司 其他
揚州天啟新材料股份有限公司 其他
東莞市萬容環保技術有限公司 其他
郴州萬容金屬加工有限公司 其他
5、關聯交易情況
(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
上海美維電子有限公司 采購材料 326,326.24 3,049,753.78
廣州美維電子有限公司 采購材料 - 1,933,140.15
江蘇聯瑞新材料股份有 采購材料 18,900,123.45 15,033,639.76
限公司
東莞艾孚萊電子材料有 采購材料 8,888.88 -
限公司
揚州天啟新材料股份有 采購材料 2,639,743.59 2,333,333.33
限公司
出售商品/提供勞務情況表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
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關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
東莞美維電路有限公司 銷售產品 29,051,824.25 28,529,116.57
上海美維電子有限公司 銷售產品 16,545,821.26 13,373,702.25
廣州美維電子有限公司 銷售產品 26,912,298.03 6,904,402.13
上海美維科技有限公司 銷售產品 609,909.41 387,551.45
東方線路制造有限公司 銷售產品 100,291.86 228,024.27
東莞艾孚萊電子材料有 銷售產品 79,776,964.58 73,476,858.85
限公司
香港艾孚萊電子材料有 銷售產品 6,090,118.45 2,281,392.49
限公司
快板電子科技（上海）有銷售產品 11,822,042.92 19,110,914.94
限公司
東莞市萬容環保技術有 銷售廢料 14,894,590.56 10,597,615.60
限公司
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
√適用□不適用
―關聯交易價格以市場價格為基礎，遵循公平合理的定價原則，確定交易價格。
(2). 關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
□適用√不適用
關聯托管/承包情況說明
□適用√不適用
本公司委托管理/出包情況表：
□適用√不適用
關聯管理/出包情況說明
□適用√不適用
(3). 關聯租賃情況
本公司作為出租方：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
東莞艾孚萊電子材料有限公司 574,880.06 486,694.64
本公司作為承租方：
□適用√不適用
關聯租賃情況說明
□適用√不適用
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(4). 關聯擔保情況
本公司作為擔保方
□適用√不適用
本公司作為被擔保方
□適用√不適用
關聯擔保情況說明
□適用√不適用
(5). 關聯方資金拆借
□適用√不適用
(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況
□適用√不適用
(7). 關鍵管理人員報酬
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 2,018,091.90 2,139,777.89
股份支付歸屬于本年度服務部分 - 1,322,172.00
關鍵管理人員包括公司董事長、總經理、總工程師、總會計師及董事會秘書5人。
(8). 其他關聯交易
√適用□不適用
―技術服務費收入
公司名稱 本期發生額 上年同期發生額
東莞艾孚萊電子材料有限公司 711,413.15 500,655.56
香港艾孚萊電子材料有限公司 17,640.00 15,120.00
―代理費收入
公司名稱 本期發生額 上年同期發生額
東莞艾孚萊電子材料有限公司 135,365.33 74,996.09
香港艾孚萊電子材料有限公司 83,032.05 28,556.85
―加工費收入
公司名稱 本期發生額 上年同期發生額
廣州美維電子有限公司 - 14,990.77
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公司名稱 本期發生額 上年同期發生額
東莞艾孚萊電子材料有限公司 - 8,538.46
6、關聯方應收應付款項
(1). 應收項目
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款 東莞美維電 20,041,093.65 100,205.4717,969,055.53 89,845.28
路有限公司
應收賬款 上海美維電 8,906,322.32 44,531.6111,771,637.02 58,858.19
子有限公司
應收賬款 廣州美維電 4,632,724.88 23,163.62 7,414,154.31 37,070.77
子有限公司
應收賬款 上海美維科 312,351.07 1,561.76 333,966.88 1,669.83
技有限公司
應收賬款 東方線路制 62,814.36 314.07 136,934.39 684.67
造有限公司
東莞艾孚萊 81,420,498.33 407,102.4995,488,204.00 477,441.02
應收賬款 電子材料有
限公司
香港艾孚萊 5,145,167.84 25,725.84 3,233,772.67 16,168.86
應收賬款 電子材料有
限公司
快板電子科 6,915,702.01 34,578.51 9,291,447.40 46,457.24
應收賬款 技（上海）有
限公司
東莞艾孚萊 30,442,882.25 -23,934,913.98 -
應收票據 電子材料有
限公司
東莞艾孚萊 300,423.88 - 148,766.55 -
其他應收款 電子材料有
限公司
香港艾孚萊 139,183.63 - 46,371.45 -
其他應收款 電子材料有
限公司
其他應收款 東莞美維電 11,272.00 -
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財務報表附注
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人民幣元
路有限公司
其他應收款 廣州美維電 - - 197,093.33 -
子有限公司
(2). 應付項目
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
應付賬款 上海美維電子有限公 168,851.89 1,016,472.32
司
應付賬款 廣州美維電子有限公 - 326,953.14
司
應付賬款 江蘇聯瑞新材料股份 8,028,478.00 8,198,759.75
有限公司
應付賬款 東莞艾孚萊電子材料 6,400.00 8,000.00
有限公司
應付賬款 揚州天啟新材料股份 540,000.00 -
有限公司
其他應付款 東莞市萬容環保技術 230,127.17 1,206,798.20
有限公司
預收款項 郴州萬容金屬加工有 16,316.96 16,316.96
限公司
7、關聯方承諾
□適用√不適用
8、其他
□適用√不適用
十三、 股份支付
1、股份支付總體情況
√適用□不適用
單位：股 幣種：人民幣
公司本期授予的各項權益工具總額 0
公司本期行權的各項權益工具總額 11,730,415
公司本期失效的各項權益工具總額 720,000
公司期末發行在外的股票期權行權價格的范圍 公司期末發行在外的股票期權行權價格為
和合同剩余期限 3.13元/股，2013年股票期權激勵計劃第二個
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行權期剩余期限至2017年8月25日，第三個
行權期剩余期限至2018年8月25日。
公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的 公司期末無發行在外的其他權益工具。
范圍和合同剩余期限
其他說明
1、股份支付總體情況
2013年8月公司召開2013年第三次臨時股東大會，審議通過了《廣東生益科技股份有限公司
2013年股票期權激勵計劃》。根據公司股票期權激勵計劃，公司將授予激勵對象4,980.56萬份
股票期權，每份股票期權擁有在激勵計劃有效期內的可行權日以行權價格購買1股生益科技股
票的權利，標的股票總數占公司股本總數142,301.83萬股的3.50%。
本次股票期權的授予日為2013年8月26日，授予股票期權的行權價格為4.41元。鑒于2014
年5月19日公司向全體股東實施了每10股派發現金紅利4元（含稅）的公司2013年度利潤分
配方案和2015年5月28日公司向全體股東實施了每10股派發現金紅利2.50元（含稅）的公
司2014年度利潤分配方案，根據公司2013年第三次臨時股東大會關于授權董事會辦理股票期
權相關事宜的決議，依據《股票期權激勵計劃》第九章“股票期權激勵計劃的調整方法和程序”的規定，若在行權前廣東生益科技股份有限公司有資本公積金轉增股份、派送股票紅利、股票拆細或縮股等事項， 應對激勵對象獲授的股票期權激勵計劃行權價格進行相應的調整。由此2014年8月26日廣東生益科技股份有限公司第七屆董事會第二十六次會議審議通過了《關于調整公司股票期權激勵計劃行權價格的議案》，每份股票期權的行權價格由原來的4.41元調整為4.01元；2015年8月25日廣東生益科技股份有限公司第八屆董事會第五次會議審議通過了《關于調整2013年股票期權激勵計劃行權價格的議案》，股票期權的行權價格由原來的4.01元/股調整為3.76元/股；2016年11月30日廣東生益科技股份有限公司第八屆董事會第十六次會議審議通過了《關于調整2013年股票期權激勵計劃行權價格和激勵對象名單的議案》，股票期權的行權價格由原來的3.76元/股調整為3.46元/股；2017年6月2日廣東生益科技股份有限公司第八屆董事會第二十二次會議審議通過了《關于調整2013年股票期權激勵計劃行權價格的議案》，股票期權的行權價格由原來的3.46元/股調整為3.13元/股。部分激勵對象因離職等原因不再滿足成為公司股權激勵對象的條件，公司按規定取消其激勵資格并調整授予股票期權數量后，股票期權數量由4,980.56萬份調整為4,794.27萬份。
截止2017年06月30日，該次股票期權授予概況如下：
（1）股票來源：公司向激勵對象定向發行股票。
（2）股票期權授予日：2013年8月26日。
（3）本期股票期權授予對象及授予數量：授予274名激勵對象4,794.27萬份股票期權，激勵對
象系公司董事、高級管理人員、中層管理人員或核心骨干員工。
（4）行權價格：授予股票期權的行權價格為：3.13元。
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（5）主要行權條件：在本股票期權激勵計劃有效期內，以2012年經審計的扣除非經常性損益
的凈利潤為基數，2013-2015年相對于2012年的凈利潤增長率分別不低于15%、32%、52%；
相比2012年度，2013-2015年度扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率分別不低于 9.5%、
10%、10.5%。
（6）行權安排：在滿足行權條件的情況下，激勵對象獲授的股票期權分為3批行權。具體行權
時間安排如下表所示：
行權期 行權時間 可行權數量占獲授股
票期權數量比例
第1個行權期 自授權日起12個月后的第1個交易日起至授權日 20%
起36個月內的最后1個交易日當日止
第2個行權期 自授權日起24個月后的第1個交易日起至授權日 40%
起48個月內的最后1個交易日當日止
第3個行權期 自授權日起36個月后的第1個交易日起至授權日 40%
起60個月內的最后1個交易日當日止
（7）根據《企業會計準則第22號―金融工具確認和計量》中關于公允價值確定的相關規定，
公司選擇了布萊克-斯克爾斯期權定價模型（Black-ScholesModel）對公司授予的股票期權的公
允價值進行測算。根據股票期權授予日（2013年8月26日）公司股票收盤價為5.05元及最新
取得的可行權人數變動，采用Black-Scholes 期權定價模型計算出公司調整后授予的4,827.87
萬份股票期權總價值為8,050.98萬元。如本次授予的全部激勵對象均符合股權激勵計劃中規定
的行權條件且在各行權期內全部行權，根據《企業會計準則第11號―股份支付》，該股票期權
成本將在股票期權激勵計劃的各個等待期內進行攤銷，則理論上2013年-2016年股權成本攤銷
情況將會如下表所示：
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單位：萬元
期權費用 2013年 2014年 2015年 2016年 合計
第一批 421.67 843.34 - - 1,265.01
第二批 498.66 1,495.98 997.32 - 2,991.96
第三批 421.56 1,264.67 1,264.67 843.11 3,794.01
合計 1,341.89 3,603.99 2,261.99 843.11 8,050.98
由于2013年第一批可行權期權計劃達不到股票期權行權條件，因此不確認該批期權成本。截止
2017年06月30日公司第二、第三批股票期權已達到行權條件，因此公司2013-2016年度累計
確認攤銷的股票期權成本為6,785.97萬元，其中屬于第二批期權成本2,991.96萬元，第三批
期權成本3,794.01萬元。
2、以權益結算的股份支付情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
授予日權益工具公允價值的確定方法 公司選擇布萊克-斯克爾斯期權定價模型對授
予的股票期權的公允價值進行測算
可行權權益工具數量的確定依據 根據最新取得的可行權人數變動、業績指標完
成情況等后續信息，修正預計可行權的股票期
權數量
本期估計與上期估計有重大差異的原因 無
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金 67,859,700.00
額
本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 0
3、以現金結算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
□適用√不適用
5、其他
√適用□不適用
3、股份支付的行權情況
項目 可行權數量 行權價格 行權期 行權數 出資金額（元）
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間 量（萬 總計 其中： 資本公
份） 股本 積
第一 未滿足行權條件，已 - - - - - -
期 注銷
2015年8月25
日，公司第八屆
董事會第五次會
議審議通過了 2015.9.
《關于調整 2 1,453.5 54,65 14,53 40,118
2013年股票期 至 595 3,837 5,595 ,242.2
權激勵計劃行權 2015.9. .20 .00 0
2015年8月25日， 價格的議案》， 8
公司第八屆董事會 行權價格因分派
第五次會議審議通 股息調整為
過《關于2013年股 3.76元。
票期權激勵計劃第 2016年11月30
二期符合行權條件 日，第八屆董事
的議案》，公司股票 會第十六次會議
期權激勵計劃第二 審議通過了《關 2016.11
第二 個行權期行權條件 于調整2013年 .30 357.116 12,35 3,571 8,785,
期 滿足，剔除15名因 股票期權激勵計 至 1 6,217 ,161. 056.06
離職喪失資格的激 劃行權價格和激 2016.12 .06 00
勵對象后，股票期權 勵對象名單的議 .14
激勵對象由295人 案》，行權價格
調整為280人，股票 因分派股息調整
期權激勵計劃第二為3.46元。
期可行權數量由 2017年6月2
1,992.24萬份調整 日，第八屆董事
為1,939.01萬份 會第二十二次會
議審議通過了 2017.6. 1,837 1,250
《關于調整 12至 58.7034 ,416. 587,0 ,382.
2013年股票期 2017.6. 42 34.00 42
權激勵計劃行權 13
價格的議案》，
因分派股息調整
為3.13元/股。
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行權期 行權數 出資金額（元）
項目 可行權數量 行權價格 間 量（萬 總計 其中： 資本公
份） 股本 積
2016年11月30
2017年03月29日 日，第八屆董事
廣東生益科技股份 會第十六次會議
有限公司第八屆董 審議通過了《關 2017.5.
事會第十八次會議 于調整2013年 10至 956.192 33,08 9,561 23,522
審議通過了《關于調 股票期權激勵計 2017.5. 8 4,270 ,928. ,342.8
整2013年股票期權 劃行權價格和激 23 .88 00 8
激勵計劃激勵對象 勵對象名單的議
名單及第三期股票 案》，行權價格
第三 期權數量的議案》， 因分派股息調整
期 剔除20名因離職和為3.46元。
蘇曉聲先生因逝世 2017年6月2
喪失資格的激勵對 日，第八屆董事
象后，股票期權激勵 會第二十二次會
對象由295人調整 議審議通過了 2017.6. 1,581
為274人，股票期權 《關于調整 14至 158.145 4,949 ,453. 3,368,
激勵計劃第三期可 2013年股票期 2017.6. 3 ,947. 00 494.89
行權數量由 權激勵計劃行權 29 89
1,992.24萬份調整 價格的議案》，
為1859.15萬份; 因分派股息調整
為3.13元/股。
十四、 承諾及或有事項
1、重要承諾事項
√適用□不適用
資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額
―2016年8月24日，公司第八屆董事會第十四次會議審議通過了《關于在華東地區設立公
司生產特種覆銅板的議案》，擬設立子公司生產特種覆銅板，介入特種覆銅板（高頻）領域，項目投資總額為25,332萬。2016年12月8日，子公司江蘇生益特種材料有限公司完成了工商登記，注冊資本為10,000萬元，截至本財務報告報出日止，公司已向江蘇生益特種材料有限公司注資3,000萬元。
―2017年1月17日，經公司第八屆董事會第十七次會議決議，同意對東莞生益資本投資有限
公司增資10,400.00萬元以增加該司運營資本，豐富投資項目提供保障。截至本財務報告報出
日止，公司實際已增資9,830.00萬元。
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2、或有事項
(1). 資產負債表日存在的重要或有事項
□適用√不適用
(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：
□適用√不適用
3、其他
□適用√不適用
十五、 資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
□適用√不適用
2、利潤分配情況
□適用√不適用
3、銷售退回
□適用√不適用
4、其他資產負債表日后事項說明
□適用√不適用
十六、 其他重要事項
1、前期會計差錯更正
(1). 追溯重述法
□適用√不適用
(2). 未來適用法
□適用√不適用
2、債務重組
□適用√不適用
3、資產置換
(1). 非貨幣性資產交換
□適用√不適用
(2). 其他資產置換
□適用√不適用
4、年金計劃
□適用√不適用
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5、終止經營
□適用√不適用
6、分部信息
(1). 報告分部的確定依據與會計政策：
√適用□不適用
基于管理目的，公司根據產品和服務劃分為不同業務單元，分別獨立管理各個業務單元的生產經營活動及評價其經營成果，以決定向其配�Z資源并評價其業績。公司根據內部組織結構及管理要求確定了覆銅板及相關制品、印刷電路板、股權投資三個業務單元，但股權投資業務對應的收入、凈利潤及資產不滿足重要性標準，因此公司將覆銅板及相關制品、印刷電路板業務作為報告分部。
報告分部各項目在持續經營利潤總額基礎上進行調整，除不包括營業外收支、公共管理費用之外，與公司持續經營利潤總額是一致的。
分部資產及負債不包括遞延所得稅資產、負債和不可以歸屬于經營分部日常活動的資產、負債。
經營分部間的轉移定價，參照與第三方進行交易所采用的公允價格制定。
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(2). 報告分部的財務信息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 覆銅板業務 印刷電路板業務 其他 分部間抵銷 合計
對外交易收入 4,024,903,205.69 807,521,494.86 22,113,821.55 - 4,854,538,522.10
分部間交易收入 100,147,218.84 847,489.74 36,724,703.90 137,719,412.48 -
利息收入 1,625,955.25 376,611.84 21,296.45 - 2,023,863.54
利息支出 33,395,599.82 9,256,454.47 - - 42,652,054.29
對聯營和合營企業的投資 958,698.08 - 5,146,754.16 - 6,105,452.24
收益
公允價值變動損益 - - 18,457,051.05 - 18,457,051.05
資產減值損失 4,127,894.42 5,611,204.38 - - 9,739,098.80
折舊和攤銷費用 142,164,487.61 40,434,960.58 354,373.02 968,909.82 181,984,911.39
利潤總額 579,045,022.36 51,442,184.56 80,865,430.36 61,034,466.31 650,318,170.97
所得稅費用 78,393,299.66 1,713,547.82 15,056,318.53 95,163,166.01
凈利潤 500,651,722.70 49,728,636.74 65,809,111.83 61,034,466.31 555,155,004.96
資產總額 9,455,621,360.80 1,878,228,055.52 225,596,259.30 1,264,929,409.90 10,294,516,265.72
負債總額 4,009,766,099.35 748,951,682.85 77,768,276.00 99,911,686.94 4,736,574,371.26
其他重要的非現金項目： -
折舊費和攤銷費以外的其 - - - - -
他非現金費用
對聯營企業和合營企業的 12,504,348.03 - 72,188,326.81 -1,264,518.69 85,957,193.53
長期股權投資
(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
□適用√不適用
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(4). 其他說明：
√適用□不適用
（1）區域信息
公司按不同地區列示的有關取得的對外交易收入以及非流動資產（不包括金融資產、遞延所得稅資產）的信息列示如下：
項目 主營業務收入 非流動資產
本期發生額 上年同期發生額 本期余額 期初余額
境內 3,360,933,825.32 2,517,256,229.60 4,095,190,322.65 4,148,224,597.81
境外 1,424,398,585.01 1,331,498,639.42 4,123,556.95 3,916,309.59
合計 4,785,332,410.33 3,848,754,869.02 4,099,313,879.60 4,152,140,907.40
（2）公司本期不存在與單一外部客戶交易收入占合并總收入的10%或以上的情況，因此公司未對
特定客戶存在依賴。
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
□適用√不適用
8、其他
□適用√不適用
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十七、 母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
種類 比例 計提 賬面 比例 計提 賬面
金額 (%) 金額 比例 價值 金額 (%) 金額 比例 價值
(%) (%)
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
應收賬款
按信用風險特征組 1,744,120,695.87 99.34 8,363,641.60 0.48 1,735,757,054.271,566,244,386.4999.2 7,401,212.15 0.471,558,843,
合計提壞賬準備的 6 174.34
應收賬款
單項金額不重大但 11,623,119.09 0.66 11,623,119.09 100 - 11,623,119.090.74 11,623,119.09 100. -
單獨計提壞賬準備 00
的應收賬款
合計 1,755,743,814.96/ 19,986,760.69/ 1,735,757,054.271,577,867,505.58/ 19,024,331.24/ 1,558,843,
174.34
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期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項
1年以內小計 1,672,728,319.16 8,363,641.60 0.50
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合計 1,672,728,319.16 8,363,641.60 0.50
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額559,279.26元；本期收回或轉回壞賬準備金額403,150.19元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用□不適用
單位 與本公司關系 金額 賬齡 占應收賬款總額
的比例(%)
單位1 非關聯客戶 197,366,812.97 一年以內 11.24
單位2 非關聯客戶 115,650,391.66 一年以內 6.59
單位3 聯營公司 81,420,498.33 一年以內 4.64
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單位4 控股子公司 58,686,184.91 一年以內 3.34
單位5 非關聯客戶 50,358,109.03 一年以內 2.87
合計 503,481,996.90 28.68
(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：
□適用√不適用
(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：
□適用√不適用
其他說明：
√適用□不適用
―單項金額雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款計提壞賬準備的情況如下：
單位 賬面金額 壞賬準備 計提比例(%) 計提原因
單位1 4,552,168.68 4,552,168.68 100.00 客戶資金斷裂，有破產風險，預計
收回金額較小
單位2 4,510,386.00 4,510,386.00 100.00 客戶資金斷裂，有破產風險，預計
收回金額較小
單位3 1,011,109.88 1,011,109.88 100.00 預計無法收回
單位4 890,001.41 890,001.41 100.00 預計無法收回
單位5 178,496.80 178,496.80 100.00 催收無效，預計無法收回
其他 480,956.32 480,956.32 100.00 催收無效，預計無法收回
合計 11,623,119.09 11,623,119.09 100.00
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2、其他應收款
(1).其他應收款分類披露：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值
(%) (%)
單項金額重大并
單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征 18,229,721.44 100.00 - -18,229,721.4417,239,925.06 100.00 - -17,239,925.06
組合計提壞賬準
備的其他應收款
單項金額不重大
但單獨計提壞賬
準備的其他應收
款
合計 18,229,721.44 / - / 18,229,721.4417,239,925.06 / - / 17,239,925.06
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
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人民幣元
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項
1年以內小計 17,208,999.50 - -
1至2年 892,144.91 - -
2至3年 814.03 - -
3年以上 127,763.00 - -
合計 18,229,721.44 - -
確定該組合依據的說明：
―其他應收款期末余額主要為保證金、押金、預付費用類款項及員工備用金，因其回收風險不大，不予計提壞賬準備。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
(2).本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額0元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□適用√不適用
(3).本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
(4).其他應收款按款項性質分類情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
保證金及押金 4,627,762.25 10,689,663.42
預付費用類款項及員工備用金 10,259,543.71 3,569,475.46
其他 3,342,415.48 2,980,786.18
合計 18,229,721.44 17,239,925.06
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人民幣元
(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他應收款 壞賬準備
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 期末余額合計 期末余額
數的比例(%)
單位1 其他 3,360,000.00 一年以內 18.43 -
單位2 預付費用類款項 2,409,080.00 一年以內 13.22 -
單位3 預付費用類款項 2,295,640.00 一年以內 12.59 -
單位4 保證金 1,500,000.00 一年以內 8.23 -
單位5 廠房押金 1,000,000.00 一年以內 5.49 -
合計 / 10,564,720.00 / 57.96 -
(6).涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
(7).因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：
□適用√不適用
(8).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
3、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
減 減
項目 賬面余額 值 賬面價值 賬面余額 值 賬面價值
準 準
備 備
對子公司投資 2,859,776,215.25-2,859,776,215.252,752,476,215.25-2,752,476,215.25
對聯營、合營 63,971,850.79- 63,971,850.79 62,216,117.83- 62,216,117.83
企業投資
合計 2,923,748,066.04-2,923,748,066.042,814,692,333.08-2,814,692,333.08
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度 人民幣元
(1)對子公司投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余
備 額
陜西生益科技有限公司 673,873,200.00 - - 673,873,200.00 - -
蘇州生益科技有限公司 740,000,000.00 - - 740,000,000.00 - -
生益科技（香港）有限 258,155,200.00 - - 258,155,200.00 - -
公司
生益電子股份有限公司 980,447,815.25 - - 980,447,815.25 - -
東莞生益資本投資有限 100,000,000.00 77,300,000.00 - 177,300,000.00 - -
公司
江蘇生益特種材料有限 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -
公司
合計 2,752,476,215.25 107,300,000.00 - 2,859,776,215.25 - -
(2)對聯營、合營企業投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
投資 期初 本期增減變動 期末 減值準備
單位 余額 追加 減少 權益法下確認 其他綜合 其他權益 宣告發放現金 計提減 其他 余額 期末余額
投資 投資 的投資損益 收益調整 變動 股利或利潤 值準備
一、合營企
業
小計
二、聯營企
業
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度 人民幣元
東莞艾孚萊 7,830,256.43 - - 603,267.55 - - - - - 8,433,523.98 -
聯瑞新材 54,385,861.40 - - 5,146,754.16 - 5,711.25 4,000,000.00 - - 55,538,326.81 -
小計 62,216,117.83 - - 5,750,021.71 - 5,711.25 4,000,000.00 - - 63,971,850.79 -
合計 62,216,117.83 - - 5,750,021.71 - 5,711.25 4,000,000.00 - - 63,971,850.79 -
其他說明：
□適用√不適用
4、營業收入和營業成本：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 2,873,360,905.05 2,248,750,703.35 2,314,687,297.28 1,821,243,997.29
其他業務 58,007,915.16 10,229,490.75 33,803,745.21 5,249,322.05
合計 2,931,368,820.21 2,258,980,194.10 2,348,491,042.49 1,826,493,319.34
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
5、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益 62,003,376.13 150,000,000.00
權益法核算的長期股權投資收益 5,750,021.71 3,830,312.26
處置長期股權投資產生的投資收益 - -13,139,063.35
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產在持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產取得的投資收益
喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新
計量產生的利得
合計 67,753,397.84 140,691,248.91
6、其他
√適用□不適用
－按權益法核算的長期股權投資收益
被投資單位 本期發生額 上年同期發生額
江蘇聯瑞新材料股份有限公司 5,146,754.16 3,749,433.90
東莞艾孚萊電子材料有限公司 603,267.55 80,878.36
合計 5,750,021.71 3,830,312.26
十八、 補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 75,713.06
計入當期損益的政府補助（與企業業務密 25,444,972.26
切相關，按照國家統一標準定額或定量享
受的政府補助除外）
除同公司正常經營業務相關的有效套期保 19,814,473.58
值業務外，持有交易性金融資產、交易性
金融負債產生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產、交易性金融負債和
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
可供出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉 775.40
回
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,133.91
所得稅影響額 -8,759,413.40
少數股東權益影響額 -1,383,935.83
合計 35,193,718.98
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非
經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》
中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
√適用□不適用
報告期利潤 加權平均凈資產 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈 10.45 0.37 0.37
利潤
扣除非經常性損益后歸屬于 9.77 0.35 0.35
公司普通股股東的凈利潤
―加權平均凈資產收益率的計算過程如下：
項目 序號 本期數 上年同期數
分子：
歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 1 539,611,121.13 316,233,605.84
扣除所得稅影響后歸屬于母公司普通股股 2 35,193,718.98 5,109,569.90
東凈利潤的非經常性損益
歸屬于本公司普通股股東、扣除非經常性 3=1-2 504,417,402.15 311,124,035.94
損益后的凈利潤
分母：
發行新股或債轉股等增加股份下一月份起 4 1 -
至報告期年末的月份數
其他交易或事項引起的增減凈資產下一月 5 6 6
份起至報告期年末的月份數
報告期月份數 6 6 6
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 7 5,047,061,303. 4,677,645,601.
47 79
報告期發行新股或債轉股等增加凈資產 8 39,871,635.19 -
報告期其他交易事項引起的增減凈資產 9 2,608,928.04 5,162,199.85
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
項目 序號 本期數 上年同期數
報告期回購或現金分紅減少的凈資產 10 478,726,701.42 431,266,165.50
分配現金紅利下一月份起至報告期年末的 11 2 2
月份數
歸屬于公司普通股股東的期末凈資產 12 5,182,493,473. 4,563,117,386.
62 29
13=7+1*50%+ 5,162,806,293. 4,694,641,726.
歸屬于公司普通股股東的加權平均凈資產 8*4/6-10*11/6 92 21
±9*5/6
加權平均凈資產收益率（歸屬于本公司普 14=1/13 10.45% 6.74%
通股股東的凈利潤）
加權平均凈資產收益率（歸屬于本公司普 15=3/13 9.77% 6.63%
通股股東、扣除非經常性損益后的凈利潤）
3、境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
4、其他
□適用√不適用
廣東生益科技股份有限公司
財務報表附注
2017年半年度
人民幣元
第十一節 備查文件目錄
載有單位負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的
備查文件目錄 會計報表；
2017年半年度在中國證監會指定報紙上公開披露的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
董事長：劉述峰
董事會批準報送日期：2017年8月29日
修訂信息
□適用√不適用
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