光電股份2017年半年度報告
公司代碼：600184 公司簡稱：光電股份
北方光電股份有限公司
2017 年半年度報告
重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
二、公司全體董事出席董事會會議。
三、本半年度報告未經審計。
四、公司負責人葉明華、主管會計工作負責人張少峰及會計機構負責人（會計主管人員）杜飛聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案
公司2017年半年度不進行利潤分配或公積金轉增股本。
六、前瞻性陳述的風險聲明
√適用□不適用
本報告涉及的未來計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。
七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況
是
八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況
否
九、 重大風險提示
公司風險因素已在本報告中第四節“經營情況討論與分析”中“可能面臨的風險”詳細描述，請查閱相關內容。
十、 其他
√適用□不適用
根據國防科工局、中國人民銀行、中國證監會發布的《軍工企業對外融資特殊財務信息披露管理暫行辦法》，對于軍工涉密信息，在本報告中采用代稱、打包或者匯總等方式進行了脫密處理
目錄
第一節 釋義......4
第二節 公司簡介和主要財務指標......5
第三節 公司業務概要......7
第四節 經營情況的討論與分析......8
第五節 重要事項......11
第六節 普通股股份變動及股東情況......18
第七節 優先股相關情況......20
第八節 董事、監事、高級管理人員情況......20
第九節 公司債券相關情況......21
第十節 財務報告......22
第十一節 備查文件目錄......106
第一節 釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
本公司、公司、光電股份 指 北方光電股份有限公司
兵器集團 指 中國兵器工業集團公司
光電集團 指 北方光電集團有限公司
華光公司 指 湖北華光新材料有限公司
紅塔創投 指 紅塔創新投資股份有限公司
云南工投 指 云南省工業投資控股集團有限責任公司
中兵投資 指 中兵投資管理有限責任公司
中兵租賃 指 中兵融資租賃有限責任公司
匯添富1號 指 匯添富基金―光電制導1號資產管理計劃
匯添富2號 指 匯添富基金―光電制導2號資產管理計劃
防務公司 指 西安北方光電科技防務有限公司
新華光公司 指 湖北新華光信息材料有限公司
華光小原公司 指 華光小原光學材料（襄陽）有限公司
天達公司 指 云南天達光伏科技股份有限公司
光學元件公司 指 西安西光光學元件有限責任公司
物資公司 指 西安西光物資有限公司
導引公司 指 西安導引科技有限責任公司
鳳凰（上海）公司 指 鳳凰光學（上海）有限公司，本公司參股公司
產業園 指 光電科技產業園，位于西安科技產業基地
兵工財務公司 指 兵工財務有限責任公司
年審會計師 指 致同會計師事務所（特殊普通合伙）
公司《章程》 指 北方光電股份有限公司《章程》
《公司法》 指 《中華人民共和國公司法》
《證券法》 指 《中華人民共和國證券法》
《上市規則》 指 《上海證券交易所股票上市規則(2014年修訂)》
中國證監會 指 中國證券監督管理委員會
國防科工局 指 國防科技工業局
上交所、交易所 指 上海證券交易所
中國證券登記結算公司上海分公司 指 中登公司上海分公司
元 指 人民幣元
第二節 公司簡介和主要財務指標
一、 公司信息
公司的中文名稱 北方光電股份有限公司
公司的中文簡稱 光電股份
公司的外文名稱 NorthElectro-Optic Co.,Ltd.
公司的外文名稱縮寫 NEO
公司的法定代表人 葉明華
二、聯系人和聯系方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 孫峰 籍俊花
聯系地址 陜西省西安市長樂中路35號 陜西省西安市長樂中路35號
電話 029-82537951 029-82537951
傳真 029-82526666 029-82526666
電子信箱 newhgzqb@163.com newhgzqb@163.com
三、基本情況變更簡介
公司注冊地址 湖北省襄陽市長虹北路67號
公司注冊地址的郵政編碼 441057
公司辦公地址 陜西省西安市長樂中路35號
公司辦公地址的郵政編碼 710043
公司網址 www.sicong.com、www.northeo.com
電子信箱 newhgzqb@163.com
報告期內變更情況查詢索引 無
四、信息披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的信息披露報紙名稱 《中國證券報》、《上海證券報》和《證券時報》
登載半年度報告的中國證監會指定網站的 www.sse.com.cn
網址
公司半年度報告備置地點 陜西省西安市長樂中路35號公司證券管理部
報告期內變更情況查詢索引 無
五、公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 光電股份 600184 新華光
六、其他有關資料
□適用√不適用
七、公司主要會計數據和財務指標
(一)主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
主要會計數據 本報告期 上年同期 本報告期比上年
（1－6月） 同期增減(%)
營業收入 491,904,085.86 497,839,940.78 -1.19
歸屬于上市公司股東的凈利潤 7,454,332.67 7,416,636.74 0.51
歸屬于上市公司股東的扣除非 5,447,283.45 5,767,106.81 -5.55
經常性損益的凈利潤
經營活動產生的現金流量凈額 -255,974,382.92 -568,877,118.77 不適用
本報告期末 上年度末 本報告期末比上
年度末增減(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產 2,243,508,094.22 2,242,962,023.66 0.02
總資產 3,694,609,923.27 3,849,501,255.16 -4.02
(二) 主要財務指標
主要財務指標 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期
（1－6月） 增減(%)
基本每股收益（元／股） 0.01 0.01 0.00
稀釋每股收益（元／股） 0.01 0.01 0.00
扣除非經常性損益后的基本每股收益 0.01 0.01 0.00
（元／股）
加權平均凈資產收益率（%） 0.33 0.33 0.00
扣除非經常性損益后的加權平均凈資 0.24 0.26 減少0.02個百分點
產收益率（%）
公司主要會計數據和財務指標的說明
√適用□不適用
本報告期主要財務指標同比基本持平。2017年5月末，公司實施了2016年度利潤分配方案，
影響當期權益減少9,157,694.87元。報告期歸屬于母公司凈利潤同比增加0.51%，每股收益及加
權平均凈資產收益率同比持平。
八、 境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
(一)同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東
的凈資產差異情況
□適用√不適用
(二)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東
的凈資產差異情況
□適用√不適用
(三)境內外會計準則差異的說明：
□適用√不適用
九、 非經常性損益項目和金額
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經常性損益項目 金額 附注（如適用）
非流動資產處置損益 -48,246.51
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家 120,000.00 七、69
政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 308,900.00
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 130,300.01
其他符合非經常性損益定義的損益項目 1,834,900.00
少數股東權益影響額 -26,771.25
所得稅影響額 -312,033.03
合計 2,007,049.22
十、 其他
□適用√不適用
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明
1、主要業務
公司主要業務為防務和光電材料與器件兩大業務板塊，防務業務板塊主要是以大型武器系統、精確制導導引頭、光電信息裝備為代表的光電防務類產品的研發、設計、生產和銷售。光電材料與器件板塊主要是光學材料（普通光學材料、鑭系及環保光學材料、低熔點光學材料、紅外材料、激光材料、微晶玻璃）、光電材料、元器件、飾品玻璃材料、特種材料、光學輔料等產品的研發、生產和銷售。
2、經營模式
公司經營模式為研發設計+采購+生產+銷售型。
采購模式：防務業務的外購物資主要有電子元器件、原材料、輔料等，種類涉及面廣，公司設有嚴格的供應商選擇和評價程序，從供貨質量、使用狀況、供貨及時性和服務等方面進行評價，對供應商實施動態管理。光電材料與器件業務原材料主要包括石英砂、純堿等，通過以訂貨點采購為主的模式進行采購，根據訂貨需求量、訂購批量、訂購周期等綜合因素，制定采購計劃，原材料采購以國內為主，供貨渠道穩定。
生產模式：根據銷售模式的不同，生產模式也有區別，主要采用按銷售合同生產的模式。
銷售模式：防務業務方面，根據供貨合同發貨、確認收入、開具發票、收取貨款。光電材料與器件業務方面，銷售訂單主要來源于市場開發，光學玻璃應用領域專業性較強，因此以傳統的直接銷售為主要模式，產品直接銷售給國內外各光學元件加工企業。
3、行業情況說明
（1）防務業務：我國全面實施改革強軍戰略，構建能夠打贏信息化戰爭，有效履行使命任務的中國特色現代化軍事力量體系，實現強軍夢的新軍事變革。隨著國防軍事裝備升級換代提速，未來現役裝備改進換裝和新裝備研制列裝帶來了市場需求，行業整體仍處于成長期。在國家大力扶持“民參軍”的政策引導下，大量民營企業紛紛進入武器裝備領域并進一步向大型武器綜合系統進軍；軍工集團互相之間也加大了產品滲透力度，使得行業競爭空前激烈。
（2）光電材料與器件：光學材料業務，其中光學玻璃是光電技術產業的基礎和重要組成部分，市場需求增長不大，處于成熟期；從行業發展趨勢來看，各種光電系統不斷升級換代，對高端光學材料的需求不斷增長，特種材料正處于高速成長期。
二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明
□適用√不適用
三、報告期內核心競爭力分析
√適用□不適用
1、防務業務板塊
公司防務業務三大領域：大型武器系統總裝集成領域，2017年訂貨有所下降，但新的在研和
準備接產武器型號不斷增加，已從單一接產逐步進入到聯合研制階段，且幾個聯合研制項目進展順利，部分競標項目取得領先優勢。這些項目將在“十三五”后期陸續取得訂貨，從而進一步鞏固公司在該領域的主導地位。精確制導導引頭領域，公司訂貨任務飽滿，公司導引頭產量已居于國內最大和世界前列，實現了用于不同彈徑末制導炮彈、不同發射平臺的激光末制導導彈、制導炸彈以及火箭彈的技術創新和型號擴展；上半年，擴展了導引頭軍兵種應用領域，科研項目均按計劃完成，持續鞏固了公司國內導引頭科研生產基地的地位。光電信息裝備領域，在保持公司頭盔顯示器、視頻攝錄和多功能顯示器等產品競爭力的基礎上，通過與總體單位、上級機關和軍方的走訪和技術交流，進行積極主動的溝通、協調，已確定多個航空項目的研制任務和意向，進一步提高了公司該領域的競爭能力。
2、光電材料與器件業務板塊
光電材料與器件業務板塊方面，新華光公司是國內重要的光學材料生產企業之一，具有較強的技術和市場優勢，近年來整體業務發展呈現穩中有升態勢。2017年上半年，氟磷玻璃研發試產較為成功，目前市場反映良好，需求呈快速增長態勢，將起到很好的帶動效應；公司紅外硫系玻璃研發方面，已達國際領先水平，參與編制了多項國家和國際紅外測試標準，現有7個硫系牌號量產，產能達到1.5噸/年，可提供從材料、毛坯到非球面鏡片一系列產品，產銷量位于國內前列，與國際眾多知名紅外應用品牌企業開始開展業務；在國防軍用領域如槍瞄等武器裝備中亦有應用；公司還積極布局產業鏈，在硫系玻璃二次壓型、精密模壓工藝研究方面取得積極進展；另外還與紅外材料加工、鏡頭終端企業進行合作，實現上下游產業聯盟，進一步鞏固了公司在紅外材料市場的優勢，隨著紅外市場的進一步發展，硫系玻璃應用市場更加寬廣，將給公司帶來積極影響。
第四節 經營情況的討論與分析
一、經營情況的討論與分析
2017年上半年，公司營業收入、歸屬于母公司凈利潤等主要財務指標與上年同期基本持平，
實現營業收入4.9億元，歸屬于母公司凈利潤745萬元。
防務業務方面：上半年，受軍品結構、交貨周期等因素影響，實現防務產品主營業務收入2.47
億元，同比減少近0.5億元。下半年，防務公司將進一步落實生產經營計劃，推進產品履約進度，
實施成本控制、提質增效，并通過工藝技術革新、新品科技成果轉化、市場拓展、精益提升等手段，推動公司向質量效益型企業發展。
光電材料與器件方面：上半年，光學材料行業受市場需求有所下降影響，數碼相機行業出貨量大幅下降，視頻監控、車載、智能投影等終端領域市場保持增長，為搶占市場先機，新華光公司按照既定的經營方針，與多家國內著名光學科技企業進行合作，大客戶開發成效顯著，同時H-FK類玻璃的需求爆發式增長。上半年，光學材料與器件產品實現主營業務收入2.63億元，同比增長近30%。下半年，新華光公司將加大對終端需求的探索，著眼終端市場，跟進新興光學應用市場，推進效益水平持續提高。
(一)主營業務分析
1 財務報表相關科目變動分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）
營業收入 491,904,085.86 497,839,940.78 -1.19
營業成本 409,647,246.61 408,578,772.49 0.26
銷售費用 5,944,845.83 3,908,100.39 52.12
管理費用 69,783,624.11 71,250,831.11 -2.06
財務費用 -1,614,671.12 -9,235,478.10 不適用
經營活動產生的現金流量凈額 -255,974,382.92 -568,877,118.77 不適用
投資活動產生的現金流量凈額 -43,205,373.41 -33,832,567.47 不適用
籌資活動產生的現金流量凈額 -12,983,961.97 -227,316,784.36 不適用
研發支出 26,294,394.08 25,680,775.44 2.39
營業收入變動原因說明:同比持平。
營業成本變動原因說明:同比持平。
銷售費用變動原因說明:主要是新華光公司運輸費、新品市場開發費增加影響銷售費用同比增加。
管理費用變動原因說明:主要是營改增稅收政策變更影響相關稅金歸集口徑變動，本報告期相關稅金計入“稅金及附加”。
財務費用變動原因說明:主要是上年同期融資款利息收入影響。
經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要是本報告期收到現金貨款同比增加，支付現金采購款同比減少影響。
投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要是本報告期資本性現金支出同比增加影響。
籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要是上年同期使用融資款歸還借款，以及支付現金分紅同比減少影響。
研發支出變動原因說明:本報告期的研發支出按計劃推進。
2 其他
(1)公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明
□適用√不適用
(2)其他
√適用□不適用
經營計劃進展說明：公司年初預計的2017年全年經營目標不變，仍為：實現主營收入18.05
億元，其中軍品13.93億元，民品4.12億元。
報告期內，公司按照全年計劃組織落實各項工作，實現營業收入4.9億元，主要原因是防務
產品中總裝和制導產品集中在下半年履約交付，且其營業收入占比較大。
(二)非主營業務導致利潤重大變化的說明
□適用√不適用
(三)資產、負債情況分析
√適用□不適用
1. 資產及負債狀況
單位：元
本期期 上期期 本期期末
末數占 末數占 金額較上
項目名稱 本期期末數 總資產 上期期末數 總資產 期期末變 情況說明
的比例 的比例 動比例（%）
（%） （%）
貨幣資金 544,516,644.97 14.74 856,680,463.53 22.25 -36.44 上年同期融資款結余
應收票據 142,042,211.39 3.84 267,373,988.33 6.95 -46.88 收到票據結算款同比
減少
應收賬款 694,485,639.39 18.80 518,413,074.30 13.47 33.96 回款同比減少
應收利息 2,062,499.98 0.06 19,761.67 0.00 10,336.87 應收委托理財的利息
應收股利 334,665.00 0.01 0.00 0.00 100.00 應收物資公司分紅
開發支出 6,236,072.60 0.17 2,689,835.42 0.07 131.84 研資本化的研發支出
增加
應付票據 480,167,005.89 13.00 687,867,759.07 17.87 -30.19 票據結算同比減少
應交稅費 3,468,489.62 0.09 4,969,201.15 0.13 -30.20 匯算清繳上年所得稅
2. 截至報告期末主要資產受限情況
□適用√不適用
3. 其他說明
□適用√不適用
(四)投資狀況分析
1、對外股權投資總體分析
√適用□不適用
2017年6月末，公司對外股權投資100,490,825.24元，均為長期股權投資。報告期內，公
司未發生新增對外投資及處置股權。具體情況如下表：
單位：萬元
投資企業名稱 被投資企業所屬行業 投資成本 投資比例 表決權比 期初投資 期末投資
（%） 例（%） 凈額 凈額
一、可供出售金融資產 313 0
鳳凰（上海）公司 光學玻璃制造 313 0
二、長期股權投資 11,093 9,879 10,016
導引公司 工程、技術研究和試驗 900 36 36 778 783
發展
華光小原公司 光學玻璃制造 10,081 51 50 9,101 9,089
物資公司 材料供應 112 30.15 30.15 0 144
報告期，公司以股權投資的鳳凰（上海）公司清算完畢，4月收回投資款310萬元，形成3
萬元投資損失（計入當期損益）；公司原控股子公司物資公司股權結構發生變動，公司變為其第二大股東，對其股權投資由成本法變為權益法，2017年4月起公司不再將其納入合并，影響6月末公司對外長期股權投資增加144萬元。
2017年6月末，公司對子公司投資情況如下：
單位：萬元
投資企業名稱 被投資企業所屬 投資成本投資比例（%）表決權比例（%）期初投資凈額 期末投資凈額
行業
防務公司 武器裝備制造 133,434 100.00 100.00 133,434 133,434
新華光公司 光學玻璃制造 47,710 100.00 100.00 47,710 47,710
光學元件公司 光學玻璃制造 511 45.00 45.00 511 511
合計 181,655 181,655 181,655
報告期，公司納入合并范圍子公司3家，與上年合并范圍對比減少1家，變動原因如前述。
(1)重大的股權投資
□適用√不適用
(2)重大的非股權投資
□適用√不適用
(3)以公允價值計量的金融資產
□適用√不適用
(五)重大資產和股權出售
□適用√不適用
(六)主要控股參股公司分析
√適用□不適用
單位：元
單位名稱 主要產品 總資產 凈資產 主營收入 凈利潤
或業務
防務公司 武器裝備制造 2,790,442,435.55 1,389,802,196.62 246,925,258.23 741,452.57
新華光公司 光學玻璃制造 824,149,262.71 511,872,277.59 263,033,697.96 6,923,644.98
光學元件公司 光學玻璃制造 31,472,304.06 23,344,683.65 13,228,501.10 670,162.82
物資公司 材料供應 12,540,094.21 4,760,765.94 5,939,138.17 -359,797.24
華光小原公司 光學玻璃制造 197,507,023.39 178,219,726.94 50,737,072.82 -238,222.11
導引公司 科技研發 50,494,570.68 21,745,458.29 10,286,256.66 132,827.86
報告期，公司合并范圍發生變動，減少1家子公司：公司原控股子公司物資公司股權結構發
生變動，公司變為其第二大股東，自2017年4月起公司不再將其納入合并范圍。
公司重要子公司為全資子公司防務公司和新華光公司，是公司兩大支柱產業，2017年上半年，
公司兩大產業整體經營狀況平穩。
(七)公司控制的結構化主體情況
□適用√不適用
二、其他披露事項
(一)預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動
的警示及說明
□適用√不適用
(二)可能面對的風險
√適用□不適用
防務產品方面，武器裝備配套市場競爭加劇風險，2017年軍隊改革繼續深入推進，武器裝備
競爭性采購范圍進一步擴大，公司將面臨競爭進一步加劇的風險；客戶列裝計劃調整風險，軍隊改革和武器裝備采購政策調整，帶來列裝計劃調整的風險。對策：公司將加大政策研判力度，抓好技術創新和產品創新，抓好體制機制創新，加強科研生產的過程保證能力，進一步提升科研生產任務履約能力，采取多種措施降低制造成本，提高產品的價格競爭力；面對客戶列裝計劃調整風險，公司將加強市場信息的收集和反饋，及時掌握用戶變更信息，完善和改進風險預警和應急處置預案。
光電材料與器件方面，受行業競爭影響，國內光學行業的震蕩加劇，隨數碼相機市場的消退，視頻監控、車載鏡頭及家用投影機等成為光學材料爭相競逐的市場，企業競爭加劇。對策：繼續實施大客戶戰略。
(三)其他披露事項
□適用√不適用
第五節 重要事項
一、股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的 決議刊登的披露日期
查詢索引
2017年第一次臨時股 2017年1月12日 www.sse.com.cn 2017年1月13日
東大會
2016年年度股東大會 2017年4月28日 www.sse.com.cn 2017年4月29日
股東大會情況說明
□適用√不適用
二、利潤分配或資本公積金轉增預案
(一)半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案
是否分配或轉增 否
三、承諾事項履行情況
(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告
期內的承諾事項
√適用□不適用
承 是否 是否 如未能及 如未能
諾 承諾 承諾 承諾時間及 有履 及時 時履行應 及時履
承諾背景類 方 內容 期限 行期 嚴格 說明未完 行應說
型 限 履行 成履行的 明下一
具體原因 步計劃
保證上市公司在人員、資承諾時間：
其 光電 產、財務、業務和機構方 2010年10月；是 是
他 集團 面的獨立。 承諾期限：永
久
解 在作為控股股東期間，光
決 電集團及其控制的其他企承諾時間：
同 光電 業均不直接或間接地從事 2010年10月；
業 集團 與上市公司構成同業競爭 承諾期限：永是 是
競 的業務，也不投資與上市久
與重大資爭 公司存在直接或間接競爭
產重組相 的企業或項目。
關的承諾 在作為控股股東期間，光
電集團及其控股的其他企
業在與上市公司進行關聯
交易時將依法簽訂協議，承諾時間：
其 光電 依照有關法律、法規、規 2010年10月；是 是
他 集團 范性文件等有關規定履行 承諾期限：永
信息披露義務和辦理有關久
報批程序，保證不通過關
聯交易損害上市公司及其
他股東的合法權益。
中兵
股 投資、 承諾時間：
與再融資份 兵工 認購的股份自本次非公開 2014年12月
相關的承限 財務 發行結束之日起36個月內承諾期限：是 是
諾 售 和匯 不得轉讓 2019年1月5
添富 日前
基金
四、聘任、解聘會計師事務所情況
聘任、解聘會計師事務所的情況說明
√適用□不適用
2017年8月25日，公司第五屆董事第二十次會議審議并通過了《關于續聘2017年度審計機
構的議案》，公司擬續聘致同會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2017年度財務報告及內部控
制審計機構，并確定其審計費用為45萬元。該議案尚需提交公司股東大會審議批準。
審計期間改聘會計師事務所的情況說明
□適用√不適用
公司對會計師事務所“非標準審計報告”的說明
□適用√不適用
公司對上年年度報告中的財務報告被注冊會計師出具“非標準審計報告”的說明
□適用√不適用
五、破產重整相關事項
□適用√不適用
六、重大訴訟、仲裁事項
□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項√本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項
(一)訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的
√適用□不適用
事項概述及類型 查詢索引
2017年4月17日，公司和全資子公司新華光公 內容詳見公司于2017年4月18日披露的《關于
司分別收到襄陽法院轉來的訴天達公司案件執 收到案件執行款的公告》（編號：臨2017-12）。
行款8,834,150.57元和2,712,000.00元，合計
11,546,150.57元。
(二)臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況
□適用√不適用
(三)其他說明
□適用√不適用
七、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況□適用√不適用
八、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
□適用√不適用
報告期內，公司及其控股股東、實際控制人誠信情況良好，不存在未按期償還大額債務、未履行承諾或被證監會、上交所公開譴責的情形。
九、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響
(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的
□適用√不適用
(二) 臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況
股權激勵情況
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
員工持股計劃情況
□適用√不適用
其他激勵措施
□適用√不適用
十、重大關聯交易
(一)與日常經營相關的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
√適用□不適用
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額
中國兵器工業集團公司附屬企業合計 購外購、外協件 50,900,709.63
中國兵器工業集團公司附屬企業合計 接受勞務 380,000.00
北方光電集團有限公司附屬企業合計 購外購、外協件 6,670,428.39
北方光電集團有限公司附屬企業合計 接受勞務 796,827.48
西安導引科技有限責任公司 購外購、外協件 8,878,800.00
華光小原光學材料（襄陽）有限公司 采購商品 34,537,164.94
中國兵器工業集團公司附屬企業合計 銷產品 213,562,036.36
中國兵器工業集團公司附屬企業合計 提供勞務 517,830.17
北方光電集團有限公司附屬企業合計 銷產品 11,609,039.15
北方光電集團有限公司附屬企業合計 提供勞務 682,063.24
華光小原光學材料（襄陽）有限公司 銷產品 28,112,015.02
華光小原光學材料（襄陽）有限公司 提供勞務 3,784,822.64
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(二)資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
√適用□不適用
公司于2016年8月25日召開的五屆十二次董事會和2016年9月13日召開的2016年第二
次臨時股東大會，審議通過了中兵租賃為公司及公司下屬子公司提供融資額度不超過人民幣伍億元的融資租賃業務，協議有效期為三年。2016年12月，公司與中兵租賃實施融資租賃，公司以售后回租方式向中兵租賃出售賬面凈值為311,158,124.15元的租賃物（廠房和機器設備），出售價格為3億元，售后回租租金總額32,709,000.00元，租賃期限三年。2016年12月第一期實際出售賬面凈值為195,500,000.00元的在建房屋建筑物和4,404,647.48元的固定資產，出售價格為2億元，未確認融資租賃費用18,492,833.33元，售后回租租金總額218,492,833.33元，租賃期限三年，2017年至2019年每年支付租金本金分別為5,000萬元、7,000萬元和8,000萬元。2017年上半年，確認融資租賃費用4,246,666.67元。此售后回租事項未影響公司資產總額，因2017
年上半年確認融資租賃費用增加公司財務費用3,511,667.95元，同時增加了公司負債總額。
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況
□適用√不適用
(三)共同對外投資的重大關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(四)關聯債權債務往來
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
√適用□不適用
2017年4月17日，公司和全資子公司新華光公司分別收到襄陽法院轉來的訴天達公司案件
執行款8,834,150.57元和2,712,000.00元，合計11,546,150.57元，內容詳見公司《關于收到
案件執行款的公告》（編號：臨2017-12）。
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(五)其他重大關聯交易
□適用√不適用
(六)其他
□適用√不適用
十一、 重大合同及其履行情況
1 托管、承包、租賃事項
□適用√不適用
(1)托管情況
□適用√不適用
(2)承包情況
□適用√不適用
(3)租賃情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
租 租賃
出租賃 租賃 資產 租賃 租賃 租賃收益對公 是否 關聯
方名方 資產 涉及 起始 終止 租賃收益 租賃收益確定依據 司影響 關聯 關系
稱名 情況 金額日 日 交易
稱
新華廠 2011- 2021- 217,008.00 租金第1年至第2 217,008.00 是 合營
華光房 03-24 03-24 年12元/月/平方 公司
光小 米，第3年起租金
公原 以同等位置房屋租
司公 賃水平為依據
司
新華生 2017- 2017- 219,581.45 月租金按照55噸/ 219,581.45是 合營
華光產 01-01 06-30 月的基本生產量進 公司
光小線 行折算，1.1元/公
公原 斤，當訂單重量未
司公 達到雙方約定的生
司 產量時，按照月度
實際采購重量計算
租金
光防土 2017- 2017- 4,200,000.00 市場價 -4,200,000.00是 母公
電務地 01-01 12-31 司
集公及
團司建
筑
物
華新土 2017- 2018- 1,523,683.92 市場價 -1,523,683.92是 參股
光華地 01-01 12-31 股東
公光使
司公用
司權
華新鉑 2016- 2017- 371,754.71 以鉑金的現金價值 -371,754.71是 參股
光華金 12-21 05-21 和中國人民銀行公 股東
公光 布的金融機構基準
司公 1年期貸款利率為
司 計算依據
華新辦 2017- 2018- 288,420.00 市場價 -288,420.00是 參股
光華公 01-01 12-31 股東
公光樓
司公
司
2 擔保情況
□適用√不適用
3 其他重大合同
□適用√不適用
十二、 上市公司扶貧工作情況
√適用□不適用
（一）精準扶貧規劃
防務公司：
1、根據陜西省委、省政府和陜西兵器工業管理局“兩聯一包”扶貧工作要求，2017年按照
兵器扶貧工作安排，繼續到陜北安塞縣西河口鎮山王河村實施扶貧工作，扶貧款為5.5萬元；
2、根據兵器集團2017年定點扶貧計劃下達20萬元扶貧資金，用于援建黑龍江甘南縣寶山鄉
長吉崗明德中學等6個計算機教室。
新華光公司：
按照襄陽市委市政府關于做好扶貧工作的要求，結合公司具體情況，今后三年(2017年-2019
年)按照每年5萬元的資金對南漳縣薛坪鎮泉灣村給予幫扶，在資金扶持的同時，采用勞務輸出和
技術扶貧方式，通過拓展光學加工產業鏈，優先吸收勞力長期就業。
（二）報告期內精準扶貧概要
防務公司：
1、陜北安塞縣西河口鎮山王河村實施扶貧工作：
（1）2017年元月，公司扶貧慰問組赴陜西安塞縣磚窯灣鎮山王河村，以每戶800元的實物
和慰問金的標準向該村12戶生活最為困難特困戶送去糧、油和慰問金，共計支付慰問金款1萬元。
（2）根據今年扶貧駐村的要求，公司制作“兩聯一包駐村干部”工作證，并于4月-6月，
派駐工作人員駐村了解貧困家庭情況及今年扶貧項目的前期調研。
2、兵器集團2017年定點項目：20萬元
根據集團公司2017年定點扶貧計劃20萬元，援建黑龍江甘南縣寶山鄉長吉崗明德中學等6
個計算機教室，資金于6月已撥付。
新華光公司:
（1）根據新華光公司對口幫扶年度計劃，于4月20日將上半年定點幫扶資金3萬元撥付到
位，幫助該村新建一座烤煙爐。新建烤煙爐于4月底動工，計劃7月完工。目前，此新建烤煙爐
已建成，并將投入使用。
（2）5月5日，新華光公司幫扶工作隊一行三人赴定點扶貧村開展貧困人口精準扶貧信息入
戶調查。
（三）報告期內上市公司精準扶貧工作情況表
單位：萬元 幣種：人民幣
指 標 數量及開展情況
一、總體情況
其中：1.資金 23
2.物資折款 1
3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人） 30
二、分項投入
1.產業發展脫貧
√農林產業扶貧
□旅游扶貧
其中：1.1產業扶貧項目類型 □電商扶貧
□資產收益扶貧
□科技扶貧
□其他
1.2產業扶貧項目個數（個） 1
1.3產業扶貧項目投入金額 3
1.4幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人） 30
（四）后續精準扶貧計劃
2017年下半年防務公司根據山王河村實際情況，將扶貧項目擬定為在山王河村修建百畝蘋果
園，扶貧項目資金4.5萬元，分別由15戶貧困戶出勞力，以村組長、村小組統一組織實施并進行
統一管理，再通過三年精細化管理，再交于貧困戶。
2017年下半年新華光公司根據對口幫扶工作計劃，將撥幫扶資金2萬元。
十三、 可轉換公司債券情況
□適用√不適用
十四、 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況說明
□適用√不適用
十五、 其他重大事項的說明
(一)與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響
√適用□不適用
根據財政部《關于印發修訂〈企業會計準則第16號―政府補助〉的通知》（財會〔2017〕15
號）的相關規定，自2017年1月1日起，公司執行新政府補助會計政策。執行該項規定的主要影
響如下：
會計政策變更內容和原因 受影響的報表項目名稱和金額
與收益相關的政府補助：用于補償企業以后期間的相關費用或損失
的，確認遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益或沖
減相關成本；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入 調減營業外收入本年金額64,900元，調減
當期損益或沖減相關成本。 主營業務成本本年金額64,900元。
與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞
延收益。確認為遞延收益的，應當在相關資產使用壽命內按照合理、
系統的方法分期計入損益。
此項會計政策變更公司當期損益不影響，且不涉及以前年度損益追溯調整。
(二)報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響
□適用√不適用
(三)其他
□適用√不適用
第六節 普通股股份變動及股東情況
一、股本變動情況
(一) 股份變動情況表
1、股份變動情況表
報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。
2、股份變動情況說明
□適用√不適用
3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如
有）
□適用√不適用
4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□適用√不適用
(二) 限售股份變動情況
□適用√不適用
二、股東情況
(一) 股東總數:
截止報告期末普通股股東總數(戶) 28,473
(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表
單位:股
前十名股東持股情況
質押或凍結
股東名稱 報告期內增減 期末持股數 比例(%) 持有有限售條 情況 股東
（全稱） 量 件股份數量 股份 數量 性質
狀態
北方光電集團有限公司 0 154,458,556 30.36 無 國有
法人
中兵投資管理有限責任公司 0 71,705,446 14.09 45,000,000無 國有
法人
湖北華光新材料有限公司 0 63,003,750 12.38 無 國有
法人
紅塔創新投資股份有限公司 0 19,672,200 3.87 未知 國有
法人
兵工財務有限責任公司 0 18,000,000 3.54 18,000,000 未知 國有
法人
匯添富基金-寧波銀行-匯添富- 0 18,000,000 3.54 18,000,000 未知 未知
光電制導1號資產管理計劃
招商證券股份有限公司 -4,315,800 13,484,200 2.65 未知 未知
匯添富基金-寧波銀行-匯添富- 0 9,000,000 1.77 9,000,000 未知 未知
光電制導2號資產管理計劃
中央匯金資產管理有限責任公司 0 7,077,500 1.39 未知 未知
中國建設銀行股份有限公司-鵬
華中證國防指數分級證券投資基 -998,490 6,400,127 1.26 未知 未知
金
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件流通 股份種類及數量
股的數量 種類 數量
北方光電集團有限公司 154,458,556 人民幣普通股 154,458,556
湖北華光新材料有限公司 63,003,750 人民幣普通股 63,003,750
中兵投資管理有限責任公司 26,705,446 人民幣普通股 26,705,446
紅塔創新投資股份有限公司 19,672,200 人民幣普通股 19,672,200
招商證券股份有限公司 13,484,200 人民幣普通股 13,484,200
中央匯金資產管理有限責任公司 7,077,500 人民幣普通股 7,077,500
中國建設銀行股份有限公司-鵬華中證國 6,400,127 人民幣普通股 6,400,127
防指數分級證券投資基金
云南省工業投資控股集團有限責任公司 5,568,338 人民幣普通股 5,568,338
中國建設銀行股份有限公司-富國中證軍 4,604,114 人民幣普通股 4,604,114
工指數分級證券投資基金
招商證券股份有限公司-前海開源中航軍 3,144,078 人民幣普通股 3,144,078
工指數分級證券投資基金
前十名股東中，北方光電集團有限公司、湖北華光新材料有限公司、
中兵投資管理有限責任公司、兵工財務有限責任公司的同一實際控制
上述股東關聯關系或一致行動的說明 人為兵器集團，且北方光電集團有限公司為湖北華光新材料有限公司
之控股股東，根據《上市公司收購管理辦法》的規定，上述四股東為
一致行動人。
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
√適用□不適用
單位：股
序 有限售條件股東名稱 持有的有限售 有限售條件股份可上市交易情 限售條件
號 條件股份數量 況
新增可上市
可上市交易時間 交易股份數
量
1 中兵投資管理有限責任公司 45,000,000 2019年1月5日 45,000,000 三十六個月內不轉
讓或上市交易
2 匯添富基金－寧波銀行－匯添 18,000,000 2019年1月5日 18,000,000 三十六個月內不轉
富－光電制導1號資產管理計劃 讓或上市交易
3 兵工財務有限責任公司 18,000,000 2019年1月5日 18,000,000 三十六個月內不轉
讓或上市交易
4 匯添富基金－寧波銀行－匯添 9,000,000 2019年1月5日 9,000,000 三十六個月內不轉
富－光電制導2號資產管理計劃 讓或上市交易
上述股東中，中兵投資管理有限責任公司、兵工財務有限責任公司、公
上述股東關聯關系或一致行動的說明 司控股股東同一實際控制人為兵器集團，根據《上市公司收購管理辦法》
的規定，上述兩股東與公司控股股東為一致行動人。
(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東
□適用√不適用
三、控股股東或實際控制人變更情況
□適用√不適用
第七節 優先股相關情況
□適用√不適用
第八節 董事、監事、高級管理人員情況
一、持股變動情況
(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
□適用√不適用
(二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用√不適用
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
√適用□不適用
姓名 擔任的職務 變動情形
張百鋒 董事 選舉
公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明
□適用√不適用
三、其他說明
√適用□不適用
獨立董事范滇元先生于2017年4月向董事會提交書面辭職報告，鑒于范滇元先生辭去公司獨
立董事后，導致獨立董事人數少于董事會人數的三分之一，根據《公司法》、《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，以及公司《章程》、《獨立董事制度》的有關規定，范滇元先生的辭職將在公司股東大會選舉產生新任獨立董事之日起生效，在此之前，范滇元先生將依照法律法規的規定繼續履行獨立董事職責。詳見公司2017年4月8日發布的臨2017-11號公告《關于獨立董事辭職的公告》。
第九節 公司債券相關情況
□適用√不適用
第十節 財務報告
一、審計報告
□適用√不適用
二、財務報表
合并資產負債表
2017年6月30日
編制單位:北方光電股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 七、1 544,516,644.97 856,680,463.53
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 七、4 142,042,211.39 267,373,988.33
應收賬款 七、5 694,485,639.39 518,413,074.30
預付款項 七、6 241,183,792.01 215,376,052.70
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息 七、7 2,062,499.98 19,761.67
應收股利 七、8 334,665.00
其他應收款 七、9 63,838,057.70 73,686,673.93
買入返售金融資產
存貨 七、10 762,430,038.48 664,134,470.32
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 七、13 1,290,205.45 1,411,155.20
流動資產合計 2,452,183,754.37 2,597,095,639.98
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 七、14 165,000,000.00 168,128,703.06
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 七、17 100,156,160.24 98,794,464.56
投資性房地產 七、18 8,694,952.95 8,842,902.09
固定資產 七、19 537,668,191.58 546,265,803.89
在建工程 七、20 245,332,179.25 243,151,910.62
工程物資
固定資產清理 29,250.10
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 七、20 142,419,379.61 147,638,306.49
開發支出 6,236,072.60 2,689,835.42
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 七、29 36,889,982.57 36,893,689.05
其他非流動資產
非流動資產合計 1,242,426,168.90 1,252,405,615.18
資產總計 3,694,609,923.27 3,849,501,255.16
流動負債：
短期借款 七、31
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 七、34 480,167,005.89 687,867,759.07
應付賬款 七、35 628,826,623.18 566,861,215.37
預收款項 七、36 2,267,946.91 2,092,955.43
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 七、37 21,329,053.45 26,494,112.23
應交稅費 七、38 3,468,489.62 4,969,201.15
應付利息 七、39 48,937.50
應付股利
其他應付款 七、41 48,261,083.96 48,772,118.35
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 七、43 50,727,274.00 50,727,274.00
其他流動負債
流動負債合計 1,235,096,414.51 1,387,784,635.60
非流動負債：
長期借款 七、45
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 七、47 150,000,000.00 150,303,333.33
長期應付職工薪酬
專項應付款 七、49 13,868,974.73 12,330,227.21
預計負債
遞延收益 七、51 39,296,863.80 39,296,863.80
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 203,165,838.53 201,930,424.34
負債合計 1,438,262,253.04 1,589,715,059.94
所有者權益
股本 七、53 508,760,826.00 508,760,826.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 七、55 1,355,053,478.17 1,355,053,478.17
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 七、58 2,254,674.71 6,378.67
盈余公積 七、59 50,551,033.45 50,474,754.47
一般風險準備
未分配利潤 七、60 326,888,081.89 328,666,586.35
歸屬于母公司所有者權益合計 2,243,508,094.22 2,242,962,023.66
少數股東權益 12,839,576.01 16,824,171.56
所有者權益合計 2,256,347,670.23 2,259,786,195.22
負債和所有者權益總計 3,694,609,923.27 3,849,501,255.16
法定代表人：葉明華 主管會計工作負責人：張少峰 會計機構負責人：杜飛
母公司資產負債表
2017年6月30日
編制單位:北方光電股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 6,474,770.33 4,239,994.61
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
應收賬款
預付款項
應收利息 19,761.67
應收股利 210,491,514.01 210,156,849.01
其他應收款 十七.2 6,956,566.66 15,790,717.23
存貨
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 17,944.82 17,944.82
流動資產合計 223,940,795.82 230,225,267.34
非流動資產：
可供出售金融資產 3,128,703.06
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 十七.3 1,916,705,050.81 1,916,459,080.13
投資性房地產 7,937,555.03 8,051,735.63
固定資產
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計 1,924,642,605.84 1,927,639,518.82
資產總計 2,148,583,401.66 2,157,864,786.16
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款
預收款項
應付職工薪酬
應交稅費
應付利息
應付股利
其他應付款 705,998.72 1,080,140.00
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 705,998.72 1,080,140.00
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 705,998.72 1,080,140.00
所有者權益：
股本 508,760,826.00 508,760,826.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,616,616,196.43 1,616,616,196.43
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 21,749,264.43 21,672,985.45
未分配利潤 751,116.08 9,734,638.28
所有者權益合計 2,147,877,402.94 2,156,784,646.16
負債和所有者權益總計 2,148,583,401.66 2,157,864,786.16
法定代表人：葉明華 主管會計工作負責人：張少峰 會計機構負責人：杜飛
合并利潤表
2017年1―6月
單位:元幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 491,904,085.86 497,839,940.78
其中：營業收入 七、61 491,904,085.86 497,839,940.78
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 486,344,788.01 476,087,081.54
其中：營業成本 七、61 409,647,246.61 408,578,772.49
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 七、62 1,914,953.36 1,071,120.12
銷售費用 七、63 5,944,845.83 3,908,100.39
管理費用 七、64 69,783,624.11 71,250,831.11
財務費用 七、65 -1,614,671.12 -9,235,478.10
資產減值損失 七、66 668,789.22 513,735.53
加：公允價值變動收益（損失以“－”號
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 七、68 3,676,742.82 -12,487,811.17
其中：對聯營企業和合營企業的投資 -182,154.12 -12,487,811.17
收益
匯兌收益（損失以“－”號填列）
其他收益
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 七、69 9,236,040.67 9,265,048.07
加：營業外收入 480,300.01 300,623.45
其中：非流動資產處置利得 七、70 1,423.45
減：營業外支出 278,246.51
其中：非流動資產處置損失 48,246.51
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 七、71 9,438,094.17 9,565,671.52
減：所得稅費用 1,617,149.19 1,824,544.31
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 7,820,944.98 7,741,127.21
歸屬于母公司所有者的凈利潤 7,454,332.67 7,416,636.74
少數股東損益 366,612.31 324,490.47
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅
后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜
合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合
收益
1.權益法下在被投資單位以后將重
分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動
損益
3.持有至到期投資重分類為可供出
售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后
凈額
七、綜合收益總額 7,820,944.98 7,741,127.21
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 7,454,332.67 7,416,636.74
歸屬于少數股東的綜合收益總額 366,612.31 324,490.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.01 0.01
（二）稀釋每股收益(元/股) 0.01 0.01
法定代表人：葉明華 主管會計工作負責人：張少峰 會計機構負責人：杜飛
母公司利潤表
2017年1―6月
單位:元幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 十七.4 295,217.14 463,304.00
減：營業成本 十七.4 114,180.60 114,180.60
稅金及附加 37,507.37 31,824.41
銷售費用
管理費用 477,872.23 1,217,070.53
財務費用 -36,771.52 -3,479,620.82
資產減值損失
加：公允價值變動收益（損失以“－”號
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 十七.5 -214,766.61 -12,487,811.17
其中：對聯營企業和合營企業的投資 -182,154.12 -12,487,811.17
收益
其他收益
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -512,338.15 -9,907,961.89
加：營業外收入
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -512,338.15 -9,907,961.89
減：所得稅費用
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -512,338.15 -9,907,961.89
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合
收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈
資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類
進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收
益
1.權益法下在被投資單位以后將重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損
益
3.持有至到期投資重分類為可供出售
金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -512,338.15 -9,907,961.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀釋每股收益(元/股)
法定代表人：葉明華 主管會計工作負責人：張少峰 會計機構負責人：杜飛
合并現金流量表
2017年1―6月
單位：元 幣種：人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 385,215,563.86 223,131,395.72
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 45,756.08 1,023,171.54
收到其他與經營活動有關的現金 七、73.1 23,276,980.52 20,202,934.91
經營活動現金流入小計 408,538,300.46 244,357,502.17
購買商品、接受勞務支付的現金 442,812,404.92 602,325,093.27
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 184,308,128.56 177,847,361.51
支付的各項稅費 12,681,118.83 11,245,727.32
支付其他與經營活動有關的現金 七、73.2 24,711,031.07 21,816,438.84
經營活動現金流出小計 664,512,683.38 813,234,620.94
經營活動產生的現金流量凈額 -255,974,382.92 -568,877,118.77
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 3,096,090.57
取得投資收益收到的現金 2,062,500.00
處置固定資產、無形資產和其他長 155,500.00 13,200.00
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 5,314,090.57 13,200.00
購建固定資產、無形資產和其他長 44,923,891.35 33,845,767.47
期資產支付的現金
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 3,595,572.63
投資活動現金流出小計 48,519,463.98 33,845,767.47
投資活動產生的現金流量凈額 -43,205,373.41 -33,832,567.47
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收
到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金 187,920,500.00
分配股利、利潤或償付利息支付的 12,983,961.97 39,396,284.36
現金
其中：子公司支付給少數股東的股
利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 12,983,961.97 227,316,784.36
籌資活動產生的現金流量凈額 -12,983,961.97 -227,316,784.36
四、匯率變動對現金及現金等價物的 -100.26 59.82
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -312,163,818.56 -830,026,410.78
加：期初現金及現金等價物余額 856,680,463.53 1,649,795,845.63
六、期末現金及現金等價物余額 544,516,644.97 819,769,434.85
法定代表人：葉明華 主管會計工作負責人：張少峰 會計機構負責人：杜飛
母公司現金流量表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 9,150,705.24 4,168,774.07
經營活動現金流入小計 9,150,705.24 4,168,774.07
購買商品、接受勞務支付的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
支付的各項稅費 604,167.00
支付其他與經營活動有關的現金 843,059.40 511,458.38
經營活動現金流出小計 843,059.40 1,115,625.38
經營活動產生的現金流量凈額 8,307,645.84 3,053,148.69
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 3,096,090.57
取得投資收益收到的現金 35,780,790.40
處置固定資產、無形資產和其他長
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 3,096,090.57 35,780,790.40
購建固定資產、無形資產和其他長
期資產支付的現金
投資支付的現金 1,152,297,587.20
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 1,152,297,587.20
投資活動產生的現金流量凈額 3,096,090.57 -1,116,516,796.80
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金 60,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的 9,168,960.69 35,343,349.55
現金
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 9,168,960.69 95,343,349.55
籌資活動產生的現金流量凈額 -9,168,960.69 -95,343,349.55
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 2,234,775.72 -1,208,806,997.66
加：期初現金及現金等價物余額 4,239,994.61 1,212,285,858.38
六、期末現金及現金等價物余額 6,474,770.33 3,478,860.72
法定代表人：葉明華 主管會計工作負責人：張少峰 會計機構負責人：杜飛
合并所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股東權益 所有者權益合計
減： 其他 一般
股本 優永其 資本公積 庫存 綜合 專項儲備 盈余公積 風險 未分配利潤
先續他 股 收益 準備
股債
一、上年期末余額 508,760,826.00 1,355,053,478.17 6,378.67 50,474,754.47 328,666,586.35 16,824,171.56 2,259,786,195.22
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 508,760,826.00 1,355,053,478.17 6,378.67 50,474,754.47 328,666,586.35 16,824,171.56 2,259,786,195.22
三、本期增減變動金額（減 2,248,296.04 76,278.98 -1,778,504.46 -3,984,595.55 -3,438,524.99
少以“－”號填列）
（一）綜合收益總額 7,454,332.67 366,612.31 7,820,944.98
（二）所有者投入和減少 76,278.98 -75,142.26 -4,351,207.86 -4,350,071.14
資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投
入資本
3．股份支付計入所有者權
益的金額
4．其他 76,278.98 -75,142.26 -4,351,207.86 -4,350,071.14
（三）利潤分配 -9,157,694.87 -9,157,694.87
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的 -9,157,694.87 -9,157,694.87
分配
4．其他
（四）所有者權益內部結
轉
1．資本公積轉增資本（或
股本）
2．盈余公積轉增資本（或
股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 2,248,296.04 2,248,296.04
1．本期提取 4,701,025.82 4,701,025.82
2．本期使用 2,452,729.78 2,452,729.78
（六）其他
四、本期期末余額 508,760,826.00 1,355,053,478.17 2,254,674.71 50,551,033.45 326,888,081.89 12,839,576.01 2,256,347,670.23
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 減： 其他 一般 少數股東權益 所有者權益合計
股本 優永其 資本公積 庫存 綜合 專項儲備 盈余公積 風險 未分配利潤
先續他 股 收益 準備
股債
一、上年期末余額 508,760,826.00 1,354,614,678.17 121,635.12 49,694,089.86 330,363,687.79 15,914,141.72 2,259,469,058.66
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 508,760,826.00 1,354,614,678.17 121,635.12 49,694,089.86 330,363,687.79 15,914,141.72 2,259,469,058.66
三、本期增減變動金額（減 1,120,360.68 -23,109,012.82 324,490.47 -21,664,161.67
少以“－”號填列）
（一）綜合收益總額 7,416,636.74 324,490.47 7,741,127.21
（二）所有者投入和減少
資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投
入資本
3．股份支付計入所有者權
益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -30,525,649.56 -30,525,649.56
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的 -30,525,649.56 -30,525,649.56
分配
4．其他
（四）所有者權益內部結
轉
1．資本公積轉增資本（或
股本）
2．盈余公積轉增資本（或
股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 1,120,360.68 1,120,360.68
1．本期提取 5,183,921.46 5,183,921.46
2．本期使用 4,063,560.78 4,063,560.78
（六）其他
四、本期期末余額 508,760,826.00 1,354,614,678.17 1,241,995.80 49,694,089.86 307,254,674.97 16,238,632.19 2,237,804,896.99
法定代表人：葉明華 主管會計工作負責人：張少峰 會計機構負責人：杜飛
母公司所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
項目 其他權益工具 減：庫 其他
股本 優先 永續 資本公積 存股 綜合 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
股 債 其他 收益
一、上年期末余額 508,760,826.00 1,616,616,196.43 21,672,985.45 9,734,638.28 2,156,784,646.16
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 508,760,826.00 1,616,616,196.43 21,672,985.45 9,734,638.28 2,156,784,646.16
三、本期增減變動金額（減 76,278.98 -8,983,522.20 -8,907,243.22
少以“－”號填列）
（一）綜合收益總額 -512,338.15 -512,338.15
（二）所有者投入和減少資 76,278.98 686,510.82 762,789.80
本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入
資本
3．股份支付計入所有者權益
的金額
4．其他 76,278.98 686,510.82 762,789.80
（三）利潤分配 -9,157,694.87 -9,157,694.87
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分 -9,157,694.87 -9,157,694.87
配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股
本）
2．盈余公積轉增資本（或股
本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 508,760,826.00 1,616,616,196.43 21,749,264.43 751,116.08 2,147,877,402.94
上期
項目 其他權益工具 減：庫 其他
股本 優先 永續 資本公積 存股 綜合 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
股 債 其他 收益
一、上年期末余額 508,760,826.00 1,616,616,196.43 20,892,320.84 33,234,306.32 2,179,503,649.59
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 508,760,826.00 1,616,616,196.43 20,892,320.84 33,234,306.32 2,179,503,649.59
三、本期增減變動金額（減 -40,433,611.45 -40,433,611.45
少以“－”號填列）
（一）綜合收益總額 -9,907,961.89 -9,907,961.89
（二）所有者投入和減少資
本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投
入資本
3．股份支付計入所有者權
益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -30,525,649.56 -30,525,649.56
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的 -30,525,649.56 -30,525,649.56
分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或
股本）
2．盈余公積轉增資本（或
股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 508,760,826.00 1,616,616,196.43 20,892,320.84 -7,199,305.13 2,139,070,038.14
法定代表人：葉明華 主管會計工作負責人：張少峰 會計機構負責人：杜飛
三、公司基本情況
1. 公司概況
√適用□不適用
公司統一社會信用代碼為：914200007220290598，注冊地址：湖北省襄陽市長虹北路67號，
法定代表人：葉明華，注冊資本：人民幣508,760,826元，企業類型：股份有限公司。
本公司是依據湖北省體改委《關于設立湖北新華光信息材料股份有限公司的批復》（鄂體改[2000]42號文）和原國家經貿委國經貿企改[2000]1099號文，由湖北華光器材廠（2000年10月18日整體改制為“湖北華光新材料有限公司”）聯合襄樊華天元件有限公司、南陽市臥龍光學有限公司、深圳市同仁和實業有限公司和北方光電工貿有限公司等四家發起人，以發起方式設立的股份有限公司。公司于2000年8月31日在湖北省工商行政管理局登記注冊，取得企業法人營業執照。
經中國證券監督管理委員會（證監發行字[2003]122號）文核準，公司2003年10月22日采
用全部向二級市場投資者配售方式首次公開發行A股股票3000萬股，并于2003年11月6日在上
海證券交易所上市交易。發行后公司總股本7000萬股，證券代碼“600184”。
2007年5月16日，經公司2006年度股東大會決議，公司實施以資本公積每10股轉增5股
的方案，轉增股本3500萬元，轉增后公司注冊資本變更為人民幣10500萬元。
2008年11月6 日，公司第三屆董事會第十五次會議審議通過了《發行股份購買資產暨關聯
交易預案》、《發行股份購買資產的框架協議》等相關的議案。議案內容：公司擬向光電集團、紅塔創投、云南工投發行人民幣普通股（A股），光電集團以其擁有的防務性資產和負債及持有的天達光伏6.44%的股權、紅塔創投及云南工投分別以所持天達公司32.21%及8.06%的股權認購股份。該議案經公司2009年第一次臨時股東大會批準。2010年8月31日，中國證監會《關于核準湖北新華光信息材料股份有限公司向北方光電集團有限公司等發行股份購買資產的批復》（證監許可(2010)第1186號）文，核準公司本次發行股份購買資產方案。
2010年9月，公司完成了本次非公開發行股份購買資產的工作，光電集團以其擁有的防務標
的凈資產及其持有的天達公司6.44%的股權，認購公司非公開發行的股份84,679,278股；紅塔創
投以持有的天達公司32.21%的股權，認購公司非公開發行的股份15,757,973股；云南工投以持
有的天達公司8.06%的股權，認購公司非公開發行的股份3,943,162股；非公開發行股份發行價
格為定價基準日前20個交易日新華光股票交易的均價，即每股6.28元。立信大華會計師事務所
有限公司出具了立信大華驗字[2010]128號驗資報告。公司原注冊資本為人民幣105,000,000.00
元，本次非公開發行股份增加注冊資本人民幣104,380,413.00元，變更后的累計注冊資本人民幣
209,380,413.00元。
2010年10月，公司第三屆董事會第三十次會議審議通過將公司名稱“湖北新華光信息材料
股份有限公司”變更為“北方光電股份有限公司”，股票簡稱：“光電股份”。
2015年4月23日，經公司2014年度股東大會決議，公司實施以資本公積每10股轉增10股
的方案，轉增股本209,380,413元，轉增后公司注冊資本變更為人民幣418,760,826元。中勤萬
信會計師事務所出具了勤信驗字[2015]第1143號驗資報告。
2015年12月30日，根據公司2015年第二次臨時股東大會決議，經中國證券監督管理委員
會《關于核準北方光電股份有限公司非公開發行股票的批復》（證監許可[2015]2854 號）文核準，
本公司采用非公開方式發行人民幣普通股（A股）9,000萬股，每股發行價格為13.59元。中勤萬
信會計師事務所出具了勤信驗字[2015]第1153號驗資報告，公司原注冊資本418,760,826元，本
次非公開發行股份增加注冊資本90,000,000元，增加資本公積1,118,334,000元，注冊資本增加
至508,760,826元。
本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設公司辦公室、發展規劃部（證券管理部）、市場運營部、生產管理部、科技技術部、信息管理中心、資產管理部、財務管理部、人力資源部、審計與風險管理部（紀檢監察部）、黨委工作部等部門。
本公司主營光電設備、光電儀器產品、信息技術產品、太陽能電池及太陽能發電系統、光學玻璃、光電材料與元器件、磁盤微晶玻璃基板的開發、設計、加工制造及銷售；鉑、銠貴金屬提純、加工；陶瓷耐火材料生產、銷售；計量理化檢測、設備維修；房屋租賃；經營本企業自產產品及技術的出口業務；經營本企業生產所需的原輔材料、儀器儀表、機械設備、零配件及技術的進出口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品及技術除外）；與上述業務相關的技術開發、技術轉讓、技術咨詢服務；普通貨物運輸；其他法律許可的范圍。
2. 合并財務報表范圍
√適用□不適用
截至2017年6月30日，本公司擁有子公司3家，納入并表范圍3家。詳見本“附注七、在
其他主體中的權益”。本公司本年度合并范圍與上年度相比，減少1家子公司，即公司原子公司
西安西光物資有限公司股權結構發生變動，公司變為第二大股東，對其股權投資由成本法變為權益法，不再將其納入合并。
本公司的母公司為北方光電集團有限公司，最終控制方為中國兵器工業集團公司。
四、財務報表的編制基礎
1. 編制基礎
本財務報表按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）編制。此外，本公司還按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號―財務報告的一般規定》（2014年修訂）披露有關財務信息。
本財務報表以持續經營為基礎列報。
本公司會計核算以權責發生制為基礎。本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
2. 持續經營
√適用□不適用
本財務報表以持續經營為基礎列報。
五、重要會計政策及會計估計
√適用□不適用
具體會計政策和會計估計提示：
1. 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。
2. 會計期間
本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
3. 營業周期
√適用□不適用
本公司的營業周期為12個月。
4. 記賬本位幣
本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。
5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
√適用□不適用
（1）同一控制下的企業合并
對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并
在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在取得被合并方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日中以孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
（2）非同一控制下的企業合并
對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。
對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。
通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。
購買日之前持有的股權投資采用公允價值計量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。
在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
（3）企業合并中有關交易費用的處理
為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
6. 合并財務報表的編制方法
√適用□不適用
（1）合并財務報表范圍的確定原則
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。相關活動是指對被投資方的回報產生重大影響的活動。被投資方的相關活動根據具體情況進行判斷，通常包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等。
合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。
（2）合并財務報表編制的方法
本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。
從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，沖減少數股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法
√適用□不適用
（1）合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，分為共同經營和合營企業。
（2）當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營利益份額相關的下列項目：
A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；
B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；
D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
（3）當公司為合營企業的合營方時，將對合營企業的投資確認為長期股權投資，并按照本財務報表附注長期股權投資所述方法進行核算。
8. 現金及現金等價物的確定標準
現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9. 外幣業務和外幣報表折算
√適用□不適用
本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。
10. 金融工具
√適用□不適用
金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
（1）金融工具的確認和終止確認
本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：
①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；
②該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。
（2）金融資產分類和計量
本公司的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。
應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等（附注三、11）。應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產?？晒┏鍪劢鹑谫Y產采用公允價值進行后續計量，其折溢價采用實際利率法攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。
（3）金融負債分類和計量
本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
金融負債與權益工具的區分
金融負債，是指符合下列條件之一的負債：
①向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。
②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。
③將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具。
④將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。
權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債后的資產中剩余權益的合同。
如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。
如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是本公司的金融負債；如果是后者，該工具是本公司的權益工具。
（4）金融工具的公允價值
金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注三、11。
（5）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形：
①發行方或債務人發生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；
③本公司出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
④債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；
⑤因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；
⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括：該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化、債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；
⑦債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，如權益工具投資于資產負債表日的公允價值低于其初始投資成本超過50%（含50%）或低于其初始投資成本持續時間超過12個月（含12個月）。
低于其初始投資成本持續時間超過12個月（含12個月）是指，權益工具投資公允價值月度
均值連續12個月均低于其初始投資成本。
⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
以攤余成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
可供出售金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
以成本計量的金融資產
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不得轉回。
（6）金融資產轉移
金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
（7）金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
11. 應收款項
(1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
√適用□不適用
單項金額重大的判斷依據或金額標準 期末余額達到400萬元（含400萬元）以上的
應收款項為單項金額重大的應收款項。
對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來
現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬
準備。
(2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）
賬齡組合 賬齡分析法
公司企業間及解繳部隊產品發生的應收款項 個別認定法
對公司企業間及解繳部隊產品發生的應收款項，采用個別認定法計提壞賬準備。
與中國兵器工業集團公司總部之間，以及與公司合并范圍內企業之間發生的應收款項不計提壞賬準備；
與中國兵器工業集團公司成員單位之間發生的應收款項原則上不計提壞賬準備。如有確鑿證據表明不能收回、收回的可能性不大或已列入破產計劃，應按其預計不可收回的金額計提壞賬準備；
因解繳部隊產品發生的應收款項，原則上不計提壞賬準備。但對三年以上未收回的部分，應按其預計不可收回的金額計提壞賬。
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年） 0 0
其中：1年以內分項，可添加行
1－2年 50 50
2年以上 100 100
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的
□適用√不適用
(3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
單項計提壞賬準備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞賬本準備不能
反映其風險特征的應收款項
壞賬準備的計提方法 結合現時情況分析確定壞賬準備的比例
12. 存貨
√適用□不適用
（1）存貨的分類
本公司存貨分為原材料、在產品、庫存商品、發出商品、周轉材料、委托加工材料等。
（2）發出存貨的計價方法
本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產品、庫存商品、發出商品等發出時采用加權平均法計價。
（3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨按成本與可變現凈值孰低計量，并按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。
可變現凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。
各類存貨可變現凈值的確定依據如下：
產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，應當分別確定其可變現凈值，并與其相對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
存貨跌價準備按單個存貨項目計提與庫齡分析法計提：
按單個存貨項目計提時，將單個存貨項目成本與其可變現凈值逐一進行比較，按上述方法計提存貨跌價準備，與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合并計提存貨跌價準備。
本公司子公司湖北新華光信息材料有限公司的在產品及子公司西安西光光學元件有限責任公司、西安西光物資有限公司的存貨采用按庫齡分析法，比例如下：
庫齡 存貨跌價計提比例(%)
1年以內（含1年） 0
1-2年 50
2年以上 100
（4）存貨的盤存制度
本公司存貨盤存制度采用永續盤存制。
（5）周轉材料的攤銷方法
本公司周轉材料領用時采用一次轉銷法攤銷。
13. 劃分為持有待售資產
□適用√不適用
14. 長期股權投資
√適用□不適用
長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。
（1）初始投資成本確定
形成企業合并的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。
對于其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
（2）后續計量及損益確認方法
本公司對子公司的投資，采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的投資，采用權益法核算。
采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積（其他資本公積）。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。
因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，在轉換日，按照原股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原股權于轉換日的公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業會計準則第22號―金融工具確認和計量》進行會計處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號―金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。
因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。
本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。
當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權股份
時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。
（4）減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本公司計提資產減值的方法見附注三、21。
15. 投資性房地產
(1).如果采用成本計量模式的：
折舊或攤銷方法
公司的投資性房地產采用成本模式計量。
采用成本模式計量的投資性房地產，采用與固定資產和無形資產相同方法計提折舊或進行攤銷。
投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率列示如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率% 年折舊率%
房屋建筑物 15-25 3 6.47-3.88
投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。
資產負債表日，若投資性房地產的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。投資性房地產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。
16. 固定資產
(1).確認條件
√適用□不適用
本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。
本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。
(2).折舊方法
√適用□不適用
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 15-40 3-5 6.47-2.38
機器設備 年限平均法 6-15 3-5 16.17-6.47
運輸工具 年限平均法 6-14 3-5 16.17-6.93
鉑金制品 年限平均法 50 0 2.00
其他設備 年限平均法 6-14 3-5 16.17-6.93
(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
√適用□不適用
當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。
②本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。
③即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。
④本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。
⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。
融資租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
（4）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注三、21。
（5）每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。
使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。
（6）大修理費用
本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。
17. 在建工程
√適用□不適用
本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。在建工程計提資產減值方法見附注三、21。
18. 借款費用
√適用□不適用
（1）借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
②借款費用已經發生；
③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
（2）借款費用資本化期間
本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月
的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。
（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
19. 生物資產
□適用√不適用
20. 油氣資產
□適用√不適用
21. 無形資產
(1).計價方法、使用壽命、減值測試
√適用□不適用
本公司無形資產包括土地使用權、非專利技術、專利權等。
無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。
使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下：
類別 使用壽命（年） 攤銷方法 備注
土地使用權 50 直線攤銷
軟件 10 直線攤銷
非專利技術 5-10 直線攤銷
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。
資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。
無形資產計提資產減值方法見附注三、21。
(2).內部研究開發支出會計政策
√適用□不適用
本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。
本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。
已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日轉為無形資產。
22. 長期資產減值
√適用□不適用
對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、采用成本模式進行后續計量的投資性房地產、固定資產、在建工程等（存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定：
于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。
當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。
減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。
長期資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
23. 長期待攤費用
√適用□不適用
本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。
24. 職工薪酬
(1)、短期薪酬的會計處理方法
√適用□不適用
本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。
(2)、離職后福利的會計處理方法
√適用□不適用
離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃，本公司無設定受益計劃。
設定提存計劃：
設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險等。
在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
(3)、辭退福利的會計處理方法
√適用□不適用
本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。
正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。
(4)、其他長期職工福利的會計處理方法
√適用□不適用
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設定提存計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃的有關規定進行處理，但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當期損益或相關資產成本。
25. 預計負債
√適用□不適用
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：
（1）該義務是本公司承擔的現時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。
如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
26. 股份支付
□適用√不適用
27. 優先股、永續債等其他金融工具
□適用√不適用
28. 收入
√適用□不適用
（1）銷售商品
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
防務產品銷售收入的確認：依據軍品特殊性，公司參加中國兵器工業集團的軍品年度訂貨會，與客戶直接簽訂銷售合同，且簽訂銷售合同需經簽訂單位隸屬的中國兵器工業集團或國防科工局及最終解繳軍方蓋章認可；公司生產部門依據銷售合同進行生產，產品完工后經軍方質量驗收合格開具的產品質量證明（或產品合格證）入產成品庫；銷售部門依據銷售合同開具產品出庫單并將產品交付給購貨方，在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
公司目前主要有三大類防務產品，包括大型武器系統、精確制導導引頭、光電信息裝備。其中：本公司是大型武器系統的總裝總成單位，完工后進行各項產品試驗，試驗完成后交由軍方驗收，待軍方驗收合格并簽發“產品合格證”后確認收入。精確制導導引頭及光電信息裝備兩類產品，本公司是最終產品的協作配套單位，向其他總裝單位提供產品配套件，配套產品完工后交由軍方驗收，待軍方驗收合格后交付客戶，并確認收入。
光學玻璃產品銷售收入的確認：銷售部門提交評審后的客戶訂單，生產計劃部門據此安排生產或對外采購。產品完工入庫后，物流部門根據出貨計劃將產品發出，經客戶驗收后，財務部門根據銷售部門的開票申請開具銷售發票并確認收入。
（2）提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用全部完工確認提供勞務收入。公司依據已簽訂勞務合同、協議或產品出庫單開具銷售發票，確認當期提供勞務收入。
（3）讓渡資產使用權
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。
分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：具有承租人認可的租賃合同、協議；履行了合同規定的義務，開具租賃發票且價款已經取得或確信可以取得；出租資產的成本能夠可靠計量。
29. 政府補助
(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。
對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按應收金額計量；否則，按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。
對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，應當在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。
對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。
(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。
與收益相關的政府補助：用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。
與企業日?；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日常活動無關的政府補助，應當計入營業外收支。
企業取得政策性優惠貸款貼息：
財政將貼息資金撥付給貸款銀行，企業已實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用；
財政將貼息資金直接撥付給公司，企業應對應的貼息沖減相關借款費用。
已確認的政府補助需要返還時：
初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；
存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；
屬于其他情況的，直接計入當期損益。
30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
√適用□不適用
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。
本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。
各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：
（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：
（1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。
于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
31. 租賃
(1)、經營租賃的會計處理方法
√適用□不適用
本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。
經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接費用，計入當期損益。
經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。
(2)、融資租賃的會計處理方法
√適用□不適用
融資租賃中，在租賃開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法計算確認當期的融資費用。本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。
32. 其他重要的會計政策和會計估計
√適用□不適用
（1）安全生產費用及維簡費
根據財政部、國家安全生產監督管理總局聯合下發的《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》（財企〔2012〕16號）有關規定，本公司按照以下標準計提安全生產費：
武器裝備研制生產與試驗企業以上年度軍品實際營業收入為計提依據，采取超額累退方式按照以下標準平均逐月提取。飛船、衛星、軍用飛機、坦克車輛、火炮、輕武器、大型天線等產品的總體、部分和元器件研制、生產與試驗企業：營業收入不超過1000萬元的，按照2%提??；營業收入超過1000萬元至1億元的部分，按照1.5%提??；營業收入超過1億元至10億元的部分，按照0.5%提取；營業收入超過10億元至100億元的部分，按照0.2%提??；營業收入超過100億元的部分，按照0.1%提取。
機械制造企業以上年度實際營業收入為計提依據，采取超額累退方式按照以下標準平均提?。籂I業收入不超過1000萬元的，按照2%提??；營業收入超過1000萬元至1億元的部分，按照1%提??；營業收入超過1億元至10億元的部分，按照0.2%提?。粻I業收入超過10億元至50億元的部分，按照0.1%提取；營業收入超過50億元的部分，按照0.05%提取。
本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。
提取的安全生產費及維簡費按規定范圍使用時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產的，先通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。
（2）重大會計判斷和估計
本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：
①壞賬準備計提
本公司根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收款項減值是基于評估應收款項的可收回性。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及應收款項壞賬準備的計提或轉回。資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。
實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響壞賬準備的計提或轉回。
②存貨跌價準備
本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低及結合庫齡分析法計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。在無法準確取得可變現凈值時，本公司采取庫齡分析法中的計提比例計提存貨跌價準備。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲取得相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。
③折舊和攤銷
本公司對固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期間的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。
④遞延所得稅資產
在很可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
⑤所得稅
本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關審批。如果這些稅務事項最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。
33. 重要會計政策和會計估計的變更
(1)、重要會計政策變更
√適用□不適用
備注(受重要影響的
會計政策變更的內容和原因 審批程序 報表項目名稱和金
額)
根據財政部《關于印發修訂〈企業會計準則第16號 2017年8月25日公司召開 調減營業外收入本年金
―政府補助〉的通知》（財會〔2017〕15號）的相關規 第五屆董事會第二十次會額64,900元，調減主營
定，自2017年1月1日起： 議，審議通過《關于會計 業務成本本年金額
與收益相關的政府補助：用于補償企業以后期間的相 政策變更的議案》 64,900元。公司當期損
關費用或損失的，確認遞延收益，并在確認相關費用的期 益不影響，且不涉及以前
間，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償企業已發生 年度損益追溯調整。
的相關費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成
本。
與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價
值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，應當在相關資
產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。
(2)、重要會計估計變更
□適用√不適用
34. 其他
□適用√不適用
六、稅項
1. 主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
√適用□不適用
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 應稅收入 6%、11%、17%
城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%
教育費附加 應納流轉稅額 3%
企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
□適用√不適用
2. 稅收優惠
√適用□不適用
根據《財政部國家稅務局關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2011〕58號）文件，西安北方光電科技防務有限公司自2011年起至2020年享受此項稅收政策，期間每年報西安市新城區國家稅務局備案，經批準后按15%的稅率征收所得稅。2017年已按15%的所得稅率完成2016年所得稅的匯算清繳，2017年企業所得稅暫按15%稅率計算。
根據《財政部、國家稅務總局關于軍品增值稅政策的通知》（財稅〔2014〕28號）文件，西
安北方光電科技防務有限公司軍品收入免征增值稅。
根據《高新技術企業認定管理辦法》及《中華人民共和國企業所得稅法》等有關規定，湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國家稅務局及湖北省地方稅務局認定，湖北新華光信息材料有限公司為高新技術企業（證書編號：GF201442000029），湖北新華光信息材料有限公司自獲得高新技術企業認定后三年內（2014年至2016年）企業所得稅稅率按15%比例征收。2017年已按15%的所得稅率完成2016年所得稅的匯算清繳，2017年湖北新華光信息材料有限公司正在辦理高新企業復審，上半年企業所得稅暫按15%稅率計算。
3. 其他
□適用√不適用
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 8,656.07 21,674.22
銀行存款 544,507,988.90 856,658,789.31
合計 544,516,644.97 856,680,463.53
其他說明
期末，本公司不存在抵押、質押或凍結、或存放在境外且資金匯回受到限制的款項。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
□適用√不適用
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
(1).應收票據分類列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 18,001,573.47 26,102,104.35
商業承兌票據 124,040,637.92 241,271,883.98
合計 142,042,211.39 267,373,988.33
(2).期末公司已質押的應收票據
□適用√不適用
(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 17,891,229.72
商業承兌票據 60,089,030.00
合計 77,980,259.72
(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
5、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例(%) 金額 計提比 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值
例(%) (%)
單項金額重大并
單獨計提壞賬準
備的應收賬款
按信用風險特征
組合計提壞賬準695,744,318.51 97.76 8,559,568.49 1.23 687,184,750.02 520,112,127.06 97.19 7,770,537.44 1.49 512,341,589.62
備的應收賬款
其中：賬齡組合147,506,138.27 20.73 8,559,568.49 5.80 138,946,569.78 108,384,968.58 20.25 7,770,537.44 7.17 100,614,431.14
公司企業間及解
繳部隊產品發生548,238,180.24 77.03 548,238,180.24 411,727,158.48 76.94 411,727,158.48
的應收款項
單項金額不重大
但單獨計提壞賬15,955,951.24 2.24 8,655,061.87 54.24 7,300,889.37 15,050,272.45 2.81 8,978,787.77 59.66 6,071,484.68
準備的應收賬款
合計 711,700,269.75/ 17,214,630.36/ 694,485,639.39 535,162,399.51 / 16,749,325.21/ 518,413,074.30
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項
1年以內小計 137,596,060.06
1至2年 2,701,019.43 1,350,509.71 50.00
2至3年 751,048.37 751,048.37 100.00
3年以上
3至4年 100.00
4至5年 550,255.40 550,255.40 100.00
5年以上 5,907,755.01 5,907,755.01 100.00
合計 147,506,138.27 8,559,568.49
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額1,185,089.21元；本期收回壞賬準備金額688,775.71元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
軍方或軍品合作單位 308,900.00 現金
江西鴻翔光電有限公司 379,875.71 現金
合計 688,775.71 /
(3). 本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合 壞賬準備
計數的比例% 期末余額
軍方或軍品合作單位 146,265,692.62 20.55
軍方或軍品合作單位 102,596,492.60 14.42
軍方或軍品合作單位 82,549,495.43 11.60
軍方或軍品合作單位 31,520,895.07 4.43
軍方或軍品合作單位 30,350,349.77 4.26
合計 393,282,925.49 55.26
(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：
□適用√不適用
(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
6、預付款項
(1). 預付款項按賬齡列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內 191,527,132.68 79.41 159,167,244.20 73.90
1至2年 39,434,834.17 16.35 45,768,260.19 21.25
2至3年 5,113,596.33 2.12 5,722,886.48 2.66
3年以上 5,108,228.83 2.12 4,717,661.83 2.19
合計 241,183,792.01 100.00 215,376,052.70 100.00
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
業務尚未完結，款項未結算。
(2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 預付款項期末余額 占預付款項期末額
合計數的比例%
軍方或軍品合作單位 95,540,000.00 39.61
軍方或軍品合作單位 48,212,100.00 19.99
軍方或軍品合作單位 22,004,921.54 9.12
軍方或軍品合作單位 3,612,000.00 1.50
軍方或軍品合作單位 3,185,980.73 1.32
合計 172,555,002.27 71.55
其他說明
□適用√不適用
7、應收利息
(1). 應收利息分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
定期存款 19,761.67
委托理財 2,062,499.98
合計 2,062,499.98 19,761.67
(2). 重要逾期利息
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
8、應收股利
(1). 應收股利
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
西安西光物資有限公司 334,665.00
合計 334,665.00
(2). 重要的賬齡超過1年的應收股利：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
9、其他應收款
(1). 其他應收款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 金額 比例 金額 計提比 價值
(%) (%) 例(%)
單項金額重大
并單獨計提壞195,648,287.10 88.12155,648,287.10 79.56 40,000,000.00206,482,437.67 89.04155,648,287.10 75.38 50,834,150.57
賬準備的其他
應收款
按信用風險特
征組合計提壞 24,923,671.15 11.23 1,109,781.45 4.45 23,813,889.70 23,956,954.37 10.33 1,128,599.01 4.71 22,828,355.36
賬準備的其他
應收款
其中：賬齡組 6,033,960.53 2.72 1,109,781.45 18.39 4,924,179.08 4,860,459.24 2.10 1,128,599.01 23.22 3,731,860.23
合
公司企業間及
解繳部隊產品 18,889,710.62 8.51 18,889,710.62 19,096,495.13 8.23 19,096,495.13
發生的應收款
項
單項金額不重
大但單獨計提 1,454,983.66 0.66 1,430,815.66 98.34 24,168.00 1,454,983.66 0.63 1,430,815.66 98.34 24,168.00
壞賬準備的其
他應收款
合計 222,026,941.91 100.00158,188,884.21 71.25 63,838,057.70231,894,375.70 /158,207,701.77 / 73,686,673.93
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
其他應收款 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
（按單位）
云南天達光伏科 195,648,287.10 155,648,287.10 79.56 見注
技股份有限公司
合計 195,648,287.10 155,648,287.10 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項
1年以內小計 4,924,179.08
1至2年 50.00
2至3年 22,364.88 22,364.88 100.00
3年以上
3至4年 100.00
4至5年 100.00
5年以上 1,087,416.57 1,087,416.57 100.00
合計 6,033,960.53 1,109,781.45
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額207,475.72元；本期收回或轉回壞賬準備金額35,000.00元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的其他應收款情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 核銷金額
實際核銷的其他應收款 207,475.72
其中重要的其他應收款核銷情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 其他應收款 核銷金額 核銷原因 履行的核銷 款項是否由關
性質 程序 聯交易產生
中國人民財產保險 已確定無法 總經理辦公
股份有限公司襄陽 207,475.72 207,475.72 收回理賠款 會 否
市樊城區分公司
合計 / 207,475.72 / / /
其他應收款核銷說明：
□適用√不適用
(4). 其他應收款按款項性質分類情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
備用金 1,828,979.90 1,348,996.31
預付賬款轉入 1,272,690.62 1,272,690.62
內部往來 199,531,209.54 211,242,146.10
應收科研產品款 10,912,286.42 13,910,473.06
其他 8,481,775.43 4,120,069.61
合計 222,026,941.91 231,894,375.70
(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他應收款期 壞賬準備
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額
比例(%)
云南天達光伏科 內部往來 195,648,287.10 2-5年 88.12 155,648,287.10
技股份有限公司
軍方或軍品合作應收科研產品 4,220,000.00 1年以內 1.90
單位 款
軍方或軍品合作應收科研產品 3,161,023.06 1年以內 1.42
單位 款
軍方或軍品合作應收科研產品 2,466,600.00 1年以內 1.11
單位 款
軍方或軍品合作 應收動力費 2,296,008.56 1年以內 1.03
單位
合計 / 207,791,918.72 -- 93.58 155,648,287.10
(6). 涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：
□適用√不適用
(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
10、 存貨
(1). 存貨分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 118,681,518.6610,464,365.13 108,217,153.53 106,701,609.77 10,464,365.13 96,237,244.64
在產品 416,306,663.02 430,448.19 415,876,214.83 288,520,669.37 430,448.19 288,090,221.18
庫存商品 214,670,340.00 4,270,909.00 210,399,431.00 260,968,697.96 4,270,909.00 256,697,788.96
發出商品 27,854,842.00 27,854,842.00 23,028,598.55 23,028,598.55
周轉材料 56,109.30 56,109.30 55,937.02 55,937.02
消耗性生物資產
建造合同形成的已完工
未結算資產
委托加工材料 26,287.82 26,287.82 24,679.97 24,679.97
合計 777,595,760.8015,165,722.32 762,430,038.48 679,300,192.64 15,165,722.32 664,134,470.32
(2). 存貨跌價準備
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 10,464,365.13 10,464,365.13
在產品 430,448.19 430,448.19
庫存商品 4,270,909.00 4,270,909.00
合計 15,165,722.32 15,165,722.32
(3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明：
□適用√不適用
(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
11、劃分為持有待售的資產
□適用√不適用
12、一年內到期的非流動資產
□適用√不適用
13、其他流動資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
可抵扣稅額 922,472.56 1,032,324.01
一年到期的鉑金加工費 367,732.89 378,831.19
合計 1,290,205.45 1,411,155.20
14、可供出售金融資產
(1). 可供出售金融資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 賬面余額 減值準 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
備
可供出售債務工具： 165,000,000.00 165,000,000.00165,000,000.00 165,000,000.00
可供出售權益工具： 5,500,000.002,371,296.94 3,128,703.06
按公允價值計量的
按成本計量的 5,500,000.002,371,296.94 3,128,703.06
合計 165,000,000.00 165,000,000.00170,500,000.002,371,296.94168,128,703.06
鳳凰光學（上海）股份有限公司完成清算及注銷手續，公司2017年4月收到清算股權投資款
310萬元，形成3萬元投資損失（計入當期損益）。
(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產
□適用√不適用
(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
賬面余額 減值準備 本
在被投期
被投資 資單位現
單位 本 本 持股比金
期初 期 本期 期末 期初 期 本期 期末 例(%)紅
增 減少 增 減少 利
加 加
華能貴誠信 165,000,000.00 165,000,000.00
托有限公司
鳳凰光學 5,500,000.00 5,500,000.00 0.00 2,371,296.94 2,371,296.94 0.00
（上海）股
份有限公司
合計 170,500,000.00 5,500,000.00 165,000,000.00 2,371,296.94 2,371,296.94 0.00/
(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
可供出售金融資產分類 可供出售權益 可供出售債務 合計
工具 工具
期初已計提減值余額 2,371,296.94 2,371,296.94
本期減少 2,371,296.94 2,371,296.94
其中：期后公允價值回升轉回 /
期末已計提減值金余額 0.00 0.00
(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
15、持有至到期投資
(1).持有至到期投資情況：
□適用√不適用
(2).期末重要的持有至到期投資：
□適用√不適用
(3).本期重分類的持有至到期投資：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
16、長期應收款
(1)長期應收款情況：
□適用√不適用
(2)因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
□適用√不適用
(3)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
17、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增減變動
計
被投資單 期初 追減 其他 其他 宣告發放現提 期末 減值準
位 余額 加少 權益法下確認 綜合 權益 金股利或利減 其他 余額 備期末
投投 的投資損益 收益 變動 潤 值 余額
資資 調整 準
備
一、合營
企業
華光小原
光學材料 91,013,554.01 -121,493.28 90,892,060.73
（襄陽）
有限公司
小計 91,013,554.01 -121,493.28 90,892,060.73
二、聯營
企業
西安導引
科技有限 7,780,910.55 47,818.03 7,828,728.58
公司
西安西光
物資有限 -108,478.87 334,665.00 1,878,514.80 1,435,370.93
公司
小計 7,780,910.55 -60,660.84 334,665.00 1,878,514.80 9,264,099.51
合計 98,794,464.56 -182,154.12 334,665.00 1,878,514.80 100,156,160.24
18、投資性房地產
投資性房地產計量模式
(1). 采用成本計量模式的投資性房地產
單位：元 幣種：人民幣
項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 10,153,955.11 10,153,955.11
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產\在
建工程轉入
（3）企業合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 10,153,955.11 10,153,955.11
二、累計折舊和累計攤銷
1.期初余額 1,311,053.02 1,311,053.02
2.本期增加金額 147,949.14 147,949.14
（1）計提或攤銷 147,949.14 147,949.14
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 1,459,002.16 1,459,002.16
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 8,694,952.95 8,694,952.95
2.期初賬面價值 8,842,902.09 8,842,902.09
(2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
19、固定資產
(1). 固定資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 鉑金制品 其他 合計
一、賬面原
值：
1.期初余 154,189,918.07 627,246,250.84 14,699,244.54 332,632,626.91 5,661,926.95 1,134,429,967.31
額
2.本期增 11,990,843.19 4,250.00 11,995,093.19
加金額
（1）購置 7,035,831.12 4,250.00 7,040,081.12
（2）在建 4,955,012.07 4,955,012.07
工程轉入
（3）企業
合并增加
3.本期減 3,456,587.68 1,969,033.00 257,648.87 5,683,269.55
少金額
（1）處置 3,391,587.68 1,969,033.00 25,690.00 5,386,310.68
或報廢
（2）其他 65,000.00 231,958.87 296,958.87
減少
4.期末余 154,189,918.07 635,780,506.35 12,734,461.54 332,632,626.91 5,404,278.08 1,140,741,790.95
額
二、累計折 -
舊
1.期初余 27,484,900.74 479,889,260.53 11,180,319.46 56,852,398.81 2,870,974.67 578,277,854.21
額
2.本
期增加金 2,612,817.35 13,805,626.61 280,584.85 3,325,891.29 307,895.46 20,332,815.56
額
（1）計提 2,612,817.35 13,805,626.61 280,584.85 3,325,891.29 307,895.46 20,332,815.56
3.本期減 3,349,735.65 1,888,899.04 184,744.92 5,423,379.61
少金額
（1）處置 3,289,840.05 1,888,899.04 22,821.49 5,201,560.58
或報廢
（2）其他 59,895.60 161,923.43 221,819.03
減少
4.期末余 30,097,718.09 490,345,151.49 9,572,005.27 60,178,290.10 2,994,125.21 593,187,290.16
額
三、減值準 -
備
1.期初余 9,886,309.21 9,886,309.21
額
2.本期增
加金額
（1）計提
3.本期減
少金額
（1）處置
或報廢
4.期末余 9,886,309.21 9,886,309.21
額
四、賬面價
值
1.期末賬 124,092,199.98 135,549,045.65 3,162,456.27 272,454,336.81 2,410,152.87 537,668,191.58
面價值
2.期初賬 126,705,017.33 137,470,681.10 3,518,925.08 275,780,228.10 2,790,952.28 546,265,803.89
面價值
注：其他減少為減少1戶納入合并范圍子公司（物資公司）的資產減少。
(2). 暫時閑置的固定資產情況
□適用√不適用
(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
房屋及建筑物 2,018,632.79 33,063.84 1,985,568.95
機器設備 2,059,291.30 108,684.78 1,950,606.52
運輸設備 132,573.39 10,795.26 121,778.13
其他設備 194,150.00 32,548.68 161,601.32
合計 4,404,647.48 185,092.56 4,219,554.92
(4). 通過經營租賃租出的固定資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末賬面價值
房屋及建筑物 1,194,780.00
機器設備 428,954.95
運輸設備 1,079.38
其他 5,083,581.51
合 計 6,708,395.84
(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
湖北新華光信息材料有限公司房屋 38,281,957.95 房產所有權和土地所有權不一致
合計 38,281,957.95
其他說明：
□適用√不適用
20、在建工程
(1). 在建工程情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
光電科技產業園建 221,414,501.77 221,414,501.77 219,821,807.19 219,821,807.19
設項目
導引頭項目 403,325.09 403,325.09 395,803.90 395,803.90
工程2 17,814,264.99 17,814,264.99 20,323,614.99 20,323,614.99
高端光學材料及元
件生產線技術改造 5,056,739.32 5,056,739.32 2,181,047.51 2,181,047.51
項目
在安裝設備 643,348.08 643,348.08 429,637.03 429,637.03
合計 245,332,179.25 245,332,179.25 243,151,910.62 243,151,910.62
(2). 重要在建工程項目本期變動情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本
期 工程累 本期
其 計投入 其中：本期 利息資
項目 預算數 期初 本期增加金額 本期轉入固定他 期末 占預算工程進利息資本化累利息資本化 資本金
名稱 余額 資產金額減 余額 比例度 計金額 金額 化率來
少 (%) (%)源
金
額
光電科
技產業 940,670,000.00 219,821,807.19 1,592,694.58 221,414,501.77 43.85 43.856,783,048.72734,998.72 3.88自
園建設 籌
項目
導引頭 37,000,000.00 395,803.90 7,521.19 403,325.09 1.09 1.09 自
項目 籌
工程2 23,250,000.00 20,323,614.99 863,200.00 3,372,550.00 17,814,264.99 35.00 35.00 自
籌
高端光
學材料 自
及元件 籌
生產線180,460,000.00 2,181,047.51 2,875,691.81 - 5,056,739.32 32.00 32.00
技術改
造項
目
在安裝 21,768,500.00 429,637.03 5,168,723.12 4,955,012.07 643,348.08 5.00 5.00 自
設備 籌
合計 1,203,148,500. 243,151,910.6210,507,830.70 8,327,562.07 245,332,179.25/ / 6,783,048.72734,998.72 3.88/
00
(3). 本期計提在建工程減值準備情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
21、工程物資
□適用√不適用
22、固定資產清理
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
報廢儀器 29,250.10 0.00
合計 29,250.10 0.00
23、生產性生物資產
(1). 采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
(2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
(1). 無形資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 126,592,508.52 43,766,810.68 8,066,741.23 178,426,060.43
2.本期增加金額 453,711.03 453,711.03
(1)購置 453,711.03 453,711.03
(2)內部研發
(3)企業合并增
加
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 127,046,219.55 43,766,810.68 8,066,741.23 178,879,771.46
二、累計攤銷 -
1.期初余額 5,534,386.22 18,149,158.51 7,104,209.21 30,787,753.94
2.本期增加金額 1,303,934.40 4,183,176.85 185,526.66 5,672,637.91
（1）計提 1,303,934.40 4,183,176.85 185,526.66 5,672,637.91
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 6,838,320.62 22,332,335.36 7,289,735.87 36,460,391.85
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 120,207,898.93 21,434,475.32 777,005.36 142,419,379.61
2.期初賬面價值 121,058,122.30 25,617,652.17 962,532.02 147,638,306.49
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例0
(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
26、開發支出
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初 其 確認為 轉入當 期末
余額 內部開發支出他 無形資 期損益 余額
產
氟磷玻璃
研發及生 2,689,835.42 3,546,237.18 6,236,072.60
產線技術
改造項目
合計 2,689,835.42 3,546,237.18 6,236,072.60
27、商譽
(1). 商譽賬面原值
□適用√不適用
(2). 商譽減值準備
□適用√不適用
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
28、長期待攤費用
□適用√不適用
29、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債
(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 可抵扣暫時性差 遞延所得稅 可抵扣暫時性差 遞延所得稅
異 資產 異 資產
資產減值準備 197,554,232.61 29,904,053.00 197,569,058.51 29,907,759.48
內部交易未實現利潤
可抵扣虧損
遞延收益 38,296,863.80 5,744,529.57 38,296,863.80 5,744,529.57
無形資產攤銷 8,276,000.00 1,241,400.00 8,276,000.00 1,241,400.00
合計 244,127,096.41 36,889,982.57 244,141,922.31 36,893,689.05
(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債
□適用√不適用
(3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債：
□適用√不適用
(4). 未確認遞延所得稅資產明細
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 2,440,000.00 4,811,296.94
可抵扣虧損 101,559,880.26 101,047,542.11
合計 103,999,880.26 105,858,839.05
(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年
2018年 84,256,241.85 84,256,241.85
2019年 9,087,460.79 9,087,460.79
2020年 7,703,839.47 7,703,839.47
2021年 512,338.15
合計 101,559,880.26 101,047,542.11 /
其他說明：
□適用√不適用
30、其他非流動資產
□適用√不適用
31、短期借款
(1). 短期借款分類
□適用√不適用
(2). 已逾期未償還的短期借款情況
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
□適用√不適用
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
種類 期末余額 期初余額
商業承兌匯票 480,167,005.89 687,867,759.07
銀行承兌匯票
合計 480,167,005.89 687,867,759.07
本期末已到期未支付的應付票據總額為0 元。
35、應付賬款
(1). 應付賬款列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
應付材料款 208,451,829.05 135,988,789.44
應付商品款 290,994,763.75 280,443,410.17
外協加工應付 94,725,430.99 103,827,594.49
應付工程款 26,386,190.66 36,695,702.66
應付設備款 1,491,394.22 2,180,860.04
中小修應付 2,720,416.41 3,872,525.46
應付勞務款 9,415.40 9,705.41
大修應付 63,830.00 104,627.30
其他應付賬款 3,983,352.70 3,738,000.40
合計 628,826,623.18 566,861,215.37
(2). 賬齡超過1年的重要應付賬款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
軍方或軍品合作單位 5,408,200.00 合同尚未執行完畢
軍方或軍品合作單位 2,340,000.00 合同尚未執行完畢
軍方或軍品合作單位 1,768,453.00 工程尚未完工
軍方或軍品合作單位 1,343,000.00 工程尚未完工
軍方或軍品合作單位 1,240,115.78 工程尚未完工
合計 12,099,768.78 /
其他說明
□適用√不適用
36、預收款項
(1).預收賬款項列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
產品銷售預收 2,267,946.91 2,092,955.43
合計 2,267,946.91 2,092,955.43
(2).賬齡超過1年的重要預收款項
□適用√不適用
(3).期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
37、應付職工薪酬
(1).應付職工薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 26,494,112.23 142,199,792.24 147,364,851.02 21,329,053.45
二、離職后福利-設定提存計劃 21,410,187.12 21,410,187.12
三、辭退福利 42,058.40 42,058.40
四、一年內到期的其他福利
合計 26,494,112.23 163,652,037.76 168,817,096.54 21,329,053.45
(2).短期薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、工資、獎金、津貼和補貼 5,741,145.00 106,953,222.34 111,565,545.91 1,128,821.43
二、職工福利費 632,682.68 632,682.68
三、社會保險費 8,736,884.42 8,736,884.42
其中：醫療保險費 7,821,393.64 7,821,393.64
工傷保險費 614,704.17 614,704.17
生育保險費 300,786.61 300,786.61
四、住房公積金 12,843,259.61 12,843,259.61
五、工會經費和職工教育經費 20,752,967.23 3,539,193.23 4,091,928.44 20,200,232.02
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
八、其他短期薪酬 9,494,549.96 9,494,549.96
合計 26,494,112.23 142,199,792.24 147,364,851.02 21,329,053.45
(3).設定提存計劃列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 20,726,627.12 20,726,627.12
2、失業保險費 675,665.44 675,665.44
3、企業年金繳費 7,894.56 7,894.56
合計 21,410,187.12 21,410,187.12
其他說明：
□適用√不適用
38、應交稅費
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
增值稅 1,539,401.03 1,388,869.61
企業所得稅 940,074.77 2,102,761.74
個人所得稅 223,363.54 670,401.24
城市維護建設稅 240,698.18 218,949.59
其他稅費 524,952.10 588,218.97
合計 3,468,489.62 4,969,201.15
39、應付利息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
短期借款應付利息 48,937.50
合計 48,937.50
重要的已逾期未支付的利息情況：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
40、應付股利
□適用√不適用
41、其他應付款
(1).按款項性質列示其他應付款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
應付工程款 2,704,748.35 2,761,682.35
代扣代繳款項 1,577,816.29 2,870,821.68
風險抵押金 75,363.60 244,510.57
其他（內部往來） 43,903,155.72 42,895,103.75
合計 48,261,083.96 48,772,118.35
(2).賬齡超過1年的重要其他應付款
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
軍方或軍品合作單位 4,283,884.00 需后期支付的產品技術轉讓費
軍方或軍品合作單位 2,877,385.00 需后期支付的產品技術轉讓費
北方光電集團有限公司 1,278,030.16 需后期支付的工程款
合計 8,439,299.16 /
其他說明
□適用√不適用
42、劃分為持有待售的負債
□適用√不適用
43、1年內到期的非流動負債
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年內到期的長期借款 727,274.00 727,274.00
1年內到期的長期應付款 50,000,000.00 50,000,000.00
合計 50,727,274.00 50,727,274.00
44、其他流動負債
其他流動負債情況
□適用√不適用
短期應付債券的增減變動：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
45、長期借款
(1). 長期借款分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
信用借款 727,274.00 727,274.00
減：一年內到期的長期借款 -727,274.00 -727,274.00
合計 0.00 0.00
其他說明，包括利率區間：
□適用√不適用
46、應付債券
(1). 應付債券
□適用√不適用
(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）
□適用√不適用
(3). 可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明：
□適用√不適用
(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用√不適用
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
□適用√不適用
其他金融工具劃分為金融負債的依據說明
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
47、長期應付款
(1). 按款項性質列示長期應付款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 期末余額
應付融資租賃款 200,000,000.00 200,303,333.33
小計 200,000,000.00 200,303,333.33
減：一年內到期長期應付款 50,000,000.00 50,000,000.00
合計 150,000,000.00 150,303,333.33
其他說明：
□適用√不適用
48、長期應付職工薪酬
□適用√不適用
49、專項應付款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
軍品科研項目 5,625,841.50 4,475,000.00 397,317.00 9,703,524.50 科研項目撥款
氟磷玻璃新品研發 3,886,792.46 1,686,792.46 2,200,000.00 科研項目撥款
及生產工藝研究
紅外單晶材料硒化 1,825,593.25 1,825,593.25 科研項目撥款
鋅技術引進
氟磷玻璃工藝技術 400,000.00 400,000.00 科研項目撥款
研究
高新技術企業產業 400,000.00 288,003.23 111,996.77 科研項目撥款
發展（高強度硫系）
硫系紅外玻璃精密
非球面模壓技術推 192,000.00 164,139.79 27,860.21 科研項目撥款
廣
合計 12,330,227.21 4,475,000.00 2,936,252.48 13,868,974.73 /
其他說明：
注：防務產品科研項目系公司收到軍品合作方的科研項目撥款，公司以相關產品研發支出核銷撥款。
50、預計負債
□適用√不適用
51、遞延收益
遞延收益情況
√適用□不適用
單位：元 幣種人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助
新華光產業園 38,296,863.80 38,296,863.80 資產
光電科技產業園 1,000,000.00 1,000,000.00 資產
合計 39,296,863.80 39,296,863.80 /
注：政府補助-新華光產業園為襄陽高新區管委會為支持產業園項目建設，撥付的與資產相關的企業發展專項資金，目前項目尚在建設中；政府補助-光電科技產業園為西安市節約用水辦公室支付的產業園建設中工業節水項目資金款，目前項目尚在建設中。
涉及政府補助的項目：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
52、其他非流動負債
□適用√不適用
53、股本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本次變動增減（+、一）
期初余額 發行 送股 公積金 其他 小計 期末余額
新股 轉股
股份總數 508,760,826.00 508,760,826.00
54、其他權益工具
(1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用√不適用
(2)期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
□適用√不適用
其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：
□適用√不適用
其他說明:
□適用√不適用
55、資本公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢1,158,419,068.97 1,158,419,068.97
價）
其他資本公積 196,634,409.20 196,634,409.20
合計 1,355,053,478.17 1,355,053,478.17
56、庫存股
□適用√不適用
57、其他綜合收益
□適用√不適用
58、專項儲備
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產費 6,378.67 4,701,025.82 2,452,729.78 2,254,674.71
合計 6,378.67 4,701,025.82 2,452,729.78 2,254,674.71
59、盈余公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 50,474,754.47 76,278.98 50,551,033.45
任意盈余公積
儲備基金
企業發展基金
其他
合計 50,474,754.47 76,278.98 50,551,033.45
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
本期增加法定盈余公積76,278.98元，是公司原子公司物資公司不再納入合并，對其長期股權投資核算方法有成本法變為權益法后，按對其2016年度以前經營收益確認投資收益762,789.80元的10%計提法定盈余公積所致。
60、未分配利潤
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 328,666,586.35 330,363,687.79
調整期初未分配利潤合計數（調增+，
調減－）
調整后期初未分配利潤 328,666,586.35 330,363,687.79
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利 7,454,332.67 7,416,636.74
潤
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應付普通股股利 9,157,694.87 30,525,649.56
轉作股本的普通股股利
按確認不納入合并的子公司以前年度 75,142.26
收益的10%計算法定盈余公積
期末未分配利潤 326,888,081.89 307,254,674.97
調整期初未分配利潤明細：
1、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0元。
2、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。
3、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。
4、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0元。
5、其他調整合計影響期初未分配利潤0元。
61、營業收入和營業成本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 483,970,185.00 401,176,343.20 488,443,142.74 400,652,772.36
其他業務 7,933,900.86 8,470,903.41 9,396,798.04 7,926,000.13
合計 491,904,085.86 409,647,246.61 497,839,940.78 408,578,772.49
62、稅金及附加
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
消費稅
營業稅 186,125.33
城市維護建設稅 735,609.38 524,199.27
教育費附加 361,609.52 360,795.52
資源稅
房產稅 255,905.64
土地使用稅 466,554.90
車船使用稅 1,800.00
印花稅 82,621.17
其他 10,852.75
合計 1,914,953.36 1,071,120.12
63、銷售費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 2,233,689.02 1,438,098.20
折舊費 9,372.89 48,795.80
辦公費 76,786.33 59,689.10
運輸費 2,041,319.25 1,592,674.92
差旅費 309,583.77 270,885.08
其他 1,274,094.57 497,957.29
合計 5,944,845.83 3,908,100.39
64、管理費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 28,562,685.79 26,886,677.86
折舊費 3,498,399.28 4,122,090.63
辦公費 343,348.37 447,301.01
運輸費 146,423.31 152,456.98
差旅費 786,660.07 605,984.22
修理費 624,256.69 1,313,333.89
業務招待費 887,570.13 1,019,507.19
稅金 - 1,998,946.29
租賃費 2,995,658.63 3,181,948.90
聘請中介機構 621,398.70 691,095.97
研究與開發費 26,294,394.08 25,680,775.44
水電費 1,724,744.13 2,030,740.87
咨詢費 330.00 36,400.00
會議費 120,213.83 100,682.10
綠化費 46,007.77 38,155.34
無形資產攤銷 747,717.79 823,336.12
董事會費 11,007.00 27,406.20
其他 2,372,808.54 2,093,992.10
合計 69,783,624.11 71,250,831.11
65、財務費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 4,300,528.70 1,424,749.12
減：利息資本化 -734,998.72 -353,800.00
減：利息收入 -3,735,359.84 -8,652,018.46
減：軍轉民貼息 -1,770,000.00 -1,640,000.00
承兌匯票貼息
匯兌損益 289,993.29 -62,361.63
減：匯兌損益資本化
手續費及其他 35,165.45 47,952.87
合計 -1,614,671.12 -9,235,478.10
66、資產減值損失
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 668,789.22 513,735.53
合計 668,789.22 513,735.53
67、公允價值變動收益
□適用√不適用
68、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -182,154.12 -12,487,811.17
可供出售金融資產等取得的投資收益 3,858,896.94
合計 3,676,742.82 -12,487,811.17
69、營業外收入
營業外收入情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益
的金額
非流動資產處置利得 1,423.45
合計
其中：固定資產處置 1,423.45
利得
政府補助 120,000.00 293,500.00 120,000.00
其他 360,300.01 5,700.00 360,300.01
合計 480,300.01 300,623.45 480,300.01
計入當期損益的政府補助
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關
出口補貼 131,700.00 與收益相關
2014年設備共享補助 161,800.00 與收益相關
外貿外資獎勵 120,000.00 與收益相關
合計 120,000.00 293,500.00 /
其他說明：
□適用√不適用
70、營業外支出
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益
的金額
非流動資產處置損失合計 48,246.51 48,246.51
其中：固定資產處置損失 48,246.51 48,246.51
對外捐贈 230,000.00 230,000.00
合計 278,246.51 278,246.51
71、所得稅費用
(1)所得稅費用表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 1,617,149.19 1,824,544.31
合計 1,617,149.19 1,824,544.31
(2)會計利潤與所得稅費用調整過程：
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期發生額
利潤總額 9,438,094.17
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 2,359,523.54
子公司適用不同稅率的影響 -905,885.92
調整以前期間所得稅的影響 34,932.72
非應稅收入的影響 -182,154.12
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差 310,732.97
異或可抵扣虧損的影響
所得稅費用 1,617,149.19
其他說明：
□適用√不適用
72、其他綜合收益
□適用√不適用
73、現金流量表項目
(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
往來款 11,822,075.45 313,835.81
財政補貼款 120,000.00 1,933,500.00
科研撥款 4,675,000.00 7,375,000.00
處置廢舊材料及其他收入 72,759.00 15,360.00
銀行利息收入 5,505,359.84 8,652,018.46
代收代付款項 539,427.76 214,281.40
其他 542,358.47 1,698,939.24
合計 23,276,980.52 20,202,934.91
(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
費用性支出 15,853,503.09 15,841,370.08
支付個人所得稅 6,199,664.61 5,732,827.90
付往來款 2,277,566.37
其他 380,297.00 242,240.86
合計 24,711,031.07 21,816,438.84
(3). 收到的其他與投資活動有關的現金
□適用√不適用
(4). 支付的其他與投資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
物資公司股權結構變動，不再納入合并的后前 3,595,572.63
期合并期間的貨幣資金抵銷
合計 3,595,572.63
(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金
□適用√不適用
(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金
□適用√不適用
74、現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 7,820,944.98 7,741,127.21
加：資產減值準備 668,789.22 513,735.53
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產 20,480,764.70 20,578,103.25
折舊
無形資產攤銷 5,672,637.91 4,961,336.32
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 48,246.51 -1,423.45
（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 3,565,529.98 1,070,949.12
投資損失（收益以“－”號填列） -3,676,742.82 12,487,811.17
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -99,861,111.06 -262,581,252.72
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -46,316,405.03 -195,727,843.07
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -144,377,037.31 -157,919,662.13
其他
經營活動產生的現金流量凈額 -255,974,382.92 -568,877,118.77
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 544,516,644.97 819,769,434.85
減：現金的期初余額 856,680,463.53 1,649,795,845.63
加：現金等價物的期末余額 -
減：現金等價物的期初余額 -
現金及現金等價物凈增加額 -312,163,818.56 -830,026,410.78
(2)本期支付的取得子公司的現金凈額
□適用√不適用
(3)本期收到的處置子公司的現金凈額
□適用√不適用
(4)現金和現金等價物的構成
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
一、現金 544,516,644.97 856,680,463.53
其中：庫存現金 8,656.07 21,674.22
可隨時用于支付的銀行存款 544,507,988.90 856,658,789.31
可隨時用于支付的其他貨幣資
金
可用于支付的存放中央銀行款
項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 544,516,644.97 856,680,463.53
其中：母公司或集團內子公司使用
受限制的現金和現金等價物
其他說明：
□適用√不適用
75、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
□適用√不適用
76、所有權或使用權受到限制的資產
□適用√不適用
77、外幣貨幣性項目
(1). 外幣貨幣性項目：
√適用□不適用
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣
余額
貨幣資金 831.34 6.819376 5,669.22
其中：美元 831.34 6.819376 5,669.22
應收賬款 2,360,885.64 6.819376 16,099,766.87
其中：美元 2,360,885.64 6.819376 16,099,766.87
(2). 境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位
幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□適用√不適用
78、套期
□適用√不適用
79、政府補助
1. 政府補助基本情況
√適用□不適用
2. 政府補助退回情況
□適用√不適用
80、其他
□適用√不適用
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
□適用√不適用
(1). 本期發生的非同一控制下企業合并
□適用√不適用
(2). 合并成本及商譽
□適用√不適用
(3). 被購買方于購買日可辨認資產、負債
□適用√不適用
(4). 購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易
□適用√不適用
(5). 購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相
關說明
□適用√不適用
(6). 其他說明：
□適用√不適用
2、同一控制下企業合并
□適用√不適用
(1). 本期發生的同一控制下企業合并
□適用√不適用
(2). 合并成本
□適用√不適用
(3). 合并日被合并方資產、負債的賬面價值
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
3、反向購買
□適用√不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□適用√不適用
一攬子交易
□適用√不適用
非一攬子交易
□適用√不適用
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
√適用□不適用
2017年3月18日公司對外進行公告（公告編號：臨2017-03），公司原子公司物資公司股權
結構發生變動，公司變為第二大股東，不再將其納入合并，對其股權投資由成本法變為權益法。
報告期末，公司合并范圍與上年末相比，減少1戶子公司。
6、其他
□適用√不適用
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
(1). 企業集團的構成
√適用□不適用
子公司 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得
名稱 直接 間接 方式
西安北方光電科 西安 西安 光電產品 100 設立
技防務有限公司
湖北新華光信息 襄陽 襄陽 光學玻璃 100 設立
材料有限公司
西安西光光學元 同一控制
件有限責任公司 西安 西安 光學元件 45.00 下企業合
并
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
公司持有西光光學元件有限責任公司半數以下表決權但納入合并范圍的原因：公司元件公司的董事會中占有半數以上表決權，公司總經理由光電股份公司委派，本公司擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。
(2). 重要的非全資子公司
□適用√不適用
(3). 重要非全資子公司的主要財務信息
□適用√不適用
(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：
□適用√不適用
(5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
□適用√不適用
(1).在子公司所有者權益份額的變化情況的說明：
□適用√不適用
(2).交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
3、在合營企業或聯營企業中的權益
√適用□不適用
(1). 重要的合營企業或聯營企業
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 對合營企業
或聯營企業
直接 間接 投資的會計
處理方法
華光小原光學材料（襄 襄陽 襄陽 光學玻璃 51.00 權益法
陽）有限公司
西安導引科技有限責任 西安 西安 科技研發 36.00 權益法
公司
西安西光物資有限公司 西安 西安 物資采購 30.15 權益法
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：
公司合營企業華光小原光學材料（襄陽）有限公司為中外合資企業，根據其公司章程規定該公司由合資雙方共同控制。
持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：
公司在聯營企業西安導引科技有限責任公司和西安西光物資有限公司占股均為第二大股東，對其具有重大影響，即對其財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制，需與其第一大股東一起共同控制。
(2). 重要合營企業的主要財務信息
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額
華光小原公司 華光小原公司
流動資產 60,503,531.86 57,138,971.86
其中：現金和現金等價物 31,934,023.47 20,769,672.50
非流動資產 137,003,491.53 139,565,888.01
資產合計 197,507,023.39 196,704,859.87
流動負債 2,653,921.45 1,859,385.82
非流動負債 16,633,375.00 16,387,525.00
負債合計 19,287,296.45 18,246,910.82
少數股東權益
歸屬于母公司股東權益 178,219,726.94 178,457,949.05
按持股比例計算的凈資產份額 90,892,060.73 91,013,554.01
調整事項
--商譽
--內部交易未實現利潤
--其他
對合營企業權益投資的賬面價值 90,892,060.73 91,013,554.01
存在公開報價的合營企業權益投資的公
允價值
營業收入 52,302,097.77 52,875,719.78
財務費用 532,343.66 3,378,313.54
所得稅費用 -169,084.74
凈利潤 -238,222.11 -23,592,679.56
終止經營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 -238,222.11 -23,592,679.56
本年度收到的來自合營企業的股利
(3). 重要聯營企業的主要財務信息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額/ 本期發生額 期初余額/上期發生額
導引公司 物資公司 導引公司 物資公司
流動資產 43,743,603.91 12,468,364.52 44,463,550.58
非流動資產 6,750,966.77 71,729.69 7,520,011.04
資產合計 50,494,570.68 12,540,094.21 51,983,561.62
流動負債 28,748,102.39 7,779,328.27 30,369,921.19
非流動負債
負債合計 28,748,102.39 7,779,328.27 30,369,921.19
少數股東權益
歸屬于母公司股東權益 21,746,468.29 4,760,765.94 21,613,640.43
按持股比例計算的凈資產份 7,828,728.58 1,435,370.93 7,780,910.55
額
調整事項
--商譽
--內部交易未實現利潤
--其他
對聯營企業權益投資的賬面 7,828,728.58 1,435,370.93 7,780,910.55
價值
存在公開報價的聯營企業權
益投資的公允價值
營業收入 10,286,256.66 5,939,138.17 1,412,051.28
凈利潤 132,827.86 -359,797.24 -755,401.63
終止經營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 132,827.86 -359,797.24 -755,401.63
本年度收到的來自聯營企業
的股利
(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
□適用√不適用
(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：
□適用√不適用
(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損
□適用√不適用
(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾
□適用√不適用
(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
□適用√不適用
4、重要的共同經營
□適用√不適用
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
□適用√不適用
6、其他
□適用√不適用
十、與金融工具相關的風險
√適用□不適用
本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收賬款、應收票據、應收利息、其他應收款、其他流動資產、可供出售金融資產、應付賬款、應付利息、應付票據、應付股利、其他應付款、短期借款、一年內到期的非流動負債、長期借款。各項金融工具的詳細情況已于相關附注內披露。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
風險管理目標和政策
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是分析本公司所面臨的各種風險，確定適當的風險承受底線，及時對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。
（1）外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因匯率變動而發生波動產生損失的風險。
外匯風險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。本公司出口業務的收入以外幣結算，除此之外其他主要業務活動以人民幣計價結算。于2017年6月30日，本公司以外幣（美元、港幣）計價的貨幣性項目詳情請參閱相關附注。本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。目前，由于本公司出口交易金額較小，且交易外幣匯率變動不大，而公司在簽訂出口合同時約定付款期，公司在收到結匯時即在中國銀行兌換為人民幣，因此，外匯風險對公司影響很小且可控。但管理層負責監控外匯風險，并將于需要時考慮簽訂遠期結匯售匯協議。
（2）利率風險
利率風險指金融工具公允價值或未來現金流量變動而產生波動的風險。
金融工具公允價值變動風險：目前，本公司金融工具均以歷史成本計量，不存在公允價值變動帶來的風險。
未來現金流量變動風險：本公司存在貸款業務，但本公司隸屬于中國兵器工業集團公司，其下屬兵工財務有限責任公司是非銀行金融機構，財務公司對兵器集團附屬企業貸款利率執行的政策是按中國人民銀行同期基準利率下浮10%。2016年，本公司根據2015年末以非公開發行股票方式收到融資款的使用目的，償還了在兵工財務有限公司及光電集團內部委貸借款，剩余借款為政策性借款，其借款利率僅為2.05%，因此，借款利率風險對本公司影響較小且受控。
目前，由于本公司受產品生產周期較長影響，年中貨款回收與采購、建設支出基本持平，若確實存在當期貨款回收集中時，本公司會采取短期的定期存款方式規避存款利率變動帶來的風險。
因此，存款利率變動風險對本公司影響較小且受控。
（3）其他價格風險
本公司存在由長期股權投資轉入的可供出售金融資產，由于該項權益投資在活躍市場中沒有報價且公允價值不能可靠計量，因此，采用成本法核算，且本公司已根據投資單位的經營情況進行了減值測試并計提了資產減值損失，因此，本公司不存在公允價值變動的風險。
（4）信用風險
信用風險指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要來自于應收款項的債務單位不能履行義務，而導致本公司金融資產產生損失。為有效控制該項風險，本公司分別采取以下措施：
本公司的大部分銀行存款存于兵器集團下屬兵工財務公司，兵工財務公司是具有較高信貸評級的非銀行金融機構，因此，本公司面對單一財務機構的風險是有限的。
應收票據：由于兵器集團對其所有附屬企業實施資金集中管理，若公司收到兵器集團附屬企業開具的兵工財務公司商業承兌匯票到期無法承付時，兵工財務公司可履行催款職責，在開票附屬企業存款賬戶歸集到資金后現行支付公司。本公司以承兌匯票結算時，執行的政策為除兵器集團附屬企業可以兵工財務公司商業承兌匯票結算外，基本以銀行承兌匯票結算。因此，本公司無票據到期無法收回款項的風險。
應收賬款、預付賬款：本公司主要客戶和供應商是國有獨資企業及其下屬國有企業或國有控股公司、軍方部隊，且由主要客戶形成收入占本公司總收入80%，本公司管理層認為主要客戶和供應商具有可靠及良好的信譽，因此，本公司對該等客戶的應收款項并無重大信用風險。
其他應收款：本公司其他應收款主要是往來款、應收科研款項，往來款對方單位為兵器集團附屬企業，應收科研款對方企業主要是兵器集團附屬企業及其他國有企業，本公司管理層認為主要客戶和供應商具有可靠及良好的信譽。
財務擔保：,本報告期內，本公司未對外及公司下屬子公司提供財務擔保，因此，本公司無財務擔保的信用風險。
為降低信用風險，本公司要求對這些金融資產實行監督管理，并執行規定的監控程序以確保采取必要的措施回收過期債權。此外，本公司于每個資產負債表日逐項審核應收款項的回收情況，以確保對無法回收的款項充分計提壞賬準備。
（5）流動性風險
流動性風險指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。
管理流動性風險時，本公司政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。本公司通過對流動性風險的集中控制，借助全面預算按月度編制資金滾動預算，對現金余額進行實時監控，確保本公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還到期債務。本公司保持充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要，降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。
本公司日常通過經營業務產生資金、金融和非金融機構及內部往來借款籌措營運資金。截止2017年6月30日，本公司尚未使用金融和非金融機構綜合授信額度44,222萬元。
十一、 公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
□適用√不適用
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
□適用√不適用
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
□適用√不適用
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
□適用√不適用
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感
性分析
□適用√不適用
6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政
策
□適用√不適用
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
□適用√不適用
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
□適用√不適用
9、其他
□適用√不適用
十二、 關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
√適用□不適用
單位:萬元 幣種:人民幣
母公司對本企 母公司對本企業
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 業的持股比例 的表決權比例(%)
(%)
北方光電集 光機電產品、信息技
團有限公司 西安 術產品、測量儀器及 28,000 30.36 30.36
工具、汽車零部件
本企業最終控制方是中國兵器工業集團公司。
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注
√適用□不適用
子公司情況詳見附注七、1。
3、本企業合營和聯營企業情況
√適用□不適用
重要的合營和聯營企業情況詳見附注七、2。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下
□適用√不適用
4、其他關聯方情況
√適用□不適用
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
中國兵器工業集團公司附屬企業 集團兄弟公司
北方光電集團有限公司附屬企業 股東的子公司
兵工財務有限責任公司 集團兄弟公司
云南天達光伏科技股份有限公司 股東的子公司
湖北華光新材料有限公司 股東的子公司
5、關聯交易情況
(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
中國兵器工業集團公司附屬 購外協件、原材料 50,900,709.63 122,425,805.41
企業合計
北方光電集團有限公司附屬 購外協件、原材料 6,670,428.39 37,422,029.12
企業合計
中國兵器工業集團公司附屬 接受勞務 380,000.00 1,804,685.00
企業合計
北方光電集團有限公司附屬 接受勞務 796,827.48 120,000.00
企業合計
華光小原光學材料（襄陽） 購原材料 34,537,164.94 34,755,721.59
有限公司
西安導引科技有限責任公司 采購商品 8,878,800.00
出售商品/提供勞務情況表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
中國兵器工業集團公司附屬企業合計 銷售產品 213,562,036.36 260,038,237.53
北方光電集團有限公司附屬企業合計 銷售產品 11,609,039.15 7,635,625.14
中國兵器工業集團公司附屬企業合計 提供勞務 517,830.17 900,000.00
北方光電集團有限公司附屬企業合計 提供勞務 682,063.24 1,267,892.68
華光小原光學材料（襄陽）有限公司 銷售產品 28,112,015.02 27,965,940.65
華光小原光學材料（襄陽）有限公司 提供勞務 3,784,822.64 5,169,558.96
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
√適用□不適用
目前軍品采購模式，公司與兵器集團附屬企業的購銷業務是按照國家相關規定，經軍方價格審核后確定并執行，交易雙方對定價原則沒有決定權。本公司與各關聯方非軍品業務的采購及銷售業務按照市場公允價格進行結算。
(2). 關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
□適用√不適用
關聯托管/承包情況說明
□適用√不適用
本公司委托管理/出包情況表：
□適用√不適用
關聯管理/出包情況說明
□適用√不適用
(3). 關聯租賃情況
本公司作為出租方：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
華光小原光學材料 廠房 217,008.00 217,008.00
（襄陽）有限公司
華光小原光學材料 生產線 219,581.45 261,817.82
（襄陽）有限公司
本公司作為承租方：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
北方光電集團有限公司 土地及建筑物 4,200,000.00 4,200,000.00
湖北華光新材料有限公司 土地使用權 1,523,683.92 1,599,867.96
湖北華光新材料有限公司 鉑金 371,754.71 481,860.62
湖北華光新材料有限公司 辦公樓 288,420.00 288,420.00
關聯租賃情況說明
□適用√不適用
(4). 關聯擔保情況
本公司作為擔保方
□適用√不適用
本公司作為被擔保方
□適用√不適用
關聯擔保情況說明
□適用√不適用
(5). 關聯方資金拆借
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
湖北新華光信息材 50,000,000.00 2017-6-5 2018-6-5 短期借款
料有限公司
拆出
西安北方光電科技 50,000,000.00 2017-6-5 2018-6-5 持有至到期投
防務有限公司 資
(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況
□適用√不適用
(7). 關鍵管理人員報酬
√適用□不適用
單位：萬元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 173 147
(8). 其他關聯交易
□適用√不適用
6、關聯方應收應付款項
(1). 應收項目
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收票據 中國兵器工業集團公 109,672,768.00 213,160,835.00
司附屬企業合計
應收票據 北方光電集團有限公 10,461,469.92 11,579,470.01
司附屬企業合計
應收賬款 中國兵器工業集團公 308,872,215.29 2,254,502.84 193,448,142.35 2,254,502.84
司附屬企業合計
應收賬款 北方光電集團有限公 13,669,378.10 4,387,750.66
司附屬企業合計
應收賬款 云南天達光伏科技股 712,000.00
份有限公司
應收賬款 華光小原光學材料 2,832,337.02
（襄陽）有限公司
預付賬款 中國兵器工業集團公 149,992,866.02 156,324,217.57
司附屬企業合計
預付賬款 北方光電集團有限公 40,000.00 40,000.00
司附屬企業合計
預付賬款 北方光電集團有限公 889,000.00 889,000.00
司
其他應收款 中國兵器工業集團公 4,487,287.96 956,316.90 4,285,197.96 956,316.90
司附屬企業合計
其他應收款 北方光電集團有限公 1,572,592.08 191,381.67 892,583.77 191,381.67
司附屬企業合計
其他應收款 云南天達光伏科技股 195,648,287.10 155,648,287.10 206,482,437.67 155,648,287.10
份有限公司
其他應收款 西安導引科技有限責 155,898.00
任公司
(2). 應付項目
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
應付票據 中國兵器工業集團公司附 220,652,497.18 350,857,885.70
屬企業合計
應付票據 北方光電集團有限公司附 59,119,703.50 69,185,403.51
屬企業合計
應付賬款 中國兵器工業集團公司附 187,287,119.32 167,540,165.97
屬企業合計
應付賬款 北方光電集團有限公司附 93,346,062.55 100,218,228.67
屬企業合計
應付賬款 華光小原光學材料(襄陽) 384,257.21 3,799,690.19
有限公司
應付賬款 西安導引科技有限責任公 14,287,000.00
司
預收賬款 北方光電集團有限公司附 4,565.00
屬企業合計
其他應付款 中國兵器工業集團公司附 10,776,377.65 12,986,792.85
屬企業合計
其他應付款 北方光電集團有限公司附 11,161,171.94 14,901,971.81
屬企業合計
其他應付款 北方光電集團有限公司 5,610,050.97 1,330,050.97
其他應付款 西安導引科技有限責任公 2,184,766.70
司
7、關聯方承諾
□適用√不適用
8、其他
□適用√不適用
十三、 股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權益結算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現金結算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
□適用√不適用
5、其他
□適用√不適用
十四、 承諾及或有事項
1、重要承諾事項
□適用√不適用
2、或有事項
(1). 資產負債表日存在的重要或有事項
√適用□不適用
未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響：
公司本部于2014年1月10日向襄陽法院起訴云南天達光伏科技股份有限公司（以下簡稱“天
達光伏”）3,000萬元擔保債務一案，2014年3月公司收到襄陽高新技術產業開發區人民法院（以
下簡稱“襄陽法院”）民事判決書，要求天達光伏于判決生效日起五日內向原告公司本部償還欠款3,000萬元及利息，判決生效后，天達光伏一直未履行判決書所規定義務，2014年4月，公司本部依法向襄陽法院申請強制執行。2014年度，公司通過襄陽法院收到約1,109萬元案件執行款。2015 年度，天達光伏以其全資子公司昆明天達陽光公司房產向本公司抵償債務，抵賬金額為596.40萬元。2017年4月收到襄陽法院轉來訴天達公司案件執行款8,834,150.57元。
2014年1月，公司全資子公司西安北方光電科技防務有限公司（以下簡稱“防務公司”）對
天達光伏向云南省高級人民法院提起民事訴訟，訴訟請求判決天達光伏歸還防務公司借款本金人民幣88,965,640.63元，并按銀行同期同檔次貸款基準利率計算的利息18,814,217.41元，承擔本案訴訟費用。2014年1月24日云南省高級人民法院正式受理上述案件，2014年2月云南省高級人民法院對被告天達光伏價值107,779,858.04元的財產進行查封、扣押或凍結。后在法院主持調解下，防務公司和天達光伏達成和解，2014年6月26日云南省高院就本案依法做出《民事調解書》?！睹袷抡{解書》履行期限屆滿后，雖經防務公司多次催討，天達光伏仍未履行《民事調解書》所規定的義務。2014年9月12日，防務公司向云南省高院遞交了《強制執行申請書》；2014年9月16日云南省高院正式受理執行申請，并向天達光伏送達協助執行通知書。
上述2項訴訟中，公司本部及新華光公司、防務公司對天達光伏相應財產申請了財產保全，
其中，均對天達光伏紅外路2號土地拍賣余款進行了財產保全，2015年，公司本部及新華光公司、
防務公司獲悉昆明中院將申請保全的天達光伏紅外路2號土地拍賣余款中的5,666萬元劃轉給當
地稅務局，根據2013年12月16日紅外路2號土地拍賣公告，該宗土地及房產“過戶及移交時所
涉及的相關稅、費和標的物所涉及的欠費等均由買受方自行承擔”，公司本部及新華光公司就昆明中院劃轉稅款一事向昆明中院提起執行異議，昆明中院以“僅是協助執行的人民法院，申請人對執行行為有異議，應向負責執行的人民法院提出”為由未予受理。2016年1月，公司本部及新
華光公司又向云南省高院提起復議。2016年12月21日，云南省高級人民法院向昆明市中級人民
法院發函，提出存放于昆明市中級人民法院的1154萬元執行案款應交付襄陽法院，并協助其執行
相關案件。此款項如劃轉至襄陽法院，本公司認為可受償。經對查封的天達公司土地及房屋建筑物重新估值后，公司2016年對應收天達公司款項補提27,693,208.97元壞賬準備。
(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：
□適用√不適用
3、其他
□適用√不適用
十五、 資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
□適用√不適用
2、利潤分配情況
□適用√不適用
3、銷售退回
□適用√不適用
4、其他資產負債表日后事項說明
□適用√不適用
十六、 其他重要事項
1、前期會計差錯更正
(1). 追溯重述法
□適用√不適用
(2). 未來適用法
□適用√不適用
2、債務重組
□適用√不適用
3、資產置換
(1). 非貨幣性資產交換
□適用√不適用
(2). 其他資產置換
□適用√不適用
4、年金計劃
□適用√不適用
5、終止經營
□適用√不適用
6、分部信息
(1). 報告分部的確定依據與會計政策：
√適用□不適用
根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
（1）該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；
（2）管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；
（3）能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
本公司以地區分部結合軍品民品行業為基礎確定報告分部，其中湖北省為民品分部、陜西省為軍品分部。
(2). 報告分部的財務信息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 湖北省分部 陜西省分部 分部間抵銷 合計
一、營業收入 267,694,994.37 266,924,314.37 42,715,222.88 491,904,085.86
其中：對外交易收入 237,427,171.25 254,476,914.61 491,904,085.86
分部間交易收 30,267,823.12 12,447,399.76 42,715,222.88
入
二、對聯營和合營企業 -182,154.12 -182,154.12
間的投資收益
三、資產減值損失 977,689.22 -308,900.00 668,789.22
四、折舊費和攤銷費 11,013,926.39 15,139,476.22 26,153,402.61
五、利潤總額 8,145,464.68 1,292,629.49 9,438,094.17
六、所得稅費用 1,221,819.70 395,329.49 1,617,149.19
七、凈利潤 6,923,644.98 897,300.00 7,820,944.98
八、資產總額 824,149,262.71 4,970,498,141. 2,100,037,480. 3,694,609,923.
27 71 27
九、負債總額 312,276,985.12 1,409,473,858. 283,488,590.14 1,438,262,253.
06 04
十、其他重要的非現金
項目
折舊費和攤銷費以外
的其他非現金費用
對聯營企業和合營企
業的長期股權投資權 -182,154.12 -182,154.12
益法核算增加額
(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
□適用√不適用
(4). 其他說明：
□適用√不適用
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
□適用√不適用
8、其他
□適用√不適用
十七、 母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露：
□適用√不適用
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額0元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
□適用√不適用
(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：
□適用√不適用
(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
2、其他應收款
(1).其他應收款分類披露：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別 賬面 計提 賬面
金額 比例 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 比例 價值
(%) 例(%) (%) (%)
單項金額重
大并單獨計
提壞賬準備 9,382,359.33 99.852,440,000.00 26.01 6,942,359.3318,216,509.9099.922,440,000.0013.3915,776,509.90
的其他應收
款
按信用風險
特征組合計
提壞賬準備 14,207.33 0.15 14,207.33 14,207.33 0.08 14,207.33
的其他應收
款
其中：賬齡組 14,207.33 0.15 14,207.33 14,207.33 0.08 14,207.33
合
資產狀態組
合
單項金額不
重大但單獨
計提壞賬準
備的其他應
收款
合計 9,396,566.66 /2,440,000.00 / 6,956,566.6618,230,717.23/2,440,000.00/15,790,717.23
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
其他應收款（按單位） 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
云南天達光伏科技股份有限公司 9,382,359.33 2,440,000.00 26.01 見注
合計 9,382,359.33 2,440,000.00 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內 14,207.33
其中：1年以內分項
1年以內小計 14,207.33
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合計 14,207.33
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
(2).本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額0元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□適用√不適用
(3).本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
(4).其他應收款按款項性質分類情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
往來款 9,382,359.33 18,216,509.90
其他 14,207.33 14,207.33
合計 9,396,566.66 18,230,717.23
(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余 壞賬準備
額合計數的比例(%) 期末余額
云南天達光
伏科技股份有 內部往來 9,382,359.33 2-4年 99.852,440,000.00
限公司
合計 / 9,382,359.33 / 99.852,440,000.00
(6).涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
(7).因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：
□適用√不適用
(8).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
3、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 賬面余額 減值 賬面價值 賬面余額 減值 賬面價值
準備 準備
對子公司投資 1,816,548,890.57 1,816,548,890.571,817,664,615.57 1,817,664,615.57
對聯營、合營企業投資 100,156,160.24 100,156,160.24 98,794,464.56 98,794,464.56
合計 1,916,705,050.81 1,916,705,050.811,916,459,080.13 1,916,459,080.13
(1)對子公司投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提 減值準備
減值準備 期末余額
西安北方光電科 1,334,338,741.44 1,334,338,741.44
技防務有限公司
湖北新華光信息 477,098,210.13 477,098,210.13
材料有限公司
西安西光光學元 5,111,939.00 5,111,939.00
件有限責任公司
合計 1,816,548,890.57 1,816,548,890.57
(2)對聯營、合營企業投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增減變動 減值
投資 期初 追減 其他 其他 宣告發放現 計提 期末 準備
單位 余額 加少 權益法下確認 綜合 權益 金股利或利 減值 其他 余額 期末
投投 的投資損益 收益 變動 潤 準備 余額
資資 調整
一、合營
企業
華光小原 91,013,554.01 -121,493.28 90,892,060.73
光學材料
（襄陽）
有限公司
小計 91,013,554.01 -121,493.28 90,892,060.73
二、聯營
企業
西安導引 7,780,910.55 47,818.03 7,828,728.58
科技有限
公司
西安西光 -108,478.87 334,665.00 1,878,514.80 1,435,370.93
物資有限
公司
小計 7,780,910.55 -60,660.84 334,665.00 1,878,514.80 9,264,099.51
合計 98,794,464.56 -182,154.12 334,665.00 1,878,514.80 100,156,160.24
其他說明：
□適用√不適用
4、營業收入和營業成本：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
其他業務 295,217.14 114,180.60 463,304.00 114,180.60
合計 295,217.14 114,180.60 463,304.00 114,180.60
5、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -182,154.12 -12,487,811.17
處置可供出售金融資產取得的投資收益 -32,612.49
合計 -214,766.61 -12,487,811.17
6、其他
□適用√不適用
十八、 補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -48,246.51
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家 120,000.00
統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 308,900.00
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 130,300.01
其他符合非經常性損益定義的損益項目 1,834,900.00
所得稅影響額 -312,033.03
少數股東權益影響額 -26,771.25
合計 2,007,049.22
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非
經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》
中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
√適用□不適用
報告期利潤 加權平均凈資產 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.33 0.01 0.01
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通 0.24 0.01 0.01
股股東的凈利潤
3、境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
(1). 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
(2). 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
(3). 境內外會計準則下會計數據差異說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，
應注明該境外機構的名稱。
□適用√不適用
4、其他
□適用√不適用
第十一節 備查文件目錄
1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）
備查文件目錄 簽名并蓋章的財務報表。
2、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
董事長：葉明華
董事會批準報送日期：2017年8月25日
修訂信息
□適用√不適用
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