澳柯瑪2017年半年度報告
公司代碼：600336 公司簡稱：澳柯瑪
澳柯瑪股份有限公司
2017 年半年度報告
重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
二、公司全體董事出席董事會會議。
三、本半年度報告未經審計。
四、公司負責人李蔚、主管會計工作負責人張斌及會計機構負責人（會計主管人員）、總會計師徐玉翠聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案
無
六、前瞻性陳述的風險聲明
√適用□不適用
本半年度報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述，不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。
七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況
否
八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況
否
九、 重大風險提示
報告期內，不存在對公司生產經營產生實質性影響的特別重大風險。公司已在本報告中詳細闡述公司在生產經營過程中可能面臨的各種風險及應對措施，敬請查閱第四節經營情況的討論與分析中“可能面對的風險”部分。
十、 其他
□適用√不適用
目 錄
第一節 釋義......3
第二節 公司簡介和主要財務指標......3
第三節 公司業務概要......5
第四節 經營情況的討論與分析......6
第五節 重要事項......10
第六節 普通股股份變動及股東情況......15
第七節 優先股相關情況......17
第八節 董事、監事、高級管理人員情況......17
第九節 公司債券相關情況......18
第十節 財務報告......19
第十一節 備查文件目錄......103
第一節 釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
本公司、公司 指 澳柯瑪股份有限公司
第二節 公司簡介和主要財務指標
一、 公司信息
公司的中文名稱 澳柯瑪股份有限公司
公司的中文簡稱 澳柯瑪
公司的外文名稱 AUCMACOMPANYLIMITED
公司的外文名稱縮寫 AUCMA
公司的法定代表人 李蔚
二、 聯系人和聯系方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 王英峰 季修憲
聯系地址 青島經濟技術開發區前灣港路315號 青島經濟技術開發區前灣港路315號
電話 0532-86765129 0532-86765129
傳真 0532-86765129 0532-86765129
電子信箱 wyf@aucma.com.cn dmb@aucma.com.cn
三、 基本情況變更簡介
公司注冊地址 青島經濟技術開發區前灣港路315號
公司注冊地址的郵政編碼 266510
公司辦公地址 青島經濟技術開發區前灣港路315號
公司辦公地址的郵政編碼 266510
公司網址 http://www.aucma.com.cn
電子信箱 dmb@aucma.com.cn
報告期內變更情況查詢索引 未發生變更
四、 信息披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報
登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點 青島經濟技術開發區前灣港路315號董事會辦公室
報告期內變更情況查詢索引 未發生變更
五、 公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 澳柯瑪 600336
六、 其他有關資料
□適用√不適用
七、 公司主要會計數據和財務指標
(一)主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
主要會計數據 本報告期 上年同期 本報告期比上
（1－6月） 年同期增減(%)
營業收入 2,397,548,100.31 2,206,720,520.56 8.65
歸屬于上市公司股東的凈利潤 46,302,481.51 64,223,982.33 -27.90
歸屬于上市公司股東的扣除非經常性 34,032,502.49 55,622,229.41 -38.81
損益的凈利潤
經營活動產生的現金流量凈額 -139,726,652.49 -34,461,890.34 不適用
本報告期末比
本報告期末 上年度末 上年度末增減
(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產 1,808,623,082.66 1,762,320,601.15 2.63
總資產 4,539,196,921.88 4,159,914,747.62 9.12
(二) 主要財務指標
主要財務指標 本報告期 上年同期 本報告期比上年同
（1－6月） 期增減(%)
基本每股收益（元／股） 0.0596 0.0942 -36.73
稀釋每股收益（元／股） 0.0596 0.0942 -36.73
扣除非經常性損益后的基本每股收益 0.0438 0.0815 -46.26
（元／股）
加權平均凈資產收益率（%） 2.59 6.16 減少3.57個百分點
扣除非經常性損益后的加權平均凈資 1.91 5.34 減少3.43個百分點
產收益率（%）
公司主要會計數據和財務指標的說明
√適用□不適用
上年同期計算每股收益中的總股本為682,072,000股，2016年12月公司完成非公開發行股票，共發行了94,681,269股人民幣普通股（A股），公司總股本增加至776,753,269股。因此，本報告期計算每股收益中的股本為776,753,269股。
八、 境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
九、 非經常性損益項目和金額
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經常性損益項目 金額 附注（如適用）
非流動資產處置損益 615,511.73
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務 9,129,212.46
密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額
或定量持續享受的政府補助除外
債務重組損益 1,613.35
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務 5,356.85
外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的
公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交
易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,396,676.43
其他符合非經常性損益定義的損益項目 2,349,675.88
少數股東權益影響額 -734.76
所得稅影響額 -1,227,332.92
合計 12,269,979.02
十、 其他
□適用√不適用
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明
公司專注制冷產品技術研發和生產制造，為國內冷柜領先企業之一，是世界知名制冷裝備供應商。公司致力于“互聯網+全冷鏈”產業的發展，目前已形成以冰柜、冰箱、生活電器等家用產品為核心業務，以商用冷鏈產品、冷鏈物流裝備、超低溫設備、洗衣機、空調、自動售貨機等為發展業務，以新能源電動工具車、新能源家電為未來業務的多層次、多梯度產業格局。
近年，公司積極實施“互聯網+全冷鏈”發展戰略，著力打造智慧冷鏈、智慧家電、智能生產工廠“三智”工程和O2O營銷平臺，滿足用戶個性化需求，推動公司業務模式和經營模式的轉型升級。公司積極推進生活電器產業與電動車產業的轉型升級發展。目前，公司電動車業務主要為電動自行車、電動三輪車以及電動四輪場地車，生活電器業務主要為廚房電器、電熱水器以及小家電業務等。
公司主要產品內銷目前以“代理+直營（直銷）”的營銷模式為主，公司正以建設O2O營銷平
臺為依托，構建面向全國的以用戶和客戶需求為出發點的線上線下營銷平臺，全面打通線上、線下營銷體系，推進線上線下全渠道的協同發展，推動“互聯網+全冷鏈”戰略實施，促進營銷能力提升。產品外銷以OEM為主，公司不斷加大自有品牌產品在國外市場的推廣力度，出口產品中自有品牌占有率不斷提升。
報告期內，受國內市場需求不旺、原材料價格及物流成本上漲等因素影響，冰柜冰箱市場依然低迷。根據北京中怡康時代市場研究有限公司推總數據，上半年白電市場冰箱零售額同比增長了4.8%，冰柜零售額同比下降了0.4%。同時，上半年消費升級、產品高端化趨勢更加明顯，許多中小家電企業面臨被淘汰出局壓力。另外，隨著人們對生活品質要求的提高，冷鏈生鮮物流發展迅速，智慧商用冷鏈產業面臨難得發展機遇。
報告期內，公司所從事的主要業務、主要產品及其用途、經營模式、主要的業績驅動因素等未發生重要變化。
二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明
□適用√不適用
三、報告期內核心競爭力分析
√適用□不適用
公司核心競爭力主要體現在制冷技術、規模、人才及品牌等方面；報告期內，公司核心競爭力未發生重要變化。
第四節 經營情況的討論與分析
一、經營情況的討論與分析
報告期內，國內外形勢依然復雜多變，國內經濟下行的壓力依然存在，房地產調控政策趨緊，人民幣升值壓力顯現，國內家電行業繼續在“新常態”下運行。同時，大宗原材料價格繼續處于高位盤整，行業整體成本上升。隨著消費結構的升級，高端智能化的家電產品比重不斷增加，智慧冷鏈產品亦面臨著難得發展機遇。此外，銷售渠道模式的變革、技術的不斷更新等也對價值鏈的改變影響巨大。
報告期內，公司按照年初確定的工作主線及經營目標，在“互聯網+全冷鏈”發展戰略指引下，主動適應市場發生的新變化，積極推進產品及產業轉型升級，經過全體員工不懈努力，取得了一定成績。報告期內，公司實現營業收入23.98億元，同比增長8.65%，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤4630.25萬元，同比下降27.90%；截至報告期末，公司總資產45.39億元，凈資產19.64億元，資產負債率56.73%；公司經營活動產生的現金流量凈額為-13972.67萬元。
報告期內，公司重點開展了以下工作：
一是加強新品研發，實施精品工程，提升產品力。
上半年，公司以智慧家電和智慧冷鏈為主線，大力推進新品的研發，實施精品工程，著眼于產品平臺優化，按照模塊化、通用化的原則，整合資源，降低成本，提升產品的競爭力。
智慧家電方面，公司研發了0.1℃精控智酷系列冷柜，采用0.1℃深冷精控技術，配置最新阻
霜、抑菌、除臭模塊，打造新一代家用深冷冷柜旗艦。公司重點進行智慧風冷冰箱的開發，連續推出十字四門風冷智慧冰箱、中式五門風冷智慧冰箱、雙變頻德式風冷智慧冰箱和智能U+人機交互冰箱等精品，大力推進公司冰箱產品的轉型升級和結構調整。同時，公司還推出了智慧變頻滾筒洗衣機、全方位靜音空調、智能藍牙通話煙機和高端智能熱水器等一系列高端產品，著力提升公司產品競爭力。
智慧冷鏈方面，以用戶需求為核心，公司建立起了八大冷鏈解決方案，全力打造智慧物聯生態圈。公司與擁有世界級企業物聯平臺的艾拉物聯合作開發了語音控制智能酒柜；配置自主研發的@SEE智慧資產管理系統商用展示柜，能夠為商用售賣用戶提供資產管理、資產巡查、銷售管理、銷售大數據等增值服務；自動售賣系統展示柜配備了大液晶顯示屏，用戶通過掃描屏幕上的二維碼，展示柜門就能自動開合，提升了消費者的購物體驗。
二是加快智能制造工廠的建設。
公司繼續著力推進智能制造工廠的建設，報告期內，冷柜智能制造工廠項目已竣工投產，該項目通過運用物聯網技術對所有機器人進行聯網監測控制，實現智能化、自動化、柔性化生產，提高生產線設備效率，降低勞動強度。工廠通過與O2O銷售平臺、TMS系統的連接初步實現用戶的個性化定制，實現了由傳統制造向智能制造的升級。
三是推進O2O營銷平臺建設，提升營銷力。
報告期內，O2O營銷平臺建設項目一期已全面上線運行，目前已經初步搭建了與一級經銷商
協同的B2B電子商務平臺，建立了公司統一整合的B2C官方商城、可視化的TMS物流管理平臺，
初步構建了支持B2C業務的全國配送體系。同時，初步建立了會員管理平臺，為精準營銷、送裝
一體化打下了基礎。為推進線上線下融合，公司O2O線下體驗服務店也按計劃開始建設，為消費
者提供更好的購物體驗，有效提升營銷力。目前，公司的O2O二期項目正在推進中。
四是加強品牌宣傳，提升品牌力。
報告期內，公司以建廠30周年為契機，開展了一系列主題營銷活動與新聞媒體采訪團系列
報道活動。公司入選了“好品山東”央視宣傳推廣項目，澳柯瑪中式智慧冰箱廣告片登陸央視，同時，公司還入圍了首批“CCTV中國品牌榜”。新媒體方面，公司充分利用微信、微博等社交平臺，加強與粉絲互動及公司品牌推廣。此外，公司還積極利用中國家電及消費電子博覽會（AWE)、亞洲生鮮配送展、中國國際食品和飲料展覽會等進行新品集中展示，提升公司智慧家電和智慧冷鏈的知名度。
五是加強內部管理，繼續積極開展“三創”工作，提升企業的創新能力。
報告期內，公司繼續推進研產銷一體的全價值鏈精益管理，通過精益設計、精益生產、精益營銷，推動企業精益管理水平不斷提升。創新訂單交付模式，推動公司由庫存式生產模式向“T+N”的訂單式交付模式轉變。進一步深化各單位自主經營權，提升市場響應速度。繼續在公司內部大力進行“三創”活動，營造積極創新氛圍，完善創新機制，鼓勵員工創新產品、創新渠道、創造顧客。
下半年，公司將以用戶的思維，繼續深入推進產品和營銷模式創新轉型，提升產品的競爭力和營銷力，從戰略、運營、管理和內控四個方面強化公司運營，做好成本費用及兩項資金控制，提高資產配置效率，著力提升經營質量，提高公司的整體競爭力，努力實現全年工作目標。
(一)主營業務分析
1 財務報表相關科目變動分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）
營業收入 2,397,548,100.31 2,206,720,520.56 8.65
營業成本 1,868,898,418.59 1,668,335,748.22 12.02
銷售費用 302,891,135.87 277,178,743.50 9.28
管理費用 115,720,407.74 139,269,031.07 -16.91
財務費用 7,990,177.64 10,883,101.05 -26.58
經營活動產生的現金流量凈額 -139,726,652.49 -34,461,890.34 不適用
投資活動產生的現金流量凈額 -128,014,464.54 -53,532,025.30 不適用
籌資活動產生的現金流量凈額 12,396,180.42 215,281,790.92 -94.24
研發支出 50,363,128.09 50,000,178.17 0.73
財務費用變動原因說明:主要是本期融資結構調整，融資成本較同期降低。
經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要是本期購買商品接受勞務支付的現金增加。
投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要是本期購建固定資產及對外投資支付的現金增加。
籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要本期短期融資券到期償付。
2 其他
(1)公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明
√適用□不適用
本期營業收入略有上升，毛利率略有下降，稅金及附加和三項費用合計較上年同期略有上升；收入扣減成本、稅金及附加和三項費用的直接營業利潤較同期下降2313萬元。
(2)其他
□適用√不適用
(二)非主營業務導致利潤重大變化的說明
√適用□不適用
①公司本期投資收益上升，影響利潤增加841萬元。
②營業外收支凈額（含重分類到其他收益、財務費用金額）較上年同期上升 34.84%，影響
利潤增加288萬元。
(三)資產、負債情況分析
√適用□不適用
1. 資產及負債狀況
單位：元
本期期 上期期 本期期
末數占 末數占 末金額
項目名稱 本期期末數 總資產 上期期末數 總資產 較上期 情況說明
的比例 的比例 期末變
（%） （%） 動比例
（%）
應收賬款 808,147,107.86 17.80 294,523,898.68 7.08 174.39 部分客戶未到合同
收款期。
預付款項 172,015,167.45 3.79 122,966,769.53 2.96 39.89 主要是技改設備購
置預付款增加。
應收利息 1,199,288.35 0.03 653,850.84 0.02 83.42 新增部分暫借款。
在建工程 109,733,675.75 2.42 82,970,373.49 1.99 32.26 主要是在建工程持
續建設中。
其他非流 22,810,000.00 0.50 不適用 預付購置土地款。
動資產
短期借款 384,447,580.00 8.47 185,000,000.00 4.45 107.81本期融資結構調
整，短期借款增加。
應付賬款 961,110,813.23 21.17 708,958,005.44 17.04 35.57 主要是調整關聯采
購模式，付款時間
調整。
預收賬款 138,640,164.69 3.05 210,348,184.30 5.06 -34.09 主要是已按合同發
貨。
應交稅費 45,433,684.50 1.00 30,061,574.46 0.72 51.14 本期銷售增加，稅
費增加。
2. 截至報告期末主要資產受限情況
√適用□不適用
截至報告期末，公司及下屬子公司為從銀行融資將原值為28,184.07萬元的房屋建筑物、原
值為25,596.03萬元的土地使用權進行了抵押。
3. 其他說明
□適用√不適用
(四)投資狀況分析
1、對外股權投資總體分析
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 2016年12月31日 增減變動 2017年6月30日 減值準備
可供出售金融資產 72,176,062.86 72,176,062.86 22,176,062.86
長期股權投資 128,850,775.02 36,922,993.36 165,773,768.38
合計 201,026,837.88 36,922,993.36 237,949,831.24 22,176,062.86
(1)重大的股權投資
□適用√不適用
(2)重大的非股權投資
□適用√不適用
(3)以公允價值計量的金融資產
√適用□不適用
投資 簽約方 投資份額 投資期限 產品類型 投資盈虧 是否
類型 （元） 涉訴
國債逆 光大銀行青島 150,000.00 2017年6月1日 保本固定 5,356.85 否
回購 開發區支行 -2017年6月13日 收益型
上述投資國債逆回購100元/份。
(五)重大資產和股權出售
□適用√不適用
(六)主要控股參股公司分析
√適用□不適用
1.青島澳柯瑪生活電器有限公司
系本公司控股子公司，注冊資本5000萬元，主要從事電熱水器、廚潔具及各種生活小家電的
研發生產、銷售及售后服務；截至報告期末，該公司總資產21037.06萬元，凈資產3922.06萬元；
報告期內實現營業收入32790.65萬元，營業利潤1925.36萬元，凈利潤1421.30萬元。
2.青島澳柯瑪商用電器有限公司
系本公司控股子公司，注冊資本5000萬元，主要從事公司商用制冷產品的銷售及服務；截至
報告期末，該公司總資產54257.41萬元，凈資產4559.22萬元；報告期內實現營業收入48363.90
萬元，營業利潤-162.03萬元，凈利潤-207.50萬元。
3.青島澳柯瑪超低溫冷凍設備有限公司
系本公司控股子公司，注冊資本5000萬元，主要從事超低溫設備、科研醫療設備以及冷庫等
的開發、生產、銷售及服務；截至報告期末，該公司總資產7251.52萬元，凈資產4760.89萬元；
報告期內實現營業收入3511.59萬元，營業利潤248.31萬元，凈利潤211.06萬元。
4.青島澳柯瑪洗衣機有限公司
系本公司控股子公司，注冊資本2000萬元，主要從事洗衣機的研發、生產及銷售；截至報告
期末，該公司總資產2995.95萬元，凈資產-999.66萬元；報告期內實現營業收入7685.05萬元，
營業利潤-18.20萬元，凈利潤-18.65萬元。
5.青島澳柯瑪電動科技有限公司
系本公司控股子公司，注冊資本2000萬元，主要從事電動自行車、電動三輪車的研發、銷售
等業務；截至報告期末，該公司總資產2174.72萬元，凈資產-166.24萬元；報告期內實現營業
收入15065.84萬元，營業利潤3172.10萬元，凈利潤3252.46萬元（含接受內部公司分配利潤及
處置內部公司股權收益）。
6.澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限公司
系本公司控股子公司，注冊資本5600萬元；主要從事電動自行車、電動三輪車的生產及銷售；
截至報告期末，該公司總資產17571.17萬元，凈資產6530.07萬元，報告期內實現營業收入
14814.51萬元，營業利潤161.35萬元，凈利潤182.07萬元。
(七)公司控制的結構化主體情況
□適用√不適用
二、其他披露事項
(一)預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動
的警示及說明
□適用√不適用
(二)可能面對的風險
√適用□不適用
1、宏觀風險。受世界經濟復蘇緩慢、政經格局動蕩，國內經濟面臨下行壓力、房地產調控政策趨緊等諸多因素影響，國內外消費市場不景氣可能仍將持續一段時期，行業面臨增長動力不足風險。
2、市場風險。公司家電產業均屬于充分競爭行業，外資及本土品牌企業數量眾多，產能巨大，盡管公司具有一定競爭優勢，但仍面臨著行業競爭加劇風險。同時，線上渠道銷售經歷了幾年快速發展后，增速趨緩，但品牌集中度在不斷增加，線上渠道不斷向線下延伸，對傳統三、四級渠道的沖擊仍然嚴重。
3、成本風險。勞動力成本持續上升，限超新規導致物流成本增加，大宗物料價格繼續處于高位盤整，環保政策的收緊導致部分配套企業產能受限成本增加，成本壓力巨大，對公司盈利能力的影響具有較大的不確定性。
4、技術與管理風險。近年，隨著消費結構升級，行業高端化、智能化進程加快，公司亦實施了“互聯網+全冷鏈”發展戰略，加快產業的轉型升級。如果公司產品創新力度不夠或者沒有取得市場認可，將會給公司生產經營及業績帶來不利影響。同時，隨著公司業務范圍的拓展，組織架構、管理體系等面臨調整，經營決策、運營實施和風險控制難度亦有所增加，公司面臨著一定的管理風險。
面對復雜多變的內外部環境及風險，公司將按照既定的發展戰略與工作主線，不斷完善法人治理結構，提高規范運作水平，加強內部管理，優化組織結構，強化內部控制體系，有效控制和預防各類風險。公司將持續增加研發投入，積極推進“三智”工程及精品工程建設，加快產品向高端化、智能化轉型，強化成本與費用的控制，全力打造全冷鏈產品線，為客戶提供全冷鏈解決方案，提升產品的競爭力。公司將深化O2O營銷平臺建設，大力拓展線上線下渠道建設，不斷發掘市場新需求，促進線上線下融合發展；并積極實施“引智”工程，加強外部合作與優秀人才的引進，為公司持續穩定健康發展提供保證。
(三)其他披露事項
□適用√不適用
第五節 重要事項
一、股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期
2017年第一次 2017年2月28日詳見上海證券交易所網站 2017年3月1日
臨時股東大會 （www.sse.com.cn）及中國證券報、
上海證券報、證券時報
2016年年度股 2017年5月19日詳見上海證券交易所網站 2017年5月20日
東大會 （www.sse.com.cn）及中國證券報、
上海證券報、證券時報
股東大會情況說明
□適用√不適用
二、利潤分配或資本公積金轉增預案
(一)半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案
是否分配或轉增 否
利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明
公司2017年半年度不進行利潤分配或資本公積金轉增股本。
三、承諾事項履行情況
(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告
期內的承諾事項
√適用□不適用
是是 如未能 如未
否否 及時履 能及
承承 有及 行應說 時履
諾諾 承諾方 承諾 承諾時間履時 明未完 行應
背類 內容 及期限行嚴 成履行 說明
景型 期格 的具體 下一
限履 原因 步計
行 劃
其 青島市企業 自公司本次非公開發行股票定價 2016年6是是
他 發展投資有 基準日前六個月至該承諾函出具月29日
限公司 日，青島市企業發展投資有限公
司不存在減持公司股份的情形；
自該承諾函出具日至公司本次非
公開發行股票發行完成后六個月
內，青島市企業發展投資有限公
與 司不存在減持計劃。若違反上述
再 承諾,青島市企業發展投資有限
融 公司減持公司股份所得收益全部
資 歸公司所有。
相股 青島市企業 自公司本次非公開發行的股票上 2016年12是是
關份 發展投資有 市之日起36個月內不轉讓其本月29日起
的限 限公司 次所認購的新股。 36個月
承售
諾股 青島城投金 自公司本次非公開發行的股票上 2016年12是是
份 融控股集團 市之日起12個月內不轉讓其本月29日起
限 有限公司 次所認購的新股。 12個月
售
股 李科學 自公司本次非公開發行的股票上 2016年12是是
份 市之日起12個月內不轉讓其本月29日起
限 次所認購的新股。 12個月
售
四、聘任、解聘會計師事務所情況
聘任、解聘會計師事務所的情況說明
√適用□不適用
2017年5月19日，公司2016年年度股東大會審議通過了《董事會審計委員會關于續聘中興
華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2017年度審計機構并支付其報酬的議案》，繼續聘請中
興華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2017年度財務報告及內控審計機構。
審計期間改聘會計師事務所的情況說明
□適用√不適用
公司對會計師事務所“非標準審計報告”的說明
□適用√不適用
公司對上年年度報告中的財務報告被注冊會計師出具“非標準審計報告”的說明
□適用√不適用
五、破產重整相關事項
□適用√不適用
六、重大訴訟、仲裁事項
□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項√本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項
七、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況□適用√不適用
八、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
√適用□不適用
報告期內公司及控股股東、實際控制人誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。
九、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響
(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的
□適用√不適用
(二) 臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況
股權激勵情況
□適用√不適用其他說明
□適用√不適用
員工持股計劃情況
□適用√不適用
其他激勵措施
□適用√不適用
十、重大關聯交易
(一)與日常經營相關的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
√適用□不適用
2017年4月21日，公司六屆二十四次董事會審議通過了《關于公司2016年度日常關聯交易
執行情況及2017年度日常關聯交易的議案》，預計2017年公司控股子公司青島澳柯瑪進出口有
限公司代理青島益佳華益進出口有限公司廢紙進口等業務關聯交易金額3000萬美元，公司與青島
澳柯瑪制冷發展有限公司間關聯銷售金額2000萬元。具體詳見2017年4月22日公司發布的《澳
柯瑪股份有限公司2017年度日常關聯交易預計公告》（臨2017-020）。
2017年上半年，青島澳柯瑪進出口有限公司與青島益佳華益進出口有限公司間關聯交易發生
額為人民幣4904.51萬元，公司與青島澳柯瑪制冷發展有限公司間關聯銷售發生額為0萬元。具
體詳見財務報告關聯方及關聯交易部分相關內容。
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(二)資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況
□適用√不適用
(三)共同對外投資的重大關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
√適用□不適用
2017年2月16日，公司六屆二十二次董事會審議通過了《關于公司對外投資參與有限合伙
企業的議案》，同意公司對外投資3000萬元參與設立有限合伙企業―青島高創澳海創業投資企業
（有限合伙），詳見2017年2月17日公司發布的《澳柯瑪股份有限公司對外投資參與有限合伙
企業的公告》（編號：臨2017-012）；公司已于2017年2月17日投資到位。
2017年4月25日，公司接到青島高創澳海股權投資管理有限公司通知，青島高創澳海創業
投資企業（有限合伙）已根據《證券投資基金法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》等法律法規的要求，在中國證券投資基金業協會完成了備案手續，并取得了《私募投資基金備案證明》（備案編碼：SS1726）。
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(四)關聯債權債務往來
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(五)其他重大關聯交易
□適用√不適用
(六)其他
□適用√不適用
十一、 重大合同及其履行情況
1 托管、承包、租賃事項
□適用√不適用
2 擔保情況
√適用□不適用
單位: 萬元 幣種: 人民幣
公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）
擔 擔保方與被擔擔保 擔保發生 擔保 擔保 擔保擔保是否 擔保 擔保 是否存是否為關聯
保 上市公司保方金額 日期(協議 起始 到期 類型已經履行 是否 逾期 在反擔關聯方關系
方 的關系 簽署日)日日 完畢 逾期 金額保 擔保
報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 0
報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保） 0
公司對子公司的擔保情況
報告期內對子公司擔保發生額合計 11,572.62
報告期末對子公司擔保余額合計（B） 5,350.25
公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）
擔保總額（A+B） 5,350.25
擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 2.23
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 0
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 1,214.40
擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E）
上述三項擔保金額合計（C+D+E） 1,214.40
3 其他重大合同
□適用√不適用
十二、 上市公司扶貧工作情況
□適用√不適用
十三、 可轉換公司債券情況
□適用√不適用
十四、 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況說明
□適用√不適用
十五、 其他重大事項的說明
(一)與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響
√適用□不適用
具體內容詳見與本半年度報告同日發布的《澳柯瑪股份有限公司關于執行新會計準則涉及會計政策變更的公告》（編號：臨2017-036）。
(二)報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響
□適用√不適用
(三)其他
√適用□不適用
（1）2016年1月22日，公司發行了2016年第一期短期融資券，發行總額2.2億元。2017年1月25日，公司如期兌付了該期短期融資券本息，本息兌付總額為人民幣232,320,000.00元。
（2）2017年2月9日，公司六屆二十一次董事會及六屆十五次監事會審議通過了《關于以非公開發行股票募集資金置換前期投入自籌資金的議案》，同意公司使用本次非公開發行股票募集資金置換預先已投入的自籌資金87,125,666.28元。具體詳見公司于2017年2月10日發布的相關公告（臨2017-010）。
（3）2016年3月4日，公司六屆十四次董事會審議通過了《關于轉讓青島東華澳擔保有限公司全部股權的議案》，同意公司將持有的青島東華澳擔保有限公司36.36%股權全部對外轉讓；具體詳見公司于2016年3月5日發布的相關公告（臨2016-015）；截至2017年2月24日，本次股權轉讓公開掛牌期限已屆滿，未產生意向受讓方，本次掛牌終止，公司不再尋求二次掛牌或以其他方式轉讓，將繼續持有東華澳公司36.36%的股權。
（4）報告期內，公司通過上海全祥投資中心（有限合伙）間接持股的扎魯特旗太平山礦業有限責任公司已取得30萬噸/年的采礦權證。
第六節 普通股股份變動及股東情況
一、股本變動情況
(一) 股份變動情況表
1、股份變動情況表
報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。
2、股份變動情況說明
□適用√不適用
3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如
有）
□適用√不適用
4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□適用√不適用
(二) 限售股份變動情況
□適用√不適用
二、股東情況
(一) 股東總數:
截止報告期末普通股股東總數(戶) 40,498
截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 0
(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表
單位:股
前十名股東持股情況
股東名稱 報告期內 期末持股數 比例 持有有限售條 質押或凍結情況 股東
（全稱） 增減 量 (%) 件股份數量 股份 數量 性質
狀態
青島市企業 0 303,492,325 39.07 44,416,244 99,416,244 國有
發展投資有 質押 法人
限公司
青島城投金 0 69,569,220 8.96 44,554,366 69,569,000 國有
融控股集團 質押 法人
有限公司
李科學 314,100 6,325,659 0.81 5,710,659 未知 其他
王樹先 1,558,500 6,161,500 0.79 未知 其他
湯海賢 0 3,910,000 0.50 未知 其他
王祥業 0 3,841,771 0.49 未知 其他
中信證券股 3,192,897 3,192,897 0.41 未知 其他
份有限公司
張薇 51,200 3,026,169 0.39 未知 其他
管慶林 -35,500 2,154,500 0.28 未知 其他
廣州科源中 0 2,000,000 0.26 2,000,000 國家
小企業投資 未知
經營有限公
司
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件 股份種類及數量
流通股的數量 種類 數量
青島市企業發展投資有限公司 259,076,081 人民幣普通股 259,076,081
青島城投金融控股集團有限公司 25,014,854 人民幣普通股 25,014,854
王樹先 6,161,500 人民幣普通股 6,161,500
湯海賢 3,910,000 人民幣普通股 3,910,000
王祥業 3,841,771 人民幣普通股 3,841,771
中信證券股份有限公司 3,192,897 人民幣普通股 3,192,897
張薇 3,026,169 人民幣普通股 3,026,169
管慶林 2,154,500 人民幣普通股 2,154,500
張京柱 1,953,100 人民幣普通股 1,953,100
杜錦賢 1,891,700 人民幣普通股 1,891,700
上述股東關聯關系或一致行動的 公司未知上述股東之間是否存在關聯關系或一致行動人的情
說明 況
表決權恢復的優先股股東及持股無
數量的說明
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
√適用□不適用
單位：股
序 持有的有限售 有限售條件股份可上市交易情況
號 有限售條件股東名稱 條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市交 限售條件
易股份數量
1 青島城投金融控股集 44,554,366 2017年12月29日 44,554,366 禁售期
團有限公司
2 青島市企業發展投資 44,416,244 2019年12月29日 44,416,244 禁售期
有限公司
3 李科學 5,710,659 2017年12月29日 5,710,659 禁售期
4 廣州科源中小企業投 2,000,000 2006年12月12日 2,000,000 法定承諾，并
資經營有限公司 須取得青島澳
柯瑪集團總公
司的書面同意
上述股東關聯關系或一 公司未知上述股東之間是否存在關聯關系或一致行動人的情況
致行動的說明
(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東
□適用√不適用
三、控股股東或實際控制人變更情況
□適用√不適用
第七節 優先股相關情況
□適用√不適用
第八節 董事、監事、高級管理人員情況
一、持股變動情況
(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
□適用√不適用
(二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用√不適用
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
√適用□不適用
姓名 擔任的職務 變動情形
孫武 董事會秘書、副總經理 離任
唐興運 副總經理 離任
王英峰 董事會秘書 聘任
王英峰 董事 離任
趙風雷 董事 選舉
趙海寧 監事 離任
馬克詮 監事 選舉
公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明
□適用√不適用
三、其他說明
□適用√不適用
第九節 公司債券相關情況
□適用√不適用
第十節 財務報告
一、審計報告
□適用√不適用
二、財務報表
合并資產負債表
2017年6月30日
編制單位:澳柯瑪股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 1,038,933,447.49 1,294,346,835.05
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 216,107,739.13 249,678,609.69
應收賬款 808,147,107.86 294,523,898.68
預付款項 172,015,167.45 122,966,769.53
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息 1,199,288.35 653,850.84
應收股利
其他應收款 88,330,326.53 84,550,076.75
買入返售金融資產
存貨 613,657,703.66 627,234,253.87
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 56,583,789.63 50,280,290.94
流動資產合計 2,994,974,570.10 2,724,234,585.35
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 50,000,000.00 50,000,000.00
持有至到期投資
長期應收款 165,065.89
長期股權投資 165,773,768.38 128,850,775.02
投資性房地產 7,243,249.50 7,476,057.54
固定資產 571,269,267.56 543,247,084.21
在建工程 109,733,675.75 82,970,373.49
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 517,976,427.70 517,227,863.38
開發支出
商譽
長期待攤費用 45,655,099.19 51,490,296.37
遞延所得稅資產 53,595,797.81 54,417,712.26
其他非流動資產 22,810,000.00
非流動資產合計 1,544,222,351.78 1,435,680,162.27
資產總計 4,539,196,921.88 4,159,914,747.62
流動負債：
短期借款 384,447,580.00 185,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 396,281,168.89 321,298,105.33
應付賬款 961,110,813.23 708,958,005.44
預收款項 138,640,164.69 210,348,184.30
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 40,394,958.39 38,077,497.21
應交稅費 45,433,684.50 30,061,574.46
應付利息 178,305.12 443,040.27
應付股利 84,000.00 84,000.00
其他應付款 258,964,709.07 211,272,022.23
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 4,574,519.67 4,403,297.17
其他流動負債 231,462,473.19
流動負債合計 2,230,109,903.56 1,941,408,199.60
非流動負債：
長期借款 240,000,000.00 240,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 4,915,032.77 4,745,098.23
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 99,836,188.58 108,471,201.04
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 344,751,221.35 353,216,299.27
負債合計 2,574,861,124.91 2,294,624,498.87
所有者權益
股本 776,753,269.00 776,753,269.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,134,038,706.52 1,134,038,706.52
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 72,340,096.35 72,340,096.35
一般風險準備
未分配利潤 -174,508,989.21 -220,811,470.72
歸屬于母公司所有者權益合計 1,808,623,082.66 1,762,320,601.15
少數股東權益 155,712,714.31 102,969,647.60
所有者權益合計 1,964,335,796.97 1,865,290,248.75
負債和所有者權益總計 4,539,196,921.88 4,159,914,747.62
法定代表人：李蔚 主管會計工作負責人：張斌 會計機構負責人、總會計師：徐玉翠
母公司資產負債表
2017年6月30日
編制單位:澳柯瑪股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 830,200,157.51 1,112,243,364.09
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 100,261,148.82 123,692,292.55
應收賬款 1,403,166,090.49 946,670,772.19
預付款項 540,151,333.62 251,044,293.04
應收利息 1,199,288.35 653,850.84
應收股利
其他應收款 137,791,402.76 144,862,222.81
存貨 228,893,971.40 180,480,494.86
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 7,005,490.56 6,767,423.74
流動資產合計 3,248,668,883.51 2,766,414,714.12
非流動資產：
可供出售金融資產 50,000,000.00 50,000,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 796,592,624.73 611,424,931.37
投資性房地產
固定資產 333,230,056.81 312,844,470.17
在建工程 722,128.20 1,202,818.15
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 429,570,404.51 427,087,180.02
開發支出
商譽
長期待攤費用 38,053,449.78 41,635,669.04
遞延所得稅資產 4,929,109.32 4,841,873.83
其他非流動資產
非流動資產合計 1,653,097,773.35 1,449,036,942.58
資產總計 4,901,766,656.86 4,215,451,656.70
流動負債：
短期借款 384,447,580.00 185,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 332,263,963.06 252,228,383.15
應付賬款 1,059,286,173.38 580,325,575.84
預收款項 285,968,234.84 219,061,203.46
應付職工薪酬 19,318,622.53 17,871,743.43
應交稅費 14,881,443.47 7,860,249.41
應付利息 178,305.12 443,040.27
應付股利 84,000.00 84,000.00
其他應付款 109,342,288.50 79,948,253.05
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 4,574,519.67 4,403,297.17
其他流動負債 231,462,473.19
流動負債合計 2,210,345,130.57 1,578,688,218.97
非流動負債：
長期借款 240,000,000.00 240,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 4,915,032.77 4,745,098.23
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 52,255,727.91 55,040,623.47
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 297,170,760.68 299,785,721.70
負債合計 2,507,515,891.25 1,878,473,940.67
所有者權益：
股本 776,753,269.00 776,753,269.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,115,319,065.63 1,115,319,065.63
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 71,680,600.94 71,680,600.94
未分配利潤 430,497,830.04 373,224,780.46
所有者權益合計 2,394,250,765.61 2,336,977,716.03
負債和所有者權益總計 4,901,766,656.86 4,215,451,656.70
法定代表人：李蔚 主管會計工作負責人：張斌 會計機構負責人、總會計師：徐玉翠
合并利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 2,397,548,100.31 2,206,720,520.56
其中：營業收入 2,397,548,100.31 2,206,720,520.56
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 2,354,780,034.64 2,129,307,248.90
其中：營業成本 1,868,898,418.59 1,668,335,748.22
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 26,490,073.80 12,356,463.10
銷售費用 302,891,135.87 277,178,743.50
管理費用 115,720,407.74 139,269,031.07
財務費用 7,990,177.64 10,883,101.05
資產減值損失 32,789,821.00 21,284,161.96
加：公允價值變動收益（損失以“－”號
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 6,928,350.21 -1,480,927.40
其中：對聯營企業和合營企業的投資 6,922,993.36 -1,480,927.40
收益
匯兌收益（損失以“－”號填列）
其他收益 8,135,012.46
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 57,831,428.34 75,932,344.26
加：營業外收入 3,956,627.54 10,330,106.02
其中：非流動資產處置利得 853,139.31 44,959.23
減：營業外支出 1,598,626.03 2,065,991.46
其中：非流動資產處置損失 237,627.58 407,060.59
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 60,189,429.85 84,196,458.82
減：所得稅費用 15,143,881.63 20,348,131.48
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 45,045,548.22 63,848,327.34
歸屬于母公司所有者的凈利潤 46,302,481.51 64,223,982.33
少數股東損益 -1,256,933.29 -375,654.99
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅
后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜
合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合
收益
1.權益法下在被投資單位以后將重
分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動
損益
3.持有至到期投資重分類為可供出
售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后
凈額
七、綜合收益總額 45,045,548.22 63,848,327.34
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 46,302,481.51 64,223,982.33
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -1,256,933.29 -375,654.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0596 0.0942
（二）稀釋每股收益(元/股) 0.0596 0.0942
法定代表人：李蔚 主管會計工作負責人：張斌 會計機構負責人、總會計師：徐玉翠
母公司利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 1,101,055,358.66 1,167,739,476.29
減：營業成本 976,412,537.89 977,413,214.25
稅金及附加 12,757,440.44 7,198,163.88
銷售費用 39,405,618.92 33,663,911.00
管理費用 68,522,607.82 87,051,363.88
財務費用 3,738,352.58 11,907,178.77
資產減值損失 -537,600.39 1,135,441.71
加：公允價值變動收益（損失以“－”號
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 53,478,350.21 -1,480,927.40
其中：對聯營企業和合營企業的投資 6,922,993.36 -1,480,927.40
收益
其他收益 2,784,895.56
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 57,019,647.17 47,889,275.40
加：營業外收入 727,719.63 4,234,856.35
其中：非流動資產處置利得 64,028.23 31,958.94
減：營業外支出 561,552.71 270,631.81
其中：非流動資產處置損失 178,322.71 234,098.47
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 57,185,814.09 51,853,499.94
減：所得稅費用 -87,235.49 6,874,340.47
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 57,273,049.58 44,979,159.47
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合
收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈
資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類
進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收
益
1.權益法下在被投資單位以后將重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損
益
3.持有至到期投資重分類為可供出售
金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 57,273,049.58 44,979,159.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀釋每股收益(元/股)
法定代表人：李蔚 主管會計工作負責人：張斌 會計機構負責人、總會計師：徐玉翠
合并現金流量表
2017年1―6月
單位：元 幣種：人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 2,092,006,456.68 1,963,025,911.38
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 39,126,475.79 35,267,240.37
收到其他與經營活動有關的現金 37,869,065.76 17,925,189.64
經營活動現金流入小計 2,169,001,998.23 2,016,218,341.39
購買商品、接受勞務支付的現金 1,743,872,197.80 1,473,345,547.32
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 249,396,696.10 240,403,191.37
支付的各項稅費 96,649,235.48 128,685,800.31
支付其他與經營活動有關的現金 218,810,521.34 208,245,692.73
經營活動現金流出小計 2,308,728,650.72 2,050,680,231.73
經營活動產生的現金流量凈額 -139,726,652.49 -34,461,890.34
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 15,000,000.00
取得投資收益收到的現金 5,356.85 4,000,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長 1,977,544.69 616,464.15
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 20,741,369.87
投資活動現金流入小計 37,724,271.41 4,616,464.15
購建固定資產、無形資產和其他長 100,738,735.95 58,148,489.45
期資產支付的現金
投資支付的現金 45,000,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 20,000,000.00
投資活動現金流出小計 165,738,735.95 58,148,489.45
投資活動產生的現金流量凈額 -128,014,464.54 -53,532,025.30
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 54,000,000.00 51,259,500.00
其中：子公司吸收少數股東投資收 54,000,000.00 51,259,500.00
到的現金
取得借款收到的現金 384,447,580.00 188,484,822.68
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 220,000,000.00
籌資活動現金流入小計 438,447,580.00 459,744,322.68
償還債務支付的現金 185,000,000.00 227,276,347.98
分配股利、利潤或償付利息支付的 21,051,399.58 9,302,839.38
現金
其中：子公司支付給少數股東的股
利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 220,000,000.00 7,883,344.40
籌資活動現金流出小計 426,051,399.58 244,462,531.76
籌資活動產生的現金流量凈額 12,396,180.42 215,281,790.92
四、匯率變動對現金及現金等價物的 -68,450.95 738,017.24
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -255,413,387.56 128,025,892.52
加：期初現金及現金等價物余額 1,294,346,835.05 346,546,894.36
六、期末現金及現金等價物余額 1,038,933,447.49 474,572,786.88
法定代表人：李蔚 主管會計工作負責人：張斌 會計機構負責人、總會計師：徐玉翠
母公司現金流量表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 894,095,652.98 1,007,537,156.86
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 79,154,185.46 36,283,343.78
經營活動現金流入小計 973,249,838.44 1,043,820,500.64
購買商品、接受勞務支付的現金 482,907,473.47 800,902,422.55
支付給職工以及為職工支付的現金 135,009,347.60 135,104,540.69
支付的各項稅費 25,556,811.36 76,645,566.43
支付其他與經營活動有關的現金 512,595,468.74 147,967,705.69
經營活動現金流出小計 1,156,069,101.17 1,160,620,235.36
經營活動產生的現金流量凈額 -182,819,262.73 -116,799,734.72
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 15,000,000.00
取得投資收益收到的現金 46,555,356.85 4,000,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長 111,090.00 136,300.35
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 20,741,369.87
投資活動現金流入小計 82,407,816.72 4,136,300.35
購建固定資產、無形資產和其他長 33,704,015.88 43,938,407.39
期資產支付的現金
投資支付的現金 86,322,979.42
取得子公司及其他營業單位支付的 5,000,000.00
現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 20,000,000.00
投資活動現金流出小計 140,026,995.30 48,938,407.39
投資活動產生的現金流量凈額 -57,619,178.58 -44,802,107.04
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 384,447,580.00 185,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 220,000,000.00
籌資活動現金流入小計 384,447,580.00 405,000,000.00
償還債務支付的現金 185,000,000.00 225,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的 21,051,399.58 8,798,761.86
現金
支付其他與籌資活動有關的現金 220,000,000.00
籌資活動現金流出小計 426,051,399.58 233,798,761.86
籌資活動產生的現金流量凈額 -41,603,819.58 171,201,238.14
四、匯率變動對現金及現金等價物的 -945.69 151,026.51
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -282,043,206.58 9,750,422.89
加：期初現金及現金等價物余額 1,112,243,364.09 265,276,644.00
六、期末現金及現金等價物余額 830,200,157.51 275,027,066.89
法定代表人：李蔚 主管會計工作負責人：張斌 會計機構負責人、總會計師：徐玉翠
合并所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
其他權益工具 減其 一
項目 ：他專 般
股本 優永 資本公積 庫綜項 盈余公積 風 未分配利潤
先續其 合儲 險
他 存收備 準
股債 股
益 備
一、上年期末余額 776,753,269.00 1,134,038,706.52 72,340,096.35 -220,811,470.72 102,969,647.60 1,865,290,248.75
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企
業合并
其他
二、本年期初余額 776,753,269.00 1,134,038,706.52 72,340,096.35 -220,811,470.72 102,969,647.60 1,865,290,248.75
三、本期增減變動金 46,302,481.51 52,743,066.71 99,045,548.22
額（減少以“－”號
填列）
（一）綜合收益總額 46,302,481.51 -1,256,933.29 45,045,548.22
（二）所有者投入和 54,000,000.00 54,000,000.00
減少資本
1．股東投入的普通 54,000,000.00 54,000,000.00
股
2．其他權益工具持
有者投入資本
3．股份支付計入所
有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準
備
3．對所有者（或股
東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內
部結轉
1．資本公積轉增資
本（或股本）
2．盈余公積轉增資
本（或股本）
3．盈余公積彌補虧
損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 776,753,269.00 1,134,038,706.52 72,340,096.35 -174,508,989.21 155,712,714.31 1,964,335,796.97
上期
歸屬于母公司所有者權益
其他權益工具 減其 一
項目 ：他專 般 少數股東權益 所有者權益合計
股本 優永 資本公積 庫綜項 盈余公積 風 未分配利潤
先續其 存合儲 險
股債他 收備 準
股益 備
一、上年期末余額 682,072,000.00 500,623,724.84 71,042,310.13 -243,469,211.18 53,177,914.55 1,063,446,738.34
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業
合并
其他
二、本年期初余額 682,072,000.00 500,623,724.84 71,042,310.13 -243,469,211.18 53,177,914.55 1,063,446,738.34
三、本期增減變動金 64,223,982.33 50,883,845.01 115,107,827.34
額（減少以“－”號
填列）
（一）綜合收益總額 64,223,982.33 -375,654.99 63,848,327.34
（二）所有者投入和 51,259,500.00 51,259,500.00
減少資本
1．股東投入的普通股 51,259,500.00 51,259,500.00
2．其他權益工具持有
者投入資本
3．股份支付計入所有
者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）
的分配
4．其他
（四）所有者權益內
部結轉
1．資本公積轉增資本
（或股本）
2．盈余公積轉增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 682,072,000.00 500,623,724.84 71,042,310.13 -179,245,228.85 104,061,759.56 1,178,554,565.68
法定代表人：李蔚 主管會計工作負責人：張斌 會計機構負責人、總會計師：徐玉翠
母公司所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
其他權益工具 減： 其他
項目 股本 優永 資本公積 庫存 綜合 專項 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
先續其 儲備
股債他 股 收益
一、上年期末余額 776,753,269.00 1,115,319,065.63 71,680,600.94 373,224,780.46 2,336,977,716.03
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 776,753,269.00 1,115,319,065.63 71,680,600.94 373,224,780.46 2,336,977,716.03
三、本期增減變動金 57,273,049.58 57,273,049.58
額（減少以“－”號
填列）
（一）綜合收益總額 57,273,049.58 57,273,049.58
（二）所有者投入和
減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有
者投入資本
3．股份支付計入所有
者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）
的分配
3．其他
（四）所有者權益內
部結轉
1．資本公積轉增資本
（或股本）
2．盈余公積轉增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 776,753,269.00 1,115,319,065.63 71,680,600.94 430,497,830.04 2,394,250,765.61
上期
其他權益工具 減： 其他
項目 股本 優永 資本公積 庫存 綜合 專項 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
先續其 儲備
股債他 股 收益
一、上年期末余額 682,072,000.00 481,904,083.95 70,382,814.72 361,544,704.44 1,595,903,603.11
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 682,072,000.00 481,904,083.95 70,382,814.72 361,544,704.44 1,595,903,603.11
三、本期增減變動金 44,979,159.47 44,979,159.47
額（減少以“－”號
填列）
（一）綜合收益總額 44,979,159.47 44,979,159.47
（二）所有者投入和
減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有
者投入資本
3．股份支付計入所有
者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）
的分配
3．其他
（四）所有者權益內
部結轉
1．資本公積轉增資本
（或股本）
2．盈余公積轉增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 682,072,000.00 481,904,083.95 70,382,814.72 406,523,863.91 1,640,882,762.58
法定代表人：李蔚 主管會計工作負責人：張斌 會計機構負責人、總會計師：徐玉翠
三、公司基本情況
1. 公司概況
√適用□不適用
澳柯瑪股份有限公司(以下簡稱公司)于1998年12月經青島市經濟體制改革委員會青體改發
（1998）215號文件批準，在原青島澳柯瑪電器公司的基礎上，以其與生產冷柜相關的、完整的
生產經營性資產及相應的供應銷售系統，聯合牡丹江廣匯交電有限責任公司、河北省五金交電化工公司、重慶長風壓縮機廠、荊州市泰隆股份合作公司、山東凌云工貿股份有限公司共同發起設立。公司于1998年12月28日在青島市工商行政管理局注冊登記并領取了企業法人營業執照，2000年12月8日經中國證券監督委員會證監發行字（2000）166號文件批準同意向社會公開發行人民幣普通股9,000萬股，每股面值一元，并于2000年12月29日在上海證券交易所上市，證券簡稱“澳柯瑪”，證券代碼：“600336”。公司社會信用代碼：91370200163621493Q。
公司原注冊資本為341,036,000元。2013年公司以2012年末總股本341,036,000股為基數，
以資本公積金向全體股東每10股轉增10股，共計轉增341,036,000股，每股面值1元，注冊資
本增至682,072,000元。
根據公司2016年第六屆十四次董事會會議、2016年第二次臨時股東大會決議通過的《關于
公司非公開發行股票方案的議案》，以及2016年第六屆十七次董事會會議審議通過的《關于調整
公司非公開發行股票方案的議案》，經中國證券監督管理委員會證監許可[2016]2958號文件核準，
同意公司非公開發行不超過147,448,300股新股。本次發行最終確定發行股數94,681,269股，發
行價格為7.88元/股，募集資金總額人民幣746,088,399.72元，由青島市企業發展投資有限公司、
青島城投金融控股集團有限公司、李科學認繳。變更后的注冊資本為776,753,269.00元，累計實
收資本（股本）776,753,269.00元。
公司經營范圍是：制冷產品（冰柜、冰箱、展示柜、制冰機、空調、酒柜、商用冷鏈設備）、洗衣機、日用家電、消毒抑菌設備、家用廚房電器具、凈水設備、水槽、鋰電池、自動售貨機，電動車產品的制造、銷售、技術開發、技術咨詢；家用電器配件銷售；家用電器維修、安裝、調試、保養；物流方案設計、物流信息咨詢服務；貨運搬運、道路貨物運輸；倉儲服務（不含危險品）；機械設備租賃；以自有房屋對外出租。經營本企業自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務（但國家限定公司經營或禁止進出的商品及技術除外）。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。
2. 合并財務報表范圍
√適用□不適用
截至2017年6月30日，本公司納入合并財務報表范圍內的子公司共34家；與上年相比本年
合并范圍無變化，本年無不納入合并范圍的子公司。具體情況詳見“合并范圍的變更”及“在其他主體中的權益”相關內容。
四、財務報表的編制基礎
1. 編制基礎
本公司財務報表以持續經營為基礎編制，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則――基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）及2006年2月15日及其后頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。
根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
2. 持續經營
√適用□不適用
公司自本報告期末起12個月具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
□適用√不適用
1. 遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6月
30日的財務狀況及2017年半年度的經營成果和現金流量等有關信息。
2. 會計期間
本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 營業周期
√適用□不適用
本公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
4. 記賬本位幣
人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定為其記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
√適用□不適用
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
同一控制下企業合并：本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。
在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
非同一控制下企業合并：本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后，計入當期損益。
為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發生時計入當期損益；作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，記入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
6. 合并財務報表的編制方法
√適用□不適用
1、合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。
子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。
（1）增加子公司或業務
在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債表的期初數；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則不調整合并資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業務
①一般處理方法
在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
�。�這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
��．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
�＃�一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
�ぃ�一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。
（3）購買子公司少數股權
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法
□適用√不適用
8. 現金及現金等價物的確定標準
本公司編制現金流量表時，現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
9. 外幣業務和外幣報表折算
√適用□不適用
（1）外幣業務折算
外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。
（2）外幣財務報表折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。
處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。
10. 金融工具
√適用□不適用
（1）金融資產的分類、確認依據和計量方法
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。初始確認金融資產，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收票據、應收賬款、應收利息、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
④可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。
（2）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
③財務擔保合同
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業會計準則第13號―或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號―收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。
（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。
（4）金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（5）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
（6）金融資產減值測試方法及會計處理方法
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
②可供出售金融資產減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。
11. 應收款項
(1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
√適用□不適用
單項金額重大的判斷依 應收賬款賬面余額200萬元以上（含）的款項；其他應收款賬面余額
據或金額標準 100萬元以上（含）的款項。
單項金額重大并單項計 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，根據其未來現
提壞賬準備的計提方法 金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；經單獨測試未發生
減值的，以賬齡為信用風險組合根據賬齡分析法計提壞賬準備。
(2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）
采用賬齡的組合 賬齡分析法
采用個別認定的組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 50
3年以上 100
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的
√適用□不適用
組合名稱 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
其他應收款組合 5
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的
□適用√不適用
(3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
單項計提壞賬準備的理由 具備以下特征的應收款項：涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項；
已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。
壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計
提壞賬準備。
公司合并范圍內各公司之間發生的往來余額不計提壞賬準備，對有客觀證據表明可能發生了減值的內部應收款項，單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
對長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
壞賬準備的轉回：如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提壞賬準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。
12. 存貨
√適用□不適用
（1）存貨類別
存貨包括原材料、在產品、自制半成品、周轉材料、委托加工材料、庫存商品等，其中周轉材料包括低值易耗品和包裝物等。
（2）存貨取得和發出的計價方法
①原材料按計劃成本計價，發出時按月結轉應負擔的材料成本差異，將計劃成本調整為實際成本；
②在產品、產成品按實際成本計價，發出按加權平均法計算；
③低值易耗品采用一次攤銷法核算；
④生產成本在完工產品及在產品之間的分配方法為在產品核算所耗用的材料費用,其工資、費用全部由完工產品負擔。
（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續盤存制
13. 劃分為持有待售資產
√適用□不適用
本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組確認為持有待售類別：
（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；
（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的，已經獲得批準。
14. 長期股權投資
√適用□不適用
1、共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。
重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。
2、初始投資成本的確定
（1）企業合并形成的長期股權投資
同一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
3、后續計量及損益確認方法
（1）成本法核算的長期股權投資
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。
（2）權益法核算的長期股權投資
對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。
公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易，該資產構成業務的，按照本附注“同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”和“合并財務報表的編制方法”中披露的相關政策進行會計處理。
在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
（3）長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。
15. 投資性房地產
(1).如果采用成本計量模式的：
折舊或攤銷方法
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。
本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。
當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。
16. 固定資產
(1).確認條件
√適用□不適用
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
(2).折舊方法
√適用□不適用
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5 2.38-3.17
機器設備 年限平均法 8-21 5 4.52-11.88
運輸設備 年限平均法 6-12 5 7.92-15.83
其他 年限平均法 5-8 5 11.88-19
(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
√適用□不適用
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
其他說明
與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。
固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。
已計提減值準備的固定資產，以扣除已計提的固定資產減值準備累計金額后的金額作為應計折舊額。對持有待售的固定資產，停止計提折舊并對其預計凈殘值進行調整。
17. 在建工程
√適用□不適用
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。
18. 借款費用
√適用□不適用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3
個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
19. 生物資產
□適用√不適用
20. 油氣資產
□適用√不適用
21. 無形資產
(1).計價方法、使用壽命、減值測試
√適用□不適用
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
(2).內部研究開發支出會計政策
√適用□不適用
本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
22. 長期資產減值
√適用□不適用
公司于資產負債表日對長期股權投資(包括對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資)、采用成本價值模式進行后續計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產、商譽等項目進行判斷，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本公司將進行減值測試，對商譽和受益年限不確定的無形資產每年末均進行減值測試。難以對單項資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎測試。
（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
（2）公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。
（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。
（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。
（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值與可收回金額的差額確認為資產減值損失，計提相應的資產減值準備。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
23. 長期待攤費用
√適用□不適用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。
長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
24. 職工薪酬
(1)、短期薪酬的會計處理方法
√適用□不適用
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
(2)、離職后福利的會計處理方法
√適用□不適用
①設定提存計劃
本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
②設定受益計劃
本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。
設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。
所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。
設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不轉回至損益。
在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額，確認結算利得或損失。
(3)、辭退福利的會計處理方法
√適用□不適用
公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。
實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。
(4)、其他長期職工福利的會計處理方法
□適用√不適用
25. 預計負債
√適用□不適用
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。
（2）重組義務
對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。
26. 股份支付
√適用□不適用
本公司的股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。
（1）以現金結算的股份支付
以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。存在等待期的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。
（2）以權益工具結算的股份支付
以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。存在等待期的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入成本或費用和資本公積。
（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據
授予后立即可行權的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。存在等待期的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入成本或費用和資本公積。
（4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
對于權益結算的股份支付，在可行權日之后不再對已確認的成本費用和所有者權益總額進行調整。公司在行權日根據行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資本公積。
以現金結算的股份支付的會計處理。對于現金結算的股份支付，公司在可行權日之后不再確認成本費用，負債(應付職工薪酬)公允價值的變動計入當期損益(公允價值變動損益)。股份支付計劃的修改、終止無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，或者取消權益工具的授予或結算該權益工具，公司確認按照所授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工具的可行權條件（除市場條件外）而無法可行權。
27. 優先股、永續債等其他金融工具
□適用√不適用
28. 收入
√適用□不適用
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
對于商品銷售收入的確認，公司具體執行的確認條件為：
國內銷售：公司依據訂單發出商品經客戶簽收后，確認銷售收入；
國外銷售：報關通過、已裝船發貨（取得貨運單）確認收入。
（2）提供勞務收入
在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例或已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。
本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
（3）確認讓渡資產使用權收入的依據
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
（4）按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和方法
采用完工百分比法，即按照提供勞務交易的完工進度的方法確認收入的實現。采用完工百分比法確認提供勞務的收入，按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。
提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
29. 政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。
與資產相關的政府補助，沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）；
(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。
與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：①用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失；②用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失。③公司取得政策性優惠貸款貼息的，區分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥付給企業兩種情況，分別進行會計處理。
30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
√適用□不適用
（1）當期所得稅
資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。
與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）遞延所得稅的抵銷
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
31. 租賃
(1)、經營租賃的會計處理方法
√適用□不適用
融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。
①本公司作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
②本公司作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。
(2)、融資租賃的會計處理方法
√適用□不適用
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。
①本公司作為承租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
②本公司作為出租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
32. 其他重要的會計政策和會計估計
√適用□不適用
終止經營
終止經營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售類別：
（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；
（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；
（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
33. 重要會計政策和會計估計的變更
(1)、重要會計政策變更
√適用□不適用
會計政策變更的內容和原因 審批 備注(受重要影響的報表項目名稱和
程序 金額)
根據《企業會計準則第42號―持有待售的非流動 董事會 公司本報告期無終止經營損益。
資產、處置組和終止經營》要求，公司在利潤表 審批
中分別列示持續經營損益和中止經營損益。
根據《企業會計準則第16號―政府補助》要求， 董事會 公司本報告期“其他收益”科目金
公司修改財務報表列報，在利潤表中的“營業利 審批 額增加8,135,012.46元，“財務費
潤”項目之上單獨列報“其他收益”項目；將與 用”科目金額減少650,000.00元，
公司日常經營活動相關的政府補助按補助款性質 “營業外收入”科目金額減少
重分類至“其他收益”或“財務費用”。 8,785,012.46元。
其他說明
財政部于2017年發布了《企業會計準則第42號―持有待售的非流動資產、處置組和終止經
營》，自2017年5月28日起施行，對于施行日存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止經
營，要求采用未來適用法處理。
財政部于2017年修訂了《企業會計準則第16號―政府補助》，修訂后的準則自2017年6
月12日起施行，對于2017年1月1日存在的政府補助，要求采用未來適用法處理；對于2017
年1月1日至施行日新增的政府補助，也要求按照修訂后的準則進行調整。
(2)、重要會計估計變更
□適用√不適用
34. 其他
□適用√不適用
六、稅項
1. 主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
√適用□不適用
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務，銷售服務、無形資產 17%，11%，6%，5%
或不動產的增值額
城市維護建設稅 應繳流轉稅額 7%,5%
企業所得稅 應納稅所得額 15%,25%
教育費附加 應繳流轉稅額 3%
地方教育費附加 應繳流轉稅額 2%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
□適用√不適用
2. 稅收優惠
√適用□不適用
母公司澳柯瑪股份有限公司、子公司澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限公司、子公司青島澳柯瑪自動售貨機股份有限公司屬于高新技術企業，從2014年度起連續三年減按15%的稅率征收企業所得稅。河南澳柯瑪電器有限公司及青島澳柯瑪超低溫冷凍設備有限公司2016年取得高新技術企業資格，自2016年起享受15%的稅收優惠政策，期限三年。
3. 其他
√適用□不適用
城市維護建設稅：除公司子公司澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限公司和河南澳柯瑪電器有 限公司、河南澳柯瑪專用汽車有限公司按應繳流轉稅額的5%計繳外，其他公司按應繳流轉稅額的7%計繳。
其他稅項：按國家和地方有關規定計算繳納。
澳柯瑪（香港）貿易有限公司、澳柯瑪（香港）電器有限公司及澳柯瑪（美國）貿易有限公司執行注冊地的相關稅收政策。
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 1,262,189.56 732,036.14
銀行存款 917,609,611.23 1,204,579,595.51
其他貨幣資金 120,061,646.70 89,035,203.40
合計 1,038,933,447.49 1,294,346,835.05
其中：存放在境外的款項總額 4,980,221.76 1,793,752.25
其他說明
期末余額中無抵押、質押或凍結等原因使用受限的貨幣資金。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
□適用√不適用
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
(1).應收票據分類列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 216,107,739.13 249,678,609.69
商業承兌票據
合計 216,107,739.13 249,678,609.69
(2).期末公司已質押的應收票據
□適用√不適用
(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 255,139,349.12
商業承兌票據
合計 255,139,349.12
(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
□適用√不適用
其他說明
√適用□不適用
上述應收票據無應收持有公司5%以上表決權股份的股東單位款項。
5、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例(%) 金額 計提比 價值 金額 比例(%) 金額 計提比 價值
例(%) 例(%)
單項金額重大并 272,981 19.34272,981 100.00 272,981 31.38 272,981 100.00
單獨計提壞賬準 ,385.15 ,385.15 ,385.15 ,385.15
備的應收賬款
按信用風險特征 852,970 60.4344,823, 5.25808,147 312,136 35.87 17,612, 5.64294,523
組合計提壞賬準 ,644.62 536.76 ,107.86 ,153.54 254.86 ,898.68
備的應收賬款
單項金額不重大 285,599 20.23285,599 100.00 284,953 32.75 284,953 100.00
但單獨計提壞賬 ,511.99 ,511.99 ,243.38 ,243.38
準備的應收賬款
1,411,5/ 603,404/ 808,147 870,070/ 575,546/ 294,523
合計 51,541. ,433.90 ,107.86 ,782.07 ,883.39 ,898.68
76
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
應收賬款 期末余額
（按單位） 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
單位一 15,642,019.00 15,642,019.00 100% 長期掛賬，收回可能性較小
單位二 13,932,830.83 13,932,830.83 100% 長期掛賬，收回可能性較小
單位三 9,028,283.34 9,028,283.34 100% 長期掛賬，收回可能性較小
單位四 8,205,904.00 8,205,904.00 100% 長期掛賬，收回可能性較小
單位五 8,073,286.00 8,073,286.00 100% 長期掛賬，收回可能性較小
其他 218,099,061.98 218,099,061.98 100% 長期掛賬，收回可能性較小
合計 272,981,385.15 272,981,385.15 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內小計 839,443,504.85 41,972,175.24 5%
1至2年 9,780,521.23 978,052.12 10%
2至3年 3,746,618.54 1,873,309.40 50%
合計 852,970,644.62 44,823,536.76 /
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額29,563,584.37元；本期收回或轉回壞賬準備金額1,706,033.86元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關系 欠款金額 年限 占應收賬款總額的比例（%）
單位一 客戶 70,584,456.00 一年以內 5
單位二 客戶 31,231,450.00 一年以內 2.21
單位三 客戶 26,533,581.80 一年以內 1.88
單位四 客戶 19,278,744.81 一年以內 1.37
單位五 客戶 18,637,976.03 一年以內 1.32
合計 166,266,208.64 11.78
(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：
□適用√不適用
(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：
□適用√不適用
其他說明：
√適用□不適用
其中無應收持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
6、預付款項
(1). 預付款項按賬齡列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內 154,672,915.74 87.65 118,550,126.19 93.07
1至2年 16,002,017.69 9.07 3,109,087.42 2.44
2至3年 436,544.51 0.25 257,298.81 0.20
3年以上 5,342,457.73 3.03 5,466,750.70 4.29
合計 176,453,935.67 100.00 127,383,263.12 100.00
(2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關系 金額 時間 占預付款項總額的比例（%）
單位一 供應商 29,088,563.03 一年以內 16.49
單位二 供應商 12,548,794.38 一至兩年 7.11
單位三 供應商 11,315,024.36 一年以內 6.41
單位四 供應商 10,344,331.38 一年以內 5.86
單位五 供應商 8,000,000.00 一年以內 4.54
合計 71,296,713.15 40.41
其他說明
√適用□不適用
①其中無預付持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
②壞賬準備計提
單位：元 幣種：人民幣
項目 欠款金額 壞賬準備 計提比例 計提理由
單獨進行減值測試的計 4,438,768.22 4,438,768.22 100% 長期掛賬，收回可能性
提壞賬準備的預付賬款 較小
注：對三年以上的預付賬款進行單獨測試計提壞賬準備。
7、應收利息
(1). 應收利息分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
定期存款
委托貸款
債券投資
其他 1,199,288.35 653,850.84
合計 1,199,288.35 653,850.84
(2). 重要逾期利息
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
8、應收股利
(1). 應收股利
□適用√不適用
(2). 重要的賬齡超過1年的應收股利：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
9、其他應收款
(1). 其他應收款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 計提比 價值
(%) 例(%) (%) 例(%)
單項金額重大 8,640,294 7.498,640,294 100.00 8,640,294 7.778,640,294100.00
并單獨計提壞 .18 .18 .18 .18
賬準備的其他
應收款
按信用風險特 92,979,2980.654,648,964 5.00 88,330,389,000,0880.054,450,004 5.0084,550,0
征組合計提壞 1.11 .58 26.53 0.80 .05 76.75
賬準備的其他
應收款
單項金額不重 13,676,2711.8613,676,27 100.00 13,546,2112.1813,546,21100.00
大但單獨計提 7.12 7.12 2.48 2.48
壞賬準備的其
他應收款
合計 115,295,8/ 26,965,53/ 88,330,3111,186,5/ 26,636,51/ 84,550,0
62.41 5.88 26.53 87.46 0.71 76.75
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
其他應收款 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
（按單位）
單位一 7,450,720.00 7,450,720.00 100% 收回可能性較小
單位二 1,189,574.18 1,189,574.18 100% 長期掛賬，收回可能性較小
合計 8,640,294.18 8,640,294.18 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
余額百分比 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內其他應收款組合 60,058,155.19 3,002,907.79 5%
1-2年其他應收款組合 10,710,849.36 535,542.47 5%
2-3年其他應收款組合 3,884,526.77 194,226.33 5%
3年以上其他應收款組合 18,325,759.79 916,287.99 5%
合計 92,979,291.11 4,648,964.58 5%
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額403,553.79元；本期收回或轉回壞賬準備金額74,528.62元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
(4). 其他應收款按款項性質分類情況
□適用√不適用
(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他應收款期 壞賬準備
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額
比例(%)
單位一 54,433,320.42 部分一年以內， 47.21 2,721,666.02
部分一至兩年，
部分兩至三年，
部分三年以上
單位二 7,450,720.00 一至兩年 6.46 7,450,720.00
單位三 5,154,165.00 三年以上 4.47 257,708.25
單位四 5,000,000.00 三年以上 4.34 250,000.00
單位五 2,497,549.04 部分一年以內， 2.17 124,877.45
部分一至兩年
合計 / 74,535,754.46 / 64.65 10,804,971.72
(6). 涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：
□適用√不適用
(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：
□適用√不適用
其他說明：
√適用□不適用
其中無直接持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
10、 存貨
(1). 存貨分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 88,821,129.092,902,035.53 85,919,093.56 91,869,255.65 3,901,661.72 87,967,593.93
在產品 29,344,738.25 29,344,738.25 35,016,433.60 35,016,433.60
庫存商品 416,035,347.405,300,453.36410,734,894.04422,887,396.81 6,153,165.84416,734,230.97
周轉材料
消耗性生物資
產
建造合同形成
的已完工未結
算資產
其他 87,658,977.81 87,658,977.81 87,515,995.37 87,515,995.37
合計 621,860,192.558,202,488.89613,657,703.66637,289,081.4310,054,827.56627,234,253.87
(2). 存貨跌價準備
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 3,901,661.72 290,166.00 1,289,792.19 2,902,035.53
在產品
庫存商品 6,153,165.84 4,290,804.69 5,143,517.17 5,300,453.36
周轉材料
消耗性生物資產
建造合同形成的已完
工未結算資產
合計 10,054,827.56 4,580,970.69 6,433,309.36 8,202,488.89
(3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明：
□適用√不適用
(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
11、劃分為持有待售的資產
□適用√不適用
12、一年內到期的非流動資產
□適用√不適用
13、其他流動資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
應收出口退稅 19,739,266.12 10,999,477.99
待抵扣增值稅進項稅 34,986,330.31 38,804,271.22
其他 1,858,193.20 476,541.73
合計 56,583,789.63 50,280,290.94
14、可供出售金融資產
(1). 可供出售金融資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供
出售
債務
工
具：
可供 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00
出售
權益
工
具：
按公
允價
值計
量的
按成 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00
本計
量的
合計 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00 72,176,062.86 22,176,062.86 50,000,000.00
(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產
□適用√不適用
(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
賬面余額 減值準備 在被本
投資期
被投資 本本 本本 單位現
單位 期期 期期 持股金
期初 增減 期末 期初 增減 期末 比例紅
加少 加少 (%)利
北京國 50,000,000.00 50,000,000.00 9.97
翔資產
管理有
限責任
公司
青島澳 3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 4.00
柯瑪制
冷發展
有限公
司
青島天 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 11.28
龍澳興
工貿實
業有限
公司
合計 72,176,062.86 72,176,062.86 22,176,062.86 22,176,062.86/
經北京國翔資產管理有限公司（以下簡稱“北京國翔”）臨時股東大會審議通過，報告期內，北京國翔啟動了定向減資工作。截至2017年6月30日，本次定向減資工作已完成，北京國翔的注冊資本由原來的49170萬元減少至26050.3萬元；公司未參與本次定向減資，由此，公司持有北京國翔的股權比例由減資前的5.28%上升至減資后的9.97%。
(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
□適用√不適用
(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：
□適用√不適用
其他說明
√適用□不適用
根據被投資企業青島天龍澳興工貿實業有限公司、青島澳柯瑪制冷發展有限公司的實際情況，分別計提減值準備19,065,100.00元、3,110,962.86元。
15、持有至到期投資
(1).持有至到期投資情況：
□適用√不適用
(2).期末重要的持有至到期投資：
□適用√不適用
(3).本期重分類的持有至到期投資：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
16、長期應收款
(1)長期應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額 折
現
項目 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面率
價值區
間
融資租賃款
其中：未實
現融資收益
分期收款銷售商 3,667,855.133,502,789.24165,065.893,502,789.243,502,789.24
品
分期收款提供勞
務
合計 3,667,855.133,502,789.24165,065.893,502,789.243,502,789.24 /
(2)因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
□適用√不適用
(3)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
17、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增減變動
其 宣告計 減值
被投資單 期初 減 權益法下確 其他他 發放提 期末 準備
位 余額 追加投資 少 認的投資損 綜合權 現金減其 余額 期末
投 益 收益益 股利值他 余額
資 調整變 或利準
動潤備
一、合營
企業
小計
二、聯營
企業
北京神州
立方物聯
科技有限
公司
上海全祥 84,406,040 -1,874,861 82,531,178
投資中心 .36 .44 .92
(有限合
伙)
青島東華 44,444,734 8,759,997. 53,204,731
澳擔保有 .66 07 .73
限公司
青島高創 30,000,000 37,857.73 30,037,857
澳海創業 .00 .73
投資企業
（有限合
伙）
小計 128,850,77 30,000,000 6,922,993. 165,773,76
5.02 .00 36 8.38
合計 128,850,77 30,000,000 6,922,993. 165,773,76
5.02 .00 36 8.38
其他說明
公司作為財務型投資者對上海全祥投資中心(有限合伙)投資人民幣1億元，該筆資金將用于
收購太平山礦業股權，公司出資比例為50%。根據合伙協議約定，公司現按35%的比例享有合伙人
會議上的表決權并依此比例分享或分擔利潤或虧損。
2016年3月4日，公司六屆十四次董事會審議通過了《關于轉讓青島東華澳擔保有限公司全
部股權的議案》，同意公司將持有的青島東華澳擔保有限公司36.36%股權全部對外轉讓；截至2017
年2月24日，本次股權轉讓公開掛牌期限已屆滿，未產生意向受讓方，本次掛牌終止，公司不再
尋求二次掛牌或以其他方式轉讓，將繼續持有東華澳公司36.36%的股權。
2017年2月16日，公司六屆二十二次董事會審議通過了《關于公司對外投資參與有限合伙
企業的議案》，同意公司對外投資3000萬元參與設立有限合伙企業―青島高創澳海創業投資企業
（有限合伙）。公司已于2017年2月17日投資到位。
18、投資性房地產
投資性房地產計量模式
(1). 采用成本計量模式的投資性房地產
單位：元 幣種：人民幣
項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 15,329,938.75 15,329,938.75
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產\在
建工程轉入
（3）企業合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 15,329,938.75 15,329,938.75
二、累計折舊和累計攤銷
1.期初余額 7,853,881.21 7,853,881.21
2.本期增加金額 232,808.04 232,808.04
（1）計提或攤銷 232,808.04 232,808.04
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 8,086,689.25 8,086,689.25
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 7,243,249.50 7,243,249.50
2.期初賬面價值 7,476,057.54 7,476,057.54
(2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
19、固定資產
(1). 固定資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 其他設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 535,080,909.37421,166,094.3529,194,918.3032,977,411.501,018,419,333.52
2.本期增加金額 10,928,211.50 42,679,997.42 1,741,717.58 961,255.13 56,311,181.63
（1）購置 69,608.36 41,421,623.71 1,741,717.58 961,255.13 44,194,204.78
（2）在建工程轉入 10,858,603.14 1,258,373.71 12,116,976.85
（3）企業合并增加
3.本期減少金額 250,573.82 3,034,069.34 4,804,458.20 510,964.13 8,600,065.49
（1）處置或報廢 250,573.82 3,034,069.34 4,804,458.20 510,964.13 8,600,065.49
4.期末余額 545,758,547.05460,812,022.4326,132,177.6833,427,702.501,066,130,449.66
二、累計折舊
1.期初余額 168,663,334.55253,505,114.9622,607,711.3923,703,670.48 468,479,831.38
2.本期增加金額 9,312,840.98 14,337,396.55 1,293,073.17 1,945,729.81 26,889,040.51
（1）計提 9,312,840.98 14,337,396.55 1,293,073.17 1,945,729.81 26,889,040.51
3.本期減少金額 75,381.18 2,925,962.48 3,770,563.81 428,200.25 7,200,107.72
（1）處置或報廢 75,381.18 2,925,962.48 3,770,563.81 428,200.25 7,200,107.72
4.期末余額 177,900,794.35264,916,549.0320,130,220.7525,221,200.04 488,168,764.17
三、減值準備
1.期初余額 2,112,834.66 4,579,583.27 6,692,417.93
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 2,112,834.66 4,579,583.27 6,692,417.93
四、賬面價值
1.期末賬面價值 365,744,918.04191,315,890.13 6,001,956.93 8,206,502.46 571,269,267.56
2.期初賬面價值 364,304,740.16163,081,396.12 6,587,206.91 9,273,741.02 543,247,084.21
(2). 暫時閑置的固定資產情況
□適用√不適用
(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
房屋建筑物 34,182,500.00 7,306,509.36 26,875,990.64
(4). 通過經營租賃租出的固定資產
□適用√不適用
(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
房屋 8,621,042.44 2006年度青島澳柯瑪集團總公司及下屬子公司償還公司債務計入的
及建 房屋建筑物，截至2017年6月30日尚有原值8,621,042.44元房產的產
筑物 權變更手續尚未完成。
為解決抵債房產產權過戶問題，2013年7月25日，本公司與青島華
通國有資本運營（集團）有限責任公司（以下簡稱“華通集團”）簽署了
《債務代償協議》。2013年9月5日，本公司與控股股東青島市企業發
展投資有限公司（以下簡稱“企發投”）簽署了協議約定：企發投代華通
集團履行《債務代償協議》項下基于三處未過戶抵債房產（株洲路新廠房、
傳達室、工業園餐廳，賬面價值合計8,621,042.44元）的債務代償義務，
即向本公司償付現金8,621,042.44元；本公司繼續推動上述抵債房產的
過戶工作，其中任何一項房產完成過戶后，本公司將在完成過戶10個工
作日內將與該項房產賬面價值（即其抵債金額）等額現金歸還企發投。本
公司已收到企發投支付的代償款保證金8,621,042.44元。
其他說明：
√適用□不適用
截至2017年6月30日，公司及下屬子公司為從銀行融資將原值為28,184.07萬元的房屋建
筑物進行了抵押。
20、在建工程
(1). 在建工程情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 賬面余額 減值 賬面價值 賬面余額 減值 賬面價值
準備 準備
在建工程 109,733,675.75 109,733,675.75 82,970,373.49 82,970,373.49
合計 109,733,675.75 109,733,675.75 82,970,373.49 82,970,373.49
(2). 重要在建工程項目本期變動情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
工
程 利 本
本 累 息其期
期 計 資 中：利
預 其 投工本 本期息資
項目算 期初 本期增加金額 本期轉入固定他 期末 入程化 利息資金
名稱數 余額 資產金額減 余額 占進累 資本本來
少 預度計 化金化源
金 算 金額率
額 比 額 (%)
例
(%)
信息產 79,001,679.0730,009,868.48 109,011,547.55
業園工
程
生產線 1,202,818.15 1,202,818.15
改造
專用汽 2,710,320.71 7,604,908.75 10,315,229.46
車工程
其他項 55,555.56 1,265,501.88 598,929.24 722,128.20
目
合計 82,970,373.4938,880,279.11 12,116,976.85 109,733,675.75// //
(3). 本期計提在建工程減值準備情況：
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
21、工程物資
□適用√不適用
22、固定資產清理
□適用√不適用
23、生產性生物資產
(1). 采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
(2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
(1). 無形資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 土地使用權 商標權 專利專有技術 系統軟件 其他 合計
一、賬面原值
1.期初余額 321,796,596 257,688,000 62,194,710.3 32,559,913.6 2,393,681 676,632,902
.01 .00 7 7 .96 .01
2.本期增加金額 6,954,234.56 6,954,234.5
6
（1)購置 6,954,234.56 6,954,234.5
6
（2)內部研發
（3)企業合并增
加
3.本期減少金額
（1)處置
4.期末余額 321,796,596 257,688,000 62,194,710.3 39,514,148.2 2,393,681 683,587,136
.01 .00 7 3 .96 .57
二、累計攤銷
1.期初余額 86,078,396. 26,488,524.2 15,821,106.8 2,328,836 130,716,863
37 3 8 .28 .76
2.本期增加金額 4,185,650.5 225,979.62 1,763,564.39 30,475.68 6,205,670.2
5 4
（1）計提 4,185,650.5 225,979.62 1,763,564.39 30,475.68 6,205,670.2
5 4
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 90,264,046. 26,714,503.8 17,584,671.2 2,359,311 136,922,534
92 5 7 .96 .00
三、減值準備
1.期初余額 28,562,197.6 125,977.21 28,688,174.
6 87
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 28,562,197.6 125,977.21 28,688,174.
6 87
四、賬面價值
1.期末賬面價值 231,532,549 257,688,000 6,918,008.86 21,803,499.7 34,370.00 517,976,427
.09 .00 5 .70
2.期初賬面價值 235,718,199 257,688,000 7,143,988.48 16,612,829.5 64,845.68 517,227,863
.64 .00 8 .38
(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：
□適用√不適用
其他說明：
√適用□不適用
截至2017年6月30日，公司及下屬子公司為從銀行融資將原值為25,596.03萬元的土地使用
權進行了抵押。
26、開發支出
□適用√不適用
27、商譽
(1). 商譽賬面原值
□適用√不適用
(2). 商譽減值準備
□適用√不適用
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
28、長期待攤費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減 期末余額
少金額
修繕工程 2,455,747.55 490,119.21 606,200.38 2,339,666.38
地坪處理 953,973.60 946,868.65 463,301.16 1,437,541.09
辦公樓改造 980,911.81 169,174.92 811,736.89
模具費 46,168,981.11 7,778,368.03 14,537,364.35 39,409,984.79
生產線配電工程 251,299.77 65,556.54 185,743.23
消防工程改造 679,382.53 331,890.96 115,655.40 895,618.09
廠區綠化費 605,061.80 30,253.08 574,808.72
合計 51,490,296.37 10,152,308.65 15,987,505.83 45,655,099.19
29、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債
(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 可抵扣暫時性 遞延所得稅 可抵扣暫時性 遞延所得稅
差異 資產 差異 資產
資產減值準備 65,640,833.02 15,494,737.02 41,531,405.40 9,268,828.15
內部交易未實現利潤 21,968,967.24 7,183,341.54 33,381,612.35 10,564,816.91
可抵扣虧損 66,608,497.78 14,058,503.36 81,374,467.55 17,791,443.46
預提費用形成 39,786,283.61 9,946,570.92 35,505,742.83 8,876,435.72
遞延收益形成 40,671,117.37 6,912,644.97 46,723,434.12 7,916,188.02
合計 234,675,699.02 53,595,797.81 238,516,662.25 54,417,712.26
(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債
□適用√不適用
(3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債：
□適用√不適用
(4). 未確認遞延所得稅資產明細
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 638,429,838.77 636,182,754.75
可抵扣虧損 125,784,394.34 135,350,956.49
合計 764,214,233.11 771,533,711.24
(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
30、其他非流動資產
□適用√不適用
31、短期借款
(1). 短期借款分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
質押借款
抵押借款 244,900,000.00 65,000,000.00
保證借款 139,547,580.00 120,000,000.00
信用借款
合計 384,447,580.00 185,000,000.00
(2). 已逾期未償還的短期借款情況
□適用√不適用
其他說明
□適用√不適用
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
□適用√不適用
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
種類 期末余額 期初余額
商業承兌匯票 144,736,278.06 115,041,764.58
銀行承兌匯票 251,544,890.83 206,256,340.75
合計 396,281,168.89 321,298,105.33
本期末已到期未支付的應付票據總額為0元。
35、應付賬款
(1). 應付賬款列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年以內 906,364,661.24 654,064,091.83
1-2年 8,638,608.99 9,162,999.37
2-3年 3,954,790.14 6,192,907.13
3年以上 42,152,752.86 39,538,007.11
合計 961,110,813.23 708,958,005.44
(2). 賬齡超過1年的重要應付賬款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
單位一 3,408,447.20 長期無業務往來
單位二 2,936,728.08 長期無業務往來
單位三 2,551,094.16 長期無業務往來
單位四 1,492,051.01 長期無業務往來
單位五 1,168,350.00 長期無業務往來
合計 11,556,670.45 /
其他說明
√適用□不適用
其中無欠持有公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。
36、預收款項
(1).預收賬款項列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年以內 126,032,886.65 199,253,330.17
1―2年 4,541,385.18 2,280,171.02
2―3年 1,070,950.22 803,017.76
3年以上 6,994,942.64 8,011,665.35
合計 138,640,164.69 210,348,184.30
(2).賬齡超過1年的重要預收款項
□適用√不適用
賬齡超過一年的預收賬款主要原因系由于部分客戶留存資金及未及時清賬所致。
(3).期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：
□適用√不適用
其他說明
√適用□不適用
其中無預收持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項。
37、應付職工薪酬
(1).應付職工薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 38,033,581.24 233,787,389.54 231,485,009.91 40,335,960.87
二、離職后福利-設定 43,915.97 15,548,229.54 15,533,147.99 58,997.52
提存計劃
三、辭退福利 280,163.51 280,163.51
四、一年內到期的其
他福利
合計 38,077,497.21 249,615,782.59 247,298,321.41 40,394,958.39
(2).短期薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、工資、獎金、津貼 1,093,022.49 199,663,677.98 200,129,833.80 626,866.67
和補貼
二、職工福利費 14,149,643.23 14,149,643.23
三、社會保險費 107,882.92 8,870,273.13 8,945,368.02 32,788.03
其中：醫療保險費 102,824.94 7,403,127.75 7,479,557.75 26,394.94
工傷保險費 2,748.77 656,887.93 656,248.48 3,388.22
生育保險費 2,309.21 810,257.45 809,561.79 3,004.87
四、住房公積金 78,383.00 7,445,278.40 7,439,250.40 84,411.00
五、工會經費和職工教 36,754,292.83 3,658,516.80 820,914.46 39,591,895.17
育經費
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
合計 38,033,581.24 233,787,389.54 231,485,009.91 40,335,960.87
(3).設定提存計劃列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 41,592.33 14,939,353.26 14,926,125.93 54,819.66
2、失業保險費 2,323.64 608,876.28 607,022.06 4,177.86
3、企業年金繳費
合計 43,915.97 15,548,229.54 15,533,147.99 58,997.52
其他說明：
□適用√不適用
38、應交稅費
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
增值稅 23,982,036.06 8,446,133.52
消費稅
營業稅
企業所得稅 10,032,328.51 12,200,989.06
個人所得稅 790,684.32 662,468.43
城市維護建設稅 1,694,448.46 518,581.79
房產稅 1,083,070.09 1,212,425.68
印花稅 382,237.78 826,577.54
土地使用稅 2,116,248.19 1,770,292.92
其他 5,352,631.09 4,424,105.52
合計 45,433,684.50 30,061,574.46
其他說明：
應交稅金-其他主要是應交廢棄電器電子產品處理基金。
39、應付利息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息
企業債券利息
短期借款應付利息
劃分為金融負債的優先股\永續債
利息
其他 178,305.12 443,040.27
合計 178,305.12 443,040.27
重要的已逾期未支付的利息情況：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
40、應付股利
□適用√不適用
41、其他應付款
(1).按款項性質列示其他應付款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年以內 199,433,965.05 158,092,540.89
1―2年 11,534,217.02 9,378,251.69
2―3年 7,111,850.71 5,552,931.25
3年以上 40,884,676.29 38,248,298.40
合計 258,964,709.07 211,272,022.23
(2).賬齡超過1年的重要其他應付款
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
青島市企業發展投資有限公司 8,621,042.44 房產過戶保證金，房產尚未過戶
合計 8,621,042.44 /
其他說明
√適用□不適用
期末余額中應付本公司控股股東青島市企業發展投資有限公司8,621,042.44元，除此外無應
付其他持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項。
42、劃分為持有待售的負債
□適用√不適用
43、1年內到期的非流動負債
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年內到期的長期借款
1年內到期的應付債券
1年內到期的長期應付款 4,574,519.67 4,403,297.17
合計 4,574,519.67 4,403,297.17
44、其他流動負債
其他流動負債情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
短期應付債券
應付短期融資券款 231,462,473.19
合計 231,462,473.19
短期應付債券的增減變動：
□適用√不適用
其他說明：
√適用□不適用
2016年1月22日，公司發行了2016年度第一期短期融資券，發行總額2.2億元，發行年利
率5.6%（發行日1Yshibor+234.4BP),發行價格100元/百元，期限366天。起息日：2016年1月
25日；已于2017年1月25日到期兌付本息232,320,000元。
45、長期借款
(1). 長期借款分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
質押借款
抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
保證借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款
合計 240,000,000.00 240,000,000.00
其他說明，包括利率區間：
□適用√不適用
46、應付債券
(1). 應付債券
□適用√不適用
(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）
□適用√不適用
(3). 可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明：
□適用√不適用
(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用√不適用
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
□適用√不適用
其他金融工具劃分為金融負債的依據說明
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
47、長期應付款
(1). 按款項性質列示長期應付款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 期末余額
青島華通國有資本運營（集團）有限責任公司 4,745,098.23 4,915,032.77
其他說明：
√適用□不適用
澳柯瑪股份有限公司2010年第一次臨時股東大會審議通過了關于與青島華通國有資本運營
（集團）有限責任公司簽訂《關于〈廠房租賃協議書〉的補充協議》的議案。因此，公司對原廠房的租賃由經營性轉變為融資性租賃。詳見附注關聯方交易事項披露。
截至2017年6月30日，未確認融資費用余額為510,447.56元。
以后年度將支付的最低租賃付款額
單位：元 幣種：人民幣
剩余租賃期 青島華通國有資本運營（集團）有限責任公司
1年以內（含1年） 5,000,000.00
1年以上2年以內（含2年） 5,000,000.00
2年以上3年以內（含3年）
3年以上
合計 10,000,000.00
一年內到期的款項在“一年內到期的非流動負債”反映。
48、長期應付職工薪酬
□適用√不適用
49、專項應付款
□適用√不適用
50、預計負債
□適用√不適用
51、遞延收益
遞延收益情況
√適用□不適用
單位：元 幣種人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 108,471,201.04 8,635,012.4699,836,188.58
合計 108,471,201.04 8,635,012.4699,836,188.58 /
涉及政府補助的項目：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
負債項目 期初余額 本期新本期計入 其他變動 期末余額 與資產相關/
增補助營業外收 與收益相關
金額 入金額
信息化財政撥款 795,880.52 96,590.00 699,290.52與資產相關
智能多媒體多溫區變頻冷凍箱 487,944.65 52,517.50 435,427.15與資產相關
研制項目
高端超級節能電冰箱（柜）技改 3,219,779.38 420,000.00 2,799,779.38與資產相關
項目
節能電冰箱技術改造項目 2,921,060.60 475,000.00 2,446,060.60與資產相關
多媒體多溫區變頻冷藏冷凍箱 7,147,458.46 499,004.84 6,648,453.62與資產相關
研制項目
風冷智能分時節能系列展示柜 7,025,746.55 490,495.16 6,535,251.39與資產相關
研制項目
科技專項資金 1,205,941.64 122,343.06 1,083,598.58與資產相關
重點產業振興和技術改造(第三 1,495,800.00 124,650.00 1,371,150.00與資產相關
批)2010年中央預算內投資計劃
智能化血液分離及速凍儲存設 1,600,000.00 100,000.00 1,500,000.00與資產相關
備產業化建設項目政府補助
工業機器人在智能化電冰箱 23,610,000.00 0.0023,610,000.00與資產相關
（柜）自動化生產線示范應用項
目
青島市制冷模組工藝及控制工 400,000.00 50,000.00 350,000.00與資產相關
程技術研究中心
開發區財政局公共租賃住房項 4,900,725.00 326,715.00 4,574,010.00與資產相關
目補助款
企業發展專項資金一期 5,662,424.09 470,660.50 5,191,763.59與資產相關
企業發展專項資金二期 21,723,499.58 3,724,028.5017,999,471.08與資產相關
企業發展專項資金三期 6,193,250.00 569,125.00 5,624,125.00與資產相關
企業發展專項資金四期 2,255,000.00 338,250.00 1,916,750.00與資產相關
企業技術升級資金一期 209,075.09 34,845.84 174,229.25與資產相關
企業產品升級改造資金二期 761,885.68 77,479.90 684,405.78與資產相關
專用汽車項目貼息 4,916,666.67 500,000.00 4,416,666.67與收益相關
基礎建設補助 11,307,868.46 124,515.1611,183,353.30與資產相關
其他項目 631,194.67 38,792.00 592,402.67與資產相關
合計 108,471,201.04 8,635,012.4699,836,188.58 /
其他說明：
□適用√不適用
52、其他非流動負債
□適用√不適用
53、股本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期初余額 本次變動增減（+、一） 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份 776,753,269.00 776,753,269.00
總數
54、其他權益工具
(1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用√不適用
(2)期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
□適用√不適用
其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：
□適用√不適用
其他說明:
□適用√不適用
55、資本公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 1,103,283,111.26 1,103,283,111.26
其他資本公積 30,755,595.26 30,755,595.26
合計 1,134,038,706.52 1,134,038,706.52
56、庫存股
□適用√不適用
57、其他綜合收益
□適用√不適用
58、專項儲備
□適用√不適用
59、盈余公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 72,340,096.35 72,340,096.35
任意盈余公積
儲備基金
企業發展基金
其他
合計 72,340,096.35 72,340,096.35
60、未分配利潤
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 -220,811,470.72 -243,469,211.18
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減－）
調整后期初未分配利潤 -220,811,470.72 -243,469,211.18
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 46,302,481.51 64,223,982.33
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 -174,508,989.21 -179,245,228.85
61、營業收入和營業成本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 2,373,050,219.07 1,852,492,863.07 2,154,658,164.57 1,622,691,623.60
其他業務 24,497,881.24 16,405,555.52 52,062,355.99 45,644,124.62
合計 2,397,548,100.31 1,868,898,418.59 2,206,720,520.56 1,668,335,748.22
62、稅金及附加
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
消費稅
營業稅 296,532.99
城市維護建設稅 5,068,197.77 6,989,609.33
教育費附加 3,649,344.12 5,030,983.93
資源稅
房產稅 2,564,173.05
土地使用稅 4,174,108.27
車船使用稅 20,077.20
印花稅 1,144,568.05
其他 9,869,605.34 39,336.85
合計 26,490,073.80 12,356,463.10
其他說明：
①根據財會〔2016〕22號《財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知》的規定，本公
司自2016年5月1日起，對企業經營活動發生的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相
關稅費調整至稅金及附加項目列示。
②稅金及附加-其他主要是應交廢棄電器電子產品處理基金。
63、銷售費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
銷售費用 302,891,135.87 277,178,743.50
合計 302,891,135.87 277,178,743.50
64、管理費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
管理費用 115,720,407.74 139,269,031.07
合計 115,720,407.74 139,269,031.07
65、財務費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 9,165,348.28 15,131,238.67
利息收入 -6,912,614.39 -3,370,314.97
匯兌損失 5,485,450.54
匯兌收益 -722,327.03 -2,431,262.04
其他 974,320.24 1,553,439.39
合計 7,990,177.64 10,883,101.05
66、資產減值損失
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 28,208,850.31 18,204,915.47
二、存貨跌價損失 4,580,970.69 3,079,246.49
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計 32,789,821.00 21,284,161.96
67、公允價值變動收益
□適用√不適用
68、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 6,922,993.36 -1,480,927.40
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產在持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損 5,356.85
益的金融資產取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產等取得的投資收益
處置可供出售金融資產取得的投資收益
喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新
計量產生的利得
合計 6,928,350.21 -1,480,927.40
69、營業外收入
營業外收入情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性
損益的金額
非流動資產處置利得合計 853,139.31 44,959.23 853,139.31
其中：固定資產處置利得 853,139.31 44,959.23 853,139.31
無形資產處置利得
債務重組利得 1,613.35 52,112.02 1,613.35
非貨幣性資產交換利得
接受捐贈
政府補助 344,200.00 8,939,165.06 344,200.00
罰款收入 119,237.62 831,167.04 119,237.62
其他 2,638,437.26 462,702.67 2,638,437.26
合計 3,956,627.54 10,330,106.02 3,956,627.54
計入當期損益的政府補助
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
70、營業外支出
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性
損益的金額
非流動資產處置損失合計 237,627.58 407,060.59 237,627.58
其中：固定資產處置損失 237,627.58 407,060.59 237,627.58
無形資產處置損失
債務重組損失
非貨幣性資產交換損失
對外捐贈 550,431.31 970,132.47 550,431.31
賠償金罰款支出 207,739.31 150,211.20 207,739.31
其他 602,827.83 538,587.20 602,827.83
合計 1,598,626.03 2,065,991.46 1,598,626.03
71、所得稅費用
(1)所得稅費用表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 14,321,967.18 17,924,547.00
遞延所得稅費用 821,914.45 2,423,584.48
合計 15,143,881.63 20,348,131.48
(2)會計利潤與所得稅費用調整過程：
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期發生額
利潤總額 60,189,429.85
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 9,028,414.48
子公司適用不同稅率的影響 7,296,113.50
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 7,125,776.32
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -6,145,396.68
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 3,456,237.78
權益法核算的合營企業和聯營企業損益影響 -1,443,844.43
技術開發費加計扣除影響（以“-”填列） -1,885,605.90
其他影響 -2,287,813.44
所得稅費用 15,143,881.63
其他說明：
□適用√不適用
72、其他綜合收益
□適用√不適用
73、現金流量表項目
(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
財政拔款 344,200.00 865,300.00
利息收入 4,562,938.51 2,286,124.90
代收代付款項及投標保證金 22,303,600.73 4,644,417.02
其他 10,658,326.52 10,129,347.72
合計 37,869,065.76 17,925,189.64
(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
物流及售后費用 104,329,284.47 115,995,762.73
廣告促銷費 20,057,186.38 20,702,576.17
其他費用 94,424,050.49 71,547,353.83
合計 218,810,521.34 208,245,692.73
(3). 收到的其他與投資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收回企業間借款 20,741,369.87
合計 20,741,369.87
(4). 支付的其他與投資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
企業間借款 20,000,000.00
合計 20,000,000.00
(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
短期融資券 220,000,000.00
合計 220,000,000.00
(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
短期融資券 220,000,000.00
融資租賃支出 7,883,344.40
合計 220,000,000.00 7,883,344.40
74、現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 45,045,548.22 63,848,327.34
加：資產減值準備 32,789,821.00 21,284,161.96
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 27,079,895.41 27,743,104.48
無形資產攤銷 6,205,670.24 6,209,972.40
長期待攤費用攤銷 15,987,505.83 15,856,251.77
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收 -615,511.73 362,101.36
益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 6,640,139.14 13,402,478.79
投資損失（收益以“－”號填列） -6,928,350.21 1,480,927.40
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 821,914.45 2,423,584.48
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） 15,428,888.88 68,693,168.29
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -566,495,532.71 -459,928,260.45
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 284,313,358.99 204,162,291.84
其他
經營活動產生的現金流量凈額 -139,726,652.49 -34,461,890.34
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 1,038,933,447.49 474,572,786.88
減：現金的期初余額 1,294,346,835.05 346,546,894.36
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -255,413,387.56 128,025,892.52
(2)本期支付的取得子公司的現金凈額
□適用√不適用
(3)本期收到的處置子公司的現金凈額
□適用√不適用
(4)現金和現金等價物的構成
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
一、現金 1,038,933,447.49 1,294,346,835.05
其中：庫存現金 1,262,189.56 732,036.14
可隨時用于支付的銀行存款 917,609,611.23 1,204,579,595.51
可隨時用于支付的其他貨幣資金 120,061,646.70 89,035,203.40
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 1,038,933,447.49 1,294,346,835.05
其中：母公司或集團內子公司使用受限制
的現金和現金等價物
其他說明：
□適用√不適用
75、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
□適用√不適用
76、所有權或使用權受到限制的資產
□適用√不適用
77、外幣貨幣性項目
(1). 外幣貨幣性項目：
√適用□不適用
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 2,589,830.34 6.7744 17,544,546.67
歐元 62,328.72 7.7496 483,022.65
港幣 90,260.00 0.8679 78,338.45
澳元 20,248.21 5.2099 105,491.15
應收賬款
其中：美元 30,107,981.28 6.7744 203,963,405.00
歐元 59,036.82 7.7496 457,511.74
預付賬款
美元 872,673.82 6.7744 5,911,771.97
港元 371,000.00 0.8679 321,998.32
應付賬款
美元 4,822,940.54 6.7744 32,672,528.37
預收賬款
美元 6,123,016.58 6.7744 41,479,748.11
歐元 537,097.99 7.7496 4,162,294.58
港元 371,000.00 0.8679 321,998.32
(2). 境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位
幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□適用√不適用
78、套期
□適用√不適用
79、政府補助
1. 政府補助基本情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額
信息化財政撥款 1,931,800.00 遞延收益 96,590.00
智能多媒體多溫區變頻冷凍箱研制項目 15,780,000.00 遞延收益 52,517.50
高端超級節能電冰箱（柜）技改項目 8,400,000.00 遞延收益 420,000.00
節能電冰箱技術改造項目 9,500,000.00 遞延收益 475,000.00
多媒體多溫區變頻冷藏冷凍箱研制項目 9,980,097.00 遞延收益 499,004.84
風冷智能分時節能系列展示柜研制項目 9,809,903.00 遞延收益 490,495.16
科技專項資金 1,940,000.00 遞延收益 122,343.06
重點產業振興和技術改造(第三批)2010 6,000,000.00 遞延收益 124,650.00
年中央預算內投資計劃
智能化血液分離及速凍儲存設備產業化 2,000,000.00 遞延收益 100,000.00
建設項目政府補助
工業機器人在智能化電冰箱（柜）自動化 23,610,000.00 遞延收益
生產線示范應用項目
青島市制冷模組工藝及控制工程技術研 500,000.00 遞延收益 50,000.00
究中心
公共租賃住房項目補助款 6,534,300.00 遞延收益 326,715.00
企業發展專項資金一期 8,843,655.00 遞延收益 470,660.50
企業發展專項資金二期 37,240,285.00 遞延收益 3,724,028.50
企業發展專項資金三期 7,382,500.00 遞延收益 569,125.00
企業發展專項資金四期 3,382,500.00 遞延收益 338,250.00
企業技術升級資金一期 348,458.45 遞延收益 34,845.84
企業產品升級改造資金二期 774,799.00 遞延收益 77,479.90
專用汽車項目貼息 5,000,000.00 遞延收益 500,000.00
基礎建設補助 12,054,959.42 遞延收益 124,515.16
其他項目 1,702,120.00 遞延收益 38,792.00
技改貼息資金 150,000.00 財務費用 150,000.00
與收益相關的其他項目 344,200.00 營業外收入 344,200.00
2. 政府補助退回情況
□適用√不適用
80、其他
□適用√不適用
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
□適用√不適用
2、同一控制下企業合并
□適用√不適用
3、反向購買
□適用√不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□適用√不適用
一攬子交易
□適用√不適用
非一攬子交易
□適用√不適用
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
□適用√不適用
6、其他
□適用√不適用
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
(1). 企業集團的構成
√適用□不適用
子公司 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得
名稱 直接 間接 方式
青島澳柯瑪商務有限公司 山東青島 山東青島 銷售 100 投資
設立
青島源力源動力技術有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 100 投資
設立
青島華潔源動力技術有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 100 投資
設立
青島澳海生物有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 70 投資
設立
青島澳柯瑪新材料有限責任公司 山東青島 山東青島 生產加工 100 投資
設立
澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限 山東沂南 山東沂南 生產加工 100 企業
公司 合并
青島澳柯瑪商用電器有限公司 山東青島 山東青島 銷售 100 企業
合并
青島澳柯瑪進出口有限公司 山東青島 山東青島 銷售 100 企業
合并
青島澳龍光電科技股份有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 55.5 企業
合并
青島澳柯瑪電動科技有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 100 投資
設立
青島澳柯瑪資產管理有限公司 山東青島 山東青島 投資 80 20 投資
設立
青島新時代科技發展有限公司 山東青島 山東青島 房產開發 100 企業
合并
青島澳柯瑪自動售貨機股份有限 山東青島 山東青島 生產加工 48 12 投資
公司 設立
青島澳柯瑪電動車有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 100 投資
設立
澳柯瑪（天津）新能源電動車有限 天津北辰 天津北辰 生產加工 100 投資
公司 設立
青島澳柯瑪銷售有限公司 山東青島 山東青島 銷售 100 投資
設立
青島澳柯瑪洗衣機有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 100 投資
設立
臨沂澳柯瑪電器銷售有限公司 山東臨沂 山東臨沂 銷售 100 投資
設立
沈陽澳柯瑪電器銷售有限公司 遼寧沈陽 遼寧沈陽 銷售 100 投資
設立
濟南澳柯瑪電器銷售有限公司 山東濟南 山東濟南 銷售 100 投資
設立
濰坊澳柯瑪電器銷售有限公司 山東濰坊 山東濰坊 銷售 100 投資
設立
青島澳柯瑪超低溫冷凍設備有限 山東青島 山東青島 生產加工 95 5 投資
公司 設立
河南澳柯瑪電器有限公司 河南民權 河南民權 生產加工 90 10 投資
設立
青島澳柯瑪生活電器有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 95 5 投資
設立
澳柯瑪（香港）電器有限公司 中國香港 中國香港 加工貿易 80 20 投資
設立
澳柯瑪（香港）貿易有限公司 中國香港 中國香港 貿易 100 投資
設立
青島澳柯瑪信息產業園有限公司 山東青島 山東青島 租賃、物 55 投資
業管理 設立
青島澳柯瑪專用車有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 90 10 投資
設立
河南澳柯瑪專用汽車有限公司 河南民權 河南民權 生產加工 100 投資
設立
澳柯瑪（美國）貿易公司 美國紐約 美國紐約 貿易 100 投資
設立
青島澳柯瑪疫苗冷鏈有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 80 20 投資
設立
青島澳柯瑪智慧冷鏈有限公司 山東青島 山東青島 生產加工 100 投資
設立
青島澳柯瑪電子商務有限公司 山東青島 山東青島 貿易 90 10 投資
設立
青島世貿云商國際貿易有限公司 山東青島 山東青島 貿易 60 40 投資
設立
(2). 重要的非全資子公司
□適用√不適用
(3). 重要非全資子公司的主要財務信息
□適用√不適用
(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：
□適用√不適用
(5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
□適用√不適用
3、在合營企業或聯營企業中的權益
√適用□不適用
(1). 重要的合營企業或聯營企業
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
合營企業或聯營企業 主要 注冊地 業務 持股比例(%) 對合營企業或聯營企業
名稱 經營地 性質 直接 間接 投資的會計處理方法
上海全祥投資中心 中國上海 中國上海 投資、 35.00 權益法
(有限合伙） 咨詢
青島東華澳擔保有限 山東青島 山東青島 擔保 36.36 權益法
公司
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：
公司作為財務型投資者對上海全祥投資中心(有限合伙)投資人民幣1億元，該筆資金用于收
購太平山礦業股權，公司出資比例為50%。根據合伙協議約定，公司現按35%的比例享有合伙人會
議上的表決權并依此比例分享或分擔利潤或虧損。
(2). 重要合營企業的主要財務信息
□適用√不適用
(3). 重要聯營企業的主要財務信息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
上海全祥投資中 青島東華澳擔保 上海全祥投資中 青島東華澳擔保
心(有限合伙） 有限公司 心(有限合伙） 有限公司
流動資產 63,603,888.75 883,486,873.53 22,642,497.68 621,866,721.12
非流動資產 262,450,985.20 1,203,663.48 336,331,913.96 1,132,427.26
資產合計 326,054,873.95 884,690,537.01 358,974,411.64 622,999,148.38
流動負債 130,313,574.92 738,258,525.38 161,225,985.37 500,711,375.46
非流動負債 5,355,688.71 113,387.53 192,418.71 61,550.00
負債合計 135,669,263.63 738,371,912.91 161,418,404.08 500,772,925.46
少數股東權益 40,317,862.41 42,131,512.69
歸屬于母公司股東權 150,067,747.91 146,318,624.10 155,424,494.87 122,226,222.92
益
按持股比例計算的凈 52,523,711.77 53,201,451.72 54,398,573.20 44,441,454.65
資產份額
調整事項
--商譽
--內部交易未實現利
潤
--其他
對聯營企業權益投資 82,531,178.92 53,204,731.73 84,406,040.36 44,444,734.66
的賬面價值
存在公開報價的聯營
企業權益投資的公允
價值
營業收入 55,607,318.08 5,455,475.10
凈利潤 -7,170,397.24 24,092,401.18 -7,408,044.93 1,757,715.27
終止經營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 -7,170,397.24 24,092,401.18 -7,408,044.93 1,757,715.27
本年度收到的來自聯 4,000,000.00
營企業的股利
(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
□適用√不適用
(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：
□適用√不適用
(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損
□適用√不適用
(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾
□適用√不適用
(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
□適用√不適用
4、重要的共同經營
□適用√不適用
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
□適用√不適用
6、其他
□適用√不適用
十、與金融工具相關的風險
□適用√不適用
十一、 公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
□適用√不適用
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
□適用√不適用
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
□適用√不適用
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
□適用√不適用
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感
性分析
□適用√不適用
6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政
策
□適用√不適用
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
□適用√不適用
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
□適用√不適用
9、其他
□適用√不適用
十二、 關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
√適用□不適用
單位:萬元 幣種:人民幣
母公司名稱 注冊地 業務 注冊資本 母公司對本企業 母公司對本企業
性質 的持股比例(%) 的表決權比例(%)
青島市企業發展 青島市市南區 投資 82,200 39.07 39.07
投資有限公司 東海路8號
本企業最終控制方是青島市人民政府國有資產監督管理委員會
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注
√適用□不適用
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注
√適用□不適用
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下
√適用□不適用
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
青島高創澳海創業投資企業（有限合伙） 施加重大影響的被投資方
北京神州立方物聯科技有限公司 施加重大影響的被投資方
其他說明
□適用√不適用
4、其他關聯方情況
√適用□不適用
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
青島華通國有資本運營（集團）有限責任公司 其他
青島澳柯瑪集團總公司 其他
青島澳柯瑪國際電工有限公司 其他
青島天龍澳興工貿實業有限公司 其他
青島澳柯瑪太陽能成套設備有限公司 其他
青島澳鴻自動商務有限公司 其他
青島澳柯瑪制冷發展有限公司 其他
青島澳柯瑪科技電器有限公司 其他
青島澳柯瑪熱水器有限責任公司 其他
青島澳柯瑪集團空調器廠 其他
青島澳柯瑪自動商用設備有限公司 其他
青島融資擔保中心有限公司 集團兄弟公司
青島華通東衛融資租賃有限責任公司 集團兄弟公司
青島新時代房地產開發有限公司 集團兄弟公司
青島市經濟開發投資有限責任公司 集團兄弟公司
青島弘信公司 集團兄弟公司
青島華通文化傳播有限責任公司 集團兄弟公司
青島華通資產管理有限責任公司 集團兄弟公司
青島華通軍工投資有限責任公司 集團兄弟公司
青島華通科技投資有限責任公司 集團兄弟公司
青島華通創業投資有限責任公司 集團兄弟公司
青島華通商旅地產有限責任公司 集團兄弟公司
青島華通教育投資有限責任公司 集團兄弟公司
青島華通科工投資有限責任公司 集團兄弟公司
青島華通金融控股有限責任公司 集團兄弟公司
青島華通能源投資有限責任公司 集團兄弟公司
安順市青安產業投資開發有限公司 集團兄弟公司
青島澳柯瑪控股集團有限公司 關聯人（與公司同一董事長）
青島益佳國際貿易集團有限公司 其他
青島盛益投資發展有限公司 其他
青島澳柯瑪商業保理有限公司 其他
青島澳柯瑪創新科技有限公司 其他
青島益佳華益進出口有限公司 其他
青島高創澳海股權投資管理有限公司 其他
青島澳柯瑪創新加速器有限公司 其他
青島澳西科技智能有限公司 其他
其他說明
2017年1月，青島市國資委作為出資人組建了青島澳柯瑪控股集團有限公司（以下簡稱“澳
柯瑪控股集團”）；下一步，青島益佳國際貿易集團有限公司將成為澳柯瑪控股集團全資子公司，相關手續正在辦理中。截至目前，澳柯瑪控股集團與本公司無產權關系，因公司董事長兼任澳柯瑪控股集團董事長，公司副董事長兼任澳柯瑪控股集團董事、總經理職務，由此澳柯瑪控股集團為公司關聯法人。
5、關聯交易情況
(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
青島澳柯瑪制冷發展有限公司 原材料 545,744,937.14
出售商品/提供勞務情況表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
青島澳柯瑪制冷發展有限公司 原材料及冰柜銷售 13,994,672.16
青島益佳華益進出口有限公司 進口業務代理 49,045,068.76
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
□適用√不適用
(2). 關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
□適用√不適用
關聯托管/承包情況說明
□適用√不適用
本公司委托管理/出包情況表：
□適用√不適用
關聯管理/出包情況說明
□適用√不適用
(3). 關聯租賃情況
本公司作為出租方：
□適用√不適用
本公司作為承租方：
□適用√不適用
關聯租賃情況說明
√適用□不適用
公司2009年第二次臨時股東大會批準公司與青島華通國有資本運營（集團）有限責任公司簽
訂《廠房租賃協議書》，租賃其位于青島經濟技術開發區前灣港路315號澳柯瑪工業園院內的廠
房(原澳柯瑪空調器廠廠房)。該房產座落在本公司已取得工業出讓權的土地上，位于澳柯瑪工業園西南角，且與本公司現有的廠房及辦公樓相鄰，房產所有權證書編號：青房黃自變字第85號，房屋建筑面積：56242.4平方米；房屋附屬建筑物及其他設施：空壓機站及氣瓶庫301平方米、液化石油氣瓶庫77平方米、消防水池1000立方米以及部分室外道路3850平方米等歸本公司使用；本次租賃期限為十年，自2009年10月1日至2019年9月30日止；租金為每年人民幣伍佰萬元整。
澳柯瑪股份有限公司2010年第一次臨時股東大會審議通過了關于與青島華通國有資本運營（集團）有限責任公司簽訂《關于〈廠房租賃協議書〉的補充協議》的議案。
該補充協議主要內容如下：
a、租賃期滿后，華通集團將協議房產的所有權轉歸本公司，公司已支付的租金抵做房款。
b、在租賃期內，如已具備辦理產權過戶手續的條件，在公司向華通集團交齊協議房產的全部租金后60日內，華通集團負責辦完產權過戶手續。
c、租賃期滿后，如協議房產最終無法完成過戶，協議房產歸公司所有，公司有權繼續使用或處置，不再向華通集團繳納租金。
協議雙方已按照協議約定履行相關義務。
(4). 關聯擔保情況
本公司作為擔保方
√適用□不適用
單位：萬元 幣種：人民幣
擔保是否
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 已經履行
完畢
澳柯瑪股份有限公司制造分公司 1,200.002017年3月9日 2017年9月9日否
青島澳柯瑪生活電器有限公司 14.402017年3月24日 2017年9月24日否
青島澳柯瑪專用車有限公司 23.142017年3月24日 2017年9月24日否
青島澳柯瑪專用車有限公司 600.002017年4月10日 2017年10月10日否
青島澳柯瑪商用電器有限公司 1,200.002017年6月22日 2017年12月21日否
青島澳柯瑪進出口有限公司 8.372017年4月20日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 18.472017年5月2日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 35.472017年5月23日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 42.812017年5月25日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 37.952017年5月8日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 35.782017年5月8日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 51.152017年5月8日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 66.162017年6月22日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 86.802017年6月16日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 32.242017年6月27日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 416.332017年1月24日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 135.882017年1月24日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 140.232017年4月17日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 140.232017年4月17日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 63.412017年4月17日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 73.362017年2月8日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 154.142017年2月16日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 20.152017年2月16日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 155.142017年2月16日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 74.922017年2月21日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 77.512017年2月21日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 890.432017年2月24日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 544.892017年3月3日 否
青島澳柯瑪進出口有限公司 210.892017年4月14日 否
上述青島澳柯瑪進出口有限公司未注明擔保到期日的擔保系因進口貨物開具信用證，待相關合同履行完畢時即為擔保到期日。
本公司作為被擔保方
√適用□不適用
單位:萬元 幣種:人民幣
擔保是否
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 已經履行
完畢
青島澳柯瑪商務有限公司 480.002017年1月13日 2017年7月13日否
青島澳柯瑪商務有限公司 1,500.002017年3月13日 2017年9月13日否
青島澳柯瑪商務有限公司 237.602017年4月1日 2017年10月1日否
青島澳柯瑪商務有限公司 1,550.982017年4月11日 2017年10月11日否
青島澳柯瑪商務有限公司 1,200.002017年4月28日 2017年10月28日否
青島澳柯瑪商務有限公司 1,182.602017年6月28日 2017年12月28日否
青島澳柯瑪商務有限公司 4,000.002017年6月16日 2018年6月16日否
青島澳柯瑪商用電器有限公司 5,000.002017年2月4日 2018年2月2日否
青島澳柯瑪商用電器有限公司 1,954.762017年2月3日 2018年1月25日否
青島澳柯瑪商用電器有限公司 4,000.002016年8月18日 2020年8月18日否
青島澳柯瑪商用電器有限公司 4,000.002017年5月25日 2018年5月25日否
青島澳柯瑪進出口有限公司 869.102017年3月29日 2017年9月29日否
澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限 869.102017年3月29日 2017年9月29日否
公司
澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限 1,320.002017年2月21日 2017年8月21日否
公司
澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限 936.872017年4月14日 2017年10月14日否
公司
澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限 1,200.002017年4月25日 2017年10月25日否
公司
澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限 3,000.002017年6月27日 2018年6月27日否
公司
澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限 5,000.002017年2月4日 2018年2月2日否
公司
澳柯瑪（沂南）新能源電動車有限 8,000.002017年6月30日 2018年6月30日否
公司
青島澳柯瑪生活電器有限公司 8,000.002017年6月30日 2018年6月30日否
青島澳柯瑪生活電器有限公司 1,954.762017年2月3日 2018年1月25日否
上述擔保金額中包含15823.86萬元子公司與子公司共同全額為母公司提供的擔保。
關聯擔保情況說明
□適用√不適用
(5). 關聯方資金拆借
□適用√不適用
(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況
□適用√不適用
(7). 關鍵管理人員報酬
√適用□不適用
單位：萬元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 131.94 121.33
(8). 其他關聯交易
□適用√不適用
6、關聯方應收應付款項
(1). 應收項目
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
其他應收款上海全祥投資中心 54,433,320.42 2,721,666.02 53,366,439.74 2,668,321.99
（有限合伙）
應收利息 上海全祥投資中心 1,199,288.35 653,850.84
（有限合伙）
(2). 應付項目
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
應付賬款 青島澳柯瑪制冷發展有限公司 18,495,938.52 34,169,369.63
應付賬款 青島澳柯瑪自動商用設備有限公司 30,086.12 30,086.12
長期應付款 青島華通國有資本運營（集團）有限責任公司 9,489,552.44 9,148,395.40
其他應付款 青島華通國有資本運營（集團）有限責任公司 2,156,918.60 2,156,918.60
其他應付款 青島市企業發展投資有限公司 8,621,042.44 8,621,042.44
預收賬款 青島益佳華益進出口有限公司 14,004,351.90
7、關聯方承諾
□適用√不適用
8、其他
□適用√不適用
十三、 股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權益結算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現金結算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
□適用√不適用
5、其他
□適用√不適用
十四、 承諾及或有事項
1、重要承諾事項
□適用√不適用
2、或有事項
(1). 資產負債表日存在的重要或有事項
□適用√不適用
(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：
□適用√不適用
3、其他
□適用√不適用
十五、 資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
□適用√不適用
2、利潤分配情況
□適用√不適用
3、銷售退回
□適用√不適用
4、其他資產負債表日后事項說明
√適用□不適用
①公司控股孫公司澳柯瑪（天津）新能源電動車有限公司于2017年完成工商注銷。
②2017年5月19日，公司七屆一次董事會審議通過了《關于對公司子公司進行增資的議案》，
同意公司與青島京山輕機投資有限公司按原出資比例共同出資人民幣12000萬元，對公司控股子
公司青島澳柯瑪信息產業園有限公司進行增資；其中：本公司新增出資人民幣6600萬元，青島京
山輕機投資有限公司新增出資人民幣5400萬元。截至目前，雙方均已出資到位。
③2017年5月19日，公司七屆一次董事會審議通過了《關于對公司子公司進行增資的議案》，
同意對控股子公司青島澳柯瑪電動科技有限公司（以下簡稱“電動科技公司”）進行增資，其中，本公司以不低于經審計評估的電動科技公司凈資產作為出資占51%，電動科技公司管理層及業務骨干出資設立持股公司，對電動科技公司進行現金增資占49%。審計評估基準日為2017年4月30日。截至報告期末，電動科技公司審計評估工作已完成；根據青島天和資產評估有限責任公司出具的青天評報字【2017】第QDV1054號《資產評估報告書》，截至2017年4月30日，電動科技公司資產評估值2222.01萬元，負債評估值1920.54萬元，凈資產評估值301.47萬元。公司按照該評估值作價出資，占比51%，電動科技公司管理團隊持股公司-青島力澳新能源有限責任公司貨幣出資289.65萬元，占比49%。目前，有關本次增資的工商變更手續正在辦理中。
截至2017年6月30日，公司無需要披露資產負債表日后其他重大非調整事項。
十六、 其他重要事項
1、前期會計差錯更正
(1). 追溯重述法
□適用√不適用
(2). 未來適用法
□適用√不適用
2、債務重組
□適用√不適用
3、資產置換
(1). 非貨幣性資產交換
□適用√不適用
(2). 其他資產置換
□適用√不適用
4、年金計劃
□適用√不適用
5、終止經營
□適用√不適用
6、分部信息
(1). 報告分部的確定依據與會計政策：
□適用√不適用
(2). 報告分部的財務信息
□適用√不適用
(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
□適用√不適用
(4). 其他說明：
□適用√不適用
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
□適用√不適用
8、其他
√適用□不適用
截至2017年6月30日，公司無需要說明的其他重要事項。
十七、 母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
種類 比例 計提 賬面 比例 計提 賬面
金額 (%) 金額 比例 價值 金額 (%) 金額 比例 價值
(%) (%)
單項金額重大并 10,333,630.7110,333,639100. 0.0010,333,6391.0410,333,639100. 0.00
單獨計提壞賬準 9.20 .20 00 .20 .20 00
備的應收賬款
按信用風險特征 7,693,2380.53503,163.926.547,190,074.42,817,0874.312,289,040.5.3540,528,04
組合計提壞賬準 .62 70 .87 73 7.14
備的應收賬款
單項金額不重大 34,979,252.4134,979,256100. 0.0034,848,2803.5134,848,280100. 0.00
但單獨計提壞賬 6.20 .20 00 .65 .65 00
準備的應收賬款
內部應收賬款 1,395,97696.3 1,395,976,906,142,7291.1 906,142,7
,015.79 5 015.79 5.05 4 25.05
合計 1,448,982/ 45,816,059/ 1,403,166,994,141,73/ 47,470,960/ 946,670,7
,149.81 .32 090.49 2.77 .58 72.19
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
應收賬款 期末余額
（按單位） 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
單位一 4,521,327.48 4,521,327.48 100% 長期掛賬，收回可能性較小
單位二 3,792,362.70 3,792,362.70 100% 長期掛賬，收回可能性較小
單位三 2,019,949.02 2,019,949.02 100% 長期掛賬，收回可能性較小
合計 10,333,639.20 10,333,639.20 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內小計 7,385,328.34 369,266.42 5%
1至2年 50,144.10 5,014.41 10%
2至3年 257,766.18 128,883.09 50%
3年以上
合計 7,693,238.62 503,163.92
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額0元；本期收回或轉回壞賬準備金額1,654,901.26元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總
額的比例（%）
單位一 本公司子公司 777,099,873.99 一年以內 53.63
單位二 本公司子公司 414,038,787.17 一年以內 28.57
單位三 本公司子公司 116,341,326.91 一年以內 8.03
單位四 本公司子公司 30,705,279.40 一年以內 2.12
單位五 本公司子公司 25,563,590.84 部分一年以內，部分一至兩年 1.77
合計 1,363,748,858.31 94.12
(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：
□適用√不適用
(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
2、其他應收款
(1).其他應收款分類披露：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別 比例 計提 賬面 比例 計提 賬面
金額 (%) 金額 比例 價值 金額 (%) 金額 比例 價值
(%) (%)
單項金額重大 27,228,3115.8327,228,31100.0 0.0027,228,313 15.2027,228,31 100. 0.00
并單獨計提壞 3.56 3.56 0 .56 3.56 00
賬準備的其他
應收款
按信用風險特 62,138,9636.123,106,948 5.00 59,032,061,413,003 34.293,070,650 5.00 58,342,35
征組合計提壞 9.89 .49 21.40 .63 .18 3.45
賬準備的其他
應收款
單項金額不重 3,914,048 2.283,914,048100.0 0.003,914,048. 2.19 3,914,048 100. 0.00
大但單獨計提 .37 .37 0 37 .37 00
壞賬準備的其
他應收款
內部其他應收 78,759,3845.77 78,759,386,519,869 48.32 86,519,86
款 1.36 81.36 .36 9.36
合計 172,040,7/ 34,249,31/ 137,791,179,075,23/ 34,213,01/ 144,862,2
13.18 0.42 402.76 4.92 2.11 22.81
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
其他應收款 期末余額
（按單位） 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
單位一 19,777,593.56 19,777,593.56 100% 長期掛賬，收回可能性較小
單位二 7,450,720.00 7,450,720.00 100% 收回可能性較小
合計 27,228,313.56 27,228,313.56 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
余額百分比 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內其他應收款組合 47,823,554.89 2,391,177.74 5%
1-2年其他應收款組合 6,034,640.75 301,732.04 5%
2-3年其他應收款組合 3,251,900.00 162,595.00 5%
3年以上其他應收款組合 5,028,874.25 251,443.71 5%
合計 62,138,969.89 3,106,948.49 5%
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
(2).本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額36,298.31元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□適用√不適用
(3).本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
(4).其他應收款按款項性質分類情況
□適用√不適用
(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
款項的 占其他應收款期 壞賬準備
單位名稱 性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額
比例(%)
單位一 54,433,320.42 部分一年以內，部分 31.64 2,721,666.021
一至兩年，部分兩至
三年，部分三年以上
單位二 25,099,870.08 一年以內 14.59 0
單位三 22,000,000.00 一年以內 12.79 0
單位四 19,777,593.56 三年以上 11.50 19,777,593.56
單位五 19,543,348.03 一年以內 11.35 0
合計 / 140,854,132.09 / 81.87 22,499,259.58
(6).涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
(7).因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：
□適用√不適用
(8).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：
□適用√不適用
其他說明：
□適用√不適用
3、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 賬面余額 減值 賬面價值 賬面余額 減值 賬面價值
準備 準備
對子公司投資 630,818,856.35 630,818,856.35482,574,156.35 482,574,156.35
對聯營、合營企業165,773,768.38 165,773,768.38128,850,775.02 128,850,775.02
投資
合計 796,592,624.73 796,592,624.73611,424,931.37 611,424,931.37
(1)對子公司投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本 本期 減值
被投資單位 期初余額 本期增加 期 期末余額 計提 準備
減 減值 期末
少 準備 余額
青島澳柯瑪商務有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
青島澳柯瑪進出口有限公司 122,591,785.39 122,591,785.39
青島澳海生物有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
青島澳柯瑪商用電器有限公司 39,397,382.20 39,397,382.20
青島澳柯瑪電動科技有限公司 19,311,617.04 19,311,617.04
青島澳柯瑪資產管理有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
青島澳柯瑪電動車有限公司 9,303,663.13 9,303,663.13
青島澳柯瑪自動售貨機股份有限 8,000,000.00 8,000,000.00
公司
青島澳柯瑪洗衣機有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
青島澳柯瑪專用車有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
青島澳柯瑪超低溫冷凍設備有限 47,500,000.00 47,500,000.00
公司
青島澳柯瑪生活電器有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00
河南澳柯瑪電器有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
青島澳柯瑪信息產業園有限公司 72,469,708.59 72,469,708.59
河南澳柯瑪專用汽車有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00
青島澳柯瑪疫苗冷鏈有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
青島澳柯瑪智慧冷鏈有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
青島澳柯瑪新材料有限責任公司 27,974,700.00 27,974,700.00
澳柯瑪（沂南）新能源電動車有 97,270,000.00 97,270,000.00
限公司
青島世貿云商國際貿易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合計 482,574,156.35 148,244,700.00 630,818,856.35
(2)對聯營、合營企業投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增減變動
其
他其 宣告計 減值
投資 期初 減 權益法下確綜他 發放提 期末 準備
單位 余額 追加投資少 認的投資損合權 現金減其 余額 期末
投 益 收益 股利值他 余額
資 益變 或利準
調動潤備
整
一、合營企業
小計
二、聯營企業
上海全祥投資 84,406,040. -1,874,861 82,531,178.
中心(有限合 36 .44 92
伙)
青島東華澳擔 44,444,734. 8,759,997. 53,204,731.
保有限公司 66 07 73
青島高創澳海 30,000,000 37,857.73 30,037,857.
創業投資企業 .00 73
（有限合伙）
小計 128,850,775 30,000,000 6,922,993. 165,773,768
.02 .00 36 .38
合計 128,850,775 30,000,000 6,922,993. 165,773,768
.02 .00 36 .38
其他說明：
√適用□不適用
截至2017年6月30日，公司子公司澳柯瑪（香港）貿易有限公司、澳柯瑪（香港）電器有
限公司尚無資本投入。
4、營業收入和營業成本：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 1,065,106,447.08 944,422,022.12 1,137,755,700.00 951,446,853.83
其他業務 35,948,911.58 31,990,515.77 29,983,776.29 25,966,360.42
合計 1,101,055,358.66 976,412,537.89 1,167,739,476.29 977,413,214.25
其他說明：
母公司主要銷售給下屬子公司青島澳柯瑪商務有限公司、青島澳柯瑪進出口有限公司及青島澳柯瑪商用電器有限公司。
5、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益 46,550,000.00
權益法核算的長期股權投資收益 6,922,993.36 -1,480,927.40
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產在持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損 5,356.85
益的金融資產取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產取得的投資收益
喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新
計量產生的利得
合計 53,478,350.21 -1,480,927.40
6、其他
□適用√不適用
十八、 補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 615,511.73
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按 9,129,212.46
照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
債務重組損益 1,613.35
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 5,356.85
持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價
值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融
負債和可供出售金融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,396,676.43
其他符合非經常性損益定義的損益項目 2,349,675.88
所得稅影響額 -1,227,332.92
少數股東權益影響額 -734.76
合計 12,269,979.02
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非
經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》
中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
√適用□不適用
報告期利潤 加權平均凈資產 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.59 0.0596 0.0596
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通 1.91 0.0438 0.0438
股股東的凈利潤
3、境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
4、其他
□適用√不適用
第十一節 備查文件目錄
載有公司董事長簽名的2017年半年度報告文本；
備查文件目錄 載有公司董事長、總經理及財務負責人和總會計師簽名并蓋章的會計報告；
報告期內在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》上公開披露的所
有文件的正文及原稿。
董事長：李蔚
董事會批準報送日期：2017年8月17日
修訂信息
□適用√不適用
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