融捷股份:2017半年度財務報告
融捷股份有限公司
2017半年度財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□是√否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表
編制單位：融捷股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 89,305,110.91 109,588,689.21
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 23,648,177.01 34,662,506.53
應收賬款 127,726,673.53 71,692,652.86
預付款項 10,068,289.25 1,266,825.43
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 7,400,881.05 25,475,204.66
買入返售金融資產
存貨 78,801,025.23 58,740,559.20
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 5,940,905.83 4,128,858.83
流動資產合計 342,891,062.81 305,555,296.72
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 3,950,000.00 3,950,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產
固定資產 132,678,789.74 119,001,052.19
在建工程 39,372,668.00 27,192,844.42
工程物資 33,324.79
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 235,872,112.52 233,078,233.41
開發支出
商譽 142,175,818.23 140,816,948.02
長期待攤費用 28,586,342.08 28,565,369.63
遞延所得稅資產 42,719,932.87 40,808,921.90
其他非流動資產 13,298,615.18 14,036,807.53
非流動資產合計 638,687,603.41 607,450,177.10
資產總計 981,578,666.22 913,005,473.82
流動負債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 60,982,171.36 44,314,562.41
預收款項 14,965,363.95 9,181,700.00
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 5,237,860.25 6,302,858.54
應交稅費 3,887,736.18 6,386,506.24
應付利息
應付股利 10,500,000.00
其他應付款 38,482,850.01 3,574,891.60
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債 60,451.64 446,584.33
流動負債合計 134,116,433.39 70,207,103.12
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債 1,593,589.67 1,571,975.01
遞延收益 45,410,000.00 45,410,000.00
遞延所得稅負債 5,509,772.09 5,185,542.44
其他非流動負債
非流動負債合計 52,513,361.76 52,167,517.45
負債合計 186,629,795.15 122,374,620.57
所有者權益：
股本 259,655,203.00 259,655,203.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 510,930,114.41 511,836,871.78
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 789,283.74 826,061.04
盈余公積 14,035,469.06 14,035,469.06
一般風險準備
未分配利潤 -51,787,302.80 -52,414,636.33
歸屬于母公司所有者權益合計 733,622,767.41 733,938,968.55
少數股東權益 61,326,103.66 56,691,884.70
所有者權益合計 794,948,871.07 790,630,853.25
負債和所有者權益總計 981,578,666.22 913,005,473.82
法定代表人：呂向陽 主管會計工作負責人：郭學謙 會計機構負責人：李振強
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 38,499,251.55 76,065,392.66
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
應收賬款 24,124,447.70 4,019,572.17
預付款項 413,503.81 298,387.93
應收利息
應收股利 19,500,000.00
其他應收款 251,680,760.58 206,824,576.20
存貨 1,344,963.66 1,344,963.66
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 488,449.35 914,215.93
流動資產合計 336,051,376.65 289,467,108.55
非流動資產：
可供出售金融資產 3,950,000.00 3,950,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 624,122,922.42 624,122,922.42
投資性房地產
固定資產 671,934.34 839,822.68
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
開發支出
商譽
長期待攤費用 366,313.23 430,857.37
遞延所得稅資產 26,949,943.05 26,876,842.72
其他非流動資產
非流動資產合計 656,061,113.04 656,220,445.19
資產總計 992,112,489.69 945,687,553.74
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 9,856,134.48 4,655,961.04
預收款項
應付職工薪酬 113,575.59 113,575.59
應交稅費 700,606.25 48,483.36
應付利息
應付股利
其他應付款 22,297,365.58 602,173.78
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債 400,000.00
流動負債合計 32,967,681.90 5,820,193.77
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 32,967,681.90 5,820,193.77
所有者權益：
股本 259,655,203.00 259,655,203.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 707,572,908.57 707,572,908.57
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 14,035,469.06 14,035,469.06
未分配利潤 -22,118,772.84 -41,396,220.66
所有者權益合計 959,144,807.79 939,867,359.97
負債和所有者權益總計 992,112,489.69 945,687,553.74
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 94,171,258.43 87,218,810.63
其中：營業收入 94,171,258.43 87,218,810.63
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 100,292,549.96 85,756,146.98
其中：營業成本 64,935,528.46 52,063,828.99
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 1,706,640.21 892,441.04
銷售費用 6,348,468.31 4,386,599.25
管理費用 27,612,356.33 28,686,908.79
財務費用 -877,137.59 -230,546.90
資產減值損失 566,694.24 -43,084.19
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 474,265.75 957,728.35
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 3,986,326.51
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -1,660,699.27 2,420,392.00
加：營業外收入 6,507,542.02 4,389,518.37
其中：非流動資產處置利得 5,000.00
減：營業外支出 13,838.53 64,633.85
其中：非流動資產處置損失 413.25 57,882.41
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 4,833,004.22 6,745,276.52
減：所得稅費用 -57,849.77 -395,333.53
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 4,890,853.99 7,140,610.05
歸屬于母公司所有者的凈利潤 627,333.53 1,035,150.58
少數股東損益 4,263,520.46 6,105,459.47
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 4,890,853.99 7,140,610.05
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 627,333.53 1,035,150.58
歸屬于少數股東的綜合收益總額 4,263,520.46 6,105,459.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0024 0.0040
（二）稀釋每股收益 0.0024 0.0040
本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實現的凈利潤為：0.00元。
法定代表人：呂向陽 主管會計工作負責人：郭學謙 會計機構負責人：李振強
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 26,208,871.79 163,026.50
減：營業成本 20,108,773.59 197,347.56
稅金及附加 126,547.95 111,584.39
銷售費用 351,977.97 506,511.46
管理費用 6,218,761.30 6,673,092.24
財務費用 -379,789.87 -736,195.43
資產減值損失 546,075.27 -75,477.28
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 19,967,821.91 -224,668.00
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
其他收益
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 19,204,347.49 -6,738,504.44
加：營業外收入 17,568.25
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 62,633.85
其中：非流動資產處置損失 57,882.41
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 19,204,347.49 -6,783,570.04
減：所得稅費用 -73,100.33 -1,690,455.58
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 19,277,447.82 -5,093,114.46
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 19,277,447.82 -5,093,114.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 67,309,081.29 78,543,165.20
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增
加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 4,626,626.51 3,089,572.52
收到其他與經營活動有關的現金 29,782,665.70 4,666,462.41
經營活動現金流入小計 101,718,373.50 86,299,200.13
購買商品、接受勞務支付的現金 46,417,041.34 43,326,105.02
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 20,764,225.44 19,566,997.17
支付的各項稅費 19,556,365.17 11,448,895.28
支付其他與經營活動有關的現金 16,408,488.53 11,984,143.62
經營活動現金流出小計 103,146,120.48 86,326,141.09
經營活動產生的現金流量凈額 -1,427,746.98 -26,940.96
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 474,265.75 61,424.66
取得投資收益收到的現金 18,429.70
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 474,265.75 79,854.36
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 11,033,934.59 47,777,437.16
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 17,483,162.48
支付其他與投資活動有關的現金 22,000,000.00 1,796,790.37
投資活動現金流出小計 50,517,097.07 49,574,227.53
投資活動產生的現金流量凈額 -50,042,831.32 -49,494,373.17
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 9,292,000.00 38,677,440.00
籌資活動現金流入小計 9,292,000.00 38,677,440.00
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計
籌資活動產生的現金流量凈額 9,292,000.00 38,677,440.00
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 261.29
五、現金及現金等價物凈增加額 -42,178,578.30 -10,843,612.84
加：期初現金及現金等價物余額 108,907,689.21 106,750,808.95
六、期末現金及現金等價物余額 66,729,110.91 95,907,196.11
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 10,016,152.00 2,945,843.41
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 477,564.57 913,922.29
經營活動現金流入小計 10,493,716.57 3,859,765.70
購買商品、接受勞務支付的現金 13,196,365.88
支付給職工以及為職工支付的現金 3,845,812.85 3,829,494.90
支付的各項稅費 3,787,138.14 1,540,063.65
支付其他與經營活動有關的現金 4,545,362.72 3,088,086.17
經營活動現金流出小計 25,374,679.59 8,457,644.72
經營活動產生的現金流量凈額 -14,880,963.02 -4,597,879.02
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 467,821.91
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 18,429.70
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 1,591,300.00
收到其他與投資活動有關的現金 1,130,000.00
投資活動現金流入小計 1,597,821.91 1,609,729.70
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 12,430,000.00
支付其他與投資活動有關的現金 25,145,000.00
投資活動現金流出小計 37,575,000.00
投資活動產生的現金流量凈額 -35,977,178.09 1,609,729.70
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 9,292,000.00
籌資活動現金流入小計 9,292,000.00
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
支付其他與籌資活動有關的現金 6,000,000.00 27,250,000.00
籌資活動現金流出小計 6,000,000.00 27,250,000.00
籌資活動產生的現金流量凈額 3,292,000.00 -27,250,000.00
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -47,566,141.11 -30,238,149.32
加：期初現金及現金等價物余額 76,065,392.66 63,936,792.00
六、期末現金及現金等價物余額 28,499,251.55 33,698,642.68
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
項目 本期
歸屬于母公司所有者權益
其他權益工具 少數 所有
減： 其他 一般 未分 股東 者權
股優永 資本 庫存 綜合 專項 盈余 風險 配利 益合
本先續其 公積 儲備 公積 權益
他 股 收益 準備潤 計
股債
259,
一、上年期末余 511,8 14,03 -52,4 56,69 790,6
655, 826,0
額 36,87 5,469 14,63 1,884 30,85
203. 61.04
1.78 .06 6.33 .70 3.25
00
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業合
并
其他
259,
二、本年期初余 511,8 14,03 -52,4 56,69 790,6
655, 826,0
額 36,87 5,469 14,63 1,884 30,85
203. 61.04
1.78 .06 6.33 .70 3.25
00
三、本期增減變 -906, 4,634 4,318
動金額（減少以 -36,7 627,3
757.3 ,218. ,017.
“－”號填列） 77.30 33.53
7 96 82
（一）綜合收益 4,263 4,890
627,3
總額 ,520. ,853.
33.53
46 99
（二）所有者投 10,87 10,87
入和減少資本 0,698 0,698
.50 .50
1．股東投入的 10,87 10,87
普通股 0,698 0,698
.50 .50
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
-10,5 -10,5
（三）利潤分配 00,00 00,00
0.00 0.00
1．提取盈余公
積
2．提取一般風
險準備
3．對所有者（或 -10,5 -10,5
股東）的分配 00,00 00,00
0.00 0.00
4．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備 -36,7 -36,7
77.30 77.30
1．本期提取
2．本期使用 -36,7 -36,7
77.30 77.30
-906, -906,
（六）其他 757.3 757.3
7 7
259,
四、本期期末余 510,9 14,03 -51,7 61,32 794,9
655, 789,2
額 30,11 5,469 87,30 6,103 48,87
203. 83.74
4.41 .06 2.80 .66 1.07
00
上年金額
單位：元
上期
項目 歸屬于母公司所有者權益 少數 所有
股 其他權益工具 資本 減： 其他 專項 盈余 一般 未分 股東 者權
本優永 公積 庫存 綜合 儲備 公積 風險 配利 權益 益合
先續其 股 收益 準備潤 計
股債他
173,
一、上年期末余 598,3 1,040 14,03 -54,6 33,52 765,4
103,
額 88,60 ,368. 5,469 45,33 2,466 45,04
469.
6.78 92 .06 1.61 .85 9.00
00
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業合 -1,13 -1,13 -2,27
并 6.85 6.84 3.69
其他
173,
二、本年期初余 598,3 1,040 14,03 -54,6 33,52 765,4
103,
額 88,60 ,368. 5,469 46,46 1,330 42,77
469.
6.78 92 .06 8.46 .01 5.31
00
三、本期增減變 86,5
-86,5 -106, 1,035, 5,151 6,080
動金額（減少以 51,7
51,73 663.9 150.5 ,884. ,371.
“－”號填列） 34.0
4.00 4 8 59 23
0
（一）綜合收益 1,035, 6,105 7,140
總額 150.5 ,459. ,610.
8 47 05
（二）所有者投 -953, -953,
入和減少資本 574.8 574.8
8 8
1．股東投入的 -953, -953,
普通股 574.8 574.8
8 8
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公
積
2．提取一般風
險準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
86,5
（四）所有者權 -86,5
51,7
益內部結轉 51,73
34.0
4.00
0
1．資本公積轉 86,5
-86,5
增資本（或股 51,7
51,73
本） 34.0
4.00
0
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
-106, -106,
（五）專項儲備 663.9 663.9
4 4
1．本期提取
-106, -106,
2．本期使用 663.9 663.9
4 4
（六）其他
259,
四、本期期末余 511,8 14,03 -53,61 38,67 771,5
655, 933,7
額 36,87 5,469 1,317. 3,214 23,14
203. 04.98
2.78 .06 88 .60 6.54
00
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
項目 本期
其他權益工具 未分 所有者
股本 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 配利 權益合
優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積
股 債 潤 計
一、上年期末余 259,6 707,57 -41,3 939,86
14,035,
額 55,20 2,908.5 96,22 7,359.9
469.06
3.00 7 0.66 7
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
二、本年期初余 259,6 707,57 -41,3 939,86
14,035,
額 55,20 2,908.5 96,22 7,359.9
469.06
3.00 7 0.66 7
三、本期增減變 19,27
動金額（減少以 19,277,
7,447.
“－”號填列） 447.82
82
（一）綜合收益 19,27
19,277,
總額 7,447.
447.82
82
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公
積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 259,6 707,57 -22,11 959,14
14,035,
額 55,20 2,908.5 8,772. 4,807.7
469.06
3.00 7 84 9
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具 未分 所有者
股本 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 配利 權益合
優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積
股 債 潤 計
一、上年期末余 173,1 794,27 -35,3 946,04
14,035,
額 03,46 9,513.5 77,69 0,755.4
469.06
9.00 2 6.18 0
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
二、本年期初余 173,1 794,27 -35,3 946,04
14,035,
額 03,46 9,513.5 77,69 0,755.4
469.06
9.00 2 6.18 0
三、本期增減變 86,55 -5,09
動金額（減少以 -86,551 -5,093,
1,734. 3,114.
“－”號填列） ,734.00 114.46
00 46
（一）綜合收益 -5,09 -5,093,
總額 3,114. 114.46
46
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公
積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權 86,55
-86,551
益內部結轉 1,734.
,734.00
00
1．資本公積轉 86,55
增資本（或股 -86,551
1,734.
本） ,734.00
00
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 259,6 707,72 -40,4 940,94
14,035,
額 55,20 7,779.5 70,81 7,640.9
469.06
3.00 2 0.64 4
三、公司基本情況
融捷股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）原名路翔股份有限公司，成立于1998年8月21日。本公司于2007年12 月 5 日 在 深 圳 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易 。 歷 經 多 次 增 資 分 紅 配 股 ， 截 至 2017 年 6 月 30 日 ， 本公司注冊資本和實收資本為259,655,203.00元。公司法定代表人為呂向陽，統一社會信用代碼號為914401017083874153。
注冊地址：廣州市天河區珠江西路5號4504房、4505房（僅辦公用途）
本公司經營范圍：企業自有資金投資；城市及道路照明工程施工；能源管理服務；節能技術推廣服務；投資管理服務；企業財務咨詢服務；企業管理咨詢服務；擔保服務（融資性擔保除外）；供應鏈管理；金屬及金屬礦批發（國家專營?？仡惓猓?；能源技術研究、技術開發服務；電子快譯通、電子記事本、電子詞典等電子設備制造；電子工業專用設備制造；電子工程設計服務；機電設備安裝服務；貨物進出口（專營?？厣唐烦猓?；技術進出口；商品批發貿易（許可審批類商品除外）；商品零售類貿易（許可審批類商品除外）；融資租賃服務；其他稀有金屬礦采選；其他貴金屬礦采選。
本公司財務報表由公司董事會于2017年8月25日批準報出。
本公司合并財務報表范圍以控制為基礎給予確定。本公司合并財務報表范圍以控制為基礎給予確定，報告期合并范圍詳見“本附注九、在其他主體中權益第1、在子公司中的權益之（1）企業集團構成”，合并報表范圍的變化情況詳見“本附注八、合并范圍的變更”。
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則-基本準則》和41項具體會計準則，以及企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他規定，并基于以下三所述重要會計政策、會計估計進行編制。
2、持續經營
本公司評價自報告期末起12個月的持續經營能力不存在重大疑慮因素或事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
按照《深圳證券交易所行業信息披露指引第2號――上市公司從事固體礦產資源相關業務》的規定，本公司從事鋰礦采選相關的固體礦產資源業務相關的會計政策及會計估計詳見本報告中如下章節：
（十二）存貨－6、鋰礦采選存貨核算、
（十六）在建工程－3、鋰礦采選礦山剝離費用核算、
（十八）無形資產－4、鋰礦采選業采礦權的后續計量
（二十）長期待攤費用－鋰礦采選長期待攤費用核算、
（二十二）預計負債－3、鋰礦采選土地復墾費的計量方法
（二十三）收入－1（1）鋰精礦產品銷售收入
（二十七）其他重要的會計政策和會計估計
－1、鋰礦采選安全生產費的計提標準與后續列支
―2、鋰礦采選勘探支出的計量（不涉及）
―3、鋰礦采選開發支出的計量
―4、鋰礦采選維簡費支出（不涉及）
四、稅項－（三）鋰礦采選資源稅的計稅依據
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司2016年12月31日的財務狀況以及2017年半年度的經營成果和現金流量等相關信息。
2、會計期間
本公司會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
本公司營業周期為12個月。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
本公司將兩個或者兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項確定為企業合并。
企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并兩種類型。其會計處理如下：
1、同一控制下企業合并在合并日的會計處理
（1）一次交易實現同一控制下企業合并
對于同一控制下的企業合并，合并方按照合并日在被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本計量。合并方長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的直接相關費用計入當期損益。
（2）多次交易分步實現同一控制下企業合并
通過多次交易分步實現同一控制下企業合并的，在母公司財務報表中，合并日時點按照新增后的持股比例計算被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本，初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股權新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。
在合并財務報表中，應視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時作為比較數據追溯調整的最早期間進行合并報表編制。對被合并方的有關資產、負債并入合并財務報表增加的凈資產調整所有者權益項下“資本公積”項目。同時對合并方在取得被合并方控制權之前持有的股權投資與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已經確認損益、其他綜合收益部分沖減合并報表期初留存收益或當期損益，但被合并方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
2、非同一控制下企業合并在購買日的會計處理
（1）一次交易實現非同一控制下企業合并
對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入當期損益。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。
非同一控制下企業合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，在購買日以公允價值計量。
購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
（2）多次交易分步實現非同一控制下企業合并
通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，在母公司財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益，但被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。同時，購買日之前所持被購買方的股權于購買日的公允價值與購買日新購入股權所支付對價之和作為合并成本，合并成本與購買日中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽或合并當期損益。
3、分步處置子公司股權至喪失控制權的會計處理方法
（1）判斷分步處置股權至喪失控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原則
處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況時，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理。具體原則：
①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
（2）屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會計處理方法
對于屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的情形，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。具體在母公司財務報表和合并財務報表中會計處理方法如下：
在母公司財務報表中，將每一次處置價款與所處置投資對應的賬面價值的差額確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益；對于失去控制權之后的剩余股權，按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產，失去控制權之后的剩余股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大影響的，按權益法的相關規定進行會計處理。
在合并財務報表中，對于失去控制權之前的每一次交易，將處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并報表中確認為其他綜合收益；在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量，處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。但原子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
（3）不屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會計處理方法
對于失去控制權之前的每一次交易，在母公司財務報表中將處置價款與處置投資對應的賬面價值的差額確認為當期投資收益；在合并財務報表中將處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額計入資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，調整留存收益。
對于失去控制權時的交易，在母公司財務報表中，對于處置的股權，按照處置價款與處置投資對應的賬面價值的差額確認為當期投資收益；同時，對于剩余股權，按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產。處置后的剩余股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大影響的，按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。在合并財務報表中，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。但原子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
6、合并財務報表的編制方法
本公司以控制為基礎確定合并范圍。將擁有實質性控制權的子公司、結構化主體以及可分割主體納入合并財務報表范圍。
本公司合并財務報表按照《企業會計準則第33號――合并財務報表》及相關規定的要求編制，合并時抵銷合并范圍內的所有重大內部交易和往來。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中單獨列示。
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合并于合并當期的年初已經發生，從合并當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
本公司將一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排確定為合營安排。參與方為共同控制的一方時界定為合營安排中的合營方，否則界定為合營安排中的非合營方。
合營安排根據合營方是否為享有該安排相關資產權利且承擔相關負債義務，還是僅對該安排的凈資產享有權利劃分為共同經營或合營企業兩種類型。
1、共同經營的會計處理方法
本公司為共同經營中的合營方，應當確認其共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：①確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；②確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；③確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；④按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；⑤確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
本公司為共同經營中非合營方比照上述合營方進行會計處理。
2、合營企業的會計處理方法
本公司為合營企業的合營方，應當按照《企業會計準則第2號―長期股權投資》的相關規定進行核算及會計處理。
8、現金及現金等價物的確定標準
本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。
本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業務和外幣報表折算
1、外幣業務折算
本公司對發生的外幣交易，采用與交易發生日即期匯率折合本位幣入賬。
資產負債表日外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
2、外幣財務報表折算
本公司的控股子公司、合營企業、聯營企業等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外幣財務報表折算后，再進行會計核算及合并財務報表的編報。
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日折算。折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。
外幣現金流量按照系統合理方法確定的，采用交易發生日折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。
處置境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
10、金融工具
1、金融工具的分類、確認和計量
金融工具劃分為金融資產或金融負債。
金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類取決于本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。
金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）以及其他金融負債。
本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債。
本公司金融資產或金融負債初始確認按公允價值計量。后續計量則分類進行處理：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤余成本計量。
本公司金融資產或金融負債后續計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。②可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
2、金融資產轉移的確認依據和計量方法
本公司金融資產轉移的確認依據：金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金融資產。
本公司金融資產轉移的計量：金融資產滿足終止確認條件，應進行金融資產轉移的計量，即將所轉移金融資產的賬面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將終止確認部分的賬面價值與終止確認部分的收到對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。
3、金融負債終止確認條件
本公司金融負債終止確認條件：金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。
4、金融資產和金融負債的公允價值確認方法
本公司對金融資產和金融負債的公允價值的確認方法：如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。
估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。采用估值技術時，優先最大程度使用市場參數，減少使用與本公司及其子公司特定相關的參數。
5、金融資產減值
本公司在資產負債日對除以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行減值檢查，當客觀證據表明金融資產發生減值，則應當對該金融資產進行減值測試，以根據測試結果計提減值準備。
本公司對應收款項減值詳見“本附注四之十一應收款項”部分。
本公司持有至到期投資發生減值時，將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產發生減值時，將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
本公司各類可供出售金融資產減值的認定標準包括下列各項：
①發行方或債務人發生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；
③債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；
⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；
⑦權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；
⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
對于權益工具投資，本公司判斷其公允價值發生“嚴重”或“非暫時性”下跌的具體量化標準、成本的計算方法、期末公允價值的確定方法，以及持續下跌期間的確定依據為：
公允價值發生“嚴重”下跌的具體量化標準 期末公允價值相對于成本的下跌幅度已達到或超過50%
公允價值發生“非暫時性”下跌的具體量化標準 連續12個月出現下跌
成本的計算方法 取得時按支付對價（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但
尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為投資成本
期末公允價值的確定方法 包括市價法、類似項目法和估價技術法
持續下跌期間的確定依據 連續下跌或在下跌趨勢持續期間反彈上揚幅度低于20%，反彈持續時間
未超過6個月的均作為持續下跌期間
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額大于或者等于100.00萬元
單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低于其賬面
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發
生減值的應收賬款、其他應收款，包括在具有類似信用風
險特征的應收款項組合中再進行減值測試
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
押金組合 其他方法
合并范圍內關聯方組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
其中：半年以內（含半年） 0.00% 0.00%
半年至一年 1.00% 1.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 80.00% 80.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
組合名稱 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
押金組合 0.00% 0.00%
合并范圍內關聯方組合 0.00% 0.00%
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 應收款項存在明顯減值跡象
壞賬準備的計提方法 根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
1、存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、產成品（庫存商品）等。
2、發出存貨的計價方法
存貨發出時，采取加權平均法確定其發出的實際成本。
3、存貨可變現凈值的確定依據
資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，并按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。
存貨可變現凈值的確定依據：①產成品可變現凈值為估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后金額；②為生產而持有的材料等，當用其生產的產成品的可變現凈值高于成本時按照成本計量；當材料價格下降表明產成品的可變現凈值低于成本時，可變現凈值為估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。③持有待售的材料等，可變現凈值為市場售價。
4、存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品采用五五攤銷法攤銷。包裝物采用一次轉銷法攤銷。
6、鋰礦采選存貨核算
鋰礦采選存貨的分類主要包括原料料、自制半成品原礦、產成品鋰精礦、委托加工物資、委外加工收回產成品鋰鹽等。
鋰礦采選經過采礦和選礦兩個主要生產過程后，分別產出自制半成品原礦和產成品鋰精礦。開采過程中發生的生產總成本按采礦過程中剝離廢土量與生產入庫的原礦礦石量按數量比例分攤計量，其中分攤的剝離廢土生產成本計入在建工程－礦山剝離予以資本化，分攤的原礦礦石量生產成本計入自制半成品原礦完工成本。選礦生產成本計量包含領用自制半成品原礦成本與選礦過程中其它料工費等生產成本，完工后結轉計入產成品鋰精礦成本。
13、劃分為持有待售資產
本公司劃分為持有待售資產的確認標準：
同時滿足下列條件的非流動資產劃分為持有待售資產:①該資產在當前狀況下可以立即出售；②本公司已經就處置該項資產作出決議，并獲取權利機構審批；③本公司已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；④該項轉讓將在一年內完成。
本公司將符合持有待售條件的非流動資產在資產負債表日單獨列報為流動資產。
14、長期股權投資
1、初始投資成本確定
（1）對于企業合并取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合并，應當按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確認為初始成本；非同一控制下的企業合并，應當按購買日確定的合并成本確認為初始成本；
（2）以支付現金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；
（3）以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的公允價值；
（4）非貨幣性資產交換取得或債務重組取得的，初始投資成本根據準則相關規定確定。
2、后續計量及損益確認方法
長期股權投資后續計量分別采用權益法或成本法。采用權益法核算的長期股權投資，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，并調整長期股權投資。當宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，應當調整長期股權投資及所有者權益項目。
采用成本法核算的長期股權投資，除追加或收回投資外，賬面價值一般不變。當宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，確認投資收益。
長期股權投資具有共同控制、重大影響的采用權益法核算，具有控制的采用成本法核算。
3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準
（1）確定對被投資單位具有共同控制的判斷標準：兩個或多個合營方按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。
（2）確定對被投資單位具有重大影響的判斷標準：當持有被投資單位20%以上至50%的表決權股份時，具有重大影響。
或雖不足20%，但符合下列條件之一時，具有重大影響：
①.在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表；
②.參與被投資單位的政策制定過程；
③.向被投資單位派出管理人員；
④.被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；
⑤.其他能足以證明對被投資單位具有重大影響的情形。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
不適用
16、固定資產
（1）確認條件
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認：
①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
②該固定資產的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 25 5% 3.8%
機器設備 年限平均法 15-10 5% 6.3-9.5%
運輸工具 年限平均法 5 5% 19%
其他設備 年限平均法 5 5% 19%
無
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
融資租入固定資產的認定依據：實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。具體認定依據為符合下列一項或數項條件的：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權；③即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值；⑤租賃資產性質特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。
融資租入固定資產的計價方法：融資租入固定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入賬價值；
融資租入固定資產后續計價采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提折舊
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
是
固體礦產資源業
公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第2號――上市公司從事固體礦產資源相關業務》的披露要求
1、在建工程的類別
本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。
2、在建工程結轉固定資產的標準和時點
本公司在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：①.固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；
②.已經試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；
③.該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；
④.所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。
3、鋰礦采選礦山剝離費用核算
本公司鋰礦開采過程中存在剝離土層與儲礦量分布不均的情況，剝離廢土成本屬于修建搭建礦區平臺相關支出按礦山開發支出予以資本化，按采礦過程中剝離廢土量與原礦礦石量以數量比例分攤計量開采過程中發生的當期生產總成本，計入在建工程－礦山剝離與原礦生產成本，最后結轉計入長期待攤費用。
18、借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2、資本化金額計算方法
資本化期間：指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。
暫停資本化期間：在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化期間。
資本化金額計算：①借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；②占用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；③借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。
實際利率法是根據借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。
19、生物資產
公司本報告期內不涉及生物資產相關業務會計核算。
20、油氣資產
公司本報告期內不涉及油氣資產相關業務會計核算。
21、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1、無形資產的計價方法
本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。
本公司無形資產后續計量，分別為：①使用壽命有限無形資產采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。②使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產使用壽命估計
本公司對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：①運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；②技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；③以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；④現在或潛在的競爭者預期采取的行動；⑤為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；⑥對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；⑦與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。
3、使用壽命不確定的判斷依據
本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。
使用壽命不確定的判斷依據：①來源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；②綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。
每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等確定。
4、鋰礦采選業采礦權的后續計量
公司鋰礦采選涉及的采礦權證費用，取得的采礦權證費用按產量法攤銷，即按年采礦權證載明儲量計算每噸原礦應分擔的采礦權證費用，按每月產出的原礦數量計入當月原礦生產成本。
（2）內部研究開發支出會計政策
內部研開項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出資本化的具體條件
內部研發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
劃分內部研發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
本公司將開發階段借款費用符合資本化條件的予以資本化，計入內部研發項目資本化成本。
22、長期資產減值
本公司長期資產主要指長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、油氣資產、無形資產、商譽等資產。
1、長期資產減值測試方法
資產負債表日，本公司對長期資產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額，按賬面價值與可收回金額孰低計提減值準備。
可收回金額按照長期資產的公允價值減去處置費用后的凈額與長期資產預計未來現金流量的現值之間孰高確定。長期資產的公允價值凈額是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬于該長期資產處置費用的金額確定。
本公司在確定公允價值時優先考慮銷售協議價格，其次如不存在銷售協議價格但存在資產活躍市場或同行業類似資產交易價格，按照市場價格確定；如按照上述規定仍然無法可靠估計長期資產的公允價值，以長期資產預計未來現金流量的現值作為其可收回金額。
本公司在確定長期資產預計未來現金流量現值時：①其現金流量分別根據資產持續使用過程中以及最終處置時預計未來現金流量進行測算，主要依據公司管理層批準的財務預算或預測數據，以及預測期之后年份的合理增長率為基礎進行最佳估計確定。預計未來現金流量充分考慮歷史經驗數據及外部環境因素的變化等確定。②其折現率根據資產負債日與預測期間相同的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定。
2、長期資產減值的會計處理方法
本公司對長期資產可收回金額低于其賬面價值的，應當將長期資產賬面價值減記至可收
回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應長期資產的減值準備。相應減值資產折舊或攤銷費用在未來期間作相應調整。減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。
3、商譽的減值測試方法及會計處理方法
本公司每年年末對商譽進行減值測試，具體測試方法如下：
①先對不包含商譽的資產組或資產組組合進行減值測試，確認可收回金額，按資產組或資產組組合賬面價值與可收回金額孰低計提減值損失；②再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，確認其可收回金額，按包括分攤商譽的資產組或資產組組合賬面價值與可收回金額孰低部分，首先抵減分攤至資產組或資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
商譽減值會計處理方法：根據商譽減值測試結果，對各項資產賬面價值的抵減，應當作為各單項資產包括商譽的減值損失處理，計入當期損益。抵減后各項資產賬面價值不得低于該資產公允價值凈額、該資產預計未來現金流量現值和零三者之中最高者。未能分攤的減值損失在資產組或資產組組合中其他各項資產的賬面價值所占比重進行分配。
23、長期待攤費用
本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，主要包括房屋裝修費、鋰礦采選從籌建期或礦山開發階段在建工程轉入的長期待攤費用等。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
本公司鋰礦采選長期待攤費用主要包括礦山草場補償費、土地復墾費、礦山設計評估費、礦山土地租賃費、礦山剝離費等，其中礦山草場補償費、土地復墾費、礦山設計評估費、礦山土地租賃費按受益期限分期攤銷、礦山剝離費是每年復工月份從在建工程－礦山剝離成本中將上年開工至本年開工前的全部剝離土層成本結轉增加，然后按年初原礦保有儲量平均分攤與累計的礦山剝離費計算本年每噸原礦應分攤的剝離土層成本，后續每月按完工開采的原礦礦石量與每噸原礦應分攤的剝離土層成本計入當期自制半成品原礦生產成本。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
（2）離職后福利的會計處理方法
根據本公司與職工就離職后福利達成的協議、制定章程或辦法等，將是否承擔進一步支付義務的離職福利計劃分類為設定提存計劃或設定受益計劃兩種類型。①設定提存計劃按照向獨立的基金繳存固定費用確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本；②設定受益計劃采用預期累計福利單位法進行會計處理。具體為：本公司將根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務折合為離職時點的終值；之后歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。
（3）辭退福利的會計處理方法
滿足辭退福利義務時將解除勞動關系給予的補償一次計入當期損益。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
根據職工薪酬的性質參照上述會計處理原則進行處理。
25、預計負債
1、預計負債的確認標準
當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。
2、預計負債的計量方法
按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，如所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。
資產負債表日應當對預計負債賬面價值進行復核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數，應當按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
3、鋰礦采選土地復墾費的計量方法
當鋰礦開采完成以后需要對土地進行復墾，按照國土資源局審批通過的土地復墾方案中土地復墾按現值計量確認預計負債，后續各資產負債表日按1年期定期存款利率作為折現率重新計量并增加預計負債的現值。
26、股份支付
無
27、優先股、永續債等其他金融工具
無
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
固體礦產資源業
公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第2號――上市公司從事固體礦產資源相關業務》的披露要求
1、銷售商品
本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入：①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關的經濟利益很可能流入企業；⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
本公司商品銷售收入有鋰精礦和鋰鹽產品銷售收入、電池類設備銷售收入、智能電子書包銷售收入、鋰電池系統銷售收入，具體收入確認原則如下：
（1）本公司在確認鋰精礦產品銷售收入時，與購貨方對售出商品的收發貨數量和金額進行確認，雙方對鋰精礦的干濕重（即水份含量）、品位、金屬量進行過磅和樣品抽取分析，以雙方簽訂商品結算單和鋰精礦分析對照表進行銷售結算數量的確認。
（2）本公司在確認鋰鹽產品銷售的收入時，與購貨方對售出商品的收發貨數量進行確認，依據雙方簽定的銷售合同單價確認收入。
（3）本公司在確認電池類設備銷售收入時，與購貨方對售出商品的收發貨數量和金額進行確認，依據合同在安裝、調試驗收后分階段確認收入。
（4）本公司在確認電子書包銷售收入時，與購貨方對售出的商品的收發貨數量和金額進行確認，并經客戶對產品的規格、型號等驗收確認無誤后確認收入。
（5）本公司在確認鋰電池系統銷售收入時，與購貨方對售出的商品的收發貨數量和金額進行確認，并經客戶對產品的規格、型號等驗收確認無誤后確認收入。
2、提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。本公司根據實際成本占預計總成本的比例確定完工進度，在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
3、讓渡資產使用權
本公司在讓渡資產使用權相關的經濟利益很可能流入并且收入的金額能夠可靠地計量時確認讓渡資產使用權收入。
29、政府補助
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，應當在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，應當分情況按照以下規定進行會計處理：
1、用于補償企業以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本;
2、用于補償企業已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。
與企業日?；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日?；顒訜o關的政府補助，應當計入營業外收支。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認：
1、根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2、遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。
3、對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。
31、租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期間內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期間內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤。
（2）融資租賃的會計處理方法
公司本報告期不涉及融資租賃相關的會計核算。
32、其他重要的會計政策和會計估計
1、鋰礦采選安全生產費的計提標準與后續列支
本公司安全生產費按金屬露天礦山每噸5元標準與原礦產量和四等及五等尾礦庫每噸1.5元標準與尾礦量按月分別進行提取，成本均計入當月選礦生產成本，后續按《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》中非煤礦山開采企業安全費用使用范圍直接列支安全生產費。公司礦山企業轉產、停產、停業或者解散的，將安全費用結余轉入礦山閉坑安全保障基金，用于礦山閉坑、尾礦庫閉庫后可能的危害治理和損失賠償。
2、鋰礦采選勘探支出的計量
本公司目前已取得采礦權證，明確了可采儲量，公司目前處于開發與生產階段，不涉及鋰礦采選勘探相關的支出。
3、鋰礦采選開發支出的計量
鋰礦采選開發支出是指取得探明礦區中的鋰礦而建造或更新井及相關設施的活動所發生的支出，應當根據其用途分別予以資本化，作為鋰礦開發形成的相關設施的成本在在建工程核算，在達到預定可使用狀態時結轉固定資產或長期待攤費用。
鋰礦開發形成的相關設施的成本主要包括鋰礦擴產與技改相關支出如下：
（1）前期準備支出：包括前期研究、工程地質調查、工程設計、確定采場、清理采場、修建道路等活動發生的支出；（2）設備購置和建造支出：設備包括采礦和選礦相關設備等，建造包括采礦平臺建造，土層剝離費、采礦區道道建設等；
（3）購建提高采收率系統發生的支出：包括以提高采礦選礦加收率發生的各項采礦與選礦技改支出，主要涉及技改相關設備更新改造支出、技改科研、實驗、試運行等支出。
（4）購建礦區內集輸設施、分離處理設施、計量設備、儲存設施、各種陸上電纜等發生的支出。
4、鋰礦采選維簡費支出。
由于維簡費主要用于煤礦生產企業，本公司暫不涉及鋰礦采選維簡費計提。
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√適用□不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注
根據財務部頒布的《企業會計準則第16號――政府補助》（財會 第六屆董事會第九次會議
[2017]15號）
根據財務部頒布的《增值稅會計處理規定》（財會[2016]22號） 第六屆董事會第九次會議
根據財務部頒布的《企業會計準則第42號――持有待售的非流動 第六屆董事會第九次會議
資產、處置組和終止經營》（財會〔2017〕13號）
1、涉及《企業會計準則第16號――政府補助》相關會計政策變更的影響：該變更從2017年6月12日起執行。根據新準則要求自2017年1月1日起，與企業日常經營活動相關的政府補助核算并列報于新增利潤表項“其他收益”項目，不再于“營業外收入”科目核算與列報。
2、、涉及《增值稅會計處理規定》相關會計政策變更的影響：該變更從2016年5月1日起執行。
（1）在“應交稅費”科目下新增“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”明細核算科目，期末根據“應交稅費”科目下的明細科目借方余額情況，在資產負債表中的“其他流動資產”項目列示
（2）“營業稅金及附加”核算科目名稱變更為“稅金及附加”。
3、涉及《企業會計準則第42號――持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》相關會計政策變更的影響：該變更從2017年5月28日起執行。該項變更不涉及以往年度的追溯調整，對當期及前期列報的損益、總資產、凈資產不產生影響。
上述會計政策變更除上述變更影響外，不涉及以往年度的追溯調整，對當期與前期列報的損益、總資產、凈資產不產生其它影響。
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
34、其他
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計 17%、13%、11%、6%、
增值稅 算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額
部分為應交增值稅 3%
消費稅 無 無
城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅額計繳 7%
企業所得稅 應納稅所得額 25%、15%
教育費附加 按實際繳納的流轉稅額計繳 3%
個人所得稅 應納稅所得額 七級累進
資源稅 從價計征 4.5%
地方教育費附加 按實際繳納的流轉稅額計繳 2%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
東莞德瑞 15%
融達鋰業 15%
2、稅收優惠
公司子公司甘孜州融達鋰業有限公司（以下簡稱“融達鋰業”）根據四川省康定縣國家稅務局于2012年6月29日印發的康國稅函【2012】10號《康定縣國家稅務局關于同意甘孜州融達鋰業有限公司享受西部大開發優惠政策的批復》，自2011年1月1日至2020年12月31日可減按15%的稅率征收企業所得稅。
公司子公司東莞市德瑞精密設備有限公司（以下簡稱“東莞德瑞”）于2013年12月31日經廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局認定為高新技術企業，根據《中華人民共和國企業所得稅法》，國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅；根據“粵科函高字[2013]1721號”文件，東莞德瑞享受高新技術企業所得稅優惠政策期限為2013年1月1日至2015年12月31日；2016年東莞德瑞已通過高新技術企業重新認定，證書編號為GR201644001483，發證時間為2016年11月30日，有效期2016年11月30日至2019年11月30日。
3、其他
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 122,871.96 44,296.51
銀行存款 66,606,238.95 108,863,392.70
其他貨幣資金 22,576,000.00 681,000.00
合計 89,305,110.91 109,588,689.21
其中：存放在境外的款項總額 0.00 0.00
其他說明
本報告期末，受限制的款項如下：
單位：元
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
（1）應收票據分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 23,648,177.01 34,662,506.53
合計 23,648,177.01 34,662,506.53
（2）期末公司已質押的應收票據
單位：元
項目 期末已質押金額
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
單位：元
項目 期末轉應收賬款金額
其他說明：無。
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比 值
例 例
按信用風險特征 130,49 127,72 73,03
組合計提壞賬準 100.00 2,770,3 100.00 1,342,9 71,692,6
7,049.5 2.12% 6,673.5 5,572 1.84%
備的應收賬款 % 76.05 % 20.02 52.86
8 3 .88
130,49 127,72 73,03
合計 100.00 2,770,3 100.00 1,342,9 71,692,6
7,049.5 2.12% 6,673.5 5,572 1.84%
% 76.05 % 20.02 52.86
8 3 .88
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
其中：半年以內（含半年） 88,360,377.81
半年至1年 38,609,715.85 386,097.16 1.00%
1年以內小計 126,970,093.66 386,097.16 0.30%
2至3年 832,108.40 249,632.52 30.00%
3年以上 2,668,156.52 2,134,646.37 80.00%
3至4年 1,705,564.16 1,364,451.32 80.00%
4至5年 961,986.56 769,589.25 80.00%
5年以上 605.80 605.80 100.00%
合計 130,470,358.58 2,770,376.05 2.12%
確定該組合依據的說明：無。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：無。
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額484,350.80元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
無。
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯
交易產生
應收賬款核銷說明：無。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位：元
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
無。
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
無。
其他說明：無。
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內 9,615,952.73 95.51% 1,128,442.23 94.37%
1至2年 19,566.00 0.19% 76,533.02 1.70%
2至3年 88,783.02 0.88% 41,050.00 3.73%
3年以上 343,987.50 3.42% 20,800.18 0.20%
合計 10,068,289.25 -- 1,266,825.43 --
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：無。
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位：元
其他說明：無。
7、應收利息
（1）應收利息分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因 是否發生減值及其判
斷依據
其他說明：無。
8、應收股利
（1）應收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過1年的應收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發生減值及其判
斷依據
其他說明：無。
9、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比 值
例 例
按信用風險特征 25,69
組合計提壞賬準 7,700,7 100.00 299,84 7,400,8 100.00 217,497 25,475,2
3.89% 2,702 0.85%
備的其他應收款 21.86 % 0.81 81.05 % .37 04.66
.03
25,69
合計 7,700,7 100.00 299,84 7,400,8 100.00 217,497 25,475,2
3.89% 2,702 0.85%
21.86 % 0.81 81.05 % .37 04.66
.03
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
其中：半年以內（含半年） 2,205,404.58
半年至1年
1年以內小計 2,205,404.58 0.00 0.00%
1至2年 359,544.31 35,954.43 10.00%
2至3年 170,393.89 51,118.17 30.00%
4至5年 90,292.46 72,233.97 80.00%
5年以上 140,534.24 140,534.24 100.00%
合計 2,966,169.48 299,840.81 10.11%
確定該組合依據的說明：無。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
2017.6.30 2016.12.31
組合名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%） 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
押金組合 4,734,552.38 3,167,631.42
合計 4,734,552.38 - 3,167,631.42 -
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額82,343.44元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
無。
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：無。
單位：元
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯
交易產生
其他應收款核銷說明：無。
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
員工借支 1,648,296.40 828,912.80
押金及保證金 4,734,552.38 3,167,631.42
其它往來款 1,317,873.08 21,696,157.81
合計 7,700,721.86 25,692,702.03
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余 壞賬準備期末余
額合計數的比例 額
第一名 投標保證金 1,602,000.00 1-6個月 20.80%
第二名 施工建設保證金 754,365.00 1至2年 9.80%
第三名 政府補貼 640,315.32 半年內 8.32%
第四名 押金 558,778.00 2-3年 7.26%
第五名 投標保證金 500,000.00 1-6個月 6.49%
合計 -- 4,055,458.32 -- 52.66%
（6）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額及依據
蕪湖經濟開發區經濟貿易發展局 城鎮土地使用稅獎勵 半年內 2018年3月前，每半年或每年
640,315.32 年初支付一次
合計 -- 640,315.32 -- --
備注：根據蕪湖市政府《蕪湖市人民政府關于調整市區城鎮土地使用稅財政獎勵的通知》（蕪政秘〔2015〕123號）文件,截至2017年6月30日止，政府應支付2017年上半年土地使用稅財政獎勵640,315.32元。
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：無。
10、存貨
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 14,051,956.69 2,013,977.17 12,037,979.52 11,853,949.33 2,013,977.17 9,839,972.16
在產品 37,842,330.08 37,842,330.08 14,196,464.06 14,196,464.06
庫存商品 22,713,567.11 22,713,567.11 13,220,444.31 13,220,444.31
周轉材料 913,139.38 913,139.38 741,753.43 741,753.43
發出商品 5,294,009.14 5,294,009.14 20,741,925.24 20,741,925.24
委托加工物資
合計 80,815,002.40 2,013,977.17 78,801,025.23 60,754,536.37 2,013,977.17 58,740,559.20
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 2,013,977.17 2,013,977.17
合計 2,013,977.17 2,013,977.17
無。
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
無。
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
無。
11、劃分為持有待售的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間
其他說明：無。
12、一年內到期的非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
13、其他流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預交稅費 1,561,683.21 1,561,683.21
留抵進項稅 4,379,222.62 2,567,175.62
合計 5,940,905.83 4,128,858.83
其他說明：無。
14、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權益工具： 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00
按公允價值計量的 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00
合計 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產
單位：元
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
公允價值 3,950,000.00 3,950,000.00
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產
單位：元
賬面余額 減值準備 在被投資
被投資 單位持股 本期現
單位 期初 本期增 本期減 期末 期初 本期增 本期減 期末 金紅利
加 少 加 少 比例
（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
單位：元
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明
單位：元
可供出售權益 投資成本 期末公允價值 公允價值相對于 持續下跌時 已計提減值金 未計提減值原
工具項目 成本的下跌幅度 間（個月） 額 因
其他說明：公司可供出售金融資產是2016年12月31日出售子公司蕪湖天量30%股權后，剩余10%股權按公允價值重分類
計量產生，依據《企業會計準則第39號－公允價值計量及其應用指南》規定，根據該出售30%股權成交價11,850,000.00元
計算，將剩余10%股權按公允價值計量為3,950,000.00元。
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位：元
債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說明：無。
16、長期應收款
（1）長期應收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目 折現率區間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：無。
17、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資 期初余 期末余 減值準
追加 減少 權益法下 其他綜 其他權 宣告發放 計提 備期末
單位 額 確認的投 合收益 現金股利 減值 其他 額 余額
投資 投資 資損益 調整 益變動 或利潤 準備
一、合營企業
二、聯營企業
其他說明：無。
18、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□適用√不適用
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
其他說明：無。
19、固定資產
（1）固定資產情況
單位：元
項目 房屋及建筑 機器設備 運輸設備 辦公設備及其他 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 112,554,060.68 42,803,757.80 8,970,369.61 7,970,519.03 172,298,707.12
2.本期增加金額 10,007,355.87 13,531,147.74 163,451.56 3,704,639.53 27,406,594.70
（1）購置 218,846.31 15,800.00 163,587.07 398,233.38
（2）在建工程轉入 104,062.50 104,062.50
（3）企業合并增加 10,007,355.87 13,208,238.93 147,651.56 3,541,052.46 26,904,298.82
3.本期減少金額 70,249.58 70,249.58
（1）處置或報廢 70,249.58 70,249.58
4.期末余額 122,561,416.55 56,264,655.96 9,133,821.17 11,675,158.56 199,635,052.24
二、累計折舊
1.期初余額 26,482,779.76 16,223,599.93 6,861,708.86 3,722,799.28 53,290,887.83
2.本期增加金額 4,576,018.83 7,935,598.26 471,423.07 745,403.74 13,728,443.90
（1）計提 2,237,972.74 1,777,370.98 383,551.39 201,723.20 4,600,618.31
（2）企業合并增加 2,338,046.09 6,158,227.28 87,871.68 543,680.54 9,127,825.59
3.本期減少金額 69,836.33 69,836.33
（1）處置或報廢 69,836.33 69,836.33
4.期末余額 31,058,798.59 24,089,361.86 7,333,131.93 4,468,203.02 66,949,495.40
三、減值準備
1.期初余額 6,767.10 6,767.10
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 6,767.10 6,767.10
四、賬面價值
1.期末賬面價值 91,502,617.96 32,175,294.10 1,793,922.14 7,206,955.54 132,678,789.74
2.期初賬面價值 86,071,280.92 26,580,157.87 2,101,893.65 4,247,719.75 119,001,052.19
（2）暫時閑置的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
（4）通過經營租賃租出的固定資產
單位：元
項目 期末賬面價值
（5）未辦妥產權證書的固定資產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
康定新天地房屋 1,235,571.23 產權證正在辦理中
其他說明：無。
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
融達鋰業擴產項目 26,411,313.55 26,411,313.55 26,310,894.99 26,310,894.99
長和華鋰氫氧化鋰生
產線技改 303,087.80 303,087.80
長和華鋰碳酸鋰生產
線技改 1,365,747.32 1,365,747.32
東莞德瑞設備工程 63,732.37 63,732.37 64,743.58 64,743.58
融捷光電柔性電子顯
示屏及模組工程 11,228,786.96 11,228,786.96 817,205.85 817,205.85
合計 39,372,668.00 39,372,668.00 27,192,844.42 27,192,844.42
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期 工程 利息 其中：
本期 轉入 本期 累計 資本 本期 本期
項目名 預算 期初 增加 固定 其他 期末 投入 工程 化累 利息 利息 資金
稱 數 余額 金額 資產 減少 余額 占預 進度 計金 資本 資本 來源
金額 金額 算比 額 化金 化率
例 額
融達鋰 369, 項目
26,31 26,411
業擴產 000, 100,41 34.31 施工 其他
0,894. ,313.5
項目 000. 8.56 %中
99 5
00
融捷光
電柔性 項目
電子顯 10,411 11,228
817,2 施工 其他
示屏及 ,581.1 ,786.9
05.85 中
模組工 1 6
程
369,
27,12 10,511 37,640
合計 000,
8,100. ,999.6 ,100.5 -- -- --
000.
84 7 1
00
（3）本期計提在建工程減值準備情況
單位：元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明：無。
21、工程物資
單位：元
項目 期末余額 期初余額
工程材料 33,324.79
合計 33,324.79
其他說明：本期增加長和華鋰工程材料33324.79元。
22、固定資產清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
23、生產性生物資產
（1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
（1）無形資產情況
單位：元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件使用權 采礦權 合計
一、賬面原值
1.期初余額 32,046,270.24 4,560,400.00 1,274,909.11 217,962,700.00 255,844,279.35
2.本期增加金額 4,477,797.85 8,034.19 4,485,832.04
（1）購置
（2）內部研發
（3）企業合并增加 4,477,797.85 8,034.19 4,485,832.04
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 36,524,068.09 4,560,400.00 1,282,943.30 217,962,700.00 260,330,111.39
二、累計攤銷
1.期初余額 1,807,916.99 2,280,200.00 1,101,609.97 17,576,318.98 22,766,045.94
2.本期增加金額 1,204,320.31 456,040.00 31,592.62 1,691,952.93
（1）計提 351,991.25 456,040.00 27,240.74 835,271.99
（2）企業合并增加 852,329.06 4,351.88 856,680.94
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 3,012,237.30 2,736,240.00 1,133,202.59 17,576,318.98 24,457,998.87
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 33,511,830.79 1,824,160.00 149,740.71 200,386,381.02 235,872,112.52
2.期初賬面價值 30,238,353.25 2,280,200.00 173,299.14 200,386,381.02 233,078,233.41
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例0.00%。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
其他說明：無。
26、開發支出
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
其他說明：無。
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱或 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
形成商譽的事項
融達鋰業 7,103,962.95 7,103,962.95
東莞德瑞 133,712,985.07 133,712,985.07
長和華鋰 1,358,870.21 1,358,870.21
合計 140,816,948.02 1,358,870.21 142,175,818.23
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱或形 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
成商譽的事項
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：
其他說明：
2009年12月，公司受讓融達鋰業51.00%的股權，形成非同一控制下的控股合并，確認商譽7,103,962.95元；
2014年6月，公司受讓東莞德瑞65.00%股權，形成非同一控制下的控股合并，確認商譽133,712,985.07元；
2017年5月，公司受讓長和華鋰42.00%股權，形成非同一控制下的控股合并，確認商譽1,358,870.21元。
截至2017年6月30日，本公司商譽賬面價值占歸屬于母公司所有者權益比例19.38%。
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
礦山草場補償費（融達鋰業） 4,719,356.04 136,135.26 4,583,220.78
礦山設計評估費（融達鋰業） 2,888,077.43 518,867.91 95,731.32 3,311,214.02
礦山剝離費（融達鋰業） 17,714,629.65 17,714,629.65
預計環境保護支出（融達鋰業） 969,475.23 27,965.64 941,509.59
土地補償費（融達鋰業）
房屋裝修（融達鋰業） 531,781.35 174,880.79 356,900.56
水土保持費（融達鋰業） 1,086,580.16 21,375.36 1,065,204.80
辦公室裝修費（公司） 430,857.37 64,544.14 366,313.23
裝修費（蕪湖方舟） 14,612.40 2,138.40 12,474.00
廠房裝修（東莞德瑞） 210,000.00 30,000.00 180,000.00
鋰鹽生產安評與維修（長和華鋰） 59,584.78 4,709.33 54,875.45
合計 28,565,369.63 578,452.69 557,480.24 28,586,342.08
其他說明：本期合并增加長和華鋰長期待攤費用項目－鋰鹽生產安評與維修59584.78元。
29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 5,090,961.15 1,172,476.49 3,581,161.64 802,428.11
內部交易未實現利潤
可抵扣虧損 206,792,667.16 41,547,456.38 196,533,543.50 40,006,493.79
合計 211,883,628.31 42,719,932.87 200,114,705.14 40,808,921.90
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制企業合并
資產評估增值 1,824,160.00 273,624.00 2,280,200.00 342,030.00
資產攤銷差異 34,907,653.94 5,236,148.09 32,290,082.87 4,843,512.44
合計 36,731,813.94 5,509,772.09 34,570,282.87 5,185,542.44
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產和負 抵銷后遞延所得稅資 遞延所得稅資產和負 抵銷后遞延所得稅資
債期末互抵金額 產或負債期末余額 債期初互抵金額 產或負債期初余額
遞延所得稅資產 42,719,932.87 40,808,921.90
遞延所得稅負債 5,509,772.09 5,185,542.44
（4）未確認遞延所得稅資產明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異
可抵扣虧損 4,379,437.59 4,324,642.95
合計 4,379,437.59 4,324,642.95
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2018 1,062,377.54 1,062,377.54
2019 1,711,515.29 1,711,515.29
2020 1,441,666.56 1,441,666.56
2021 109,083.56 109,083.56
2022 54,794.64
合計 4,379,437.59 4,324,642.95 --
其他說明：無。
30、其他非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預付土地款 9,200,000.00 9,200,000.00
預付工程款 4,098,615.18 4,836,807.53
合計 13,298,615.18 14,036,807.53
其他說明：無。
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期借款分類的說明：無。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
其他說明：無。
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據
單位：元
種類 期末余額 期初余額
本期末已到期未支付的應付票據總額為0元。
35、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1年以下的應付賬款 53,349,983.43 32,325,421.14
1年以上的應付賬款 7,632,187.93 11,989,141.27
合計 60,982,171.36 44,314,562.41
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
單位1 1,079,000.00 合同執行中
單位2 1,000,000.00 合同執行中
單位3 974,400.00 合同執行中
單位4 782,035.05 合同執行中
單位5 476,132.80 合同執行中
合計 4,311,567.85 --
其他說明：無。
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1年以下的預收款項 14,965,363.95 9,181,700.00
1年以上的預收款項
合計 14,965,363.95 9,181,700.00
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
單位：元
項目 金額
其他說明：無。
37、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 6,302,858.54 20,528,415.78 21,593,414.07 5,237,860.25
二、離職后福利-設定提存計劃 1,027,527.55 1,027,527.55
合計 6,302,858.54 21,555,943.33 22,620,941.62 5,237,860.25
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和補貼 6,189,282.95 19,045,692.17 20,110,690.46 5,124,284.66
2、職工福利費 530,776.51 530,776.51
3、社會保險費 464,444.30 464,444.30
其中：醫療保險費 377,134.27 377,134.27
工傷保險費 61,244.18 61,244.18
生育保險費 26,065.85 26,065.85
4、住房公積金 436,963.00 436,963.00
5、工會經費和職工教育經費 113,575.59 50,539.80 50,539.80 113,575.59
合計 6,302,858.54 20,528,415.78 21,593,414.07 5,237,860.25
（3）設定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 989,578.43 989,578.43
2、失業保險費 37,949.12 37,949.12
合計 1,027,527.55 1,027,527.55
其他說明：無。
38、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 1,293,835.86 2,491,342.99
企業所得稅 164,496.09 1,419,416.17
個人所得稅 668,254.01 512,544.15
城市維護建設稅 90,396.12 177,938.39
教育費附加 39,187.23 75,207.85
地方教育附加 26,124.78 50,138.56
堤圍防護費
礦產資源補償費 1,246,481.04 1,246,481.04
印花稅 71,221.99 18,978.81
其他稅費 287,739.06 394,458.28
合計 3,887,736.18 6,386,506.24
其他說明：無。
39、應付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：無。
40、應付股利
單位：元
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 10,500,000.00
合計 10,500,000.00
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：無。
41、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
購買股權款項 23,675,000.00
其他往來 5,508,746.25 3,574,891.60
股東補償金 9,299,103.76
合計 38,482,850.01 3,574,891.60
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
其他說明：無。
42、劃分為持有待售的負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
43、一年內到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
44、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應付費用 60,451.64 446,584.33
合計 60,451.64 446,584.33
短期應付債券的增減變動：
單位：元
債券名 發行日 債券期 發行金 期初余 本期發 按面值 溢折價 本期償 期末余
稱 面值 期 限 額 額 行 計提利 攤銷 還 額
息
其他說明：無。
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
長期借款分類的說明：無。
其他說明，包括利率區間：無。
46、應付債券
（1）應付債券
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）
單位：元
（3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
單位：元
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
其他金融工具劃分為金融負債的依據說明：無。
其他說明：無。
47、長期應付款
（1）按款項性質列示長期應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）設定受益計劃變動情況
設定受益計劃義務現值：
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
計劃資產：
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
設定受益計劃凈負債（凈資產）
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：無。
設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：無。
其他說明：無。
49、專項應付款
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說明：無。
50、預計負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
其他 子公司融達鋰業完成礦山開
1,593,589.67 1,571,975.01 采后預計環境復原支出
合計 1,593,589.67 1,571,975.01 --
其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：無。
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 45,410,000.00 45,410,000.00 詳見其他說明
合計 45,410,000.00 45,410,000.00 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增 本期計入營業 其他變動 期末余額 與資產相關/與
補助金額 外收入金額 收益相關
東莞德市財政局東城
分局撥付的東城科技 160,000.00 160,000.00 與收益相關
項目研發補助款
固定資產投資補貼（蕪 與資產相關
湖光電） 25,000,000.00 25,000,000.00
示范工程財政撥款（融 與資產相關
達鋰業） 20,250,000.00 20,250,000.00
合計 45,410,000.00 45,410,000.00 --
其他說明：
（1）根據《東城街道關于促進企業科技創新的獎勵辦法》（東城府〔2015〕29號），子公司東莞德瑞收到軟包裝動力鋰電池封裝、注液、化成、成型一體化高速柔性生成線2016年至2017年研發補助款，其中16萬元涉及2017年研發補助項目完成后結轉當期損益。
（2）根據開財字【2016】143號《關于撥付專項財政性資金的通知》，子公司蕪湖光電蕪湖光電收到與資產相關政府補助2500萬元。
（3）根據甘財投【2011】120號《關于下達2011年資源枯竭型城市礦山地質環境治理重點工程項目等中央財政專項資金支出預算的通知》，子公司融達鋰業收到與資產相關政府補助1500萬元。根據川財建【2013】298號《省財政廳、省經濟和信息化委員會關于下達2013年第二批省級技術改造項目資金和提前安排省級技術改造項目資金的通知》，子公司融達鋰業收到與資產相關政府補助540萬元。2015年轉入營業外收入15萬元。
52、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 259,655,203.00 259,655,203.00
其他說明：無。
54、其他權益工具
（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
無。
（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
單位：元
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：無。
其他說明：無。
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 505,927,574.84 906,757.37 505,020,817.47
其他資本公積 5,909,297.94 5,909,296.94
合計 511,836,871.78 906,757.37 510,930,114.41
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
本期資本公積減少906,757.37元，系公司在2017年5月31日完成并購長和華鋰42%控股權形成非同一控制下企業合并后，子公司融達鋰業于2017年6月30日完成繼續購買子公司長和華鋰少數股東擁有的38%股權，按企業會計準則第33號－合并財務報表規定，在合并報表中，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日開始持續計算的凈資產份額之間的差額調整資本公積（股本溢價)，相關計算過程如下：
交易日確認資本公積=新取得38%股權的長期股權投資成本22,490,000.00元-被購買方(長和華鋰)自購買日開始持續計算的凈資產價值56,798,006.92元*38%（新增持股比例）=906,757.37元。
56、庫存股
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無。
57、其他綜合收益
單位：元
本期發生額
項目 期初余額 稅后歸 期末余
本期所得稅前 減：前期計入其他綜 減：所得 稅后歸屬 屬于少 額
發生額 合收益當期轉入損益 稅費用 于母公司 數股東
其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：無。
58、專項儲備
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產費 826,061.04 36,777.30 789,283.74
合計 826,061.04 36,777.30 789,283.74
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：子公司融達鋰業本期安全生產費使用36,777.30元。
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 14,035,469.06 14,035,469.06
合計 14,035,469.06 14,035,469.06
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無。
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 -52,414,636.33 -57,720,081.91
調整后期初未分配利潤 -52,414,636.33 -57,720,081.91
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 627,333.53 5,305,445.58
期末未分配利潤 -51,787,302.80 -52,414,636.33
調整期初未分配利潤明細：
（1）由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。
（2）由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。
（3）由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。
（4）由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。
（5）其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。
61、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 93,762,560.02 64,711,510.30 86,992,438.08 51,877,197.46
其他業務 408,698.41 224,018.16 226,372.55 186,631.53
合計 94,171,258.43 64,935,528.46 87,218,810.63 52,063,828.99
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
城市維護建設稅 568,115.60 386,098.58
教育費附加 243,327.68 165,272.41
土地使用稅 640,315.32 213,438.44
車船使用稅 3,000.00
印花稅 89,663.18
營業稅 17,450.00
地方教育附加 162,218.43 110,181.61
調控基金
其他
合計 1,706,640.21 892,441.04
其他說明：無。
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
運儲費 190,009.45 489,850.84
職工工資 4,723,097.72 1,874,538.35
招投標咨詢費
業務招待費 306,112.61 142,489.33
差旅費 779,227.68 444,389.68
辦公費 22,749.73 30,648.97
車輛使用費 1,083.00
其他 158,738.61 186,561.09
傭金（代理費） 1,217,037.99
房租 168,532.51
合計 6,348,468.31 4,386,599.25
其他說明：無。
64、管理費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
職工工資 8,202,129.44 8,344,362.61
研究開發費 6,508,479.43 4,898,053.42
業務招待費 64,697.70 80,344.50
車輛使用費 414,806.11 348,628.91
差旅費 323,918.01 517,232.24
折舊費 1,233,979.00 898,761.94
堤圍防護費 51,609.19
房屋租賃費 2,061,164.49 1,965,641.24
勞動保險費 626,860.15 324,599.21
辦公費 209,739.54 491,935.68
停工費用 5,332,331.40 6,490,134.81
其他 206,470.91 1,569,893.60
董事會經費 352,433.00 665,893.74
聘請中介機構費 298,648.49 186,891.35
職工福利費 815,425.54 482,080.83
服務費 431,015.29 584,349.51
稅費 330,456.01
無形資產攤銷 530,257.83 456,040.00
合計 27,612,356.33 28,686,908.79
其他說明：無。
65、財務費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 117,422.78 563,696.74
減：利息收入 980,161.62 879,069.14
加：匯兌損失 93.50
減：匯兌收益 59,626.01 4,266.45
手續費用 21,905.39 114,061.16
其他 23,228.37 -24,969.21
合計 -877,137.59 -230,546.90
其他說明：無。
66、資產減值損失
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 566,694.24 -43,084.19
合計 566,694.24 -43,084.19
其他說明：無。
67、公允價值變動收益
單位：元
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
其他說明：無。
68、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
處置長期股權投資產生的投資收益 896,303.69
短期投資理財收益 474,265.75 61,424.66
合計 474,265.75 957,728.35
其他說明：主要是母公司與蕪湖光電購買銀行短期保型投資理財產品收益。
69、其他收益
單位：元
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
軟件產品即征即退增值稅 3,986,326.51 0.00
70、營業外收入
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額
非流動資產處置利得合計 5,000.00
其中：固定資產處置利得 5,000.00
政府補助 6,471,050.00 4,161,368.52 6,471,050.00
其他 36,492.02 223,149.85 36,492.02
合計 6,507,542.02 4,389,518.37 6,507,542.02
計入當期損益的政府補助：
單位：元
發放 補貼是否 是否特 本期發生 上期發生 與資產相
補助項目 發放主體 原因 性質類型 影響當年 殊補貼 金額 金額 關/與收益
盈虧 相關
因從事國家鼓勵和
增值稅即 東莞國家 扶持特定行業、產 與收益相
補助 業而獲得的補助 是 否 3,089,572.
征即退 稅務局 （按國家級政策規 52關
定依法取得）
城鎮土地 蕪湖經濟 因符合地方政府招
使用稅財 開發區財 獎勵 商引資等地方性扶是 否 與收益相
持政策而獲得的補 640,300.00 關
政獎勵 政局 助
首臺套獎 東莞市經 因研究開發、技術 與收益相
濟和信息 獎勵 更新及改造等獲得是 否 4,618,700.
勵款 化局 的補助 00 關
因符合地方政府招
ISO認證 東莞市商 補助 商引資等地方性扶是 否 與收益相
財政補貼 務局 持政策而獲得的補 9,150.00 關
助
研發投入 廣東省財 因研究開發、技術 與收益相
補助資金 政廳 補助 更新及改造等獲得是 否 602,900.00 533,596.00關
的補助
東莞市財 因研究開發、技術 與收益相
研發補助 政局 補助 更新及改造等獲得是 否 53,000.00關
的補助
福建省經 因研究開發、技術 與收益相
研發補助 貿委 補助 更新及改造等獲得 否 600,000.00 485,200.00關
的補助
合計 6,471,050. 4,161,368.
-- -- -- -- -- --
00 52
其他說明：無。
71、營業外支出
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額
非流動資產處置損失合計 413.25 57,882.41 413.25
其中：固定資產處置損失 413.25 57,882.41 413.25
對外捐贈 2,000.00
滯納金 13,425.28 4,751.44 13,425.28
其他
合計 13,838.53 64,633.85 13,838.53
其他說明：無。
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 1,303,423.34 2,964,118.22
遞延所得稅費用 -1,361,273.11 -3,359,451.75
合計 -57,849.77 -395,333.53
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位：元
項目 本期發生額
利潤總額 4,833,004.22
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 1,208,251.04
子公司適用不同稅率的影響 -448,127.56
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 6,696.60
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 10,617.82
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣
虧損的影響 10,617.81
研發費用加計扣除 -835,287.67
居民企業之間的股息、紅利權益性免稅收益的影響
所得稅費用 -57,849.77
其他說明：無。
73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
收回保證金 345,500.00
收到政府補助 5,830,750.00 748,200.00
收到存款利息 423,007.52 386,312.94
往來款及其他 23,183,408.18 3,531,949.47
合計 29,782,665.70 4,666,462.41
收到的其他與經營活動有關的現金說明：無。
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
支付的銷售費用、管理費用、財務費用 9,257,128.24 8,292,785.01
支付的保證金 3,662,000.00 1,578,836.18
支付的往來款及其他 3,489,360.29 2,112,522.43
合計 16,408,488.53 11,984,143.62
支付的其他與經營活動有關的現金說明：無。
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
收到的其他與投資活動有關的現金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
處置子公司股權現金凈額 1,796,790.37
購買短期理財 22,000,000.00
合計 22,000,000.00 1,796,790.37
支付的其他與投資活動有關的現金說明：無。
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
政府產業扶持資金 38,677,440.00
業績承諾補償金 9,292,000.00
合計 9,292,000.00 38,677,440.00
收到的其他與籌資活動有關的現金說明：無。
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
支付的其他與籌資活動有關的現金說明：無。
75、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
凈利潤 4,890,853.99 7,140,610.05
加：資產減值準備 566,694.24 -75,477.28
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 4,530,781.98 4,565,540.59
無形資產攤銷 835,271.99 834,188.08
長期待攤費用攤銷 557,480.24 743,063.76
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以
“－”號填列） 4,908.73
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 413.25 36,313.68
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） -39,273.59
投資損失（收益以“－”號填列） -474,265.75 -896,303.69
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -1,580,802.80 -3,288,774.75
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 324,229.65 -68,406.00
存貨的減少（增加以“－”號填列） 5,993,315.37 -1,439,588.98
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -19,857,452.37 38,264,902.98
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 2,785,733.23 -45,808,644.54
其他
經營活動產生的現金流量凈額 -1,427,746.98 -26,940.96
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： -- --
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
現金的期末余額 66,729,110.91 95,907,196.11
減：現金的期初余額 108,907,689.21 106,750,808.95
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -42,178,578.30 -10,843,612.84
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
單位：元
金額
本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 23,675,000.00
其中： --
母公司購買長和華鋰42%的股權 12,430,000.00
融達鋰業購買長和華鋰38%的股權 11,245,000.00
減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 6,191,837.52
其中： --
其中： --
取得子公司支付的現金凈額 17,483,162.48
其他說明：無。
（3）本期收到的處置子公司的現金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：無。
（4）現金和現金等價物的構成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現金 66,729,110.91 108,907,689.21
其中：庫存現金 122,871.96 71,848.85
可隨時用于支付的銀行存款 66,606,238.95 95,821,675.99
三、期末現金及現金等價物余額 66,729,110.91 108,907,689.21
其中：母公司或集團內子公司使用受限
制的現金和現金等價物 22,576,000.00 681,000.00
其他說明：現金和現金等價物期初、期末余額與貨幣資金期初、期末余額差異分別為681,000.00元和22,576,000.00元，原
因系子公司東莞德瑞其他貨幣資金期初為保函保證金681,000.00,其他貨幣資金期末為受限資產（詳見下表），并不視作現金
及現金等價物。
單位：元
76、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
77、所有權或使用權受到限制的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 22,576,000.00 詳見其他說明
合計 22,576,000.00 --
其他說明：
單位：元
受限制資產項目 末期賬面價值 受限原因
其他貨幣資金―保函保證金 576,000.00 保函保證金
其他貨幣資金―短期理財 22,000,000.00 購買銀行短期保本型投資理財產品
合計 22,576,000.00 ――
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
應付賬款 7,932,551.42
其：美元 1,170,960.00 6.7744 7,932,551.42
其他說明：無。
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□適用√不適用
79、套期
按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
（1）本期發生的非同一控制下企業合并
單位：元
被購買方 股權取得 股權取得 股權取得 股權取 購買日的確 購買日至期 購買日至期
名稱 時點 成本 比例 得方式 購買日 定依據 末被購買方 末被購買方
的收入 的凈利潤
2017年05 支付現 2017年05 詳見八、1、
長和華鋰 24,860,000 （1）其他說
月31日 42.00%金 月31日 7,168,632.48 842,936.00
.00 明：一
其他說明：
一、母公司購買長和華鋰42%的股權，以2017年5月31日資產負債表日作為取得被合并方控制權時點和購買日，形成非同一控制下企業合并，并依此時點報表計算取得42%的股權合并成本。
依據企業會計準則規定，購買日的確定依據詳列如下：
1、根據2017年4月27日第六屆董事會第六次會議決議，同意公司以現金2486萬元人民幣購買四川長和華鋰科技
有限公司42%股權。
2、長和華鋰于2017年5月18日取得都江堰市場和質量監督管理局出具的準予變更（備案）登記通知書－都江堰登記內變（備）字[2017]第001053號已完成章程備案、投資人股權變更、董事會改選等，完成了工商變更登記手續。
3、公司2017年5月23日以銀行存款支付50%的股權轉讓價款計1243萬元，剩余價款依據股權轉讓合同計劃于2017年12月31日完成支付。
4、本次交易完成后，公司持有長和華鋰42%的股權，為長和華鋰的第一大股東，公司提名三分之二以上董事人選，能
夠對長和華鋰形成實際控制，長和華鋰納入公司財務報表合并范圍。
二、全資子公司融達鋰業以2249萬元購入長和華鋰38%的股權，2017年6月21日以銀行存款支付該38%的股權轉讓款的50%計1124.50萬元，長和華鋰于2017年6月9日取得都江堰市場和質量監督管理局出具的準予變更（備案）登記通知書－都江堰登記內變（備）字[2017]第001253號完成章程備案、投資人股權變更，辦理了必要的股權轉移手續，公司以2017年6月30日資產負債表日作為取得38%股權購買日，并依該購買日報表計算繼續涉入購買子公司少數股東持有長和華鋰38%的股權合并成本，至此公司可實際控制長和華鋰80%的股權。
三、2017年6月20日母司以購入原價24,860,000.00元轉讓四川長和華理科技公司42%的股權至全資子公司融達鋰業,屬于合并范圍內控制權轉移，合并日6月30日融達鋰業控制并持有80%長和華鋰股權，合并總成本＝24,860,000.00元+22,490,000.00元＝47,350,000.00元，根據2017年6月22日由都江堰市場和質量監督管理局出具的準予變更（備案）登記通知書－都江堰登記內變（備）字[2017]第001382號完成章程備案、投資人股權變更。
（2）合并成本及商譽
單位：元
合并成本
--現金 24,860,000.00
合并成本合計 24,860,000.00
減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 23,501,129.79
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金額 1,358,870.21
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：無。
大額商譽形成的主要原因：依據企業會計準則，公司合并成本大于按購買日取得的長和華鋰可辨認凈資產公允價值份額的差額部分1,358,870.21元確認為商譽，未形成大額商譽。
其他說明：無。
（3）被購買方于購買日可辨認資產、負債
單位：元
購買日公允價值 購買日賬面價值
資產： 72,058,894.44 72,058,894.44
貨幣資金 6,191,837.52 6,191,837.52
應收款項 4,210,880.36 4,210,880.36
存貨 26,053,781.40 26,053,781.40
固定資產 17,777,294.30 17,777,294.30
無形資產 3,629,151.10 3,629,151.10
應收票據 6,330,000.00 6,330,000.00
預付款項 5,451,781.57 5,451,781.57
其他應收款 459,004.35 459,004.35
在建工程 1,626,477.96 1,626,477.96
長期待攤費用 59,584.78 59,584.78
遞延所得稅資產 235,776.31 235,776.31
負債： 16,103,823.52 16,103,823.52
應付款項 7,431,112.52 7,431,112.52
預收款項 5,105,363.95 5,105,363.95
應交稅費 38,247.05 38,247.05
其他應付款 3,529,100.00 3,529,100.00
凈資產 55,955,070.92 55,955,070.92
減：少數股東權益 32,453,941.13 32,453,941.13
取得的凈資產 23,501,129.79 23,501,129.79
可辨認資產、負債公允價值的確定方法：
依據《企業會計準則第20號――企業合并》應用指南（財政部財會[2006]18號）規定，公司確定合并中取得的被購
買方長和華鋰各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值的確定方法如下：
1.貨幣資金、應收票據，按照購買日被購買方的賬面余額確定。
2.應收款項、預付款項、其他應收款，全部是短期款項，按照應收取的金額作為其公允價值；無長期應收款項，不考
慮按適當的利率折現后的現值確定其公允價值。在確定應收款項的公允價值時，已考慮發生壞賬的可能性及相關收款費用，按公司統一會計政策計提壞賬準備后的賬面價值能反映其公允價值。
3.存貨，對其中的產成品按其估計售價減去估計的銷售費用、相關稅費以及購買方出售類似產成品或商品估計可能實
現的利潤確定；在產品按完工產品的估計售價減去至完工仍將發生的成本、估計的銷售費用、相關稅費以及基于同類或類似產成品的基礎上估計出售可能實現的利潤確定；原材料按現行重置成本確定。長和華鋰存貨流轉較快，均為近期待售產成品、即將完在的在產品與投入使用的原材料，其賬面價值能反映按前述方法測算的公允價值。
4.房屋建筑物、機器設備、無形資產，存在活躍市場的，應以購買日的市場價格為基礎確定其公允價值；不存在活躍
市場，但同類或類似資產存在活躍市場的，應參照同類或類似資產的市場價格確定其公允價值；同類或類似資產也不存在活躍市場的，應采用估值技術確定其公允價值。長和華鋰所涉資產不存在活動市場，另形成未來長期資產的在建工程、工程物資也不存在活躍市場，其賬面價值能反映按前述估值技術、資產成新率與使用年限測算的公允價值。
5.應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費、其他應付款、長期應付款，其中的短期負債，一般按照應支付的
金額確定其公允價值，經測算其賬面價值能反映其公允價值；無長期負債，不考慮按適當的折現率折現后的現值作為其公允價值。
6.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值與其計稅基礎
之間存在差額的，應當按照《企業會計準則第18號――所得稅》的規定確認相應的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，所
確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的金額不應折現，測算的公允價值等于賬面價值。
企業合并中承擔的被購買方的或有負債：
無。
其他說明：無。
（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易
□是√否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明無。
（6）其他說明
無。
2、同一控制下企業合并
（1）本期發生的同一控制下企業合并
單位：元
被合并方 企業合并 構成同一控 合并 合并日 合并當期期初 合并當期期初 比較期間 比較期間
名稱 中取得的 制下企業合日 的確定 至合并日被合 至合并日被合 被合并方 被合并方
權益比例 并的依據 依據 并方的收入 并方的凈利潤 的收入 的凈利潤
其他說明：無。
（2）合并成本
單位：元
合并成本
或有對價及其變動的說明：無。
其他說明：無。
（3）合并日被合并方資產、負債的賬面價值
單位：元
合并日 上期期末
企業合并中承擔的被合并方的或有負債：無。
其他說明：無。
3、反向購買
交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益性交易處理時調整權益的金額及其計算：無。
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：無。
6、其他
無。
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
持股比例
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
融達鋰業 康定 康定 采礦業 100.00% 非同一控制下企業合并
四川路翔 眉山 眉山 制造業 100.00% 設立
東莞德瑞 東莞 東莞 制造業 65.00% 非同一控制下企業合并
融捷方舟 蕪湖 蕪湖 制造業 51.00% 設立
融捷光電 蕪湖 蕪湖 制造業 50.00% 同一控制下企業合并
長和華鋰 成都 成都 制造業 80.00% 非同一控制下企業合并
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
公司對融捷光電持股50%，在董事會中擁有2/3表決權，由公司提名三分之二以上董事人選，并對融捷光電派出財務負責人，能夠對融捷光電形成實際控制。
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：無。
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：無。
確定公司是代理人還是委托人的依據：無。
其他說明：無。
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東 本期向少數股東宣告 期末少數股東權益余
的損益 分派的股利 額
東莞德瑞 35.00% 3,882,698.98 38,186,717.36
融捷方舟 49.00% -5,101.07 -463,563.38
融捷光電 50.00% -102,980.33 12,243,348.29
長和華鋰 20.00% 488,902.88 11,359,601.38
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：無。
其他說明：無。
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公
司名 流動 非流 資產 流動 非流 負債 流動 非流 資產 流動 非流 負債
稱 資產 動資 合計 負債 動負 合計 資產 動資 合計 負債 動負 合計
產 債 產 債
東莞 192,37 195,69 87,977 88,137 177,37 180,77 54,538 54,698
3,317, 160,00 3,400, 160,00
德瑞 4,355. 2,346. ,975.6 ,975.6 0,813. 1,658. ,347.4 ,347.4
991.34 0.00 844.77 0.00
08 42 8 8 71 48 1 1
融捷 1,001, 52,386 1,053, 2,000, 2,000, 995,23 69,132 1,064, 2,000, 2,000,
方舟 565.59 .70 952.29 000.00 000.00 0.41 .22 362.63 000.00 000.00
融捷 15,195 34,290 49,486 25,000 25,000 26,735 24,767 51,503 25,000 26,810
1,810,
光電 ,835.3 ,861.2 ,696.5 ,000.0 ,000.0 ,942.8 ,300.2 ,243.1 ,000.0 ,585.8
585.86
5 3 8 0 0 9 1 0 0 6
長和 53,114 23,351 76,465 19,667 19,667
華鋰 ,310.2 ,635.7 ,946.0 ,939.0 ,939.0
4 7 1 9 9
單位：元
本期發生額 上期發生額
子公司名
稱 營業收入 凈利潤 綜合收益 經營活動 營業收入 凈利潤 綜合收益 經營活動
總額 現金流量 總額 現金流量
東莞德瑞 60,713,798 11,481,059 11,481,059. 27,288,234 74,230,573 19,898,587 19,898,587 -10,502,78
.48 .67 67 .22 .96 .58 .58 9.63
融捷方舟 -10,410.34 -10,410.34 6,335.18 -11,657.16 -11,657.16 5,082.30
融捷光電 -205,960.6 -205,960.6 -1,976,060. -171,189.9 -171,189.9
858,810.94
6 6 00 2 2
長和華鋰 7,168,632. -7,086,312.
842,936.00 842,936.00
48 01
其他說明：無。
（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
其他說明：無。
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明
（2）交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響
單位：元
其他說明：無。
3、在合營安排或聯營企業中的權益
（1）重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯 持股比例 對合營企業或聯
營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會
直接 間接 計處理方法
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：無。
持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：無。
（2）重要合營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明：無。
（3）重要聯營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明：無。
（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
合營企業： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
聯營企業： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
其他說明：無。
（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損
單位：元
合營企業或聯營企業名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期 本期末累積未確認的損失
失 分享的凈利潤）
其他說明：無。
（7）與合營企業投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
4、重要的共同經營
持股比例/享有的份額
共同經營名稱 主要經營地 注冊地 業務性質
直接 間接
在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明：無。
共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：無。
其他說明：無。
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：無。
6、其他
十、與金融工具相關的風險
1、金融工具分類
截至2017年6月30日，公司各類金融工具賬面價值如下：
（1）金融資產
單位：元
（2）金融負債
單位：元
截至2016年12月31日，公司各類金融工具賬面價值如下：
（1）金融資產
單位：元
（2）金融負債
單位：元
2、金融工具的風險分析及風險管理
公司在日?；顒又忻媾R各類金融工具的風險主要包括：信用風險、流動性風險、利率風險、外匯風險。
公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融工具風險對公司經營的不利影響，基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線，并及時可靠地對各種風險進行監督、管理，將風險控制在限定的范圍之內。
（1）信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收款項等。
公司除現金以外的貨幣資金主要存放于信用良好的金融機構，管理層認為其不存在重大信用風險，預期不會因對方違約而對公司造成損失。
對于應收款項，這些金融資產的信用風險源自交易對方違約，公司僅與經認可為信用良好的第三方進行交易。按照公司銷售政策，需對所有要求采用信用方式進行交易結算的客戶進行信用審核。為監控公司的信用風險，公司按照賬齡、到期日及逾期天數等要素對公司的客戶欠款進行分類分析。截至2017年6月30日，公司已將應收款項按風險分類計提了減值準備。
（2）市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括外匯風險、利率風險等。
①外匯風險
外匯風險是因匯率變動產生的風險。本公司面臨的匯率變動風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。本公司于中國內地經營，并且主要經濟活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔外匯變動市場風險不重大。
②利率風險
本公司的利率風險主要來源于銀行借款。公司通過與銀行建立良好合作關系，對授信額度、授信品種以及授信期限進行合理設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類長短期融資需求，合理降低利率波動風險。
（3）流動性風險
流動性風險是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算義務發生資金短缺的風險。流動性風險由本公司財務部門集中控制，財務部門通過監控現金余額、可隨時變現有價證券以及對未來12個月現金流量合理預測，最大程度降低資金短缺的風險。
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
單位：元
期末公允價值
項目
第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
一、持續的公允價值計量 -- -- -- --
（二）可供出售金融資產 3,950,000.00 3,950,000.00
（2）權益工具投資 3,950,000.00 3,950,000.00
持續以公允價值計量的資
產總額 3,950,000.00 3,950,000.00
二、非持續的公允價值計量 -- -- -- --
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
公司可供出售金融資產是2016年12月31日出售子公司蕪湖天量30%股權后，剩余10%股權按公允價值重分類計量產
生，依據《企業會計準則第39號－公允價值計量及其應用指南》規定，根據該出售30%股權成交價11,850,000.00元計算，
將剩余10%股權按公允價值計量為3,950,000.00元。
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
無。
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
無。
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析無。
6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策
無。
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
無。
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
無。
9、其他
無。
十二、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業 母公司對本企業
的持股比例 的表決權比例
融捷投資 廣州 投資管理 30,000萬元 23.65% 23.65%
本企業的母公司情況的說明：本企業最終控制方是呂向陽、張長虹夫婦。
其他說明：無。
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注九、1、（1）企業集團構成。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注無。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
其他說明：無。
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
呂向陽 董事長、總裁、本公司實際控制人
張長虹 公司股東、呂向陽的配偶、本公司實際控制人
柯榮卿 持股5%以上股東
蕪湖天弋 公司董事長兼總裁呂向陽的兄弟呂守國擔任董事的公司
廣州文石 控股股東融捷投資控制的公司、公司董事長兼總裁呂向陽先生同時擔任董事長
廣東融捷光電 控股股東融捷投資控制的公司、公司董事長兼總裁呂向陽先生同時擔任董事長
海南世銀 控股股東融捷投資控制的公司、公司董事長兼總裁呂向陽先生同時擔任董事長
其他說明：無。
5、關聯交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額
蕪湖天弋 正負極片、隔膜 83,033.07 0.00否 33,797.43
廣東融捷光電 燈具 38,808.00 30,000,000.00否
出售商品/提供勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
蕪湖天弋 鋰電設備 24,242,747.04 117,692.31
廣州文石 柔性電子顯示屏及模組 25,418,376.06
海南世銀 節能照明燈具及集成系統 790,495.73
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明：無。
（2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包資產 受托/承包起始 受托/承包終 托管收益/承包 本期確認的托管
名稱 名稱 類型 日 止日 收益定價依據 收益/承包收益
關聯托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
單位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包資產 委托/出包起始 委托/出包終止 托管費/出包費 本期確認的托
名稱 名稱 類型 日 日 定價依據 管費/出包費
關聯管理/出包情況說明：無。
（3）關聯租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
本公司作為承租方：
單位：元
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
關聯租賃情況說明：無。
（4）關聯擔保情況
本公司作為擔保方
單位：元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
關聯擔保情況說明：無。
（5）關聯方資金拆借
單位：元
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
拆出
蕪湖天量 2016年07月12日 2017年07月12日 財務資助方東莞德瑞，蕪湖天量已于
20,000,000.00 6月9日歸還全部借款及利息
長和華鋰 2017年06月29日 2017年09月29日 財務資助方融捷股份，按6個月以內
6,000,000.00 年基準貸款利率計息
（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
（7）關鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 1,522,090.50 3,395,602.15
人數 13.00 13.00
（8）其他關聯交易
6、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
單位：元
期末余額 期初余額
項目名稱 關聯方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款 蕪湖天弋 58,372,361.20 300,083.47 30,008,347.20 342,753.72
應收賬款 廣州文石 23,000,500.00 1,465,000.00
預付賬款 廣東融捷光電 11,642.00
（2）應付項目
單位：元
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
應付賬款 蕪湖天弋 15,595,080.00
7、關聯方承諾
關聯方承諾詳見“第五節重要事項“之“三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告
期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項”。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權益結算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現金結算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
無。
5、其他
無。
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
承諾詳見“第五節重要事項“之“三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履
行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項”。
2、或有事項
（1）資產負債表日存在的重要或有事項
無。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
3、其他
十五、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
單位：元
項目 內容 對財務狀況和經營 無法估計影響
成果的影響數 數的原因
股票和債券的發行無
公司與融捷投資共同投資設立融捷鋰業，投資雙方各出
重要的對外投資 資2500萬元，于2018年12月31日前實繳出資額，2017 0.00
年7月11日公司已支付出資額300萬元
重要的債務重組 無
自然災害 無
外匯匯率重要變動無
收回投資 公司于2017年8月2日以395萬元轉讓了蕪湖天量10%
的全部剩余股權，收回了該項可供出售金融資產投資。
2、利潤分配情況
單位：元
擬分配的利潤或股利 0.00
經審議批準宣告發放的利潤或股利 0.00
3、銷售退回
無。
4、其他資產負債表日后事項說明
無。
十六、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
單位：元
會計差錯更正的內容 處理程序 受影響的各個比較期間報表項目名稱 累積影響數
（2）未來適用法
會計差錯更正的內容 批準程序 采用未來適用法的原因
2、債務重組
無。
3、資產置換
（1）非貨幣性資產交換
無。
（2）其他資產置換
無。
4、年金計劃
無。
5、終止經營
單位：元
項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 歸屬于母公司所有
者的終止經營利潤
其他說明：無。
6、分部信息
（1）報告分部的確定依據與會計政策
基于管理目的，公司根據產品和服務劃分為不同業務單元，分別獨立管理各個業務單元的生產經營活動及評價其經營成果，以決定向其配置資源并評價其業績。公司根據內部組織結構及管理要求確定了鋰礦采選業務、鋰鹽加工及冶煉、精密設備制造業務、電子書包業務、其他五個報告分部。
（2）報告分部的財務信息
單位：元
項目 鋰礦采選 鋰鹽加工及 精密設備制 電子書包業 其他 分部間抵銷 合計
業務 冶煉 造業務 務
期末余額/本
期發生額
資產總額 463,271,22 76,465,946.0 197,516,506. 73,541,148.8 456,672,004. -285,888,168 981,578,666.
9.04 1 42 7 62 .74 22
負債總額 304,470,74 19,667,939.0 88,411,599.6 34,932,551.4 25,035,130.4 -285,888,168 186,629,795.
3.22 9 8 2 8 .74 15
營業收入 60,713,798.4 25,418,376.0 94,171,258.4
79,955.68 7,168,632.48 790,495.73
8 6 3
營業成本 38,810,370. 38,810,370.2 19,501,935.9 64,935,528.4
6,016,384.63 606,837.60
24 4 9 6
期初余額/上
年同期發生額
資產總額 418,495,22 183,051,858. 52,567,605.7 480,413,082. -221,522,302 913,005,473.
9.66 48 3 79 .84 82
負債總額 253,095,76 55,040,377.4 29,781,765.8 -221,522,302 122,374,620.
5,979,013.80
6.34 1 6 .84 57
營業收入 74,230,573.9 12,988,236.6 87,218,810.6
6 7 3
營業成本 40,109,581.6 11,954,247.3 52,063,828.9
5 4 9
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
無。
（4）其他說明
無。
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
8、其他
子公司融達鋰業業績承諾情況
①第一次調整業績承諾
根據甘孜藏族自治州人民政府辦公室于2014年4月18日向融達鋰業下發的《關于甲基卡鋰輝石礦技改擴能項目推進情況的函》（甘辦函[2014]94號），甲基卡鋰輝石礦技改擴能征地工作受阻，項目推動困難，目前尚未達成一致意見。建議融達鋰業進一步調整優化項目整體設計方案，適當調整建設進度，穩妥推進項目征地工作和建設工作。根據甲基卡鋰輝石礦技改擴能征地工作等實際情況和該文要求，公司已確定，融達鋰業在2014年度完成征地并復工復產存在較大的不確定性。融達鋰業在2014年度將致力于配合政府推進征地工作，并調整優化項目整體建設方案。由此，導致標的資產自2014年度起的業績無法按期實現，相應業績承諾也必然相應調整。
2014年5月12日公司第五屆董事會第九次會議、第五屆監事會第五次會議和2014年5月28日公司2014年第一次臨時股東大會分別通過了《關于延期履行重大資產重組業績承諾的議案》：融達鋰業2014年至2016年的業績延期一年實現，公司與交易對方商定相關業績承諾據此也順延一年履行，并將補償方式修改為現金補償。
融達鋰業49%股權對應凈利潤的相關承諾變更情況如下：融捷投資及張長虹承諾融達鋰業49%股權所對應的2012年6-12月份、2014年度、2015年度、2016年度經審計的扣除非經常性損益后的凈利潤分別不低于223.63萬元、315.02萬元、220.35萬元及5,012.80萬元。若融達鋰業49%股權對應的2012年6-12月份、2014年度、2015年度、2016年度實現的扣除非經常性損益后的凈利潤數低于當年49%股權對應的盈利預測凈利潤數的，低于部分由融捷投資、張長虹以現金方式承擔補償責任。
柯榮卿、融捷投資、張長虹承諾融達鋰業49%股權對應的2017年度經審計的扣除非經常性損益后的凈利潤不低于4969.73萬元。若融達鋰業49%股權對應的2017年度實現的扣除非經常性損益后的凈利潤數低于當年49%股權對應的盈利預測凈利潤數的，低于部分由柯榮卿、融捷投資、張長虹以現金方式承擔補償責任。
②第二次調整業績承諾
公司于2015年12月30日召開了第五屆董事會第二十五次會議，公司2016年1月15日召開的2016年第一次臨時股東大會審議通過了《關于延后履行重大資產重組業績補償承諾的議案》，融達鋰業業績承諾事項再次往后延期一年實現，具體情況如下：
未滿承諾年度 2015年度 2016年度 2017年度
承諾標的資產凈利潤（萬元） 220.35萬元 5012.80萬元 4969.73萬元
調整實現的年度 2016年度 2017年度 2018年度
承諾方 融捷投資、張長虹 融捷投資、張長虹 融捷投資、張長虹、柯榮卿
2012年6-12月份標的資產扣除非經常性損益后的凈利潤為226.27萬元，標的資產2012年6-12月份實際實現的凈利潤數超過業績承諾的凈利潤數。
融達鋰業2013年度實現凈利潤為729.45萬元，其中非經常性損益為66.45萬元，扣除非經常性損益實現的凈利潤為663.00萬元。融達鋰業49%股權對應的2013年度扣除非經常性損益實現的凈利潤為324.87萬元，超過了業績承諾金額。
融達鋰業2016年尚未復工復產，2016年度實現凈利潤為-1,325.33萬元,其中非經常性損益為121.31萬元,扣除非經常性損益實現的凈利潤為-1,446.64萬元.。融達鋰業49%股權對應的2016年度扣除非經常性損益實現的凈利潤為-708.85萬元，未實現業績承諾金額。
十七、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別
賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 賬面價
計提比 值 計提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項金額重大并
單獨計提壞賬準
備的應收賬款
按信用風險特征 4,644
組合計提壞賬準 25,272, 100.00 1,147,9 24,124, 100.00 624,835 4,019,57
4.54% ,407. 13.45%
備的應收賬款 423.79 % 76.09 447.70 % .82 2.17
99
單項金額不重大
但單獨計提壞賬
準備的應收賬款
4,644
合計 25,272, 100.00 1,147,9 24,124, 100.00 624,835 4,019,57
4.54% ,407. 13.45%
423.79 % 76.09 447.70 % .82 2.17
99
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
單位：元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
合計 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
其中：半年以內（含半年） 23,555,428.00 0.00%
半年至1年
1年以內小計 23,555,428.00 0.00%
1至2年
2至3年 451,483.40 135,445.02 30.00%
3年以上 1,265,512.39 1,012,531.07 80.01%
3至4年 1,264,906.59 1,011,925.27 80.00%
4至5年
5年以上 605.80 605.80 100.00%
合計 25,272,423.79 1,147,976.09 4.54%
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
單位：元
期末余額
組合名稱
應收賬款 壞賬準備 計提比例
合計
注：填寫具體組合名稱。
確定該組合依據的說明：無。
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：無。
注：說明確定該組合的依據、該組合中各類應收款項期末余額、壞賬準備期末余額，以及壞賬準備的計提比例。
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額523,140.27元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
合計 --
無。
注：說明轉回或收回原因，確定原壞賬準備比例的依據及其合理性。
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：無。
單位：元
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯
交易產生
合計 -- -- -- --
應收賬款核銷說明：無。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位：元
注：按欠款方集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的應收賬款的期末余額及占應收賬款期末余額合計數的比例，以及相應計提的壞賬準備期末余額。
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
無。
注：說明金融資產轉移的方式、終止確認的應收款項金額，及與終止確認相關的利得或損失。
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
無。
注：說明金融資產轉移的方式，分項列示繼續涉入形成的資產、負債的金額。
其他說明：無。
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比 值
例 例
按信用風險特征 251,71 251,68 206,8
組合計提壞賬準 100.00 29,893. 100.00 6,958.5 206,824,
0,654.0 0.01% 0,760.5 31,53 0.00%
備的其他應收款 % 50 % 0 576.20
8 8 4.70
251,71 251,68 206,8
合計 100.00 29,893. 100.00 6,958.5 206,824,
0,654.0 0.01% 0,760.5 31,53 0.00%
% 50 % 0 576.20
8 8 4.70
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
其中：半年以內（含半年）
半年至1年
1至2年 298,935.00 29,893.50 10.00%
合計 298,935.00 29,893.50 10.00%
確定該組合依據的說明：
無
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額22,935.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
無
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯
交易產生
其他應收款核銷說明：無。
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
押金組合 746,556.11 728,502.63
關聯方組合 250,665,162.97 205,799,297.07
員工借支及其他 298,935.00 303,735.00
合計 251,710,654.08 206,831,534.70
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余
余額合計數的比例 額
第一名 關聯方往來 1年以內、1-2年、
243,532,928.43 3-4年 96.75%
第二名 關聯方往來 6,001,367.92 1-2年 2.38%
第三名 關聯方往來 1,020,000.00 1-2年 0.41%
第四名 非關聯方 558,778.00 2-3年 0.22%
第五名 非關聯方 297,500.00 1年以內 0.12% 2,975.00
合計 -- 251,410,574.35 -- 99.88% 2,975.00
（6）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據
無。
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
無。
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
無。
其他說明：無。
3、長期股權投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 624,122,922.42 624,122,922.42 624,122,922.42 624,122,922.42
對聯營、合營
企業投資 0.00 0.00 0.00 0.00
合計 624,122,922.42 624,122,922.42 624,122,922.42 624,122,922.42
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減 減值準備期
值準備 末余額
融達鋰業 422,777,792.37 422,777,792.37
路翔鋰業 20,000,000.00 20,000,000.00
東莞德瑞 169,000,000.00 169,000,000.00
長和華鋰 24,860,000.00 24,860,000.00
蕪湖融捷光電 12,345,130.05 12,345,130.05
合計 624,122,922.42 24,860,000.00 24,860,000.00 624,122,922.42
（2）對聯營、合營企業投資
單位：元
本期增減變動
投資單 期初余 期末余 減值準
追加投 減少 權益法下 其他綜 其他權 宣告發放 計提減其 備期末
位 額 確認的投 合收益 現金股利 額 余額
資 投資 資損益 調整 益變動 或利潤 值準備他
一、合營企業
二、聯營企業
合計 0.00 0.00
（3）其他說明
無。
4、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 26,208,871.79 20,108,773.59 163,026.50 197,347.56
合計 26,208,871.79 20,108,773.59 163,026.50 197,347.56
其他說明：無。
5、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益 19,500,000.00
處置長期股權投資產生的投資收益 -224,668.00
短期理財 467,821.91
合計 19,967,821.91 -224,668.00
6、其他
無。
十八、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -413.25 主要是東莞德瑞處置固定資產損失
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按 主要是東莞德瑞和蕪湖光電政府補助
照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 6,471,050.00
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 543,081.76 主要是東莞德瑞財務資助原控股子公
司蕪湖天量的利息收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 23,066.74 主要是東莞德瑞處理廢品收入
其他符合非經常性損益定義的損益項目 474,265.75 主要是短期理財收益
減：所得稅影響額 1,240,128.02
少數股東權益影響額 2,149,477.32
合計 4,121,445.66 --
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.09% 0.0024 0.0024
扣除非經常性損益后歸屬于公司普
通股股東的凈利潤 -0.48% -0.0135 -0.0135
3、境內外會計準則下會計數據差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注
明該境外機構的名稱
無。
4、其他
無。
融捷股份有限公司
法定代表人：呂向陽
2017年8月25日
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