*ST華澤:2017年上半年財務報告
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司
2017年上半年財務報告
（本財務報告未經審計）
公司法定代表人：王應虎 主管會計工作負責人：劉文 會計機構負責人：劉文
財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□是√否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表
編制單位：成都華澤鈷鎳材料股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 1,305,995.70 2,895,112.72
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 28,454.05 1,919,901.33
應收賬款 236,170,717.66 234,832,243.00
預付款項 877,925,148.18 880,461,981.57
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息 5,871,360.00 3,869,760.00
應收股利
其他應收款 1,856,147,501.00 1,863,675,573.43
買入返售金融資產
存貨 122,335,280.45 112,895,957.42
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 541,086.16
流動資產合計 3,099,784,457.04 3,101,091,615.63
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產 5,626,934.00 5,626,934.00
固定資產 329,135,357.00 341,608,010.43
在建工程 191,428,679.14 190,073,929.54
工程物資 69,633.27
固定資產清理 -200,407.57
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 114,605,601.69 115,158,272.55
開發支出 11,648,605.02 11,648,605.02
商譽
長期待攤費用 19,422,424.72 19,774,345.13
遞延所得稅資產 423,232.58 423,232.58
其他非流動資產 25,191,937.27 24,104,472.89
非流動資產合計 697,351,997.12 708,417,802.14
資產總計 3,797,136,454.16 3,809,509,417.77
流動負債：
短期借款 1,177,301,528.83 1,030,349,590.60
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 300,000,000.00 300,000,000.00
應付賬款 196,925,282.14 216,119,113.07
預收款項 328,062,295.70 325,985,196.45
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 9,172,583.89 6,212,499.13
應交稅費 107,116,849.90 106,365,580.93
應付利息 143,207,433.13 82,767,392.74
應付股利 1,101,133.24 1,101,133.24
其他應付款 80,835,460.99 64,507,640.14
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 5,000,000.00 152,203,140.00
其他流動負債
流動負債合計 2,348,722,567.82 2,285,611,286.30
非流動負債：
長期借款 671,341,486.00 671,341,486.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 671,341,486.00 671,341,486.00
負債合計 3,020,064,053.82 2,956,952,772.30
所有者權益：
股本 543,491,923.00 543,491,923.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 -30,528,790.39 -30,528,790.39
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 68,288,732.61 68,897,464.46
盈余公積 81,743,653.67 81,743,653.67
一般風險準備
未分配利潤 114,076,881.45 188,952,394.73
歸屬于母公司所有者權益合計 777,072,400.34 852,556,645.47
少數股東權益
所有者權益合計 777,072,400.34 852,556,645.47
負債和所有者權益總計 3,797,136,454.16 3,809,509,417.77
法定代表人：王應虎 主管會計工作負責人：劉文 會計機構負責人：劉文
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 234.45 7,320.52
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
應收賬款
預付款項
應收利息
應收股利 46,504,398.06 46,504,398.06
其他應收款 25,354,409.71 25,355,279.71
存貨
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 71,859,042.22 71,866,998.29
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32
投資性房地產 5,626,934.00 5,626,934.00
固定資產 3,338.12 3,338.12
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計 1,896,431,604.44 1,896,431,604.44
資產總計 1,968,290,646.66 1,968,298,602.73
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款
預收款項
應付職工薪酬
應交稅費 25,663,288.99 25,663,288.99
應付利息 110,861.12 110,861.12
應付股利 1,101,133.24 1,101,133.24
其他應付款 8,181,401.80 7,999,719.95
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 35,056,685.15 34,875,003.30
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 35,056,685.15 34,875,003.30
所有者權益：
股本 543,491,923.00 543,491,923.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,858,786,074.21 1,858,786,074.21
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積
未分配利潤 -469,044,035.70 -468,854,397.78
所有者權益合計 1,933,233,961.51 1,933,423,599.43
負債和所有者權益總計 1,968,290,646.66 1,968,298,602.73
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 347,579,863.87 1,134,982,274.68
其中：營業收入 347,579,863.87 1,134,982,274.68
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 424,207,574.69 1,187,197,538.82
其中：營業成本 347,952,100.25 1,136,248,712.28
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 218,381.83 -573,387.64
銷售費用 825,469.98 1,513,618.44
管理費用 11,390,016.87 14,625,228.78
財務費用 63,821,605.76 35,383,366.96
資產減值損失
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列）
其中：對聯營企業和合營企業
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -76,627,710.82 -52,215,264.14
加：營業外收入 1,542,802.13 165,444.34
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 -209,395.41 1,237,936.38
其中：非流動資產處置損失 662,897.10
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -74,875,513.28 -53,287,756.18
減：所得稅費用 0.00 0.00
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -74,875,513.28 -53,287,756.18
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -74,875,513.28 -53,287,756.18
少數股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 -74,875,513.28 -53,287,756.18
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 -74,875,513.28 -53,287,756.18
歸屬于少數股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1378 -0.0980
（二）稀釋每股收益 -0.1378 -0.0980
本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：元，上期被合并方實現的凈利潤為：元。
法定代表人：王應虎 主管會計工作負責人：劉文 會計機構負責人：劉文
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 0.00 0.00
減：營業成本 0.00 0.00
稅金及附加
銷售費用
管理費用 188,914.08 201,431.04
財務費用 723.84 832.72
資產減值損失
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列）
其中：對聯營企業和合營企
業的投資收益
其他收益
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -189,637.92 -202,263.76
加：營業外收入
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） -189,637.92 -202,263.76
減：所得稅費用
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -189,637.92 -202,263.76
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -189,637.92 -202,263.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 408,861,164.77 1,357,054,242.56
客戶存款和同業存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 6,099,438.26 47,548,427.28
經營活動現金流入小計 414,960,603.03 1,404,602,669.84
購買商品、接受勞務支付的現金 404,770,854.95 2,195,137,256.57
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現
金 4,106,567.61 12,707,568.22
支付的各項稅費 7,154.55 2,259,520.65
支付其他與經營活動有關的現金 5,786,150.04 13,729,185.29
經營活動現金流出小計 414,670,727.15 2,223,833,530.73
經營活動產生的現金流量凈額 289,875.88 -819,230,860.89
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 692,308,268.99
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額 413,198.00 102,062.00
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 413,198.00 692,410,330.99
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金 866,468.07 12,143,418.75
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 1,054.00 437,310.20
投資活動現金流出小計 867,522.07 12,580,728.95
投資活動產生的現金流量凈額 -454,324.07 679,829,602.04
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資
收到的現金
取得借款收到的現金 418,503,308.62 426,380,756.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 948,211,153.73
籌資活動現金流入小計 418,503,308.62 1,374,591,909.73
償還債務支付的現金 418,734,510.39 788,805,031.46
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金 1,104,987.82 10,918,688.32
其中：子公司支付給少數股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 88,479.24 865,942,046.21
籌資活動現金流出小計 419,927,977.45 1,665,665,765.99
籌資活動產生的現金流量凈額 -1,424,668.83 -291,073,856.26
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響 3,581.71
五、現金及現金等價物凈增加額 -1,589,117.02 -430,471,533.40
加：期初現金及現金等價物余額 2,895,112.72 718,495,420.68
六、期末現金及現金等價物余額 1,305,995.70 288,023,887.28
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 47,530.55 245,836.36
經營活動現金流入小計 47,530.55 245,836.36
購買商品、接受勞務支付的現金
支付給職工以及為職工支付的現
金 42,530.98 168,911.25
支付的各項稅費 54.36 90.69
支付其他與經營活動有關的現金 12,031.28 117,965.28
經營活動現金流出小計 54,616.62 286,967.22
經營活動產生的現金流量凈額 -7,086.07 -41,130.86
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計
投資活動產生的現金流量凈額
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計
籌資活動產生的現金流量凈額
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -7,086.07 -41,130.86
加：期初現金及現金等價物余額 7,320.52 47,797.57
六、期末現金及現金等價物余額 234.45 6,666.71
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 積 存股 合收益備 積 險準備 利潤 計
股債 其他
543,49
一、上年期末余額 -30,528, 68,897, 81,743, 188,952 852,556
1,923.
790.39 464.46 653.67 ,394.73 ,645.47
00
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
543,49
二、本年期初余額 -30,528, 68,897, 81,743, 188,952 852,556
1,923.
790.39 464.46 653.67 ,394.73 ,645.47
00
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -608,73 -74,875, -75,484,
號填列） 1.85 513.28 245.13
（一）綜合收益總 -74,875, -74,875,
額 513.28 513.28
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備 -608,73 -608,73
1.85 1.85
1．本期提取
2．本期使用 608,731 608,731
.85 .85
（六）其他
543,49
四、本期期末余額 -30,528, 68,288, 81,743, 114,076 777,072
1,923.
790.39 732.61 653.67 ,881.45 ,400.34
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 積 存股 合收益備 積 險準備 利潤 計
股債 其他
543,49 1,256,8
一、上年期末余額 -30,528, 68,963, 81,743, 593,197
1,923. 68,120.
797.60 599.35 653.67 ,742.28
00 70
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
二、本年期初余額543,49 -30,528, 68,963, 81,743, 593,197 1,256,8
1,923. 797.60 599.35 653.67 ,742.28 68,120.
00 70
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -8,746.0 -50,502, -50,511,
號填列） 0 882.62 628.62
（一）綜合收益總 -53,287, -53,287,
額 756.18 756.18
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備 -8,746.0 -8,746.0
0 0
1．本期提取
2．本期使用 8,746.0 8,746.0
0 0
（六）其他 2,784,8 2,784,8
73.56 73.56
543,49 1,206,3
四、本期期末余額 -30,528, 68,954, 81,743, 542,694
1,923. 56,492.
797.60 853.35 653.67 ,859.66
00 08
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
-468,85
一、上年期末余額543,491, 1,858,786 1,933,423
4,397.7
923.00 ,074.21 ,599.43
8
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
-468,85
二、本年期初余額543,491, 1,858,786 1,933,423
4,397.7
923.00 ,074.21 ,599.43
8
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -189,63-189,637.
號填列） 7.92 92
（一）綜合收益總 -189,63-189,637.
額 7.92 92
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-469,04
四、本期期末余額543,491, 1,858,786 1,933,233
4,035.7
923.00 ,074.21 ,961.51
0
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
-468,26
一、上年期末余額543,491, 1,858,786 1,934,017
0,753.6
923.00 ,067.00 ,236.32
8
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
-468,26
二、本年期初余額543,491, 1,858,786 1,934,017
0,753.6
923.00 ,067.00 ,236.32
8
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -202,26-202,263.
號填列） 3.76 76
（一）綜合收益總 -202,26-202,263.
額 3.76 76
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-468,46
四、本期期末余額543,491, 1,858,786 1,933,814
3,017.4
923.00 ,067.00 ,972.56
4
三、公司基本情況
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司（原成都聚友網絡股份有限公司，以下簡稱“本公司”或“本集團”）系由成都泰康化纖股份有限公司更名而來。成都泰康化纖股份有限公司系1990年1月20日經成都市體制改革委員會成體改(1990)010號文批準，由成都滌綸廠改組為股份有限公司。1993年12月31日經國家體制改革委員會體改生（1993）270號文批準為規范化股份制試點企業。1997年1月成都泰康化纖股份有限公司的2730萬社會公眾股經中國證券監督管理委員會批準于1997年2月在深圳證券交易所掛牌交易，證券代碼為：000693。企業法人營業執照注冊號為510100000078391；公司住所：成都海峽兩岸科技開發園科技創新中心；法定代表人：王應虎；注冊資本為：54,349.19萬元；公司類型：其他股份有限公司（上市）；經營范圍：有色金屬、礦產品（許可經營項目除外）的銷售；化工產品（危險、易制毒、監控化學品除外）、儀表儀器、建筑材料、裝潢材料、機電設備及配件、五金交電、金屬制品、焦炭、機械設備及配件的銷售；自營或代理各類商品與技術的進出口業務（國家限制或禁止公司進出口的商品和金屬除外）；經營進料加工和三來一補業務。（以上范圍國家法律、行政法規、國務院決定禁止或限制的除外
2013年4月27日，中國證券監督管理委員會向本公司下發了《關于核準成都聚友網絡股份有限公司重大資產重組及向王輝等發行股份購買資產的批復》（證監許可[2013]612號），核準本公司向陜西華澤鎳鈷金屬有限公司股東發行350,798,015股，每股發行價為人民幣5.39元，購買陜西華澤鎳鈷金屬有限公司100%的股權。
陜西華澤鎳鈷金屬有限公司（以下簡稱“陜西華澤”），注冊地為中華人民共和國陜西省西安市。公司于2004年12月31日經陜西省工商行政管理局核準登記，企業法人營業執照注冊號：
610000100062857。本公司總部位于陜西省西安市高新開發區錦業路1號都市之門A座14層。陜西華澤及其子公司主要從事有色金屬的生產和銷售，屬有色金屬冶煉壓延加工行業。公司注冊地址：西安市高新開發區錦業路1號都市之門A座14層；公司法定代表人：王濤；經營范圍：有色金屬的生產和銷售；化工產品（危險、易制毒化學品除外）；鎳精礦產品、高冰鎳的銷售；經營本企業自產產品及技術的出口業務；經營本企業生產所需原輔料、儀器儀表、機械設備、零配件及技術的進出口業務（國家限定公司經營的產品和技術除外）；經營進料加工和三來一補業務（以上經營范圍中，國家法律法規有專項規定的，憑許可證在有效期內經營）。
本公司的實際控制人為自然人王應虎、王濤、王輝。
重組完成后，本公司于2014年1月10日恢復上市。
本財務報表業經本公司董事會于2017年8月30日決議批準報出。
本報告期合并財務報表范圍未發生變化。雖然公司孫公司陜西華澤置業有限公司在2016年已經注銷，但不影響本期合并報表的上期發生數。
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則――基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。
根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
2、持續經營
本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6月30日的財務狀況及2017年上半年的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附注的披露要求。
2、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
人民幣為本公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
（1）同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。
合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。
通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據《財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號――合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準，判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、11“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。
在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。
6、合并財務報表的編制方法
（1）合并財務報表范圍的確定原則
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。
（2）合并財務報表編制的方法
從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，應沖減少數股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注四、11“長期股權投資”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注四、11、（2））和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
8、現金及現金等價物的確定標準
本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業務和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益并計入資本公積。
10、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
（2）金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
②可供出售金融資產減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月，持續下跌期間的確定依據為賬面價值低于公允價值。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 本公司將金額為人民幣100萬元以上的應收款項確認為單項
金額重大的應收款項。
本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨
測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特征
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失
的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項
組合中進行減值測試。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
根據信用風險特征組合確定的壞賬準備 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1年以內（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
13、劃分為持有待售資產
14、長期股權投資
本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算。
共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。
對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。
合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。
除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資等能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。
（2）后續計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
①成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
②權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。
本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號――企業合并》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
③收購少數股權
在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
④處置長期股權投資
在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注四、5、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。
采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他股東權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他股東權益全部結轉。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。此外，對于本公司持有以備經營出租的空置建筑物，若董事會（作出書面決議，明確表示將其用于經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。
投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。
本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見“長期資產減值”。
自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。
投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。
當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。
16、固定資產
（1）確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20年-40年 5.00% 4.75%-2.38%
機器設備 年限平均法 10年-12年 5.00% 9.50%-7.92%
運輸設備 年限平均法 10年 5.00% 9.50%
辦公及其他設備 年限平均法 5年 5.00% 19%
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
17、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。
18、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
19、生物資產
20、油氣資產
21、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內攤銷。對采礦權采用產量法攤銷、其他采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見“長期資產減值”。
（2）內部研究開發支出會計政策
本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
22、長期資產減值
對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。
23、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。
本公司的長期待攤費用主要包括裝修費和土地租賃費等。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利等。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險等，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。
（3）辭退福利的會計處理方法
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。
25、預計負債
26、股份支付
27、優先股、永續債等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，以貨物發出且對方驗收后為時點，確認商品銷售收入的實現。
本公司自產產品以將產品發運對方后并收到經對方確認的結算單為產品銷售收入確認的時點；貿易類業務以將倉單等過戶給對方時點作為確認銷售收入時點。
（2）使用費收入
根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
29、政府補助
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）當期所得稅
資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。
與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
31、租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。
（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
（1）本公司作為承租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（2）本公司作為出租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
32、其他重要的會計政策和會計估計
一、根據財政部、國家安全生產監察管理局《企業安全生產費用提取和使用管理辦法>》財企[2012]16號）規定，根據財政部財資[2015]8號《關于不再規定冶金礦山維持簡單再生產費用標準的通知》文件規定，冶金企業可以自主確定是否提取礦山維簡費及提取的標準，本公司自2015年4月1日起不再計提維簡費，直至賬面已計提數使用完畢。
本期三級子公司平安鑫海資源開發有限公司按照礦石開采量每噸5元計提安全費。
維簡費主要用于維持礦區生產以及設備改造等相關支出。安全費用主要為礦山生產和礦山井巷建筑設施安全支出。
上述費用在提取時計入成本及當期費用，同時記入專項儲備科目。在使用時，對在規定使用范圍內的費用性支出，于費用發生時直接沖減專項儲備；屬于資本性支出的，通過在建工程科目歸集所發生的支出，待項目完工達到預定可使用狀態時轉入固定資產，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，同時確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。
二、本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：
（1）壞賬準備計提
本公司根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收款項減值是基于評估應收款項的可收回性。鑒定應收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及應收款項壞賬準備的計提或轉回。
（2）存貨跌價準備
本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
（3）長期資產減值準備
本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。
對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。
當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。
公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。
在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。
（4）折舊和攤銷
本公司對固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。
（5）研究與開發支出
本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
（6）遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
（7）所得稅
本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
□適用√不適用
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
34、其他
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
應稅收入按17%的稅率計算銷項稅，并
增值稅 按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差 17%
額計繳增值稅。
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司按實際
繳納的流轉稅的7%計繳；陜西華澤鎳鈷
金屬有限公司按實際繳納的流轉稅的
城市維護建設稅 7%計繳；平安鑫海資源開發有限公司按7%、1%
實際繳納的流轉稅的1%計繳；華澤鎳鈷
金屬（上海）有限公司按實際繳納的流
轉稅的1%計繳。
企業所得稅 按應納稅所得額的25%或15%計繳，詳25%、15%
見下表
資源稅 平安鑫海資源開發有限公司銷售和使用 12元/噸
的鎳鐵礦石按照12元/噸計繳。
原生礦產品生態補償費 平安鑫海資源開發有限公司采剝的鎳鐵 5元/噸
礦石按照5元/噸計繳。
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司 應納稅所得額的25%
陜西華澤鎳鈷金屬有限公司 應納稅所得額的15%
平安鑫海資源開發有限公司 應納稅所得額的15%
華澤鎳鈷金屬（上海）有限公司 應納稅所得額的25%
2、稅收優惠
根據《關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅[2011]58號）的規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類企業減按15%的稅率征收企業所得稅，本公司子公司陜西華澤2017年度暫按15%的企業所得稅稅率計算繳納企業所得稅。
根據2015年9月22日青海省科技廳、財政廳、國稅局、地稅局聯合通知認定本公司子公司平安鑫海資源開發有限公司為青海省2015年度高新技術企業，有效期三年。2015年至2017年所得稅率減按15%征收。
3、其他
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 17,070.19 26,687.45
銀行存款 1,108,235.18 1,244,757.27
其他貨幣資金 180,690.33 1,623,668.00
合計 1,305,995.70 2,895,112.72
其他說明
注：其他貨幣資金年末余額180,690.33元，為本公司上年度開具銀行承兌匯票、信用證存入的保證金余額，詳見六、45所有權或使用權受限制的資產。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
（1）應收票據分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 28,454.05 1,919,901.33
合計 28,454.05 1,919,901.33
（2）期末公司已質押的應收票據
單位：元
項目 期末已質押金額
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 200,150,000.00
合計 200,150,000.00
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
單位：元
項目 期末轉應收賬款金額
其他說明
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 298,429, 62,258,9 236,170,7297,091 62,258,91 234,832,24
100.00% 20.86% 100.00% 20.96%
應收賬款 631.89 14.23 17.66 ,157.23 4.23 3.00
合計 298,429, 62,258,9 236,170,7297,091 62,258,91 234,832,24
100.00% 20.86% 100.00% 20.96%
631.89 14.23 17.66 ,157.23 4.23 3.00
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 3,862,185.69 75,588.19 5.00%
1至2年 142,731,191.63 13,527,896.13 10.00%
2至3年 16,701,284.55 3,340,256.91 20.00%
3至4年 118,737,506.89 35,621,252.06 30.00%
4至5年 13,407,084.39 6,703,542.20 50.00%
5年以上 11,363.00 11,363.00 100.00%
合計 295,450,616.15 59,279,898.49
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內 91,220,601.11 10.39% 91,731,434.50 9.87%
1至2年 712,395,738.69 81.15% 712,395,738.69 79.54%
2至3年 54,427,488.07 6.20% 56,453,488.07 7.21%
3年以上 19,881,320.31 2.26% 19,881,320.31 2.33%
合計 877,925,148.18 -- 880,461,981.57 --
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
（1）上海朝能實業有限公司預付賬款期末余額30,010,229.28元，1-2年賬齡，預計無法收回，已全額計提壞賬。
（2）關聯方陜西星王鋅業股份有限公司預付賬款期末余額11,971,468.00元，1-2年賬齡，不計提壞賬。
（3）部分因未到結算期或未收到對方發票而未結算。
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
其他說明：
7、應收利息
（1）應收利息分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應收其他個人借款利息 5,871,360.00 3,869,760.00
合計 5,871,360.00 3,869,760.00
（2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因 是否發生減值及其判斷
依據
其他說明：
應收其他個人借款利息系2016年陜西華澤取得王世捷借款時約定將借款打入約定的指定賬戶西安萬龍物資貿易有限公司500萬元以及胡斌700萬元，考慮該筆借款為取得王世捷借款后支予他人使用，應當計提應收利息。
8、應收股利
（1）應收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過1年的應收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發生減值及其判斷
依據
其他說明：
9、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組 1,866,8
合計提壞賬準備的 1,859,40 4,210,65 1,854,777 4,210,651 1,862,660,5
99.95% 0.23% 71,189. 99.95% 0.23%
其他應收款 1,674.39 1.64 ,676.48 .64 38.24
88
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 956,478. 1,369,824 1,015,0 1,015,035.1
0.05% 0.05%
的其他應收款 25 .52 35.19 9
1,867,8
合計 1,860,35 4,210,65 1,856,147 4,210,651 1,863,675,5
100.00% 0.23% 86,225. 100.00% 0.23%
8,152.64 1.64 ,501.00 .64 73.43
07
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 40,975,334.88 2,005,786.07 93.04%
1至2年 3,025,578.07 72,907.81 1.69%
2至3年 81,795.00 16,359.00 0.19%
3至4年 81,795.00 26,147.33 0.20%
4至5年 87,157.77 15,086.29 0.07%
5年以上 30,172.57 2,074,365.14 4.81%
合計 44,281,833.29 4,210,651.64
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
陜西星王企業集團有限公司資金占用 1,487,169,482.90 1,487,269,482.90
陜西星王企業集團有限公司票據占用 300,000,000.00 300,000,000.00
單位往來款 59,355,011.28 67,132,014.23
保證金 1,534,454.60 1,534,454.60
暫估進項稅 956,478.25 1,015,035.19
其他 3,795,551.30 3,795,551.30
個人借款 7,547,174.31 7,139,686.85
合計 1,860,358,152.64 1,867,886,225.07
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
陜西星王企業集團 資金占用款 1年以內
有限公司 242,080.30 96.07%
382,846,281.741-2年
30,992,701.132-3年
1,373,088,419.733-4年
西安楚創商貿有限 往來款 1-2年
公司 24,604,709.21 1.32% 1,230,235.46
胡斌 個人借款 7,000,000.001-2年 0.38% 350,000.00
西安萬龍物流貿易 單位借款 1-2年
有限公司 5,000,000.00 0.27% 250,000.00
青海省信用擔保集 擔保費 1-2年
團有限責任公司 2,296,500.00 0.12% 301,000.00
合計 -- 1,826,070,692.11 -- 98.16% 2,131,235.46
（6）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
10、存貨
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 11,317,310.18 779,320.02 10,537,990.16 12,087,323.23 779,320.02 11,308,003.21
在產品 100,293,946.70 58,310,366.42 41,983,580.28 101,343,249.60 58,310,366.42 43,032,883.18
庫存商品 34,047,002.63 10,270,403.20 23,776,599.43 23,023,589.48 10,270,403.20 12,753,186.28
在途物資 40,128,135.66 0.00 40,128,135.66 39,881,478.25 61,500.01 39,819,978.24
發出商品 14,524,975.60 8,616,000.68 5,908,974.92 14,597,907.19 8,616,000.68 5,981,906.51
合計 200,311,370.77 77,976,090.32 122,335,280.45 190,933,547.75 78,037,590.33 112,895,957.42
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 779,320.02 779,320.02
在產品 58,310,366.42 58,310,366.42
庫存商品 10,270,403.20 10,270,403.20
在途物資 61,500.01 61,500.01 0.00
發出商品 8,616,000.68 8,616,000.68
合計 78,037,590.33 61,500.01 77,976,090.32
注：2016年11月天津港爆炸事故中，公司子陜西華澤鎳鈷金屬材料有限公司的3包在途物資硫化鎳被損壞，公司進行了追償，
于2017年3月得到了五礦物流集團天津貨運公司的理賠，子公司將此在途物資對應全額計提的存貨跌價準備61,500.01元進行了轉銷。
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
11、劃分為持有待售的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間
其他說明：
12、一年內到期的非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
13、其他流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅-進項稅 0.00 541,086.16
合計 541,086.16
其他說明：
14、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產
單位：元
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產
單位：元
被投資單 賬面余額 減值準備 在被投資 本期現金
位 單位持股 紅利
期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 比例
（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
單位：元
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明
單位：元
可供出售權益工 投資成本 期末公允價值 公允價值相對于 持續下跌時間 已計提減值金額 未計提減值原因
具項目 成本的下跌幅度 （個月）
其他說明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位：元
債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說明
16、長期應收款
（1）長期應收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目 折現率區間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明
17、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資單期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額減值準備
位 追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權益現金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
一、合營企業
二、聯營企業
其他說明
18、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
√適用□不適用
單位：元
項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
一、賬面原值 7,956,700.00 7,956,700.00
1.期初余額 7,956,700.00 7,956,700.00
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產
\在建工程轉入
（3）企業合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 7,956,700.00 7,956,700.00
二、累計折舊和累計攤
銷 2,329,766.00 2,329,766.00
1.期初余額 2,329,766.00 2,329,766.00
2.本期增加金額
（1）計提或攤銷
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 2,329,766.00 2,329,766.00
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額
四、賬面價值 5,626,934.00 5,626,934.00
1.期末賬面價值 5,626,934.00 5,626,934.00
2.期初賬面價值 5,626,934.00 5,626,934.00
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
√適用□不適用
單位：元
項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
一、期初余額 5,626,934.00 5,626,934.00
二、本期變動
加：外購
存貨\固定資產
\在建工程轉入
企業合并增加
減：處置
其他轉出
公允價值變動
三、期末余額 5,626,934.00 5,626,934.00
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
其他說明
注：上表列示投資性房地產屬于原陜西華澤借殼上市期間，剝離資產給北京康博恒智科技有限責任公司，但未按期繳納土地使用權變更的相關稅費，仍留在上市公司名下。
2016年3月1日成都華澤鈷鎳材料股份有限公司收到公司股東北京康博恒智科技有限責任公司函告原本通過二級市場減持上市公司股票，北京康博在股票減持完成后30個工作日內，將按相關稅務部門最終核定的稅款金額，繳納土地使用權變更的相關稅費并承擔該等資產的全部經營風險和損益，完成上市公司土地使用權資產的變更登記的相關承諾，鑒于目前公司被中國證監會立案調查的實際情況，北京康博將無法通過二級市場減持上市公司股票來獲得資金用以繳納土地使用權變更的相關稅費。
19、固定資產
（1）固定資產情況
單位：元
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 辦公設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 253,685,425.34 227,360,176.23 4,726,458.66 2,502,119.15 488,274,179.38
2.本期增加金額
（1）購置
（2）在建工程
轉入
（3）企業合并
增加
3.本期減少金額
（1）處置或報
廢
4.期末余額 253,685,425.34 227,360,176.23 4,726,458.66 2,502,119.15 488,274,179.38
二、累計折舊
1.期初余額 38,298,161.59 103,520,667.05 2,787,888.71 2,059,451.60 146,666,168.95
2.本期增加金額 2,981,185.09 9,205,126.45 224,506.75 61,835.14 12,472,653.43
（1）計提 2,981,185.09 9,205,126.45 224,506.75 61,835.14 12,472,653.43
3.本期減少金額
（1）處置或報
廢
4.期末余額 41,279,346.68 112,725,793.50 3,012,395.46 2,121,286.74 159,138,822.38
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報
廢
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 212,406,078.66 114,634,382.73 1,714,063.20 380,832.41 329,135,357.00
2.期初賬面價值 215,387,263.75 123,839,509.18 1,938,569.95 442,667.55 341,608,010.43
（2）暫時閑置的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
（4）通過經營租賃租出的固定資產
單位：元
項目 期末賬面價值
（5）未辦妥產權證書的固定資產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
其他說明
（1）本期折舊額為12,472,653.43元。
（2）2016年以房屋及建筑物賬面原值66,892,693.15元，年末賬面價值54,455,499.06元、機器設備賬面原值68,807,127.07元，年末賬面價值31,302,463.33元作為擔保，取得中行海東支行
60,000,000.00元短期借款。詳見附注六、45所有權或使用權受限制的資產。
（3）本年無融資租賃租入的固定資產。
（4）本年無經營租賃租出的固定資產。
（5）本年無持有待售的固定資產。
（6）本年無未辦妥產權證書的固定資產情況。
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
陜西華澤-電解
鎳1萬噸/年項目 3,064,327.45 0.00 3,064,327.45 3,050,687.45 0.00 3,050,687.45
陜西華澤-新材
料園項目 27,937,867.25 0.00 27,937,867.25 27,707,339.68 0.00 27,707,339.68
平安鑫海-鎳鐵
技改 158,810,893.38 0.00 158,810,893.38 157,700,311.35 0.00 157,700,311.35
平安鑫海-二期
工程 1,615,591.06 0.00 1,615,591.06 1,615,591.06 0.00 1,615,591.06
合計 191,428,679.14 0.00 191,428,679.14 190,073,929.54 190,073,929.54
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項目名 預算數 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產金 金額 額 占預算度 計金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
陜西華
澤-電解 341,393,3,050,6813,640.0 3,064,32 其他
鎳1萬噸 0.90%0.90%
460.00 7.45 0 7.45
/年項目
陜西華 1,839,0727,707,3230,527. 27,937,8 1.52%1.52% 其他
澤-新材 6,500.00 39.68 57 67.25
料園項
目
平安鑫
海-鎳鐵 99,980,0157,700,1,120,82 10,245.5158,810, 3,054,38 其他
100%
技改 00.00 311.35 7.53 0 893.38 0.53
合計 2,280,44188,458,1,364,99 10,245.5189,813, 3,054,38
0.00 -- -- --
9,960.00 338.48 5.10 0 088.08 0.53
（3）本期計提在建工程減值準備情況
單位：元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明
21、工程物資
單位：元
項目 期末余額 期初余額
專用材料 59,633.27
專用設備 10,000.00
合計 69,633.27
其他說明：
22、固定資產清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
剪板機、空壓機、叉車等廢舊物資處置
收入 -200,407.57
合計 -200,407.57
其他說明：
23、生產性生物資產
（1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
（1）無形資產情況
單位：元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 車牌證所有權 采礦權 計算機軟 合計
件
一、賬面原值
1.期初余
額 47,998,502.99 168,000.00121,001,200.00 46,026.41169,213,729.40
2.本期增
加金額
（1）購
置
（2）內
部研發
（3）企
業合并增加
3.本期減少
金額
（1）處
置
4.期末余
額 47,998,502.99 168,000.00121,001,200.00 46,026.41169,213,729.40
二、累計攤銷
1.期初余
額 8,349,202.19 0.00 45,676,792.29 29,462.37 54,055,456.85
2.本期增
加金額 550,783.62 0.00 0.00 1,887.24 552,670.86
（1）計 550,783.62 0.00 0.00 1,887.24 552,670.86
提
3.本期減
少金額
（1）處
置
4.期末余
額 8,899,985.81 0.00 45,676,792.29 31,349.61 54,608,127.71
三、減值準備
1.期初余
額
2.本期增
加金額
（1）計
提
3.本期減
少金額
（1）處置
4.期末余
額
四、賬面價值
1.期末賬
面價值 39,098,517.18 168,000.00 75,324,407.71 14,676.80114,605,601.69
2.期初賬
面價值 39,649,300.80 168,000.00 75,324,407.71 16,564.04115,158,272.55
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例100.00%。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
其他說明：
（1）本期攤銷金額為552,670.86元。
（2）截止本期末，賬面價值為12,687,148.32元的無形資產所有權受到限制，系本公司以賬面原值17,098,502.99元的土地使用權為擔保，取得中國海東分行營業部60,000,000.00元短期借款，借款期限2015年8月31日至2016年8月30日；逾期未償還。詳見“77、所有權或使用權受限制的資產”；
（3）本期末抵押借款中有建行高新支行50,000,000.00元，以平安鑫海資源開發有限公司元石山原值為121,001,200.00元，期末賬面價值為75,324,407.71元的鐵鎳礦采礦權設定抵押擔保；同時以陜西星王企業集團有限公司、王應虎、王濤、王輝作為共同擔保人，對借款提供連帶責任擔保。詳見“77、所有權或使用權受限制的資產”；
（4）本期昆明路園區西蓮國用[2011出]第338號土地使用權受到限制，賬面原值30,900,000.00元，累計攤銷4,098,315.36元，賬面凈值26,801,684.64元。詳見“77、所有權或使用權受限制的資產注釋”。
26、開發支出
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
鎂質鎳礦新 11,648,605.0 11,648,605.0
工藝 2 2
合計 11,648,605.0 11,648,605.0
2 2
其他說明
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：
其他說明
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
土地租賃費 18,400,000.11 199,999.98 18,200,000.13
3號、5號草林地補
償費 1,217,388.73 76,086.78 1,141,301.95
辦公樓、衛生間簡裝
費 78,779.97 62,038.55 16,741.42
辦公樓外墻粉刷費 17,787.53 3,442.74 14,344.79
廠區屋面防水改造
費 60,388.79 10,352.36 50,036.43
合計 19,774,345.13 351,920.41 19,422,424.72
其他說明
29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 1,692,930.30 423,232.58 1,692,930.30 423,232.58
合計 1,692,930.30 423,232.58 1,692,930.30 423,232.58
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債抵銷后遞延所得稅資產
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產 423,232.58 423,232.58
（4）未確認遞延所得稅資產明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
其他說明：
30、其他非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預付工程設備款 24,766,928.79 24,104,472.89
應交增值稅進項稅留抵額等 425,008.48
合計 25,191,937.27 24,104,472.89
其他說明：
按照應交稅費相關列報規定，將孫公司華澤鈷鎳金屬（上海）有限公司期末應交增值稅進項留抵額等在“其他非流動資產”列示425,008.48元。
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 48,679,999.95 48,680,000.00
抵押借款 801,040,690.73 654,088,752.45
保證借款 327,580,838.15 327,580,838.15
合計 1,177,301,528.83 1,030,349,590.60
短期借款分類的說明：
（1）本期末質押借款中有中國建設銀行西安高新開發區支行48,679,999.95元，以平安鑫海鎳鐵采礦權（期末賬面凈值75,324,407.71元）、隴縣鑫海資源開發有限公司70%股權、平安鑫海100%股權作為質押權利，以股東王應虎房產作為抵押物，以星王集團、王應虎、王濤、王輝、朱軍成作為共同擔保人，對借款提供擔保；
（2）本期末抵押借款中有重慶銀行國際港務區支行49,999,185.83元，以陜西安美居裝飾建材連鎖有限公司土地編號為西蓮國用（2008出）第624號，評估價值為1,660.13萬元的土地設定抵押擔保；同時以成都華澤、星王集團、陜西安美居裝飾建材連鎖有限公司、王應虎、王濤、王輝作為共同擔保人，對借款提供連帶責任擔保；
（3）本期末抵押借款中有中國銀行股份有限公司海東分行營業部60,000,000.00元，以星王集團與自然人王濤以及SHENWENQIAN,NICOLE作為擔保人提供擔保；同時以本公司賬面原值為
17,098,502.99元，期末賬面價值為12,687,148.32元的土地使用權；賬面原值為66,892,693.15元，年末賬面價值為54,455,499.06元的房屋及建筑物；賬面原值為68,807,127.07元，年末賬面價值為31,302,463.33元的機器設備提供抵押擔保。貸款到期日為2017年8月24日；
（4）本期末抵押借款中有中國民生銀行西安分行685,650,308.62元，以陜西星王鋅業股份有限公司房產眉縣房權證（房產證編號：營頭鎮字第000066號），評估價792.73萬元作為抵押物，以陜西星王鋅業股份有限公司土地（土地使用權編號：眉國用（1999）字第067號），評估價339.73萬元作為抵押物，同時以陜西華江礦業有限公司、成都華澤、星王集團、陜西星王投資控股有限公司、王應虎、王濤、王輝成為共同擔保人，對借款提供擔保；
（5）本期末保證借款中上海浦東發展銀行西寧分行40,000,000.00元，以陜西華澤，王濤，
SHENWENQIAN,NICOLE作為共同擔保人，對借款提供連帶責任擔保，該筆貸款已經逾期；
（6）本期末保證借款中有中國銀行長安區支行151,203,767.15元，以成都華澤鈷鎳材料股份有限公司、王應虎、王濤、王輝作為共同擔保人，對借款提供擔保；
（7）本期末保證借款中有恒豐銀行西安分行54,000,000.00元以成都華澤鈷鎳材料股份有限公司、西安鑫海資源開發集團有限公司、星王集團作為共同擔保人，對借款提供擔保；
（8）本期末保證借款中有寧夏銀行西安分行營業部49,999,982.34元，以成都華澤、陜西華江礦業有限公司、星王集團、王應虎、王濤、王輝、朱軍成作為共同擔保人，對借款提供擔保；
（9）本期末保證借款中有浦發銀行銀行承兌匯票已到期未兌付轉為短期借款19,789,333.32元；（10）本期末抵押借款中有中國民生銀行西安分行銀行承兌匯票已到期未兌付轉為短期借款5,391,196.28元；
（11）本期末保證借款中有中國銀行長安區支行押匯業務展期12,587,755.34元。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為573,200,519.99元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
重慶銀行國際港務區支 2016年03月03日
行 49,999,185.83
建行西安高新支行 28,000,000.00 2017年02月02日
建行西安高新支行 10,000,000.00 2017年02月28日
建行西安高新支行 10,680,000.00 2017年03月01日
民生銀行西安分行 31,158,610.00 2017年05月12日
民生銀行西安分行 22,928,400.00 2017年05月12日
民生銀行西安分行 5,920,000.00 2017年05月12日
民生銀行西安分行 6,000,000.00 2017年05月12日
民生銀行西安分行 201,160,000.00 2017年05月12日
恒豐銀行西安分行 54,000,000.00 2016年04月30日
中國銀行長安區支行 2016年04月19日
（押匯） 6,268,650.08
中國銀行長安區支行 6,215,674.08 2016年05月03日
中國銀行海東分行 60,000,000.00 2017年08月14日
浦發銀行西寧分行 40,000,000.00 2016年08月03日
國開行青海分行 40,870,000.00
合計 573,200,519.99 -- -- --
其他說明：
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據
單位：元
種類 期末余額 期初余額
商業承兌匯票 300,000,000.00 300,000,000.00
合計 300,000,000.00 300,000,000.00
本期末已到期未支付的應付票據總額為300,000,000.00元。
35、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1年以內 57,611,788.03 58,298,668.44
1至2年 55,555,889.24 74,062,839.76
2至3年 61,863,898.97 61,863,898.97
3年以上 21,893,705.90 21,893,705.90
合計 196,925,282.14 216,119,113.07
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
西安博今科技發展有限公司 17,150,000.00尚未結算
西安巨舟建筑工程有限公司 10,976,279.61尚未結算
渭南綠邦精細化工有限責任公司 9,315,697.21尚未結算
西安中聯聯運有限公司 8,586,389.59尚未結算
淄博魯威耐火材料 4,949,271.51尚未結算
中建材富磊（上海）建設有限公司 4,626,463.20尚未結算
中衛市容大燃氣 2,441,542.88尚未結算
西寧美謹商貿有限公司 1,707,327.17尚未結算
天津大港宜中有限公司 1,652,000.00尚未結算
陜西厚通商貿有限公司 1,550,000.00尚未結算
合計 62,954,971.17 --
其他說明：
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1年以內 38,685,334.56 36,608,235.31
1-2年 277,070,394.39 277,070,394.39
2-3年 1,799,410.56 1,799,410.56
3年以上 10,507,156.19 10,507,156.19
合計 328,062,295.70 325,985,196.45
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
宣漢縣鵬琳貿易有限公司 232,592,312.47尚未結算
重慶玖吉商貿有限公司 46,802,568.74尚未結算
寧波山煤華泰貿易有限公司 30,105,000.00尚未結算
寧夏永亨合金有限公司 6,220,000.00尚未結算
酒鋼集團天風不銹鋼有限公司 3,873,943.20尚未結算
中輕資源進出口公司 3,285,051.70尚未結算
合計 322,878,876.11 --
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
37、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 4,692,518.69 6,954,099.56 4,634,259.19 7,012,359.06
二、離職后福利-設定提
存計劃 1,519,980.44 739,119.13 98,874.74 2,160,224.83
合計 6,212,499.13 7,693,218.69 4,733,133.93 9,172,583.89
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 3,831,472.85 6,556,826.88 4,504,717.23 5,883,582.50
2、職工福利費 2,200.00 2,200.00 0.00
3、社會保險費 521,810.31 353,615.68 72,640.96 802,785.03
其中：醫療保險費 471,915.34 313,269.92 46,341.32 738,843.94
工傷保險費 37,854.38 28,913.42 21,796.06 44,971.74
生育保險費 12,972.79 11,432.34 4,503.58 19,901.55
4、住房公積金 7,484.00 41,457.00 54,701.00 -5,760.00
5、工會經費和職工教育
經費 331,751.53 0.00 0.00 331,751.53
合計 4,692,518.69 6,954,099.56 4,634,259.19 7,012,359.06
（3）設定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 1,491,222.01 714,941.13 94,522.84 2,111,640.30
2、失業保險費 28,758.43 24,178.00 4,351.90 48,584.53
合計 1,519,980.44 739,119.13 98,874.74 2,160,224.83
其他說明：
38、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 44,655,300.80 44,703,294.90
企業所得稅 25,601,751.75 25,601,751.75
個人所得稅 869,063.87 288,182.63
城市維護建設稅 5,030,955.38 5,030,955.38
教育費附加 1,828,645.52 2,024,484.32
資源稅 13,246,459.74 13,246,459.74
土地使用稅 1,999,016.64 1,782,600.84
印花稅 882,481.56 834,323.75
地方教育費附加 2,122,522.67 1,926,683.87
水利基金 1,611,829.00 1,610,507.30
生態資源補償費 7,396,789.87 7,396,789.87
價格調節基金 139,828.10 187,341.58
其他稅費 1,732,205.00 1,732,205.00
合計 107,116,849.90 106,365,580.93
其他說明：
39、應付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
建設銀行 30,290,109.57 13,500,511.31
民生銀行 33,091,092.46 18,021,834.23
中國銀行 34,078,120.38 19,939,952.76
重慶銀行 6,497,083.33 4,076,208.33
恒豐銀行 5,458,323.39 3,155,324.61
寧夏銀行 5,512,500.00 987,500.00
張鵬程 15,137,359.78 11,944,817.28
王世捷 5,871,360.00 3,869,760.00
浦發銀行西寧分行 3,995,518.66 3,995,518.66
中國銀行行海東分行營業部 1,579,841.50 1,579,841.50
寧波山煤華泰貿易有限公司 1,696,124.06 1,696,124.06
合計 143,207,433.13 82,767,392.74
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
重慶銀行西安分行 因關聯方資金占用，公司貸款到期無法
2,420,875.00償還
建設銀行西安高新支行 因關聯方資金占用，公司貸款到期無法
1,327,095.83償還
民生銀行西安分行 因關聯方資金占用，公司貸款到期無法
2,610,054.72償還
恒豐銀行西安分行 因關聯方資金占用，公司貸款到期無法
2,302,998.76償還
中國銀行西安長安支行 因關聯方資金占用，公司貸款到期無法
16,687,382.41償還
寧夏銀行西安分行 因關聯方資金占用，公司貸款到期無法
4,525,000.00償還
平安中行海東分行 因關聯方資金占用，公司貸款到期無法
3,072,475.00償還
平安浦發西寧分行 因關聯方資金占用，公司貸款到期無法
3,270,066.67償還
合計 36,215,948.39 --
其他說明：
40、應付股利
單位：元
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 1,101,133.24 1,101,133.24
合計 1,101,133.24 1,101,133.24
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
41、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1年以內 17,297,046.98 10,830,018.54
1至2年 55,431,383.30 45,570,590.89
2至3年 6,306,073.33 6,306,073.33
3年以上 1,800,957.38 1,800,957.38
合計 80,835,460.99 64,507,640.14
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
張鵬程 37,000,000.00尚未結算
王世捷 12,000,000.00尚未結算
西安高新控股有限公司 3,316,800.00尚未結算
陜西延能工貿有限公司 3,000,000.00尚未結算
合計 55,316,800.00 --
其他說明
42、劃分為持有待售的負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
43、一年內到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一年內到期的長期借款 5,000,000.00 152,203,140.00
合計 5,000,000.00 152,203,140.00
其他說明：
44、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期應付債券的增減變動：
單位：元
債券名稱 面值 發行日期債券期限發行金額期初余額本期發行按面值計溢折價攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 635,471,486.00 635,471,486.00
保證借款 35,870,000.00 35,870,000.00
合計 671,341,486.00 671,341,486.00
長期借款分類的說明：
（1）本期末質押借款中有中國建設銀行西安高新支行635,471,486.00元，以平安鑫海資源開發有限公司鎳鐵采礦權、隴縣鑫海資源開發有限公司70%股權、平安鑫海資源開發有限公司100%股權作為質押權利，以股東王應虎房產作為抵押物，以陜西星王集團有限公司、王應虎、王濤、王輝、朱軍成作為共同擔保人，對借款提供擔保；
（2）本期末保證借款中有國家開發銀行青海省分行40,870,000元，由青海省信用擔保集團有限責任公司為40,870,000.00元的長期借款提供連帶責任擔保，擔保期限為2015年8月6日至2020年8月5日。此貸款中有5,000,000.00元在“一年內到期的非流動負債”中列示。
其他說明，包括利率區間：
46、應付債券
（1）應付債券
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）
單位：元
（3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
單位：元
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
其他金融工具劃分為金融負債的依據說明
其他說明
47、長期應付款
（1）按款項性質列示長期應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）設定受益計劃變動情況
設定受益計劃義務現值：
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
計劃資產：
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
設定受益計劃凈負債（凈資產）
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：
設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：
其他說明：
49、專項應付款
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說明：
50、預計負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業外 其他變動 期末余額 與資產相關/與收
額 收入金額 益相關
其他說明：
52、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 543,491,923.00 543,491,923.00
其他說明：
54、其他權益工具
（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
單位：元
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：
其他說明：
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 110,000,000.00 110,000,000.00
其他資本公積 -143,491,923.00 -143,491,923.00
同一控制下合并形成的
差額 2,962,514.03 2,962,514.03
原制度資本公積轉入
其他 618.58 618.58
合計 -30,528,790.39 -30,528,790.39
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
56、庫存股
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
57、其他綜合收益
單位：元
本期發生額
項目 期初余額 本期所得 減：前期計入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數股
額 當期轉入損益 東
其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：
58、專項儲備
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產費 14,831,589.42 608,731.85 14,222,857.57
維持簡單再生產費用 54,065,875.04 54,065,875.04
合計 68,897,464.46 608,731.85 68,288,732.61
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
專項儲備系本公司依據財政部2012年2月14日《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》（財企[2012]16號）按照礦石開采量每噸5元計提的安全生產費用。
根據財政部財資[2015]8號《關于不再規定冶金礦山維持簡單再生產費用標準的通知》文件規定，冶金企業可以自主確定是否提取礦山維簡費及提取的標準，本公司自2015年4月1日起不再計提維簡費，直至賬面已計提數使用完畢。本期減少系孫公司平安鑫海資源開發有限公司安全生產支出。
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 81,743,653.67 81,743,653.67
合計 81,743,653.67 81,743,653.67
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
根據公司法、章程的規定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計額為本公司注冊資本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公積金后，可提取任意盈余公積金。經批準，任意盈余公積金可用于彌補以前年度虧損或增加股本。
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 188,952,394.73 593,197,742.28
調整后期初未分配利潤 188,952,394.73 593,197,742.28
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -74,875,513.28 -404,245,347.55
期末未分配利潤 114,076,881.45 188,952,394.73
調整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。
61、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 347,405,651.64 347,001,198.25 1,130,279,526.53 1,131,721,341.54
其他業務 174,212.23 950,902.00 4,702,748.15 4,527,370.74
合計 347,579,863.87 347,952,100.25 1,134,982,274.68 1,136,248,712.28
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
城市維護建設稅 -96,895.00
教育費附加 -290,685.01
土地使用稅 216,415.80
印花稅 644.33
地方教育費附加 -193,790.02
水利基金 1,321.70 7,982.39
合計 218,381.83 -573,387.64
其他說明：
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
運費 127,634.52 365,796.75
裝卸費 5,000.05 205,859.30
勞保費 282.06 1,676.11
工資 410,511.04 517,652.40
辦公費 5,181.31 4,208.86
差旅費 44,502.59 78,163.16
業務招待費 148,756.42 229,940.58
社保及公積金 48,510.87 24,587.40
印刷費 0.00 0.00
倉儲保管、過戶費 0.00 0.00
會議費 0.00 5,758.26
檢驗費 0.00 6,400.00
折舊費 6,477.85 8,220.62
稅費 0.00 0.00
車輛交通費 0.00 1,775.00
郵政通訊費 5,973.70
福利費 1,639.57
其它 21,000.00 63,580.00
合計 825,469.98 1,513,618.44
其他說明：
64、管理費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
工資 4,312,944.58 5,112,923.71
福利費 261,869.14 462,524.58
工會經費 800.05 20,000.00
社會保險費 1,063,174.62 2,072,636.65
勞保費 3,332.77 7,062.87
辦公費 28,551.36 86,996.20
郵政通訊費 56,242.04 81,607.27
車輛費 160,389.96 332,043.53
差旅費 217,135.24 285,750.66
業務招待費 290,140.27 447,248.38
房屋租賃費 1,147,146.01 1,248,737.35
中介機構費 1,311,320.70 803,207.53
水電物業費 344,995.54 401,365.60
維修費 585.00 260,807.97
廣告宣傳費 1,650.00 1,900.00
折舊費 1,083,506.04 1,535,377.32
無形資產攤銷 552,670.86 561,030.86
物料消耗 15,793.63 26,644.24
采礦權使用費 17,630.00
長期待攤費用攤銷 351,920.41 291,063.60
稅費 0.00 108,439.55
咨詢費 34,480.19 358,378.30
會議費 15,563.76 14,075.90
招聘費 0.00 0.00
裝卸運輸費 0.00 36,886.54
培訓費 3,869.70 11,095.68
排污費 32,706.00 57,424.49
訴訟費 115.00
職工退休補貼 81,484.00
其他 0.00
合計 11,390,016.87 14,625,228.78
其他說明：
65、財務費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 63,230,053.50 48,535,390.73
利息收入 -3,476.19 -18,777,359.06
匯兌損益 0.00 3,831,342.77
手續費 16,254.87 1,793,992.52
融資費 578,773.58
合計 63,821,605.76 35,383,366.96
其他說明：
66、資產減值損失
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：
67、公允價值變動收益
單位：元
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
其他說明：
68、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：
69、其他收益
單位：元
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
70、營業外收入
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
無形資產處置利得 0.00 128,179.00 0.00
政府補助 1,500,000.00 1,500,000.00
其他 42,802.13 37,265.34 42,802.13
合計 1,542,802.13 165,444.34 1,542,802.13
計入當期損益的政府補助：
單位：元
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關
因承擔國家
青海省海東 為保障某種
2016年化解 市平安區財 公用事業或
產能過剩專 政局平安區 補助 社會必要產是 是 0.00與收益相關
農村綜合改 品供應或價 1,500,000.00
項款 革領導小組 格控制職能
辦公室 而獲得的補
助
合計 -- -- -- -- -- 1,500,000.00 0.00 --
其他說明：
71、營業外支出
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
非流動資產處置損失合計 662,897.10 662,897.10
其中：固定資產處置損失 29,084.81
違約金 2,122,339.62
滯納金 1.65
賠償金支出 3,400.00
罰款支出 200.00
其他 -2,998,233.78 1,208,851.57
合計 -209,395.41 1,237,936.38
其他說明：
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
合計 0.00 0.00
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位：元
項目 本期發生額
利潤總額 -74,875,513.28
所得稅費用 0.00
其他說明
73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息收入 3,447.69 2,323,741.92
單位往來款 4,020,325.55 38,279,933.00
收回個人借款 198,072.93 293,244.80
其他 1,877,592.09 6,651,507.56
合計 6,099,438.26 47,548,427.28
收到的其他與經營活動有關的現金說明：
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
管理、銷售費用 2,486,186.05 6,958,462.90
銀行手續費、利息支出 5,694.88 1,715,560.44
單位往來款 3,235,314.42 2,393,000.00
其他 58,954.69 2,662,161.95
合計 5,786,150.04 13,729,185.29
支付的其他與經營活動有關的現金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
收到的其他與投資活動有關的現金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
鎳鐵技改項目款 437,310.20
新材料園項目 1,054.00
合計 1,054.00 437,310.20
支付的其他與投資活動有關的現金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
承兌匯票貼現 431,559,659.73
往來款 516,595,100.00
其他 56,394.00
合計 948,211,153.73
收到的其他與籌資活動有關的現金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
往來款 865,515,209.21
其他 88,479.24 426,837.00
合計 88,479.24 865,942,046.21
支付的其他與籌資活動有關的現金說明：
75、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
凈利潤 -74,875,513.28 -53,287,756.18
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生
物資產折舊 12,472,653.43 8,718,649.25
無形資產攤銷 552,670.86 552,670.86
長期待攤費用攤銷 351,920.41 364,311.28
處置固定資產、無形資產和其他長期資產
的損失（收益以“－”號填列） 662,897.10 29,084.81
財務費用（收益以“－”號填列） 63,821,605.76 52,366,823.50
存貨的減少（增加以“－”號填列） -9,439,323.03 2,499,600.12
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填
列） 3,507,233.51 -45,080,266.36
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填
列） 2,922,442.90 -996,330,302.28
其他 313,288.22 210,936,324.11
經營活動產生的現金流量凈額 289,875.88 -819,230,860.89
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活
動： -- --
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
現金的期末余額 1,305,995.70 1,686,062.49
減：現金的期初余額 2,895,112.72 20,286,502.56
加：現金等價物的期末余額 286,337,824.79
減：現金等價物的期初余額 698,208,918.12
現金及現金等價物凈增加額 -1,589,117.02 -430,471,533.40
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（3）本期收到的處置子公司的現金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（4）現金和現金等價物的構成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現金 1,305,995.70 2,895,112.72
其中：庫存現金 17,070.19 26,687.45
可隨時用于支付的銀行存款 1,288,925.51 1,244,663.04
三、期末現金及現金等價物余額 1,305,995.70 2,895,112.72
其他說明：
76、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
77、所有權或使用權受到限制的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 1,156,778.20銀行賬戶被凍結、銀行承兌匯票保證金
無形資產-土地使用權 26,801,684.64上述土地使用權屬于陜西華澤西蓮國用
[2011出]第338號土地使用權，該土地
因與張鵬程的經濟糾紛已于2016年4月
29日被陜西省咸陽市中級人民法院查封
（2016年陜04財保6號），查封結束日
期2019年4月28日
固定資產-房屋及建筑物 向中行海東支行6,000.00萬元的短期借
54,455,499.06款提供擔保
固定資產-機器設備 31,302,463.33
無形資產--土地使用權 12,687,148.32
平安鑫海資源開發有限公司100%股權 向中國建設銀行西安高新開發區支行
280,000,000.0048,680,000.00元貸款質押
合計 406,403,573.55 --
其他說明：
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 0.016.6711 0.07
短期借款
其中：美元（中行押匯） 1,814,582.006.9370 12,587,755.34
其中：美元（民生貸款） 21,220,000.006.6711 141,560,742.00
其他說明：
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□適用√不適用
79、套期
按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
（1）本期發生的非同一控制下企業合并
單位：元
被購買方名 股權取得時 股權取得成 股權取得比 股權取得方 購買日的確 購買日至期 購買日至期
稱 點 本 例 式 購買日 定依據 末被購買方 末被購買方
的收入 的凈利潤
其他說明：
（2）合并成本及商譽
單位：元
合并成本
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
大額商譽形成的主要原因：
其他說明：
（3）被購買方于購買日可辨認資產、負債
單位：元
購買日公允價值 購買日賬面價值
可辨認資產、負債公允價值的確定方法：
企業合并中承擔的被購買方的或有負債：
其他說明：
（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易
□是√否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明（6）其他說明
2、同一控制下企業合并
（1）本期發生的同一控制下企業合并
單位：元
企業合并中 構成同一控 合并當期期 合并當期期 比較期間被 比較期間被
被合并方名 取得的權益 制下企業合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 比例 并的依據 定依據 被合并方的 被合并方的 入 利潤
收入 凈利潤
其他說明：
（2）合并成本
單位：元
合并成本
或有對價及其變動的說明：
其他說明：
（3）合并日被合并方資產、負債的賬面價值
單位：元
合并日 上期期末
企業合并中承擔的被合并方的或有負債：
其他說明：
3、反向購買
交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益性交易處理時調整權益的金額及其計算：
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
6、其他
2016年四季度公司注銷了西安華澤置業有限公司，與上一會計期間財務報告相比，本期合并報表范圍減少了西安華澤置業
有限公司。
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
持股比例
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
陜西華澤鎳鈷金 陜西省 陜西省西安市 有色金屬冶煉加 同一控制下企業
屬有限公司 工 100.00% 合并
平安鑫海資源開 青海省 青海省平安縣 礦山開采與加工 同一控制下企業
發有限公司 100.00% 合并
華澤鎳鈷金屬 銷售、管理、咨
（上海）有限公 上海市 上海市浦東新區詢及進出口 100.00% 投資設立
司
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：
確定公司是代理人還是委托人的依據：
其他說明：
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的 本期向少數股東宣告分期末少數股東權益余額
損益 派的股利
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合
產 資產 計 債 負債 計 產 資產 計 債 負債 計
單位：元
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 綜合收益總 經營活動現 綜合收益總 經營活動現
營業收入 凈利潤 額 金流量 營業收入 凈利潤 額 金流量
其他說明：
（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明
（2）交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響
單位：元
其他說明
3、在合營安排或聯營企業中的權益
（1）重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營 持股比例 對合營企業或聯
企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會
直接 間接 計處理方法
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：
（2）重要合營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明
（3）重要聯營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明
（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
合營企業： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
聯營企業： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
其他說明
（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損
單位：元
合營企業或聯營企業名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分 本期末累積未確認的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
（7）與合營企業投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
4、重要的共同經營
持股比例/享有的份額
共同經營名稱 主要經營地 注冊地 業務性質
直接 間接
在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明：
共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：
其他說明
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
6、其他
十、與金融工具相關的風險
本公司的主要金融工具包括股權投資、借款、應收賬款、應付賬款，各項金融工具的詳細情況說明見本附注六相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
（一）風險管理目標和政策
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。
1、市場風險
本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款(詳見本節七、31）有關。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率。
以資產負債表日市場利率采用現金流量折現法計算衍生金融工具及其他金融資產和負債的公允價值變化。
2、信用風險
可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保。
3、流動風險
管理流動風險時，本公司管理層認為保持充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
單位：元
期末公允價值
項目 第一層次公允價值計
量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
一、持續的公允價值計量 -- -- -- --
二、非持續的公允價值計
量 -- -- -- --
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
9、其他
十二、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的 母公司對本企業的
持股比例 表決權比例
成都華澤鈷鎳材料 四川省成都市 有色金屬、礦產品的54,349.19萬元
股份有限公司 生產與銷售 100.00% 100.00%
本企業的母公司情況的說明
本企業最終控制方是王應虎、王濤和王輝。。
其他說明：
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注九、在其他主體中的權益。。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
其他說明
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
陜西星王企業集團有限公司 受同一最終控制方控制
陜西星王投資控股有限公司 受同一最終控制方控制
北京華源匯灃投資管理有限公司 受同一最終控制方控制
百浩實業有限公司 受同一最終控制方控制
西安安美居商業物流港有限公司 受同一最終控制方控制
陜西華泓匯金新材料有限公司 受同一最終控制方控制
平涼華泓匯金煤化有限公司 受同一最終控制方控制
陜西星王鋅業股份有限公司 受同一最終控制方控制
陜西星王進出口有限公司 受同一最終控制方控制
西安華澤礦產科技有限公司 受同一最終控制方控制
西安華匯房地產開發有限公司 受同一最終控制方控制
廣西華匯新材料有限公司 受同一最終控制方控制
西安鑫海資源開發集團有限公司 受同一最終控制方控制
陜西太白山旅游建設開發有限公司 受同一最終控制方控制
陜西華江礦業有限公司 受同一最終控制方控制
南鄭九領子鉛鋅礦有限公司 受同一最終控制方控制
陜西大寶礦業開發有限公司 受同一最終控制方控制
隴縣鑫海資源開發有限公司 受同一最終控制方控制
寶雞鼎誠園旅游發展有限責任公司 受同一最終控制方控制
陜西華銘房地產開發有限公司 受同一最終控制方控制
青海鑫澤新材料有限公司 受同一最終控制方控制
會東縣發箐鄉老山鉛鋅礦有限公司 受同一最終控制方控制
北京康博恒智科技有限責任公司 聚友網絡承債公司
華潼金屬（上海）有限公司 受同一最終控制方控制
其他說明
（1）青海鑫澤新材料有限公司為陜西華澤鎳鈷金屬有限公司的子公司，目前已進行工商登記，注冊資本1,000.00萬元。陜西華澤鎳鈷金屬有限公司尚未出資，代墊前期費用131,893.50元。
（2）陜西華晟實業有限公司為陜西華澤鎳鈷金屬有限公司的子公司，目前已進行工商登記，注冊資本1,000.00萬元。陜西華澤鎳鈷金屬有限公司尚未出資，代墊前期費用17,378.60元
5、關聯交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額
陜西星王企業集團代付水電費 186,145.48否
有限公司 186,145.48 48,022.55
出售商品/提供勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
（2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包資產類受托/承包起始日受托/承包終止日托管收益/承包收本期確認的托管
稱 稱 型 益定價依據 收益/承包收益
關聯托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包資產類委托/出包起始日委托/出包終止日托管費/出包費定本期確認的托管
稱 稱 型 價依據 費/出包費
關聯管理/出包情況說明
（3）關聯租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
本公司作為承租方：
單位：元
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
關聯租賃情況說明
（4）關聯擔保情況
本公司作為擔保方
單位：元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
陜西華江礦業有限公 否
司、 147,203,140.00
成都華澤鈷鎳材料股份 否
有限公司、 18,894,000.00
陜西星王企業集團有限 否
公司、 16,007,986.00
陜西星王投資控股有限 否
公司、 34,950,000.00
王應虎、王濤、王輝 19,250,000.00 否
陜西星王集團有限公 否
司、 34,800,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 40,005,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 50,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 35,000,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 40,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 16,920,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 20,115,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 10,023,200.00
陜西星王集團有限公 否
司、 26,239,500.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 26,026,000.00
陜西星王集團有限公司 30,031,200.00 否
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 48,375,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 28,552,600.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 21,510,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 20,445,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 30,000,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 13,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 23,877,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 8,170,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 23,280,000.00
陜西星王集團有限公 是
司、 40,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 是
朱軍成 10,000,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 10,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 28,000,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 10,680,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 44,800,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 25,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 24,971,600.00
陜西星王集團有限公 否
司、 12,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 21,020,160.00
陜西星王集團有限公 否
司、 6,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 31,158,610.00
陜西星王集團有限公 否
司、 22,928,400.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 5,920,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 6,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 201,160,000.00
陜西星王集團有限公 否
司、 60,000,000.00
王應虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 40,000,000.00
關聯擔保情況說明
①本公司作為被擔保方，信用證逾期未還借款的擔保情況：
②本公司作為被擔保方，銀行承兌匯票逾期未還借款的擔保情況：
96
（5）關聯方資金拆借
單位：元
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
拆出
（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
（7）關鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
（8）其他關聯交易
6、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
單位：元
期末余額 期初余額
項目名稱 關聯方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
其他應收款 成都華澤鈷鎳材料
股份有限公司 8,037,200.90 7,989,675.09
陜西星王企業集團
有限公司 1,787,169,482.90 1,787,269,482.90
陜西星王鋅業股份
有限公司 11,971,468.00 11,971,468.00
青海鑫澤新材料有
限公司
陜西華晟實業有限
公司 17,378.60 17,378.60
（2）應付項目
單位：元
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
其他應付款 陜西星王企業集團有限公司
二園制鋅廠 1,718,092.03 1,904,237.51
王輝 253,740.42 253,740.42
王應虎 950,000.00 950,000.00
陜西華江礦業有限公司 41,799.68 41,799.68
7、關聯方承諾
控股股東王輝、王濤與公司簽署《盈利預測補償協議》及補充協議，經公司第八屆董事會第八次會議決議通過，王輝、王濤應補償上市公司的股份數量為45,219,258股，王輝、王濤由于所持有的未質押股份已低于上述承諾補償并鎖定的股份數，為保護投資者利益，控股股東王輝、王濤承諾將盡快辦理相關股票解除質押事宜，但未履行相關股權解除質押承諾。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權益結算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現金結算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
5、其他
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
控股股東王輝、王濤與公司簽署《盈利預測補償協議》及補充協議，經公司第八屆董事會第八次會議決議通過，王輝、王濤應補償上市公司的股份數量為45,219,258股，王輝、王濤由于所持有的未質押股份已低于上述承諾補償并鎖定的股份數，為保護投資者利益，控股股東王輝、王濤承諾將盡快辦理相關股票解除質押事宜，但未履行相關股權解除質押承諾。
2、或有事項
（1）資產負債表日存在的重要或有事項
（1）期末應交稅費107,116,849.90元，包括增值稅為44,655,300.80元，企業所得稅25,601,751.75元，資源稅13,246,459.74元，生態資源補償費7,396,789.87元等，未及時繳稅，可能會導致稅務局征收滯納金和罰款，最終金額以稅務部門核定數為準。
（2）2015年11月16日，母公司成都華澤鈷鎳材料股份有限公司出具了《保兌函》，基本內容為：陜西華澤向星王集團開具了編號為0010006220622369，出票人為陜西華澤、收款人為星王集團，金額為3億元，出票日期為2015年11月16日，到期日為2016年5月15日的商業承兌匯票；母公司成都華澤鈷鎳材料股份有限公司為上述商業承兌匯票的承兌人，并承諾此商業承兌匯票到期后，將無條件予以兌付或按照該商業承兌匯票記載的票面金額支付。同日，星王集團將上述承兌匯票背書質押給安信乾盛財富管理（深圳）有限公司（以下簡稱“安信乾盛”），但星王集團未收到安信乾盛財富管理（深圳）有限公司支付的款項。上述事項已構成關聯交易甚至潛在的關聯擔保，且未履行任何關聯交易的審批程序，存在資金風險，截至審計報告日，該項債權仍然未解除。
（3）中建材富磊（上海）建設有限公司訴子公司平安鑫海資源開發有限公司工程糾紛，民事調解要求平安鑫海資源開發有限公司給付中建材富磊（上海）建設有限公司工程款3,033,240.55元，利息損失250,000.00元，訴訟費17,391.50元，合計3,300,632.05元。平安鑫海資源開發有限公司分別于2016年12月31日前支付417,391.50元；2017年3月31日前支付300,000.00元；2017年6月30日前支付660,000.00元；2017年9月30日前支付660,000.00元；2017年12月31日前支付300,000.00元；2018年3月31日前支付300,000.00元；2018年6月30日前付清余款663,240.55元，如子公司平安鑫海資源開發有限公司未能按期給付工程款，中建材富磊（上海）建設有限公司可對平安鑫海資源開發有限公司剩余未支付款額一并申請強制執行，截止審計報告日2017年6月30日前應支付的第二筆賠款300,000.00元、第三筆賠付款660,000.00元均未按期支付，存在違約風險。
（4）陜西華澤鎳鈷金屬有限公司所有的西蓮國用[2011出]第338號土地使用權，因與張鵬程的經濟糾紛已于2016年4月29日被陜西省咸陽市中級人民法院查封（2016年陜04財保6號），查封結束日期2019年4月28日；同時陜西華澤鎳鈷金屬有限公司于2016年9月1日與西安萬科共筑房地產開發有限公司簽訂股權轉讓框架協議，以該土地作價出資設立項目公司陜西華晟實業有限公司1000萬（公司已成立，未注資），并負責地上附著物的拆遷，西安萬科收購陜西華晟股權，并且西安萬科要求在2017年6月30日內完成股權變更手續，逾期需繳納違約罰金4000.00萬。
（5）山東黃河三角洲產業投資基金合伙企業訴成都華澤鈷鎳材料股份有限公司、王輝、王應虎借貸糾紛案，涉案金額3500萬元及利息，山東省濟南市中級人民法院一審[2016]魯01民初1087號民事判決書：被告成都華澤鈷鎳材料股份有限公司、王輝、王應虎于本判決生效之日（即2017年2月15日）內對王濤所欠原告山東黃河三角洲產業投資基金合伙企業（有限合伙）借款本金3500萬元、期內利息105萬元、逾期還款違約金（逾期還款違約金自2015年12月28日起至本判決生效之日止，以本金3500萬元為基數，按照年利率24%的標準計付）承擔連帶清償責任。
（6）2017年4月5日，公司及公司全資子公司陜西華澤鎳鈷金屬有限公司收到陜西省高級人民法院《應訴通知書》，主要事項為陜西華澤與重慶銀行股份有限公司西安分行借款合同糾紛案，陜西華澤作為借款人，公司作為保證人之一，該訴訟案件涉訴金額約為5000萬元。
（7）2017年5月25日晚公司披露《成都華澤鈷鎳材料股份有限公司訴訟公告》，公告顯示，中國建設銀行股份有限公司西安高新技術產業開發區支行（以下簡稱“建行西安高新技術產業開發區支行”）與陜西華江新材料有限公司（以下簡稱“華江新材料”）、陜西華澤鎳鈷金屬有限公司（以下簡稱“陜西華澤”）、陜西星王企業集團有限公司（以下簡稱“星王集團”）、王應虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發有限公司（以下簡稱“平安鑫?！保┕餐炇鹆恕督杩顐鶆辙D移協議》，協議約定：自2016年5月23日起，華江新材料將其在原借款合同（建陜開貸（2016）105號）項下的債務（本金加利息）轉移給被告陜西華澤。陜西華澤、王應虎、王濤、王輝、平安鑫海、華江新材料對此債務承擔擔保責任。建行西安高新技術產業開發區支行對公司子公司陜西華澤、孫公司平安鑫海、實際控制人及其關聯方提起訴訟，要求立即償還本金32,880,000元和借款利息1,474,743.20元。
另經公司自查，發現另有一筆類似的占用情況，即：2016年4月29日，中國建設銀行股份有限公司西安高新技術產業開發區支行（以下簡稱“建行西安高新技術產業開發區支行”）與陜西華江新材料有限公司、陜西華澤鎳鈷金屬有限公司、陜西星王企業集團有限公司、王應虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發有限公司共同簽署了《借款債務轉移協議》，協議約定自2016年4月29日起，原陜西華江新材料有限公司借款合同項下的2794萬元債務由陜西華澤鎳鈷金屬有限公司承擔。陜西星王企業集團有限公司、王應虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發有限公司、陜西華江新材料有限公司對此債務承擔擔保責任。
華江新材料于2017年6月5日出具了《陜西華江新材料有限公司償還占用承諾》，承諾內容如下：“2016年4月29日和2016年5月23日，本公司分別將中國建設銀行股份有限公司西安高新技術產業開發區支行2794萬元和3288萬元合計6082萬銀行借款債務，轉給了陜西華澤鎳鈷金屬有限公司。本公司現承諾，自即日起限期兩個月內，向相關銀行歸還或解決上述6082萬元的債務轉移問題，從而解除陜西華澤鎳鈷金屬有限公司的連帶擔保責任。”
2017年6月1日，西安中院出具《民事裁定書》（【2017】陜01民初684號），裁定如下：查封、凍結被申請人陜西華澤鎳鈷金屬有限公司、陜西星王企業集團有限公司、王應虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發有限公司、陜西華江新材料有限公司銀行存款2861.49756萬元或等值財產。案件申請費5000元由陜西華澤鎳鈷金屬有限公司、陜西星王企業集團有限公司、王應虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發有限公司、陜西華江新材料有限公司連帶負擔。
2017年7月4日，公司對公司對該案開庭、新收到的查封凍結及執行凍結裁定、公司擬提交的答辯狀主要內容等進展情況進行了披露。
（8）陜西華澤鎳鈷金屬有限公司最近兩個會計年度經審計的凈利潤連續為負值或者因追溯重述導致最近兩個會計年度凈利潤連續為負值，公司存在退市風險。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
3、其他
十五、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
單位：元
項目 內容 對財務狀況和經營成果的影 無法估計影響數的原因
響數
外匯匯率重要變動 6月30日美元外匯匯率中間
價6.7984 -2,449,804.93
2、利潤分配情況
單位：元
3、銷售退回
4、其他資產負債表日后事項說明
十六、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
單位：元
會計差錯更正的內容 處理程序 受影響的各個比較期間報表 累積影響數
項目名稱
（2）未來適用法
會計差錯更正的內容 批準程序 采用未來適用法的原因
2、債務重組
3、資產置換
（1）非貨幣性資產交換
（2）其他資產置換
4、年金計劃
5、終止經營
單位：元
歸屬于母公司所
項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 有者的終止經營
利潤
其他說明
6、分部信息
（1）報告分部的確定依據與會計政策
根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本公司的經營業務劃分為4個經營分部，本公司的管理層定期評價這些分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。在經營分部的基礎上本公司確定了4個報告分部，分別為陜西分部、青海分部、上海分部、成都分部。
這些報告分部是以地域和經營范圍為基礎確定的。本公司各個報告分部提供的主要產品及勞務分別為硫酸鎳的生產與銷售等業務。
分部報告信息根據各分部向管理層報告時采用的會計政策及計量標準披露，這些計量基礎與編制財務報表時的會計與計量基礎保持一致。
（2）報告分部的財務信息
單位：元
項目 陜西分部 青海分部 上海分部 成都分部 分部間抵銷 合計
主營業務收入 1,763,502.53 66,684.44 347,401,805.49 -1,652,128.59 347,579,863.87
主營業務成本 2,603,030.59 4,103.00 346,997,095.25 -1,652,128.59 347,952,100.25
資產總額 -2,581,047,902.9
3,461,237,130.71 935,458,648.83 13,197,930.911,968,290,646.66 3,797,136,454.16
5
負債總額 2,645,510,166.88 704,857,620.41 41,008,577.32 35,056,685.15 -406,368,995.94 3,020,064,053.82
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
（4）其他說明
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
8、其他
十七、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 25,350,9 25,350,94 25,350, 25,350,945.
99.98% 99.99%
其他應收款 45.91 5.91 945.91 91
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 5,482.0
4,612.00 0.02% 1,148.20 24.90% 3,463.80 0.01% 1,148.20 21.00% 4,333.80
的其他應收款 0
合計 25,355,5100.00% 1,148.20 24.90%25,354,40 25,356, 1,148.20 21.00%25,355,279.
57.91 9.71 427.91 71
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 1,612.00 248.20 21.62%
1至2年 3,000.00 900.00 78.38%
合計 4,612.00 1,148.20 100.00%
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
單位往來款 25,350,945.91 25,350,945.91
個人借款 4,612.00 5,482.00
合計 25,355,557.91 25,356,427.91
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
北京康博恒智科技有往來款 1年以內
限責任公司 539,907.84
539,907.601-2年
24,271,130.472-3年
合計 -- 25,350,945.91 -- 99.98%
（6）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
3、長期股權投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 1,890,801,332.32 1,890,801,332.321,890,801,332.32 1,890,801,332.32
合計 1,890,801,332.32 1,890,801,332.321,890,801,332.32 1,890,801,332.32
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余
備 額
陜西華澤鎳鈷有
限責任公司 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32
合計 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32
（2）對聯營、合營企業投資
單位：元
本期增減變動
投資單位期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額減值準備
追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權益現金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
一、合營企業
二、聯營企業
（3）其他說明
4、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
其他說明：
5、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
6、其他
十八、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -662,897.10
計入當期損益的政府補助（與企業業務密 1,500,000.00
切相關，按照國家統一標準定額或定量享
受的政府補助除外）
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 915,094.64
合計 1,752,197.54 --
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -9.64% -0.1378 -0.1378
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 -9.86% -0.1410 -0.1410
3、境內外會計準則下會計數據差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注明該境外機構的名稱
4、其他
108
相關閱讀：
驗證碼：
