國光電器:2017年半年度財務報表
國光電器股份有限公司 2017 年半年度財務報表 國光電器股份有限公司 2017 年半年度財務報表 內容 頁碼 合并資產負債表 1-4 公司資產負債表 5-7 合并利潤表 8-9 公司利潤表 10-11 合并現金流量表 12-13 公司現金流量表 14-15 合并股東權益變動表 16-19 公司股東權益變動表 20-23 財務報表附注 24-112 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日合并資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 1 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 104,047,335.00 195,844,913.00 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 7,947,415.00 9,878,535.00 應收賬款 721,116,674.00 924,136,826.00 預付款項 33,583,563.00 22,124,543.00 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 41,123,786.00 45,683,062.00 買入返售金融資產 存貨 356,166,712.00 311,317,539.00 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 44,109,341.00 38,114,711.00 其他流動資產 25,283,365.00 22,384,518.00 流動資產合計 1,333,378,191.00 1,569,484,647.00 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 5,039,452.00 5,118,718.00 持有至到期投資 長期應收款 31,387,327.00 41,445,933.00 長期股權投資 15,619,925.00 18,513,288.00 投資性房地產 571,877,122.00 334,475,686.00 固定資產 627,854,989.00 613,279,517.00 在建工程 82,980,328.00 62,982,260.00 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日合并資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 2 工程物資 202,142.00 202,437.00 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 266,649,000.00 274,479,774.00 開發支出 商譽 長期待攤費用 7,923,789.00 9,528,576.00 遞延所得稅資產 50,482,969.00 52,644,867.00 其他非流動資產 32,411,128.00 22,195,344.00 非流動資產合計 1,692,428,171.00 1,434,866,400.00 資產總計 3,025,806,362.00 3,004,351,047.00 流動負債： 短期借款 185,099,600.00 222,601,530.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 168,352,051.00 177,750,228.00 應付賬款 468,715,818.00 503,116,087.00 預收款項 8,999,814.00 6,897,657.00 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 13,105,030.00 20,894,595.00 應交稅費 18,430,456.00 23,088,620.00 應付利息 1,524,500.00 1,507,536.00 應付股利 其他應付款 46,353,661.00 47,654,353.00 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日合并資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 3 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 135,089,039.00 273,507,620.00 其他流動負債 35,526,129.00 21,847,805.00 流動負債合計 1,081,196,098.00 1,298,866,031.00 非流動負債： 長期借款 507,606,962.00 269,464,006.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 1,996,540.00 1,996,540.00 遞延收益 23,297,783.00 19,323,670.00 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 532,901,285.00 290,784,216.00 負債合計 1,614,097,383.00 1,589,650,247.00 所有者權益： 股本 416,904,000.00 416,904,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 412,481,337.00 412,481,337.00 減：庫存股 其他綜合收益 5,913,917.00 7,670,454.00 專項儲備 盈余公積 125,667,067.00 120,820,129.00 一般風險準備 未分配利潤 381,807,817.00 385,575,939.00 歸屬于母公司所有者權益合計 1,342,774,138.00 1,343,451,859.00 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日合并資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 4 少數股東權益 68,934,841.00 71,248,941.00 所有者權益合計 1,411,708,979.00 1,414,700,800.00 負債和所有者權益總計 3,025,806,362.00 3,004,351,047.00 法定代表人：郝旭明 主管會計工作負責人：何偉成 會計機構負責人：鄭崖民 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日公司資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 5 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 38,666,783.00 95,624,113.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 7,009,745.00 5,733,035.00 應收賬款 578,459,608.00 660,957,522.00 預付款項 28,388,655.00 20,789,949.00 應收利息 應收股利 其他應收款 32,318,720.00 37,023,581.00 存貨 321,277,083.00 289,100,547.00 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 11,896,816.00 15,692,448.00 其他流動資產 12,261,423.00 13,000,000.00 流動資產合計 1,030,278,833.00 1,137,921,195.00 非流動資產： 可供出售金融資產 5,039,452.00 5,118,718.00 持有至到期投資 長期應收款 1,716,812.00 1,296,813.00 長期股權投資 859,877,486.00 862,758,695.00 投資性房地產 216,149,582.00 221,205,766.00 固定資產 328,788,621.00 302,394,702.00 在建工程 71,765,488.00 52,507,277.00 工程物資 197,982.00 198,270.00 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 126,111,514.00 131,709,148.00 開發支出 商譽 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日公司資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 6 長期待攤費用 1,895,055.00 9,026,717.00 遞延所得稅資產 30,191,844.00 29,362,587.00 其他非流動資產 2,610,275.00 非流動資產合計 1,641,733,836.00 1,618,188,968.00 資產總計 2,672,012,669.00 2,756,110,163.00 流動負債： 短期借款 170,097,600.00 214,811,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 158,020,492.00 168,291,699.00 應付賬款 469,392,042.00 572,006,485.00 預收款項 5,069,952.00 4,994,354.00 應付職工薪酬 3,331,975.00 10,014,960.00 應交稅費 9,931,799.00 14,329,803.00 應付利息 1,093,896.00 298,043.00 應付股利 其他應付款 327,326,868.00 299,765,644.00 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 30,402,990.00 22,113,358.00 其他流動負債 34,775,471.00 21,337,146.00 流動負債合計 1,209,443,085.00 1,327,962,492.00 非流動負債： 長期借款 139,448,831.00 123,821,749.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 1,996,540.00 1,996,540.00 遞延收益 18,221,557.00 14,543,781.00 遞延所得稅負債 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日公司資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 7 其他非流動負債 非流動負債合計 159,666,928.00 140,362,070.00 負債合計 1,369,110,013.00 1,468,324,562.00 所有者權益： 股本 416,904,000.00 416,904,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 438,664,574.00 438,664,574.00 減：庫存股 其他綜合收益 -572,544.00 -572,544.00 專項儲備 盈余公積 122,585,518.00 117,738,580.00 未分配利潤 325,321,108.00 315,050,991.00 所有者權益合計 1,302,902,656.00 1,287,785,601.00 負債和所有者權益總計 2,672,012,669.00 2,756,110,163.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 8 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 1,392,695,668.00 887,244,762.00 其中：營業收入 1,392,695,668.00 887,244,762.00 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 1,364,707,960.00 884,814,109.00 其中：營業成本 1,150,847,888.00 704,304,337.00 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 12,516,962.00 11,306,381.00 銷售費用 46,512,686.00 43,155,662.00 管理費用 136,733,278.00 116,623,792.00 財務費用 14,514,118.00 8,264,315.00 資產減值損失 3,583,028.00 1,159,622.00 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） -763,399.00 投資收益（損失以“－”號填列） -2,575,464.00 -4,272,677.00 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -2,881,209.00 -4,117,396.00 匯兌收益（損失以“-”號填列） 其他收益 15,844,341.00 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 41,256,585.00 -2,605,423.00 加：營業外收入 280,348.00 8,161,986.00 其中：非流動資產處置利得 133,083.00 15,557.00 減：營業外支出 1,745,595.00 2,956,927.00 其中：非流動資產處置損失 1,745,189.00 2,583,227.00 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 39,791,338.00 2,599,636.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 9 減：所得稅費用 7,674,302.00 718,110.00 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 32,117,036.00 1,881,526.00 歸屬于母公司所有者的凈利潤 34,431,136.00 3,889,886.00 少數股東損益 -2,314,100.00 -2,008,360.00 六、其他綜合收益的稅后凈額 -1,756,537.00 627,130.00 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -1,756,537.00 627,130.00 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 -1,756,537.00 627,130.00 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 -456,940.00 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 -1,756,537.00 1,084,070.00 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 30,360,499.00 2,508,656.00 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 32,674,599.00 4,517,016.00 歸屬于少數股東的綜合收益總額 -2,314,100.00 -2,008,360.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.01 （二）稀釋每股收益 0.08 0.01 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：元，上期被合并方實現的凈利潤為：元。 法定代表人：郝旭明 主管會計工作負責人：何偉成 會計機構負責人：鄭崖民 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 10 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 1,303,919,943.00 804,540,842.00 減：營業成本 1,109,486,536.00 674,641,337.00 稅金及附加 7,459,366.00 8,182,140.00 銷售費用 18,829,266.00 13,618,992.00 管理費用 102,559,212.00 77,893,953.00 財務費用 19,509,525.00 1,389,518.00 資產減值損失 3,055,773.00 547,547.00 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） -1,706,599.00 投資收益（損失以“－”號填列） -2,655,149.00 -1,843,154.00 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -2,881,209.00 -3,444,231.00 其他收益 12,768,591.00 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 53,133,707.00 24,717,602.00 加：營業外收入 44,712.00 4,390,908.00 其中：非流動資產處置利得 26,845.00 14,733.00 減：營業外支出 25,897.00 1,726,950.00 其中：非流動資產處置損失 25,897.00 1,675,245.00 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 53,152,522.00 27,381,560.00 減：所得稅費用 4,683,147.00 3,528,194.00 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 48,469,375.00 23,853,366.00 五、其他綜合收益的稅后凈額 -633,732.00 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 -633,732.00 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 -633,732.00 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 11 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 48,469,375.00 23,219,634.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并現金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 12 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,614,785,356.00 1,151,285,466.00 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈 增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 132,227,005.00 97,739,412.00 收到其他與經營活動有關的現金 44,615,307.00 51,414,716.00 經營活動現金流入小計 1,791,627,668.00 1,300,439,594.00 購買商品、接受勞務支付的現金 1,277,662,991.00 827,256,498.00 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 210,749,117.00 171,914,540.00 支付的各項稅費 52,180,399.00 35,844,756.00 支付其他與經營活動有關的現金 90,240,918.00 75,628,665.00 經營活動現金流出小計 1,630,833,425.00 1,110,644,459.00 經營活動產生的現金流量凈額 160,794,243.00 189,795,135.00 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 257,300,000.00 210,999,999.00 取得投資收益收到的現金 242,648.00 1,440,616.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并現金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 13 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,432,454.00 535,230.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 4,000,000.00 1,500,000.00 收到其他與投資活動有關的現金 63,096.00 50,543,750.00 投資活動現金流入小計 263,038,198.00 265,019,595.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 282,736,913.00 61,365,146.00 投資支付的現金 4,000,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 259,800,000.00 202,395,897.00 投資活動現金流出小計 542,536,913.00 267,761,043.00 投資活動產生的現金流量凈額 -279,498,715.00 -2,741,448.00 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 407,998,527.00 85,921,100.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 0.00 9,544,073.00 籌資活動現金流入小計 407,998,527.00 95,465,173.00 償還債務支付的現金 333,818,972.00 415,250,136.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 44,641,173.00 45,795,777.00 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 93,667.00 1,490,475.00 籌資活動現金流出小計 378,553,812.00 462,536,388.00 籌資活動產生的現金流量凈額 29,444,715.00 -367,071,215.00 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -1,606,515.00 1,962,254.00 五、現金及現金等價物凈增加額 -90,866,272.00 -178,055,274.00 加：期初現金及現金等價物余額 160,344,841.00 281,664,266.00 六、期末現金及現金等價物余額 69,478,569.00 103,608,992.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司現金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 14 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,408,416,816.00 972,285,763.00 收到的稅費返還 131,544,091.00 88,910,424.00 收到其他與經營活動有關的現金 39,848,303.00 146,599,385.00 經營活動現金流入小計 1,579,809,210.00 1,207,795,572.00 購買商品、接受勞務支付的現金 1,398,652,437.00 914,022,420.00 支付給職工以及為職工支付的現金 56,468,545.00 42,718,395.00 支付的各項稅費 20,815,811.00 21,300,831.00 支付其他與經營活動有關的現金 58,716,950.00 87,533,294.00 經營活動現金流出小計 1,534,653,743.00 1,065,574,940.00 經營活動產生的現金流量凈額 45,155,467.00 142,220,632.00 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 219,000,000.00 185,000,000.00 取得投資收益收到的現金 162,964.00 1,264,274.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 26,845.00 73,466,979.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 4,000,000.00 1,500,000.00 收到其他與投資活動有關的現金 336,803.00 投資活動現金流入小計 223,189,809.00 261,568,056.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 46,647,969.00 37,842,043.00 投資支付的現金 34,139,999.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 217,936,904.00 170,000,000.00 投資活動現金流出小計 264,584,873.00 241,982,042.00 投資活動產生的現金流量凈額 -41,395,064.00 19,586,014.00 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 102,390,700.00 80,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 9,762,044.00 9,544,073.00 籌資活動現金流入小計 112,152,744.00 89,544,073.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司現金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 15 償還債務支付的現金 120,135,356.00 286,679,223.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 40,555,833.00 38,483,375.00 支付其他與籌資活動有關的現金 360,465.00 籌資活動現金流出小計 161,051,654.00 325,162,598.00 籌資活動產生的現金流量凈額 -48,898,910.00 -235,618,525.00 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -214,523.00 597,999.00 五、現金及現金等價物凈增加額 -45,353,030.00 -73,213,880.00 加：期初現金及現金等價物余額 63,128,767.00 93,122,942.00 六、期末現金及現金等價物余額 17,775,737.00 19,909,062.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 16 項目 2017 年 6 月 30 日金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權 益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 股 其他綜合收 益 專項 儲備 盈余公積 一般風 險準備 優先 未分配利潤 股 永續 債 其 他 一、上年期末余額 416,904,000.00 412,481,337.00 7,670,454.00 120,820,129.00 385,575,939.00 71,248,941.00 1,414,700,800.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 416,904,000.00 412,481,337.00 7,670,454.00 120,820,129.00 385,575,939.00 71,248,941.00 1,414,700,800.00 三、本期增減變動金額（減少 以“－”號填列） -1,756,537.00 4,846,938.00 -3,768,122.00 -2,314,100.00 -2,991,821.00 （一）綜合收益總額 -1,756,537.00 34,431,136.00 -2,314,100.00 30,360,499.00 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資 本 3 ．股份支付計入所有者權益的 金額 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 17 4．其他 （三）利潤分配 4,846,938.00 -38,199,258.00 -33,352,320.00 1．提取盈余公積 4,846,938.00 -4,846,938.00 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -33,352,320.00 -33,352,320.00 4．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 416,904,000.00 412,481,337.00 5,913,917.00 125,667,067.00 381,807,817.00 68,934,841.00 1,411,708,979.00 國光電器股份有限公司 2016 年度合并股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 18 項目 2016 年金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權 益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 股 其他綜合收 益 專項 儲備 盈余公積 一般風險 準備 優先 未分配利潤 股 永續 債 其 他 一、上年期末余額 416,904,000.00 411,307,275.00 4,328,125.00 113,482,993.00 365,841,900.00 17,543,419.00 1,329,407,712.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 416,904,000.00 411,307,275.00 4,328,125.00 113,482,993.00 365,841,900.00 17,543,419.00 1,329,407,712.00 三、本期增減變動金額（減少 以“－”號填列） 1,174,062.00 3,342,329.00 7,337,136.00 19,734,039.00 53,705,522.00 85,293,088.00 （一）綜合收益總額 3,342,329.00 60,423,495.00 -5,120,416.00 58,645,408.00 （二）所有者投入和減少資本 1,174,062.00 58,825,938.00 60,000,000.00 1．股東投入的普通股 58,825,938.00 58,825,938.00 2．其他權益工具持有者投入資 本 3 ．股份支付計入所有者權益的 金額 國光電器股份有限公司 2016 年度合并股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 19 4．其他 1,174,062.00 1,174,062.00 （三）利潤分配 7,337,136.00 -40,689,456.00 -33,352,320.00 1．提取盈余公積 7,337,136.00 -7,337,136.00 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -33,352,320.00 -33,352,320.00 4．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 416,904,000.00 412,481,337.00 7,670,454.00 120,820,129.00 385,575,939.00 71,248,941.00 1,414,700,800.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 20 項目 2017 年 6 月 30 日金額 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 益 專項儲 備 優先 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 股 永續 債 其 他 一、上年期末余額 416,904,000.00 438,664,574.00 -572,544.00 117,738,580.00 315,050,991.00 1,287,785,601.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 416,904,000.00 438,664,574.00 -572,544.00 117,738,580.00 315,050,991.00 1,287,785,601.00 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 4,846,938.00 10,270,117.00 15,117,055.00 （一）綜合收益總額 48,469,375.00 48,469,375.00 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 （三）利潤分配 4,846,938.00 -38,199,258.00 -33,352,320.00 1．提取盈余公積 4,846,938.00 -4,846,938.00 2．對所有者（或股東）的分配 -33,352,320.00 -33,352,320.00 3．其他 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 21 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 416,904,000.00 438,664,574.00 -572,544.00 122,585,518.00 325,321,108.00 1,302,902,656.00 國光電器股份有限公司 2016 年度公司股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 22 項目 2016 年金額 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 益 專項儲 備 優先 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 股 永續 債 其 他 一、上年期末余額 416,904,000.00 438,664,574.00 27,888.00 110,401,444.00 282,369,085.00 1,248,366,991.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 416,904,000.00 438,664,574.00 27,888.00 110,401,444.00 282,369,085.00 1,248,366,991.00 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） -600,432.00 7,337,136.00 32,681,906.00 39,418,610.00 （一）綜合收益總額 -600,432.00 73,371,362.00 72,770,930.00 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 （三）利潤分配 7,337,136.00 -40,689,456.00 -33,352,320.00 1．提取盈余公積 7,337,136.00 -7,337,136.00 2．對所有者（或股東）的分配 -33,352,320.00 -33,352,320.00 3．其他 國光電器股份有限公司 2016 年度公司股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 23 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 416,904,000.00 438,664,574.00 -572,544.00 117,738,580.00 315,050,991.00 1,287,785,601.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 24 一、公司基本情況 公司前身為廣州國光電聲總廠(以下簡稱“ 電聲總廠”)。電聲總廠于1993年12月25日改制并定向募集 內部職工股，設立股份有限公司，即本公司。公司注冊地為中華人民共和國廣東省廣州市花都區，總部地 址為中華人民共和國廣東省廣州市花都區。國光投資為公司的最終母公司。公司設立時經批準的股本為 40,000,000元，每股面值1元。公司于1995年12月8日依法增資擴股并變更為外商投資股份有限公司，股本 為70,000,000元，每股面值1元。公司于2005年4月11日獲準發行人民幣普通股30,000,000股，并于2005年 5月23日在深圳證券交易所上市掛牌交易，發行后經過數次分股和增發，總股本增至416,904,000元。 公司及子公司主要經營電子元器件的生產及銷售。 本年度納入合并范圍的主要子公司詳見附注第六節。 二、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本財務報表按照財政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業會計準則――基本準則》、各項具 體會計準則及相關規定(以下合稱“ 企業會計準則”)、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公 司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》的披露規定編制。 本財務報表以持續經營為基礎編制。 2、持續經營 公司自報告期末起至未來12個月內的持續經營能力不存在重大不確定性。 三、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現在應收款項壞賬準備的計提方法 (第三節（ 11） )、存貨的計價方法(第三節（ 12） )、可供出售權益工具發生減值的判斷標準(第三節（ 10） )、 固定資產折舊和無形資產攤銷(第三節（ 16）、（ 21） )、開發支出資本化的判斷標準(第三節（ 21） )、投 資性房地產的計量模式(第三節（ 15） )、收入的確認時點(第三節（ 28） )等。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 25 1、遵循企業會計準則的聲明 本公司2017半年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6月30日的 合并及公司財務狀況以及2017半年度的合并及公司經營成果和現金流量等有關信息。 2、會計期間 會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。 3、營業周期 本公司營業周期為12個月。 4、記賬本位幣 本公司及于中國境內從事經營活動的子公司的記賬本位幣為人民幣；于中國境外子公司的記賬本位幣 為該等公司經營所處主要經濟環境中的貨幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （ 1）同一控制下的企業合并 合并方支付的合并對價及取得的凈資產均按賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合 并對價賬面價值的差額，調整資本公積(股本溢價)；資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調整留存收益。 為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。為企業合并而發行權益性證券或債務性證券 的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 （ 2）購買子公司少數股權 本公司在取得對子公司的控制權之后，自子公司的少數股東處取得少數股東擁有的對該子公司全部或 部分少數股權，在合并財務報表中，子公司的資產、負債以購買日或合并日開始持續計算的金額反映。因 購買少數股權新增加的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續 計算的凈資產份額之間的差額調整資本公積，資本公積的金額不足沖減的，調整留存收益。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 26 6、合并財務報表的編制方法 編制合并財務報表時，合并范圍包括本公司及全部子公司。 從取得子公司的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納 入合并范圍。對于同一控制下企業合并取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公 司合并范圍，并將其在合并日前實現的凈利潤在合并利潤表中單列項目反映。 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政 策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可 辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。 公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益、 當期凈損益及綜合收益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益、少數股東損益及歸屬于少數 股東的綜合收益總額在合并財務報表中股東權益、凈利潤及綜合收益總額項下單獨列示。本公司向子公司 出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤；子公司向本公司出售資產 所發生的未實現內部交易損益，按本公司對該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤和少數股東 損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分 配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤和少數股東損益之間分配抵銷。 如果以本公司為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從本公司的角度 對該交易予以調整。 7、合營安排分類及共同經營會計處理方法 公司根據其在合營安排中享有的權利和承擔的義務將合營安排分為共同經營和合營企業。 公司確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理： （ 1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產； （ 2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； （ 3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入； （ 4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入； （ 5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 公司對合營企業投資的會計政策見附注“ 第三節（ 14） ”。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 27 8、現金及現金等價物的確定標準 現金是指庫存現金，可隨時用于支付的存款。 9、外幣業務和外幣報表折算 （ 1）外幣交易 外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣入賬。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為本位幣。為購建符合借款費用 資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；其他匯兌差額直接 計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日仍采用交易發生日的即期匯率折算。 匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。 （ 2）外幣財務報表的折算 境外經營實體的資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益中除 未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入與費用項目，采用 交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，計入其他綜合收益。境外經營的現金流 量項目，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。 10、金融工具 （ 1）金融資產 (a)金融資產分類 金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供 出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決于本公司對金融資產的持有意圖和持有能力。本公 司的金融資產包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項和可供出售金融資產。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資產。 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 可供出售金融資產 可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 28 融資產。自資產負債表日起12個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示為其他流動資產。 (b)確認和計量 金融資產于本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且 其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益；其他金融資產的相關交 易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量， 但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；應收款項采用實際 利率法，以攤余成本計量。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動作為公允價值變動損益計入當期 損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利以及在處置時產生的處置損益計入當期損益。 除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東 權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益?？晒┏鍪蹅鶆展? 具投資在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位已宣告發放的與可供出售權益工具投資相關 的現金股利，作為投資收益計入當期損益。 (c)金融資產減值 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價 值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來 現金流量有影響，且本公司能夠對該影響進行可靠計量的事項。 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性 下跌。本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資于資產負債 表日的公允價值低于其初始投資成本超過50%(含50%)或低于其初始投資成本持續時間超過一年(含一年) 的，則表明其發生減值；若該權益工具投資于資產負債表日的公允價值低于其初始投資成本超過20%(含20%) 但尚未達到50%的，本公司會綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減 值。本公司以加權平均法計算可供出售權益工具投資的初始投資成本。 以攤余成本計量的應收款項發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值 低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損 失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 29 以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計 損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀 上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損 失的可供出售權益工具投資，期后公允價值上升直接計入股東權益。 以成本計量的可供出售金融資產發生減值時，將其賬面價值與按照類似金融資產當時市場收益率對未 來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。已發生的減值損失以后期間不 再轉回。 (d)金融資產的終止確認 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認： ①收取該金融資產現金流量的合同權利終止； ②該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方； ③該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬， 但是放棄了對該金融資產控制。 金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和 的差額，計入當期損益。 (2)金融負債 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本 公司的金融負債包括應付款項、借款及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債等。 應付款項包括應付賬款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進 行后續計量。 借款按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。 本公司金融負債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起 一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。 當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認 部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。 (3)金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用 估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 30 持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值， 并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不 可觀察輸入值。 11、應收款項 （ 1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 應收賬款單項金額超過 5,000,000 元，其他應收款單項金額超 過 2,000,000 元。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差 額進行計提。 （ 2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 組合 1：關聯方的應收賬款 其他方法 組合 2：除組合 1 以外的應收賬款 賬齡分析法 組合 3：關聯方的其他應收款 其他方法 組合 4：以下其他應收款：押金、租金、應收出口退稅款、員 工備用金 其他方法 組合 5：除組合 3 和組合 4 以外的其他應收款 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 1 年以內（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 25.00% 25.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： √ 適用 □ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 31 組合名稱 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 組合 1：關聯方的應收賬款 不計提 組合 3：關聯方的其他應收款 不計提 組合 4：以下其他應收款：押金、租金、 應收出口退稅款、員工備用金 不計提 （ 3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回 款項。 壞賬準備的計提方法 根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差 額進行計提。 12、存貨 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 （ 1）分類 存貨包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料和委托加工材料等，按成本與可變現凈值孰低計量。 （ 2）發出存貨的計價方法 存貨發出時的成本按加權平均法核算，庫存商品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產 能力下按系統的方法分配的制造費用。 （ 3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提。可變現凈值按日?；顒又?，以存貨的估計售 價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 （ 4）本公司的存貨盤存制度采用永續盤存制 （ 5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，采用一次轉銷法進行攤銷。 13、劃分為持有待售資產 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 32 14、長期股權投資 長期股權投資包括：本公司對子公司的長期股權投資；本公司對合營企業和聯營企業的長期股權投資。 子公司為本公司能夠對其實施控制的被投資單位。合營企業為本公司通過單獨主體達成，能夠與其他 方實施共同控制，且基于法律形式、合同條款及其他事實與情況僅對其凈資產享有權利的合營安排。聯營 企業為本公司能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。 對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財務報表時按權益法調 整后進行合并；對合營企業和聯營企業投資采用權益法核算。 （ 1）投資成本確定 對于企業合并形成的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被 合并方所有者權益賬面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并 成本作為長期股權投資的投資成本。 對于以企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 （ 2）后續計量及損益確認方法 采用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤， 確認為投資收益計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資，對于2007年1月1日之前取得的被投資單位，初始投資成本大于投資 時應享有被投資單位賬面凈資產份額的，采用直線法按投資合同規定的期限攤銷。如果合同沒有規定投資 期限的，按不超過十年的期限攤銷。對于2007年1月1日之后取得的被投資單位，初始投資成本大于投資時 應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本 小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，并相應調增調整長期 股權投資成本。 采用權益法核算的長期股權投資，本公司按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資 損益。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投 資的長期權益減記至零為限，但本公司負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認 條件的，繼續確認投資損失并作為預計負債核算。被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所 有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利 于宣告分派時按照本公司應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本公司與被投資單位之間未 實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本公 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 33 司與被投資單位發生的內部交易損失，其中屬于資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵銷。 （ 3）確定對被投資單位具有控制、共同控制及重大影響的依據 控制是指擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運 用對被投資單位的權力影響其回報金額。 共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過本公司及分享 控制權的其他參與方一致同意后才能決策。 重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起 共同控制這些政策的制定。 （ 4）長期股權投資減值 對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記 至可收回金額(第三節（ 22））。 15、投資性房地產 投資性房地產計量模式 成本法計量 折舊或攤銷方法 投資性房地產包括已出租的土地使用權和以出租為目的的建筑物以及正在建造或開發過程中將來用 于出租的建筑物，以成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，在相關的經濟利益很可能流入 本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產成本；否則，于發生時計入當期損益。 本公司采用成本模式對所有投資性房地產進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土 地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率列示如下： 預計使用壽命 預計凈殘值 年折舊（攤銷）率 房屋及建筑物 20-30年 10% 3%-4.5% 土地使用權 35-50年 - 2%-2.9% 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。 自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房 地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 對投資性房地產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊(攤銷)方法于每年年度終了進行復核并作適當調 整。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 34 當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投 資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損 益。 當投資性房地產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(第三節（ 22））。 16、固定資產 （ 1）確認條件 固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備及辦公設備等。固定資產在與其有關的 經濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產按取得時的成本 進行初始計量。與固定資產有關的后續支出，在與其相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠 的計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續支出于發生時計 入當期損益。 （ 2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 20 至 50 年 10% 1.8%至 4.5% 機器設備 年限平均法 5 至 14 年 0%至 10% 6.4%至 20.0% 運輸工具 年限平均法 4 至 10 年 5%或 10% 9.0%至 23.8% 電子設備及辦公設備 年限平均法 3 至 6 年 0%至 10% 15.0%至 33.3% 固定資產折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減 值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。 對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 當固定資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(第三節（ 22））。 固定資產的處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產 出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 35 （ 3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 不適用 17、在建工程 (1)在建工程的類別 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以 及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。 (2)在建工程的結轉為固定資產的標準和時點 在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。 (3)在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法 當在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額 (第三節（ 22））。 18、借款費用 （ 1）借款費用資本化的確認原則 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之資產的購建的借款 費用。 （ 2）借款費用資本化期間 在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始 資本化并計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入 當期損益。 （ 3）暫停資本化期間 如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至 資產的構建活動重新開始。 （ 4）借款費用資本化金額的計算方法 對于為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的利息費用減去尚未 動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款 費用的資本化金額。 對于為購建符合資本化條件的資產而占用的一般借款，按照累計資產支出超過專門借款部分的資本支 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 36 出加權平均數乘以所占用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利 率為將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該借款初始確認金額所使用的利 率。 19、生物資產 不適用 20、油氣資產 不適用 21、無形資產 （ 1）計價方法、使用壽命、減值測試 （ a）計價方式 無形資產包括土地使用權、專有技術及電腦軟件、商標使用權及使用許可權，以成本計量。 （ b）使用壽命 土地使用權按使用年限35至50年平均攤銷。 專有技術及電腦軟件按預計使用年限或合同有效期平均攤銷。 商標使用權及使用許可權按預計使用年限30年平均攤銷。 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 （ c）無形資產減值 當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(第三節（ 22））。 （ 2）內部研究開發支出會計政策 內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，分為研究 階段支出和開發階段支出。 為研究生產工藝而進行的有計劃的調查、評價和選擇階段的支出為研究階段的支出，于發生時計入當 期損益；大規模生產之前，針對生產工藝最終應用的相關設計、測試階段的支出為開發階段的支出，同時 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 37 滿足下列條件的，予以資本化： (a)工藝的開發已經技術團隊進行充分論證； (b)管理層已批準生產工藝開發的預算； (c)前期市場調研的研究分析說明生產工藝所生產的產品具有市場推廣能力； (d)有足夠的技術和資金支持，以進行生產工藝的開發活動及后續的大規模生產； (e)生產工藝開發的支出能夠可靠地歸集。 不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以 后期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定 可使用狀態之日起轉為無形資產。 22、長期資產減值 固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營 企業、聯營企業的長期股權投資等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試；尚未達到可使用狀 態的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低 于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后 的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認， 如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組 是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 23、長期待攤費用 長期待攤費用包括經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本年和以后各期負擔的、分攤期限在 一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。 24、職工薪酬 職工薪酬是公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪 酬、離職后福利、辭退福利等。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 38 （ 1）短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費、生育保險費、住房 公積金、工會和教育經費、短期帶薪缺勤等。本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬 確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。 （ 2）離職后福利的會計處理方法 本公司將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。設定提存計劃是本公司向獨立的基金 繳存固定費用后，不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃是除設定提存計劃以外的離 職后福利計劃。于報告期內，本公司的離職后福利主要是為員工繳納的基本養老保險和失業保險，均屬于 設定提存計劃。 基本養老保險 本公司職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本公司以當地規定的社 會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休后， 當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本公司在職工提供服務的會計期間， 將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。 （ 3）辭退福利的會計處理方法 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補 償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成 本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。 預期在資產負債表日起一年內需支付的辭退福利，列示為流動負債。 （ 4）其他長期職工福利的會計處理方法 25、預計負債 無 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 39 26、股份支付 無 27、優先股、永續債等其他金融工具 無 28、收入 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 收入的金額按照本公司在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允 價值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的凈額列示。 與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收 入確認標準時，確認相關的收入： （ 1）銷售商品 本公司生產揚聲器、音箱等產品并銷售予各地客戶。本公司于產品已經發出，產品所有權上的主要風 險和報酬轉移給購貨方，并且不再對該產品實施繼續管理和控制，相關收入已取得或取得索取價款的憑據， 并且相關成本能夠可靠計量時，確認銷售收入的實現。 （ 2）提供勞務 本公司就出租的物業向承租人收取物業管理費，按實際提供的勞務確認收入。 （ 3）讓渡資產使用權 利息收入按照其他方使用本公司貨幣資金的時間，采用實際利率計算確定。 29、政府補助 政府補助為公司從政府無償取得貨幣性資產，包括稅費返還、財政補貼等。 政府補助在公司能夠滿足政府補助所附條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的， 按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的， 按照名義金額計量。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 40 （ 1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與資產相關的政府補助，是指企業取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。 與資產相關的政府補助確認為遞延收益并在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分攤計入損益。 按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 （ 2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與收益相關的政府補助是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。 與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相 關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 對同類政府補助采用相同的列報方式，將與日常活動相關的納入營業利潤，將與日常活動無關的計入 營業外收支。 30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計 算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。 對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債 的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延 所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所 得額為限。 對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司 能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業 及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得 用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。 同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示： 1.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本內同一納稅主體征收的所得稅相關； 2.本公司內該納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 41 31、租賃 （ 1）經營租賃的會計處理方法 與資產所有權有關的全部風險與報酬實質上并未轉移至承租方的租賃為經營租賃。 經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。 經營租賃的租金收入在租賃期內按照直線法確認。 （ 2）融資租賃的會計處理方法 不適用 32、其他重要的會計政策和會計估計 無 33、重要會計政策和會計估計變更 （ 1）重要會計政策變更 √ 適用 □ 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 與政府補助相關的披露信息已經根據《企業會計準則第 16 號 ――政府補助》編制，比較財務報表信息無需做相應調整 公司于第八屆董事會第二十四次會議 審議通過《關于會計政策變更的議案》 下述附注三（ 33）（ i） 財政部于2017年頒布了《企業會計準則第42號――持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》和修 訂后的《企業會計準則第16號――政府補助》，本公司已采用上述準則編制2017年度財務報表，對本公司 財務報表的影響列示如下： （ i） 上述會計政策變更所影響的報表項目及其金額： 本公司將計入2017年度損益的與企業日?；顒酉嚓P的政府補助，由原列報于合并利潤表中的“ 營業外 收入”項目改列報于“ 其他收益” 項目，金額為15,844,341.00元， 2016年度比較財務報表無需重列： 單位：元 項目（增加/(減少）） 2017年6月30日 其他收益 15,844,341.00 營業外收入 (15,844,341.00) 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 42 （ 2）重要會計估計變更 □ 適用 √ 不適用 34、其他 （ 1）股利分配 現金股利于股東大會批準的當期，確認為負債。 （ 2）分部信息 本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告 分部并披露分部信息。 經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分： (a) 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用； (b) 本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績； (c)本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營 分部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個經營分部。 （ 3）重要會計估計和判斷 本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵假設 進行持續的評價。 下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要 風險： (a) 對應收款項減值的會計估計 本公司管理層根據第三節（ 11）所述的會計政策，于資產負債表日對應收款項是否存在減值進行評估。 而評估應收款項減值需要根據本公司客戶之信用和財務狀況以及市場情況綜合作出判斷和估計。即使本公 司管理層目前已對預計可能發生之壞賬損失作出最佳估計并計提壞賬準備，有關減值結果還是可能會由于 客戶之財務狀況以及市場情況的變化而發生重大改變。 (b) 對存貨減值的會計估計 本公司管理層根據第三節（ 12）所述的會計政策，對存貨于資產負債表日之可變現凈值進行評估，而 評估存貨之可變現凈值需要以目前經營活動中存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的 銷售費用以及相關稅費后的金額決定。即使本公司管理層目前已對預計可能發生之存貨減值作出最佳估計 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 43 并計提存貨跌價準備，有關減值結果還是可能會由于市場情況的變化而發生重大改變。 （ c）對無形資產預計使用壽命的會計估計 本公司管理層根據第三節（ 21）所述的會計政策，于每年年度終了對無形資產的預計使用壽命進行復 核。預計使用壽命是管理層基于同類資產歷史經驗并結合預期技術更新而確定的。即使本公司管理層目前 已對無形資產的預計使用壽命作出最佳估計，預計使用壽命還是可能會由于財務狀況以及市場情況額變化 而發生重大變化。 (d) 所得稅 本公司及各子公司在多個地區繳納企業所得稅。在正常的經營活動中，部分交易和事項的最終稅務處 理存在不確定性。在計提各個地區的所得稅費用時，需要作出重大判斷。如果這些稅務事項的最終認定結 果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額產生 影響。 四、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應納稅增值額（應納稅額按應納稅收入乘以適用稅率扣除當期允許 抵扣的進項稅后的余額計算） 6%或 11%或 17%或 20% 城市維護建設稅 繳納的增值稅、營業稅及消費稅稅額 7% 企業所得稅 應納稅所得額 8.84% - 25% 房產稅 房產的租金收入或房產的原值減除扣除比例后的余值 12%或 1.2% 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 本公司 15% 港子公司 16.5% 國光科技 25% 梧州恒聲 25% 國光電子 15% 廣東美加 25% 梧州科技 25% 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 44 資產管理公司 25% 產業園公司 25% 廣州鋰寶 25% GGEC AMERICA INC. －聯邦稅 15%至 39% －州稅 8.84% GGEC EUROPE LIMITED 20% 2、稅收優惠 (1)企業所得稅 本公司和國光電子于2014年10月取得廣東省科學技術廳頒發的《高新技術企業證書》 (證書編號分別 為GR201444000823和GR201444000358)，該等證書的有效期為3年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》 第二十八條的有關規定， 2017年度本公司和國光電子適用的企業所得稅稅率為15%。 (2)增值稅 本公司于中國內地及英國成立的各公司適用增值稅。其中，在中國內地銷售產品、提供加工修理修配 勞務以及設備租賃之增值稅稅率為17%,出租房產及提供物業管理服務的收入適用增值稅，出租房產的稅率 為11%，提供物業管理服務的稅率為6%；直接出口產品采用“ 免、抵、退” 辦法，本公司、國光科技、梧 州恒聲與國光電子于2017年適用退稅率為17%。 3、其他 （ 1）企業所得稅 （ a）港子公司為本公司于中國香港成立之子公司， 2017年適用之所得稅稅率為16.5%。 （ b） GGEC AMERICA INC.為本公司于美國成立之子公司，適用聯邦稅和州稅。其中，聯邦稅執行15% 至39%的超額累進稅率；州稅稅率為8.84%(年最低繳稅額為800美元)。 （ c） GGEC EUROPE LIMITED為本公司于英國成立之子公司， 2017年適用之所得稅稅率為20%。 （ 2）增值稅 本公司及于中國內地及英國成立的各子公司適用增值稅。其中，在中國內地銷售的產品銷項稅率為17%； 提供生活服務適用的銷項稅率為6%，提供不動產租賃服務適用的銷項稅率為11%； GGEC EUROPE LIMITED適 用之增值稅率為20%。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 45 五、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 4,609.00 3,470.00 銀行存款 69,473,960.00 160,341,371.00 其他貨幣資金 34,568,766.00 35,500,072.00 合計 104,047,335.00 195,844,913.00 其中：存放在境外的款項總額 47,347,314.00 52,699,880.00 其他說明 于2017年6月30日，其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金18,294,796元，保函保證金4,908,730元， 信用證保證金180,270元，借款保證金11,184,970元，合計34,568,766元。 (于2016年12月31日，其他貨幣 資金包括銀行承兌匯票保證金20,671,261元，保函保證金14,478,730元，信用證保證金330,081元，借款 保證金20,000元，合計35,500,072元)。該等受限制銀行存款在編制現金流量表時，不作為現金或現金等 價物。 2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 □ 適用 √ 不適用 3、衍生金融資產 □ 適用 √ 不適用 4、應收票據 （ 1）應收票據分類列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 7,947,415.00 9,878,535.00 合計 7,947,415.00 9,878,535.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 46 （ 2）期末公司已質押的應收票據 □ 適用 √ 不適用 （ 3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 □ 適用 √ 不適用 （ 4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 □ 適用 √ 不適用 5、應收賬款 （ 1）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 應收賬款 17,245,9 19.00 2.30% 17,245,9 19.00 100.00% 0.00 17,321, 781.00 1.80% 17,321,78 1.00 100.00% 0.00 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 應收賬款 722,738, 732.00 97.10% 1,622,05 8.00 0.20% 721,116,6 74.00 924,840 ,752.00 97.70% 703,926.0 0 0.10% 924,136,82 6.00 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準備 的應收賬款 4,260,42 5.00 0.60% 4,260,42 5.00 100.00% 0.00 4,323,3 25.00 0.50% 4,323,325 .00 100.00% 0.00 合計 744,245, 076.00 100.00% 23,128,4 02.00 3.10% 721,116,6 74.00 946,485 ,858.00 100.00% 22,349,03 2.00 2.40% 924,136,82 6.00 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 47 應收賬款（按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 應收賬款客戶一 5,907,481.00 5,907,481.00 100.00% 于 2017 年 6 月 30 日，因欠款方涉及數項訴訟且 被法院查封其資產，本公司認為該應收款項難以 收回，因此全額計提壞賬準備。 應收賬款客戶二 5,685,730.00 5,685,730.00 100.00% 于 2017 年 6 月 30 日，由于欠款方的財務狀況不 佳，本公司認為該應收款項難以收回，因此全額 計提壞賬準備。 應收賬款客戶三 5,652,708.00 5,652,708.00 100.00% 于 2017 年 6 月 30 日，由于欠款方的財務狀況不 佳，本公司認為該應收款項難以收回，因此全額 計提壞賬準備。 合計 17,245,919.00 17,245,919.00 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 715,414,452.00 170,133.00 0.00% 1 年以內小計 715,414,452.00 170,133.00 0.00% 1 至 2 年 5,780,458.00 1,445,115.00 25.00% 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00% 3 年以上 6,810.00 6,810.00 100.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 721,201,720.00 1,622,058.00 0.20% 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 組合名稱 期末余額 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 48 應收賬款 壞賬準備 計提比例 關聯方款項 1,537,012.00 0.00 0.00% 合計 1,537,012.00 0.00 0.00% （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額779,370.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 （ 3）本期實際核銷的應收賬款情況 單位： 元 項目 核銷金額 應收賬款 0.00 其中重要的應收賬款核銷情況： □ 適用 √ 不適用 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 組合名稱 應收賬款 壞賬準備 占應收賬款總額的比例 余額前五名的應收賬款總額 604,250,096.00 10,820.00 81.20% 合計 604,250,096.00 10,820.00 81.20% （ 5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 □ 適用 √ 不適用 （ 6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 49 6、預付款項 （ 1）預付款項按賬齡列示 單位： 元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內 22,107,451.00 65.80% 15,333,997.00 69.30% 1 至 2 年 9,801,358.00 29.20% 5,448,467.00 24.60% 2 至 3 年 567,194.00 1.70% 252,427.00 1.20% 3 年以上 1,107,560.00 3.30% 1,089,652.00 4.90% 合計 33,583,563.00 -- 22,124,543.00 -- 賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明： 于2017年6月30日，賬齡超過一年的預付款項為11,476,112.00元(2016年12月31日： 6,790,546.00)， 主要為預付第三方研發費，因研發周期較長，項目尚在進行中，該款項尚未結清。 （ 2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 組合名稱 預付賬款 占預付賬款總額的比例 余額前五名的預付款項匯總額 23,388,770.00 69.60% 合計 23,388,770.00 69.60% 7、應收利息 □ 適用 √ 不適用 8、應收股利 □ 適用 √ 不適用 9、其他應收款 （ 1）其他應收款分類披露 單位： 元 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 50 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 其他應收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 其他應收款 41,123,7 86.00 97.50% 0.00 0.00% 41,123,78 6.00 45,958, 022.00 97.70% 274,960.0 0 0.60% 45,683,062. 00 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準備 的其他應收款 1,073,88 4.00 2.50% 1,073,88 4.00 100.00% 0.00 1,073,8 84.00 2.30% 1,073,884 .00 100.00% 0.00 合計 42,197,6 70.00 100.00% 1,073,88 4.00 2.50% 41,123,78 6.00 47,031, 906.00 100.00% 1,348,844 .00 2.90% 45,683,062. 00 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 一年以內 3,621,682.00 0.00 0.00% 1 年以內小計 3,621,682.00 0.00 0.00% 合計 3,621,682.00 0.00 0.00% 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 51 組合名稱 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 關聯方款項 45,035.00 0.00 0.00% 押金、租金、應收出口退稅款、員工備用金 37,457,069.00 0.00 0.00% 合計 37,502,104.00 0.00 0.00% （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額0.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額274,960.00元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）本期實際核銷的其他應收款情況 □ 適用 √ 不適用 （ 4）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 應收出口退稅款 23,931,997.00 23,754,087.00 其他 18,265,673.00 23,277,819.00 合計 42,197,670.00 47,031,906.00 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 應收稅務部門出口 退稅款 退稅款 23,347,596.00 一年以內 55.30% 0.00 應收一租戶水電費 代墊代付款 2,302,486.00 一年以內 5.50% 0.00 應收一政府部門工 程材料保證金 代墊代付款 1,824,666.00 一年以內 4.30% 0.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 52 應收代墊土地拆遷 費 代墊代付款 1,666,396.00 三年以上 3.90% 0.00 應收一客戶代墊代 付款 代墊代付款 750,918.00 一年以內 1.80% 0.00 合計 -- 29,892,062.00 -- 70.80% 0.00 （ 6）涉及政府補助的應收款項 □ 適用 √ 不適用 （ 7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款 □ 適用 √ 不適用 （ 8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 □ 適用 √ 不適用 10、存貨 公司是否需要遵守房地產行業的披露要求 否 （ 1）存貨分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 159,131,197.00 50,121,076.00 109,010,121.00 136,186,949.00 49,384,891.00 86,802,058.00 在產品 63,308,134.00 63,308,134.00 47,334,487.00 47,334,487.00 庫存商品 189,352,275.00 20,736,556.00 168,615,719.00 177,825,220.00 22,005,687.00 155,819,533.00 周轉材料 4,265,659.00 402,599.00 3,863,060.00 7,159,331.00 402,599.00 6,756,732.00 委托加工物資 11,369,678.00 11,369,678.00 14,604,729.00 14,604,729.00 合計 427,426,943.00 71,260,231.00 356,166,712.00 383,110,716.00 71,793,177.00 311,317,539.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 53 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號―上市公司從事種業、種植業務》的披露 要求 否 （ 2）存貨跌價準備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 49,384,891.00 1,929,629.00 1,193,444.00 50,121,076.00 庫存商品 22,005,687.00 1,123,395.00 2,392,526.00 20,736,556.00 周轉材料 402,599.00 1,106.00 1,106.00 402,599.00 合計 71,793,177.00 3,054,130.00 3,587,076.00 71,260,231.00 （ 3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 （ 4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況 □ 適用 √ 不適用 11、劃分為持有待售的資產 □ 適用 √ 不適用 12、一年內到期的非流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的非流動資產 44,109,341.00 38,114,711.00 合計 44,109,341.00 38,114,711.00 13、其他流動資產 單位： 元 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 54 項目 期末余額 期初余額 可供出售金融資產 20,300,000.00 17,800,000.00 待抵扣增值稅 4,983,365.00 4,584,518.00 預付企業所得稅 0.00 0.00 合計 25,283,365.00 22,384,518.00 14、可供出售金融資產 （ 1）可供出售金融資產情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售權益工具： 5,039,452.00 5,039,452.00 5,118,718.00 5,118,718.00 按公允價值計量的 3,317,752.00 3,317,752.00 3,397,018.00 3,397,018.00 按成本計量的 1,721,700.00 1,721,700.00 1,721,700.00 1,721,700.00 合計 5,039,452.00 5,039,452.00 5,118,718.00 5,118,718.00 （ 2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產 單位： 元 可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 合計 權益工具的成本/債務工具的攤余成本 3,991,334.00 3,991,334.00 公允價值 3,317,752.00 3,317,752.00 累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 -673,582.00 -673,582.00 （ 3）期末按成本計量的可供出售金融資產 單位： 元 被投資單 位 賬面余額 減值準備 在被投資 單位持股 比例 本期現金 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利 Warwick Audio Technolog 1,721,700. 00 1,721,700. 00 4.91% 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 55 ies Limited 合計 1,721,700. 00 1,721,700. 00 -- （ 4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況 □ 適用 √ 不適用 （ 5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明 □ 適用 √ 不適用 15、持有至到期投資 （ 1）持有至到期投資情況 □ 適用 √ 不適用 16、長期應收款 （ 1）長期應收款情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 折現率區間 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 資產轉讓款 60,312,236.00 60,312,236.00 61,131,375.00 61,131,375.00 股權轉讓款 11,728,816.00 11,728,816.00 15,448,448.00 15,448,448.00 其他 3,455,616.00 3,455,616.00 2,980,821.00 2,980,821.00 合計 75,496,668.00 75,496,668.00 79,560,644.00 79,560,644.00 減：一年內到期 的非流動資產 -44,109,341.00 -44,109,341.00 -38,114,711.00 -38,114,711.00 合計 31,387,327.00 31,387,327.00 41,445,933.00 41,445,933.00 -- 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 56 （ 2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款 □ 適用 √ 不適用 （ 3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 □ 適用 √ 不適用 17、長期股權投資 單位： 元 被投資單 位 期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準備 追加投資 減少投資 期末余額 權益法下 確認的投 資損益 其他綜合 收益調整 其他權益 變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提減值 準備 其他 一、合營企業 廣州愛浪 3,047,234 .00 -189,492. 00 2,857,742 .00 小計 3,047,234 .00 -189,492. 00 2,857,742 .00 二、聯營企業 安橋國光 5,791,907 .00 -2,389,75 3.00 3,402,154 .00 樂韻瑞 9,630,961 .00 -301,964. 00 9,328,997 .00 廣州電蟒 3,704,767 .00 3,704,767 .00 -3,704,76 7.00 KV2 公 司 147,710.0 0 -116,678. 00 31,032.00 -1,292,89 3.00 小計 19,275,34 5.00 -2,691,71 7.00 -116,678. 00 16,466,95 0.00 -4,997,66 0.00 合計 22,322,57 9.00 -2,881,20 9.00 -116,678. 00 19,324,69 2.00 -4,997,66 0.00 其他說明 1、于2006年9月， GGEC AMERICA INC.完成對KV2公司49.32%股權的收購。于收購日， KV2公司凈資產 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 57 為赤字，本公司對其投資金額按零列示，收購對價超出投資金額的部分11,269,898元全額確認為股權投資 差額。于2010年5月，本公司以820,000美元將其所持有KV2公司的24.52%股權出售予一第三方Pearl ACE Limited，該轉讓完成后本公司持有KV2公司24.8%股權。 2、賬面余額不包括2007年1月1日前形成的股權投資差額，股權投資差額為2007年1月1日前取得聯營 公司投資時，初始投資成本與應占聯營公司凈資產的差額。于KV2公司的股權投資差額是由于GGEC AMERICA INC. 于2006年購買KV2公司權益所形成。 3、 股權投資差額 股權投資差額為 2007 年 1 月 1 日前取得聯營公司投資時，初始投資成本與應占聯營公司凈資產的差 額。于 KV2 公司的股權投資差額是由于 GGEC AMERICA INC. 于 2006 年購買 KV2 公司權益所形成。 2007 年 1 月 1 日之后取得的合營公司和聯營公司初始投資成本已全額列示于附注第五節（ 17） 中所示 的投資金額中。 18、投資性房地產 （ 1）采用成本計量模式的投資性房地產 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 176,445,833.00 40,302,739.00 183,935,016.00 400,683,588.00 2.本期增加金額 241,655,939.00 241,655,939.00 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資產\在建工程 轉入 （ 3）企業合并增加 直接投入 241,655,939.00 241,655,939.00 3.本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 58 4.期末余額 176,445,833.00 40,302,739.00 425,590,955.00 642,339,527.00 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 57,271,843.00 7,942,706.00 993,353.00 66,207,902.00 2.本期增加金額 3,454,477.00 402,684.00 397,342.00 4,254,503.00 （ 1）計提或攤銷 3,454,477.00 402,684.00 397,342.00 4,254,503.00 3.本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 60,726,320.00 8,345,390.00 1,390,695.00 70,462,405.00 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3、本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 115,719,513.00 31,957,349.00 424,200,260.00 571,877,122.00 2.期初賬面價值 119,173,990.00 32,360,033.00 182,941,663.00 334,475,686.00 （ 2）采用公允價值計量模式的投資性房地產 □ 適用 √ 不適用 （ 3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因 國光工業園部分房屋、建筑物及土地使 用權 35,162,662.00 政府土地政策變化和審批原因 其他說明 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 59 (a)2017年上半年度投資性房地產計提折舊和攤銷金額4,254,503元(2016年上半年度： 3,578,114元)。 (b)于2017年06月30日本公司投資性房地產無減值跡象，因此未提取減值準備。 (c)于2017年06月30日，賬面價值約為35,162,662元(原價50,861,715元)的房屋、建筑物及土地使用 權(2016年12月31日：賬面價值約為36,039,713元，原價50,861,715元)由于政府土地政策變化和審批原因 尚未辦妥權證。 19、固定資產 （ 1）固定資產情況 單位： 元 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備及辦公設備 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 555,288,210.00 335,637,060.00 10,504,947.00 89,578,409.00 991,008,626.00 2.本期增加金額 4,849,252.00 31,121,548.00 1,003,998.00 14,148,447.00 51,123,245.00 （ 1）購置 1,339,019.00 7,739,735.00 792,887.00 12,288,800.00 22,160,441.00 （ 2）在建工程轉入 3,510,233.00 23,381,813.00 211,111.00 1,859,647.00 28,962,804.00 （ 3）企業合并增加 3.本期減少金額 5,621,947.00 442,505.00 6,064,452.00 （ 1）處置或報廢 5,621,947.00 442,505.00 6,064,452.00 4.期末余額 560,137,462.00 361,136,661.00 11,508,945.00 103,284,351.00 1,036,067,419.00 二、累計折舊 1.期初余額 149,424,209.00 165,727,497.00 6,777,647.00 45,992,915.00 367,922,268.00 2.本期增加金額 11,077,387.00 15,729,406.00 442,373.00 7,516,700.00 34,765,866.00 （ 1）計提 11,077,387.00 15,729,406.00 442,373.00 7,516,700.00 34,765,866.00 3.本期減少金額 2,478,630.00 400,225.00 2,878,855.00 （ 1）處置或報廢 2,478,630.00 400,225.00 2,878,855.00 4.期末余額 160,501,596.00 178,978,273.00 7,220,020.00 53,109,390.00 399,809,279.00 三、減值準備 1.期初余額 5,838,389.00 3,909,350.00 59,102.00 9,806,841.00 2.本期增加金額 （ 1）計提 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 60 3.本期減少金額 1,403,690.00 1,403,690.00 （ 1）處置或報廢 1,403,690.00 1,403,690.00 4.期末余額 5,838,389.00 2,505,660.00 59,102.00 8,403,151.00 四、賬面價值 1.期末賬面價值 393,797,477.00 179,652,728.00 4,288,925.00 50,115,859.00 627,854,989.00 2.期初賬面價值 400,025,612.00 166,000,213.00 3,727,300.00 43,526,392.00 613,279,517.00 （ 2）暫時閑置的固定資產情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）通過融資租賃租入的固定資產情況 □ 適用 √ 不適用 （ 4）通過經營租賃租出的固定資產 □ 適用 √ 不適用 （ 5）未辦妥產權證書的固定資產情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 國光工業園部分房屋及建筑物 208,548,891.00 政府土地政策變化和審批原因 其他說明 (a)于2017年06月30日，沒有作為抵押物的固定資產(2016年12月31日：無)。 (b)2017年上半年度固定資產計提的折舊金額為34,765,866元(2016上半年度： 29,288,646元)，其中 計入營業成本、銷售費用和管理費用分別為22,666,898元、 232,557元和11,866,411元(2016年上半年度年 計入營業成本、銷售費用和管理費用分別為： 18,207,087元、 258,443元和10,823,116元)。 (c)2017年上半年度由在建工程轉入固定資產的原價為28,962,804元(2016年上半年度： 20,680,654 元)。 (d)于2017年06月30日，賬面價值約為208,548,891元(原價280,520,701元)的房屋及建筑物(2016年12 月31日：賬面價值為209,566,409元，原價277,205,609元)由于政府土地政策變化和審批的原因尚未辦妥 權證。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 61 20、在建工程 （ 1）在建工程情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 工業園項目 30,670,388.00 30,670,388.00 41,984,662.00 41,984,662.00 產業升級改造項 目 52,309,940.00 52,309,940.00 20,997,598.00 20,997,598.00 合計 82,980,328.00 82,980,328.00 62,982,260.00 62,982,260.00 （ 2）重要在建工程項目本期變動情況 單位： 元 項目名 稱 預算數 期初余 額 本期增 加金額 本期轉 入固定 資產金 額 本期其 他減少 金額 期末余 額 工程累 計投入 占預算 比例 工程進 度 利息資 本化累 計金額 其中：本 期利息 資本化 金額 本期利 息資本 化率 資金來 源 工業園 項目 1,122,44 8,917.00 41,984,6 62.00 11,314,2 74.00 30,670,3 88.00 100.00% 約 100.00% 13,808,8 30.00 自有資 金及自 籌資金 產業升 級改造 項目 1,045,72 0,000.00 20,997,5 98.00 48,960,8 72.00 17,648,5 30.00 52,309,9 40.00 9.85% 9.85% 自有資 金及自 籌資金 合計 2,168,16 8,917.00 62,982,2 60.00 48,960,8 72.00 28,962,8 04.00 82,980,3 28.00 -- -- 13,808,8 30.00 -- （ 3）本期計提在建工程減值準備情況 其他說明 “工業園項目” 指公司主要位于廣州市花都區以及廣西梧州的工程項目。于2017年06月30日，國光工 業園項目的大部分廠房及設備已完工并結轉至固定資產、投資性房地產、無形資產，累計1,091,774,461 元，剩余部分工程仍處于建設期。 “產業升級改造項目” 指公司為推動生產制造產業升級而進行的工程項目。于2017年06月30日，累計 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 62 轉至固定資產和投資性房地產共50,676,874元，剩余部分工程仍處于建設期。 21、工程物資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 工程物資-綜合 56,110.00 56,110.00 工程物資-工業園水電氣材料 146,032.00 146,327.00 合計 202,142.00 202,437.00 22、固定資產清理 □ 適用 √ 不適用 23、生產性生物資產 □ 適用 √ 不適用 24、油氣資產 □ 適用 √ 不適用 25、無形資產 （ 1）無形資產情況 單位： 元 項目 土地使用權 專有技術 其他 合計 一、賬面原值 1.期初余額 216,837,299.00 47,423,148.00 108,572,172.00 372,832,619.00 2.本期增加金額 191,030.00 191,030.00 （ 1）購置 191,030.00 191,030.00 （ 2）內部研發 （ 3）企業合并增加 3.本期減少金額 58,563.00 58,563.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 63 （ 1）處置 （ 2）其他 58,563.00 58,563.00 4.期末余額 216,837,299.00 47,364,585.00 108,763,202.00 372,965,086.00 二、累計攤銷 1.期初余額 19,354,213.00 22,504,602.00 31,338,037.00 73,196,852.00 2.本期增加金額 2,164,368.00 3,744,552.00 2,054,321.00 7,963,241.00 （ 1）計提 2,164,368.00 3,744,552.00 2,054,321.00 7,963,241.00 3.本期減少金額 （ 1）處置 4.期末余額 21,518,581.00 26,249,154.00 33,392,358.00 81,160,093.00 三、減值準備 1.期初余額 25,155,993.00 25,155,993.00 2.本期增加金額 （ 1）計提 3.本期減少金額 （ 1）處置 4.期末余額 25,155,993.00 25,155,993.00 四、賬面價值 1.期末賬面價值 195,318,718.00 21,115,431.00 50,214,851.00 266,649,000.00 2.期初賬面價值 197,483,086.00 24,918,546.00 52,078,142.00 274,479,774.00 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例1.40%。 （ 2）未辦妥產權證書的土地使用權情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 國光工業園部分土地 18,638,722.00 政府土地政策變化和審批的原因 其他說明： (i)未辦妥產權證書的土地使用權： 于2017年06月30日，賬面價值約為18,638,722元(原價為23,324,855元)的土地使用權(2016年12月31 日：賬面價值18,871,834元、原價23,324,855元)因為政府土地政策變化和審批的原因尚未辦妥權證。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 64 (ii)專有技術主要為購買的包括徑向磁路技術、測試系統、專利產品外包裝設計、虛擬環繞聲信號處 理專利技術揚聲器異音分類技術、揚聲器音效增強技術，用鋰離子電池正極材料鎳鈷鋁酸鋰與鎳鈷錳酸鋰 生產高效燒結工藝，鋰離子電池材料技術，便攜式無線藍牙音箱、家庭用電視機音箱生產技術，電動汽車 直流開關電源技術，以及自行開發的聚合物鋰電池及卷繞裝置技術、電源管理控制模塊技術、電池正極材 料生產技術與鋰離子電池梯度正極材料生產技術。 (iii)商標使用權為“ 愛浪” 、 “ 愛威” 及“ 威發” 商標使用權，商標使用許可權為“ 威發” 商標使 用許可權。 26、開發支出 其他說明 2017年半年度，本公司研究開發支出共計79,654,164元(2016年半年度： 66,708,517元)：其中 79,654,164元(2016年半年度： 66,283,492元)于當期計入損益， 0元(2016年半年度： 425,025元)包含在開 發成本的期末余額中。于2017年06月30日，通過本公司內部研發形成的無形資產占無形資產賬面價值的比 例為1.4%(2016年半年度： 1.5%)。 27、商譽 □ 適用 √ 不適用 28、長期待攤費用 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 經營租入固定資產 改良 6,165,014.00 187,769.00 475,741.00 5,877,042.00 其他 3,363,562.00 318,736.00 1,635,551.00 2,046,747.00 合計 9,528,576.00 506,505.00 2,111,292.00 7,923,789.00 29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 （ 1）未經抵銷的遞延所得稅資產 單位： 元 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 65 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 105,513,927.00 15,975,213.00 106,650,600.00 16,107,615.00 內部交易未實現利潤 3,792,956.00 240,465.00 4,812,412.00 938,345.00 可抵扣虧損 143,441,037.00 25,864,343.00 143,866,954.00 27,857,333.00 無形資產攤銷差異 10,727,696.00 1,622,793.00 8,955,328.00 1,356,938.00 固定資產折舊差異 1,358,760.00 293,464.00 1,358,760.00 293,464.00 預計負債 1,996,540.00 299,481.00 1,996,540.00 299,481.00 按攤余成本計量的長期 應收款 5,260,452.00 1,217,880.00 6,783,060.00 1,570,495.00 可供出售金融資產的公 允價值變動 673,581.00 101,037.00 673,582.00 101,037.00 政府補助 29,612,385.00 4,868,293.00 24,553,950.00 4,120,159.00 合計 302,377,334.00 50,482,969.00 299,651,186.00 52,644,867.00 （ 2）未經抵銷的遞延所得稅負債 □ 適用 √ 不適用 （ 3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 單位： 元 項目 遞延所得稅資產和負債 期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產 或負債期末余額 遞延所得稅資產和負債 期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產 或負債期初余額 遞延所得稅資產 50,482,969.00 52,644,867.00 （ 4）未確認遞延所得稅資產明細 □ 適用 √ 不適用 （ 5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 66 30、其他非流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 預付設備款 339,623.00 11,355,274.00 待抵扣增值稅 32,071,505.00 10,840,070.00 合計 32,411,128.00 22,195,344.00 31、短期借款 （ 1）短期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 質押借款 27,099,600.00 4,790,530.00 保證借款 55,000,000.00 94,811,000.00 信用借款 103,000,000.00 123,000,000.00 合計 185,099,600.00 222,601,530.00 短期借款分類的說明： 于2017年6月30日，保證借款包括： 保證借款15,000,000元，由母公司提供保證(2016年12月31日： 3,000,000元)。 保證借款40,000,000元，由國光投資提供保證(2016年12月31日： 91,811,000元)。 于2017年6月30日，質押借款包括： 質押借款27,099,600元（ 2016年12月31日： 4,786,530元）是由55,427,191元應收賬款(2016年12月31 日： 6,030,619元)作為質押物。 于2017年6月30日，短期借款的利率區間為2.21%至4.60% (2016年12月31日： 1.86%至5.44%)。 （ 2）已逾期未償還的短期借款情況 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 67 32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 □ 適用 √ 不適用 33、衍生金融負債 □ 適用 √ 不適用 34、應付票據 單位： 元 種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 168,352,051.00 177,750,228.00 合計 168,352,051.00 177,750,228.00 本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。 35、應付賬款 （ 1）應付賬款列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 材料款 403,011,831.00 503,116,087.00 工程款 65,703,987.00 0.00 合計 468,715,818.00 503,116,087.00 （ 2）賬齡超過 1 年的重要應付賬款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 應付材料款 567,689.00 于 2017 年 6 月 30 日，賬齡超過一年的應付賬款為 567,689.00 元(2016 年 12 月 31 日： 683,974.00 元)，主要為材料款。 合計 567,689.00 -- 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 68 36、預收款項 （ 1）預收款項列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 8,999,814.00 6,897,657.00 合計 8,999,814.00 6,897,657.00 （ 2）賬齡超過 1 年的重要預收款項 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 預收貨款 316,070.00 主要為預收貨款，鑒于客戶尚未有訂單需求，該款項尚未結清。 合計 316,070.00 -- （ 3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況 □ 適用 √ 不適用 37、應付職工薪酬 （ 1）應付職工薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 20,894,595.00 195,207,379.00 202,996,944.00 13,105,030.00 二、離職后福利-設定提存計劃 0.00 9,114,648.00 9,114,648.00 0.00 三、辭退福利 0.00 37,956.00 37,956.00 0.00 合計 20,894,595.00 204,359,983.00 212,149,548.00 13,105,030.00 （ 2）短期薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 20,620,774.00 180,278,428.00 188,081,671.00 12,817,531.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 69 2、職工福利費 0.00 2,983,771.00 2,983,771.00 0.00 3、社會保險費 0.00 6,141,438.00 6,141,438.00 0.00 其中：醫療保險費 0.00 5,358,148.00 5,358,148.00 0.00 工傷保險費 0.00 222,620.00 222,620.00 0.00 生育保險費 0.00 560,670.00 560,670.00 0.00 4、住房公積金 0.00 3,152,489.00 3,152,489.00 0.00 5、工會經費和職工教育經費 273,821.00 2,650,213.00 2,636,535.00 287,499.00 6、 其他短期薪酬 0.00 1,040.00 1,040.00 0.00 合計 20,894,595.00 195,207,379.00 202,996,944.00 13,105,030.00 （ 3）設定提存計劃列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 0.00 8,809,282.00 8,809,282.00 0.00 2、失業保險費 0.00 305,366.00 305,366.00 0.00 合計 0.00 9,114,648.00 9,114,648.00 0.00 38、應交稅費 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 6,027,777.00 5,703,636.00 企業所得稅 8,410,522.00 13,660,108.00 個人所得稅 475,955.00 1,872,196.00 城市維護建設稅 614,074.00 501,412.00 房產稅 1,391,941.00 596,951.00 教育費附加 438,624.00 358,152.00 其他 1,071,563.00 396,165.00 合計 18,430,456.00 23,088,620.00 39、應付利息 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 70 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 1,524,500.00 1,409,357.00 短期借款應付利息 98,179.00 合計 1,524,500.00 1,507,536.00 重要的已逾期未支付的利息情況： □ 適用 √ 不適用 40、應付股利 □ 適用 √ 不適用 41、其他應付款 （ 1）按款項性質列示其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 工業園廠房租賃押金 7,619,658.00 7,883,065.00 應付廣州機電工業資產有限經營公司(“機電公司”)款項 5,118,521.00 5,118,521.00 應付工程款 4,843,593.00 4,309,727.00 應付第三方咨詢費 1,210,832.00 1,044,680.00 其他 27,561,057.00 29,298,360.00 合計 46,353,661.00 47,654,353.00 （ 2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 機電公司款項 5,118,521.00 雙方未對債權償還日期進行具體約定，本公司尚未收 到關于歸還該債務的相關通知，因此該款項尚未結清 工業園廠房租賃押金 6,212,819.00 租賃合同期未滿 工程質保金 2,791,560.00 工程質保期未滿 供應商質量保證金 370,098.00 質量保證期未滿 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 71 其他 1,814,936.00 合同期未滿 合計 16,307,934.00 -- 42、劃分為持有待售的負債 □ 適用 √ 不適用 43、一年內到期的非流動負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 135,089,039.00 273,507,620.00 合計 135,089,039.00 273,507,620.00 44、其他流動負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 政府補助 7,077,150.00 6,150,158.00 模具開發 28,448,979.00 15,697,647.00 合計 35,526,129.00 21,847,805.00 短期應付債券的增減變動： □ 適用 √ 不適用 45、長期借款 （ 1）長期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 保證借款 642,696,001.00 542,971,626.00 減少：一年內到期的長期借款 保證借款 -135,089,039.00 -273,507,620.00 信用借款 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 72 合計 507,606,962.00 269,464,006.00 長期借款分類的說明： 于2017年6月30日，長期保證借款包括： 保證借款148,280,715元，由公司提供保證(2016年12月31日： 255,013,005元)。 保證借款190,633,577元，由公司提供保證152,506,861元（ 2016年12月31日：無）。 保證借款169,851,821元，由國光投資提供保證(2016年12月31日： 145,935,108元)。 保證借款42,475,488元，由公司和國光投資共同提供保證(2016年12月31日： 48,374,013元)。 保證借款91,454,400元，由公司和港子公司共同提供保證(2016年12月31日： 93,649,500元)。 其他說明，包括利率區間： 于2017年6月30日，長期借款的利率為1.78%至4.90% (2016年12月31日： 1.78%至4.51%)。 46、應付債券 □ 適用 √ 不適用 47、長期應付款 □ 適用 √ 不適用 48、長期應付職工薪酬 □ 適用 √ 不適用 49、專項應付款 □ 適用 √ 不適用 50、預計負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 形成原因 其他 1,996,540.00 1,996,540.00 合計 1,996,540.00 1,996,540.00 -- 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 73 51、遞延收益 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 25,473,828.00 12,250,000.00 7,348,895.00 30,374,933.00 減：其他流動負債 -6,150,158.00 -7,077,150.00 合計 19,323,670.00 12,250,000.00 7,348,895.00 23,297,783.00 -- 涉及政府補助的項目： 單位： 元 負債項目 期初余額 本期新增補助金 額 本期計入營業外 收入金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收 益相關 安全芯片能力提 升及應用方向項 目補助資金 8,433,333.00 100,000.00 8,333,333.00 與收益相關 博士后項目專項 補貼 218,750.00 218,750.00 0.00 與收益相關 廣東省前沿與關 鍵技術創新專項 資金 216,000.00 144,000.00 72,000.00 與收益相關 科技企業孵化器 發展專項資金 919,877.00 148,996.00 770,881.00 與收益相關 工業與信息化轉 型升級專項補助 資金 4,698,465.00 9,750,000.00 4,361,311.00 10,087,154.00 與資產相關 數字音頻電聲系 統產業化建設 4,306,671.00 93,333.00 4,213,338.00 與資產相關 促進外貿專項升 級專項資金 2,859,372.00 313,375.00 2,545,997.00 與資產相關 工業集聚發展園 區建設資金項目 補助 1,875,000.00 50,000.00 1,825,000.00 與資產相關 花都區視聽電子 產業創新服務平 臺專項資金 1,379,027.00 118,258.00 1,260,769.00 與資產相關 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 74 生產線自動化改 造項目補貼 333,334.00 41,667.00 291,667.00 與資產相關 面向智能終端無 線音頻系統研發 及產業化項目補 助資金 170,000.00 60,000.00 110,000.00 與資產相關 環保生產項目資 金 63,999.00 21,333.00 42,666.00 與資產相關 企業研發機構建 設專項項目資金 2,000,000.00 1,356,608.00 643,392.00 與資產相關 內外經貿發展與 口岸建設口岸建 設專項資金 500,000.00 321,264.00 178,736.00 與資產相關 合計 25,473,828.00 12,250,000.00 7,348,895.00 30,374,933.00 -- 52、其他非流動負債 □ 適用 √ 不適用 53、股本 單位：元 期初余額 本次變動增減（ +、 -） 期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 416,904,000.00 416,904,000.00 54、其他權益工具 □ 適用 √ 不適用 55、資本公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 407,335,169.00 407,335,169.00 其他資本公積 1,174,062.00 1,174,062.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 75 權益法核算的被投資單 位除綜合收益和利潤分 配以外的其他權益變動 5,271,396.00 5,271,396.00 原制度資本公積轉入 -1,299,290.00 -1,299,290.00 合計 412,481,337.00 412,481,337.00 56、庫存股 □ 適用 √ 不適用 57、其他綜合收益 單位： 元 項目 期初余額 本期發生額 本期所得 期末余額 稅前發生 額 減：前期計入 其他綜合收益 當期轉入損益 減：所得 稅費用 稅后歸屬于 母公司 稅后歸屬 于少數股 東 二、以后將重分類進損益的其他綜 合收益 7,670,454.00 -1,756,537. 00 -1,756,537.0 0 5,913,917 .00 可供出售金融資產公允價值 變動損益 -572,544.00 -572,544. 00 外幣財務報表折算差額 8,242,998.00 -1,756,537. 00 -1,756,537.0 0 6,486,461 .00 其他綜合收益合計 7,670,454.00 -1,756,537. 00 -1,756,537.0 0 5,913,917 .00 58、專項儲備 □ 適用 √ 不適用 59、盈余公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 90,341,146.00 4,846,938.00 95,188,084.00 任意盈余公積 30,478,983.00 30,478,983.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 76 合計 120,820,129.00 4,846,938.00 125,667,067.00 60、未分配利潤 單位： 元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 385,575,939.00 365,841,900.00 調整后期初未分配利潤 385,575,939.00 365,841,900.00 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 34,431,136.00 60,423,495.00 減：提取法定盈余公積 4,846,938.00 7,337,136.00 應付普通股股利 33,352,320.00 33,352,320.00 期末未分配利潤 381,807,817.00 385,575,939.00 調整期初未分配利潤明細： 1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。 2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。 3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。 4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。 5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。 61、營業收入和營業成本 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,364,317,321.00 1,137,629,841.00 860,500,877.00 693,222,767.00 其他業務 28,378,347.00 13,218,047.00 26,743,885.00 11,081,570.00 合計 1,392,695,668.00 1,150,847,888.00 887,244,762.00 704,304,337.00 62、稅金及附加 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 4,101,382.00 5,037,313.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 77 教育費附加 2,929,197.00 3,593,775.00 房產稅 3,145,335.00 1,809,018.00 土地使用稅 1,250,603.00 印花稅 1,068,348.00 其他 22,097.00 866,275.00 合計 12,516,962.00 11,306,381.00 63、銷售費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 員工成本 15,552,074.00 15,306,480.00 運輸費 11,109,092.00 6,008,659.00 業務招待費 3,364,351.00 3,612,008.00 售后服務費 1,037,240.00 1,288,206.00 差旅費 1,822,660.00 2,248,466.00 品牌使用費 1,447,933.00 2,068,324.00 報關費 1,177,278.00 1,009,219.00 折舊費 232,557.00 258,443.00 其他 10,769,501.00 11,355,857.00 合計 46,512,686.00 43,155,662.00 64、管理費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 研究開發費 79,654,164.00 66,283,492.00 員工成本 33,640,609.00 30,109,849.00 折舊及攤銷費 7,187,344.00 8,664,434.00 辦公費 2,680,769.00 3,203,641.00 審計費及咨詢費 4,256,086.00 1,361,116.00 業務招待費 1,602,302.00 676,764.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 78 差旅費 1,345,285.00 996,572.00 稅費 43,697.00 1,424,536.00 其他 6,323,022.00 3,903,388.00 合計 136,733,278.00 116,623,792.00 65、財務費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 11,305,817.00 11,789,449.00 利息收入 -1,060,495.00 -974,610.00 資金占用費 -5,150,852.00 -422,917.00 匯兌收益 - 凈額 8,366,772.00 -3,264,005.00 長期應收款折現攤銷 -1,522,608.00 -2,614,834.00 其他財務費用 2,575,484.00 3,751,232.00 合計 14,514,118.00 8,264,315.00 66、資產減值損失 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 528,898.00 170,771.00 二、存貨跌價損失 3,054,130.00 988,851.00 合計 3,583,028.00 1,159,622.00 67、公允價值變動收益 單位： 元 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 遠期結售匯工具 -1,706,599.00 人民幣對外匯期權組合 943,200.00 合計 -763,399.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 79 68、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -2,881,209.00 -3,962,403.00 處置長期股權投資產生的投資收益 0.00 處置以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產取得的投資收益 63,096.00 -1,595,897.00 處置可供出售金融資產取得的投資收益 242,649.00 1,440,616.00 股權投資差額攤銷 0.00 -154,993.00 合計 -2,575,464.00 -4,272,677.00 69、其他收益 單位： 元 產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額 政府補貼 15,844,341.00 0.00 補助項目 本期發生金額 上期期發生金額 與資產相關/與收益相關 與收益相關的政府補助 611,746.00 與收益相關 與資產相關的政府補助 6,737,149.00 與資產相關 廣州市企業研發經費投入后補助 2,294,300.00 與收益相關 廣東省企業研究開發省級財政補助資金 5,176,300.00 與收益相關 內外經貿發展專項資金 288,900.00 與收益相關 科技企業孵化器與眾創空間專項項目 200,000.00 與收益相關 其他 535,946.00 與收益相關 合計 15,844,341.00 -- 70、營業外收入 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金 額 非流動資產處置利得合計 133,083.00 15,557.00 133,083.00 其中：固定資產處置利得 133,083.00 15,557.00 133,083.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 80 政府補助 7,997,691.00 其他 147,265.00 148,738.00 147,265.00 合計 280,348.00 8,161,986.00 280,348.00 計入當期損益的政府補助： 單位： 元 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 與收益相關的政府補助 1,797,333.00 與收益相關 與資產相關的政府補助 5,380,687.00 與資產相關 產業技術創新專項后補助資金 300,000.00 與收益相關 2015 年外經貿發展專項資金 154,371.00 與收益相關 專利技術實施計劃項目經費 100,000.00 與收益相關 其他 265,300.00 與收益相關 合計 7,997,691.00 -- 其他說明： 2017年度，本公司計入其他收益的政府補助金額為15,844,341.00元(2016年度：不適用)。 71、營業外支出 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金 額 非流動資產處置損失合計 1,745,189.00 2,583,227.00 1,745,189.00 其中：固定資產處置損失 1,745,189.00 2,583,227.00 1,745,189.00 其他 406.00 373,700.00 406.00 合計 1,745,595.00 2,956,927.00 1,745,595.00 72、所得稅費用 （ 1）所得稅費用表 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 5,512,403.00 3,664,673.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 81 遞延所得稅費用 2,161,899.00 -2,946,563.00 合計 7,674,302.00 718,110.00 （ 2）會計利潤與所得稅費用調整過程 單位： 元 項目 本期發生額 利潤總額 39,791,338.00 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 7,005,874.00 子公司適用不同稅率的影響 0.00 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 432,180.00 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 2,561,606.00 前期研發費加計扣除 -4,012,852.00 沖回前期確認遞延所得稅資產 1,687,494.00 所得稅費用 7,674,302.00 73、其他綜合收益 詳見附注第五節（ 57）。 74、現金流量表項目 （ 1）收到的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 租金收入 12,311,876.00 11,904,223.00 收到政府補助 20,745,447.00 7,150,972.00 利息收入 1,060,495.00 1,397,527.00 收回受限制資金 29,816,699.00 其他 10,497,489.00 1,145,295.00 合計 44,615,307.00 51,414,716.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 82 （ 2）支付的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 設計、認證及研發費 12,594,998.00 10,410,668.00 運輸費 11,109,092.00 6,002,188.00 業務招待費 5,224,664.00 4,474,515.00 差旅費 3,548,046.00 3,708,286.00 保險費 2,868,894.00 2,017,211.00 辦公費 3,728,924.00 4,365,673.00 審計費及咨詢費 4,256,086.00 1,361,116.00 品牌使用費 1,447,933.00 2,068,324.00 廣告費 1,224,345.00 1,884,873.00 報關費 1,177,278.00 1,009,219.00 其他 43,060,658.00 38,326,592.00 合計 90,240,918.00 75,628,665.00 （ 3）收到的其他與投資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收回預付梧州粵桂辦土地款 0.00 50,543,750.00 遠期合約投資收益 63,096.00 0.00 合計 63,096.00 50,543,750.00 （ 4）支付的其他與投資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 購買貨幣組合產品 259,800,000.00 200,800,000.00 遠期合約投資損失 0.00 1,595,897.00 合計 259,800,000.00 202,395,897.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 83 （ 5）收到的其他與籌資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收到受限制貨幣資金 0.00 9,544,073.00 合計 0.00 9,544,073.00 （ 6）支付的其他與籌資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 支付的保函費等金融機構手續費 93,667.00 1,490,475.00 合計 93,667.00 1,490,475.00 75、現金流量表補充資料 （ 1）現金流量表補充資料 單位： 元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- -- 凈利潤 32,117,036.00 1,881,526.00 加：資產減值準備 3,833,500.00 1,121,161.00 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 34,765,866.00 32,866,760.00 無形資產攤銷 7,963,241.00 8,517,063.00 長期待攤費用攤銷 475,741.00 2,783,702.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列） 1,612,106.00 2,567,670.00 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 0.00 763,399.00 財務費用（收益以“－”號填列） 356,249.00 21,825,679.00 投資損失（收益以“－”號填列） 2,439,649.00 4,272,677.00 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 2,161,898.00 -3,027,201.00 存貨的減少（增加以“－”號填列） -45,687,325.00 58,689,562.00 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 204,761,514.00 206,211,214.00 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -90,772,016.00 -148,678,077.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 84 其他 6,766,784.00 0.00 經營活動產生的現金流量凈額 160,794,243.00 189,795,135.00 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： -- -- 3．現金及現金等價物凈變動情況： -- -- 現金的期末余額 69,478,569.00 103,608,992.00 減：現金的期初余額 160,344,841.00 281,664,266.00 現金及現金等價物凈增加額 -90,866,272.00 -178,055,274.00 （ 2）本期支付的取得子公司的現金凈額 □ 適用 √ 不適用 （ 3）本期收到的處置子公司的現金凈額 □ 適用 √ 不適用 （ 4）現金和現金等價物的構成 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一、現金 69,478,569.00 160,344,841.00 其中：庫存現金 4,609.00 3,470.00 可隨時用于支付的銀行存款 69,473,960.00 160,341,371.00 三、期末現金及現金等價物余額 69,478,569.00 160,344,841.00 76、所有者權益變動表項目注釋 □ 適用 √ 不適用 77、所有權或使用權受到限制的資產 單位： 元 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 34,568,766.00 銀行承兌匯票保證金 18,294,796 元，保函保證金 4,908,730 元，信用證 保證金 180,270 元，借款保證金 11,184,970 元，合計 34,568,766 元。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 85 合計 34,568,766.00 -- 其他說明： 于2017年6月30日，其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金18,294,796元，保函保證金4,908,730元， 信用證保證金180,270元，借款保證金11,184,970元，合計34,568,766元(于2016年12月31日，其他貨幣資 金包括銀行承兌匯票保證金20,671,261元，保函保證金14,478,730元，信用證保證金330,081元，借款保 證金20,000元，合計35,500,072元)。該等受限制銀行存款在編制現金流量表時，不作為現金或現金等價 物。 78、外幣貨幣性項目 （ 1）外幣貨幣性項目 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 -- -- 其中：美元 9,092,642.00 6.7744 61,597,194.00 港幣 803,366.00 0.8679 697,241.00 英鎊 175,509.00 8.8144 1,547,007.00 應收賬款 其中：美元 96,068,269.00 6.7744 650,804,882.00 英鎊 1,713,944.00 8.8144 15,107,388.00 長期借款 其中：美元 30,496,874.00 6.7744 206,598,023.00 港幣 81,375,001.00 0.8679 70,625,363.00 一年內到期非流動負債 其中：美元 14,218,385.00 6.7744 96,321,027.00 港幣 34,875,001.00 0.8679 30,268,013.00 短期借款 其中：美元 4,000,000.00 6.7744 27,097,600.00 應付賬款 其中：美元 3,215,969.00 6.7744 21,786,260.00 港幣 7,687,447.00 0.8679 6,671,935.00 其他應收款 其中：美元 211,472.00 6.7744 1,432,596.00 港幣 339,554.00 0.8679 294,699.00 英鎊 2,400.00 8.8144 21,155.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 86 其他應付款 其中：美元 1,063,808.00 6.7744 7,206,661.00 港幣 763,385.00 0.8679 662,542.00 英鎊 19,169.00 8.8144 168,963.00 可供出售金融資產 其中：美元 489,748.00 6.7744 3,317,752.00 （ 2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇 依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 √ 適用 □ 不適用 子公司名稱 主要經營地 2017年6月30日 2016年12月31日 記賬本位幣 GGEC AMERICA INC. 美國 美元 美元 國光電器（香港）有限公司 香港 港幣 港幣 GGEC EUROPE LIMITED 英國 英鎊 英鎊 79、套期 □ 適用 √ 不適用 六、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業合并 □ 適用 √ 不適用 2、同一控制下企業合并 □ 適用 √ 不適用 3、反向購買 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 87 4、處置子公司 □ 適用 √ 不適用 5、其他原因的合并范圍變動 □ 適用 √ 不適用 七、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 （ 1）企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例 取得方式 直接 間接 GGEC AMERICA INC. 美國 美國 銷售 100.00% 設立 國光電器(香港)有限公司 香港 香港 銷售 100.00% 設立 廣州市國光電子科技有限公司 廣州 廣州 生產、設計和銷 售 65.00% 35.00% 設立 梧州恒聲電子科技有限公司 梧州 梧州 生產和銷售 100.00% 設立 廣東國光電子有限公司 廣州 廣州 研究、設計、生 產和銷售 100.00% 設立 GGEC EUROPE LIMITED 英國 英國 銷售 100.00% 設立 廣州鋰寶新材料有限公司 廣州 廣州 設計、開發和銷 售 67.79% 設立 廣東美加音響發展有限公司 廣州 廣州 研發和銷售 100.00% 股權并購 廣州國光智能電子產業園有限公司 廣州 廣州 園區開發和科 技服務業 80.00% 設立 梧州國光科技發展有限公司 梧州 梧州 生產、銷售和園 區開發 100.00% 設立 廣州國光資產管理有限公司 廣州 廣州 資產和投資管 理 100.00% 設立 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明： □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 88 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據： □ 適用 √ 不適用 對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據： □ 適用 √ 不適用 確定公司是代理人還是委托人的依據： □ 適用 √ 不適用 （ 2）重要的非全資子公司 □ 適用 √ 不適用 （ 3）重要非全資子公司的主要財務信息 □ 適用 √ 不適用 （ 4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制 □ 適用 √ 不適用 （ 5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持 □ 適用 √ 不適用 2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 （ 1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明 □ 適用 √ 不適用 （ 2）交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 89 3、在合營安排或聯營企業中的權益 （ 1）重要的合營企業或聯營企業 □ 適用 √ 不適用 （ 2）重要合營企業的主要財務信息 □ 適用 √ 不適用 （ 3）重要聯營企業的主要財務信息 □ 適用 √ 不適用 （ 4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 單位： 元 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額 合營企業： -- -- 投資賬面價值合計 2,857,742.00 3,047,234.00 下列各項按持股比例計算的合計數 -- -- --凈利潤 -189,492.00 -952,766.00 --綜合收益總額 -189,492.00 -952,766.00 聯營企業： -- -- 投資賬面價值合計 17,759,843.00 20,447,220.00 下列各項按持股比例計算的合計數 -- -- --凈利潤 -2,691,717.00 -2,348,597.00 --綜合收益總額 -2,691,717.00 -2,348,597.00 （ 5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 90 （ 6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損 □ 適用 √ 不適用 （ 7）與合營企業投資相關的未確認承諾 □ 適用 √ 不適用 （ 8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 □ 適用 √ 不適用 4、重要的共同經營 □ 適用 √ 不適用 5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 □ 適用 √ 不適用 八、與金融工具相關的風險 公司的經營活動會面臨各種金融風險：市場風險(主要為外匯風險和利率風險)、信用風險和流動風險。 公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對公司財務業績的潛在不利影響。 （ 1）市場風險 （ a）外匯風險 公司是以出口為主的企業，以外幣結算的銷售占公司銷售收入的80%以上，公司已確認的外幣資產和 負債及未來的外幣交易(外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元)存在外匯風險，為規避主營業 務中所產生的外匯匯率波動風險，公司總部財務部門負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以 最大程度降低面臨的外匯風險，另外根據對外匯匯率變化的預計有計劃地購入遠期外匯合同。 于2017年6月30日及2016年12月31日，公司持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額 列示如下： 單位：元 2017年6月30日 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 91 美元項目 其他外幣項目 合計 外幣金融資產 - 貨幣資金 61,597,194.00 2,244,248.00 63,841,442.00 應收賬款 650,804,882.00 15,107,388.00 665,912,270.00 其他應收款 1,432,596.00 315,854.00 1,748,450.00 可供出售金融資產 3,317,752.00 0.00 3,317,752.00 717,152,424.00 17,667,490.00 734,819,914.00 外幣金融負債 - 短期借款 27,097,600.00 0.00 27,097,600.00 應付賬款 21,786,260.00 6,671,935.00 28,458,195.00 其他應付款 7,206,661.00 831,505.00 8,038,166.00 一年內到期長期借款 96,321,027.00 30,268,013.00 126,589,040.00 長期借款 206,598,023.00 70,625,363.00 277,223,386.00 359,009,571.00 108,396,816.00 467,406,387.00 單位：元 2016年12月31日 美元項目 其他外幣項目 合計 外幣金融資產 - 貨幣資金 70,940,814.00 1,183,425.00 72,124,239.00 應收賬款 869,762,496.00 11,219,789.00 880,982,285.00 其他應收款 2,421,561.00 1,466,541.00 3,888,102.00 可供出售金融資產 3,397,018.00 - 3,397,018.00 946,521,889.00 13,869,755.00 960,391,644.00 外幣金融負債 - 短期借款 25,597,530.00 - 25,597,530.00 應付賬款 46,708,007.00 6,840,183.00 53,548,190.00 其他應付款 8,771,448.00 1,025,893.00 9,797,341.00 一年內到期長期借款 270,007,620.00 - 270,007,620.00 長期借款 237,964,004.00 - 237,964,004.00 589,048,609.00 7,866,076.00 596,914,685.00 于2017年6月30日，對于公司各類外幣金融資產和外幣金融負債，在考慮遠期結售匯工具影響下，如 果人民幣對外幣貶值或升值2.34%，其他因素保持不變，則公司將增加或減少凈利潤約5,426,471元(2016 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 92 年12月31日：如果人民幣對外幣升值或貶值6.83%，則凈利潤將增加或減少約21,388,296元)。 (b)利率風險 公司的利率風險主要產生于長期銀行借款。浮動利率的金融負債使公司面臨現金流量利率風險，固定 利率的金融負債使公司面臨公允價值利率風險。公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同 的相對比例。于2017年6月30日，本公司長期帶息債務主要為以美元計價的浮動利率合同，金額為 312,358,025元(2016年12月31日： 以美元計價的浮動利率合同金額為445,538,626元)。 公司總部財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及公司尚未付清的 以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，并對公司的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新的 市場狀況及時做出調整，這些調整可能是進行利率互換的安排來降低利率風險。于2017年半年度及2016年 度本公司并無利率互換安排。 于2017年6月30日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點，而其他因素保持不變， 本公司的凈利潤會減少或增加約1,185,643元(2016年12月31日：約1,263,779元)。 (2)信用風險 公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款、應收賬款、其他應收款和應收 票據等。 公司銀行存款主要存放于國有銀行和其他大中型上市銀行，公司認為其不存在重大的信用風險，不會 產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。 此外，對于應收賬款、其他應收款和應收票據，公司設定相關政策以控制信用風險敞口。公司基于對 客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用 資質并設置相應信用期。公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的客戶，公司會采用書 面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保公司的整體信用風險在可控的范圍內。 (3)流動風險 公司內各子公司負責其自身的現金流量預測?？偛控攧詹块T在匯總各子公司現金流量預測的基礎上， 在公司層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協 議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。 于資產負債表日，公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下： 單位：元 2017年6月30日 一年以內 一到二年 二到五年 五年以上 合計 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 93 金融負債 - 應付票據 168,352,051.00 168,352,051.00 應付賬款 468,715,818.00 468,715,818.00 其他應付款 46,353,661.00 46,353,661.00 應付利息 1,524,500.00 1,524,500.00 借款 345,108,145.00 162,648,351.00 238,441,741.00 212,664,464.00 958,862,701.00 1,030,054,175.00 162,648,351.00 238,441,741.00 212,664,464.00 1,643,808,731.00 單位：元 2016年12月31日 一年以內 一到二年 二到五年 五年以上 合計 金融負債 - 應付票據 177,750,228.00 177,750,228.00 應付賬款 503,116,087.00 503,116,087.00 其他應付款 47,654,353.00 47,654,353.00 應付利息 1,507,536.00 1,507,536.00 借款 512,824,394.00 134,162,543.00 149,754,143.00 - 796,741,080.00 1,242,852,598.00 134,162,543.00 149,754,143.00 - 1,526,769,284.00 九、公允價值的披露 1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 單位： 元 項目 期末公允價值 第一層次公允價值計 量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計 一、持續的公允價值計量 -- -- -- -- （二）可供出售金融資產 23,617,752.00 23,617,752.00 （ 3）其他 23,617,752.00 23,617,752.00 持續以公允價值計量的 資產總額 23,617,752.00 23,617,752.00 二、非持續的公允價值計 量 -- -- -- -- 公司劃分為第二層級的可供出售金融資產主要為銀行理財產品。公司采用收益法對其進行估值，主要 為現金流量折現法，所有重大估值參數均可采用可觀察值的輸入值。 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 94 2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 □ 適用 √ 不適用 3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 □ 適用 √ 不適用 4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 □ 適用 √ 不適用 5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析 □ 適用 √ 不適用 6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策 □ 適用 √ 不適用 7、本期內發生的估值技術變更及變更原因 □ 適用 √ 不適用 8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況 □ 適用 √ 不適用 十、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的 持股比例 母公司對本企業的 表決權比例 廣西國光投資發展有限公司 廣西梧州 投資 35,800,000.00 21.88% 21.88% 本企業的母公司情況的說明 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 95 本企業最終控制方是周海昌。 2、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注第七節（ 1） 。 3、本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注第七節（ 3） 。。 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況 如下： □ 適用 √ 不適用 4、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 廣州國光儀器有限公司 與公司同受實際控制人控制 梧州國光投資管理有限公司 與公司同受實際控制人控制 5、關聯交易情況 （ 1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額 廣州電蟒 采購商品 2,009,428.34 5,000,000.00 否 72,944.00 國光儀器 采購商品 133,675.21 200,000.00 否 0.00 出售商品/提供勞務情況表 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 廣州愛浪 銷售音箱及部件 5,517,582.00 496,017.00 安橋國光 銷售揚聲器及部件 94,410.00 817,971.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 96 廣州電蟒 銷售音箱 0.00 71,294.00 KV2 公司 銷售音箱 471,080.00 467,261.00 國光儀器 銷售部件 29,403.00 0.00 （ 2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）關聯租賃情況 本公司作為出租方： 單位： 元 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 安橋國光 經營租賃 1,463,323.00 1,096,574.00 廣州電蟒 經營租賃 25,386.00 74,369.00 國光儀器 經營租賃 15,353.00 20,102.00 廣州愛浪 經營租賃 58,964.00 5,479.00 本公司作為承租方： □ 適用 √ 不適用 （ 4）關聯擔保情況 本公司作為擔保方 □ 適用 √ 不適用 本公司作為被擔保方 單位： 元 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 國光投資 261,625,717.00 2015 年 05 月 26 日 2020 年 06 月 29 日 否 國光投資 42,475,488.00 2015 年 01 月 27 日 2018 年 07 月 01 日 否 （ 5）關聯方資金拆借 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 97 （ 6）關聯方資產轉讓、債務重組情況 □ 適用 √ 不適用 （ 7）關鍵管理人員報酬 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員薪酬 2,450,591.00 2,385,846.00 6、關聯方應收應付款項 （ 1）應收項目 單位： 元 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 KV2 公司 5,652,708.00 5,652,708.00 5,592,100.00 5,592,100.00 應收賬款 廣州電蟒 278,158.00 0.00 2,659,321.00 0.00 應收賬款 廣州愛浪 1,258,854.00 0.00 1,197,794.00 0.00 應收賬款 安橋國光 0.00 0.00 389,980.00 0.00 其他應收款 安橋國光 45,035.00 0.00 42,363.00 0.00 其他應收款 廣州電蟒 0.00 0.00 11,171.00 0.00 （ 2）應付項目 單位： 元 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 預收賬款 安橋國光 0.00 80,960.00 預收賬款 廣州電蟒 1,929.00 11,732.00 預收賬款 廣州愛浪 14,633.00 5,250.00 預收賬款 國光儀器 2,415.00 2,415.00 其他應付款 廣州電蟒 34,284.00 34,284.00 其他應付款 廣州愛浪 14,850.00 14,850.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 98 7、關聯方承諾 （ a）銷售商品 單位名稱 2017年6月30日 2016年12月31日 KV2 公司 44,047.00 104,454.00 廣州愛浪 176,500.00 1,723,555.00 (b)接受擔保（尚未使用額度） 單位名稱 2017年6月30日 2016年12月31日 國光投資 719,148,794.00 454,223,347.00 (c)租賃 單位名稱 2017年6月30日 2016年12月31日 安橋國光 771,833.87 1,777,338.00 廣州電蟒 - 113,783.00 國光儀器 38,640.00 48,300.00 廣州愛浪 89,882.40 120,964.00 8、其他 十一、股份支付 □ 適用 √ 不適用 5、其他 十二、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 資產負債表日存在的重要承諾 (1) 資本性支出承諾事項 以下為本公司于資產負債表日，已簽約而尚不必在資產負債表上列示的資本支出承諾： 單位：元 2017年6月30日 2016年12月31日 房屋、建筑物及機器設備 212,126,041.00 278,342,407.00 無形資產 2,045,200.00 2,045,200.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 99 合計 214,171,241.00 280,387,607.00 (2) 經營租賃承諾事項 根據已簽訂的不可撤消的經營性租賃合同，本公司未來最低應支付租金匯總如下： 單位：元 2017年6月30日 2016年12月31日 一年以內 5,645,516.00 5,914,742.00 一到二年 5,283,081.00 5,513,184.00 二到三年 5,251,862.00 5,265,242.00 三年以上 14,799,761.00 17,490,934.00 合計 30,980,221.00 34,184,102.00 2、或有事項 （ 1）資產負債表日存在的重要或有事項 于2017年06月30日，公司正在使用的位于廣州花都區國光工業園區約202畝土地尚未取得土地使用權 證。根據廣州市花都區土地開發儲備中心出具的復函，該等土地的公開出讓程序正在進行中。公司管理層 預計公開出讓程序將于2020年完成，由于需繳付的土地款項未能合理估計，因此，于2017年06月30日，公 司未對此事項計提相應的負債。 （ 2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 十三、資產負債表日后事項 1、重要的非調整事項 □ 適用 √ 不適用 2、利潤分配情況 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 100 3、銷售退回 □ 適用 √ 不適用 4、其他資產負債表日后事項說明 √適用 □不適用 根據公司于2017年6月9日召開的第八屆董事會第二十二次會議決議，本公司與宜賓天原集團共同增資 控股子公司廣州鋰寶公司。本次交易完成后，廣州鋰寶注冊資本為63,000萬元，其中公司認繳29,875萬元， 占出資額比例47.42%，宜賓天原集團認繳30,870萬元，占出資額比例49%，其他股東合計認繳2,255萬元， 占出資額比例3.58%。 十四、其他重要事項 1、前期會計差錯更正 □ 適用 √ 不適用 2、債務重組 □ 適用 √ 不適用 3、資產置換 □ 適用 √ 不適用 4、年金計劃 □ 適用 √ 不適用 5、終止經營 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 101 6、分部信息 （ 1）報告分部的確定依據與會計政策 公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分 部并披露分部信息。 經營分部是指公司內同時滿足下列條件的組成部分： (1)該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用； (2)公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績； (3)公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分 部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個經營分部。 （ 2）報告分部的財務信息 公司的報告分部是提供不同產品或服務的業務單元。由于各種業務或地區需要不同的技術和市場戰略， 因此，公司分別獨立管理各個報告分部的生產經營活動，分別評價其經營成果，以決定向其配置資源并評 價其業績。 公司有2個報告分部，分別為： ①電子元器件業務,負責生產及銷售電子元器件； ②其他,主要負責房屋及建筑物出租業務。 資產根據分部的經營以及資產的所在位置進行分配，負債根據分部的經營進行分配。于2017半年度及 2016年度，公司無發生重大分部之間交易。 2017年半年度及2017年6月30日分部信息列示如下： 電子元器件業務 其他 未分配金額 合計 對外交易收入 1,364,589,911.00 28,105,757.00 1,392,695,668.00 主營業務成本 1,138,480,394.00 12,367,494.00 1,150,847,888.00 利息收入 1,060,495.00 1,060,495.00 利息費用 11,305,817.00 11,305,817.00 對聯營企業的投資損失 2,881,209.00 2,881,209.00 資產減值損失 3,583,028.00 3,583,028.00 折舊費和攤銷費 42,745,962.00 4,254,503.00 47,000,465.00 利潤總額 39,791,338.00 39,791,338.00 所得稅費用 7,674,302.00 7,674,302.00 凈利潤 32,117,036.00 32,117,036.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 102 資產總額 2,450,373,024.00 575,433,338.00 3,025,806,362.00 負債總額 758,727,168.00 7,619,658.00 847,750,557.00 1,614,097,383.00 折舊費用和攤銷費以外的其他非現金費用 0.00 對聯營企業的長期股權投資 14,327,032.00 14,327,032.00 非流動資產增加額 73,075,474.00 241,655,938.00 314,731,412.00 2016年度及2016年12月31日分部信息列示如下： 電子元器件業務 其他 未分配金額 合計 對外交易收入 2,514,609,861.00 54,301,884.00 2,568,911,745.00 主營業務成本 2,055,024,137.00 25,564,732.00 2,080,588,869.00 利息收入 1,353,127.00 1,353,127.00 利息費用 22,228,929.00 22,228,929.00 對聯營企業的投資損失 3,598,432.00 3,598,432.00 資產減值損失 51,869,052.00 51,869,052.00 折舊費和攤銷費 86,844,398.00 7,569,316.00 94,413,714.00 利潤總額 62,666,069.00 62,666,069.00 所得稅費用 7,362,990.00 7,362,990.00 凈利潤 55,303,079.00 55,303,079.00 資產總額 2,668,314,482.00 336,036,565.00 - 3,004,351,047.00 負債總額 791,696,420.00 7,784,515.00 790,169,312.00 1,589,650,247.00 折舊費用和攤銷費以外的其他非現金費用 對聯營企業的長期股權投資 18,513,288.00 18,513,288.00 非流動資產增加額 -106,506,560.00 206,352,812.00 99,846,252.00 于2017年6月30日，公司位于國內及其他國家和地區的除金融資產及遞延所得稅資產之外的非流動資 產總額列示如下： 非流動資產總額 2017年6月30日 2016年12月31日 中國地區 1,608,860,401.00 1,348,874,323.00 海外地區 28,045,349.00 28,228,492.00 合計 1,636,905,750.00 1,377,102,815.00 于2017年6月30日，公司位于國內及其他國家和地區的收入總額列示如下： 對外交易收入 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日 中國大陸 486,763,882.00 265,121,930.00 中國香港 49,373,869.00 67,309,653.00 美國 408,268,036.00 240,425,095.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 103 歐洲 364,043,574.00 238,843,509.00 日本 16,095,786.00 19,405,601.00 其他 68,150,521.00 56,138,974.00 合計 1,392,695,668.00 887,244,762.00 變更口徑的理由： 公司2016年半年度報告中是根據客戶公司所在地來進行分地區營業收入統計，本報告中公司按照客戶 指定的交貨地進行重分類，對分地區營業收入進行相應調整。 本公司自被劃分至電子元器件業務分部的取得超過營業收入10%的重大客戶取得的營業收入情況如下： 2017 年 6 月 30 日 客戶名稱 營業收入 占本公司全部營業收入的比例 第一大客戶 591,629,072.00 42.48% 第二大客戶 255,115,038.00 18.32% 合計 846,744,110.00 60.80% 2016 年 6 月 30 日 客戶名稱 營業收入 占本公司全部營業收入的比例 第一大客戶 321,623,953.00 36.25% 第二大客戶 95,954,834.00 10.81% 合計 417,578,787.00 47.06% （ 2）報告分部的財務信息 □ 適用 √ 不適用 （ 3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因 □ 適用 √ 不適用 （ 4）其他說明 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 104 7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 □ 適用 √ 不適用 十五、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （ 1）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 應收賬款 5,652,70 8.00 1.00% 5,652,70 8.00 100.00% 0.00 5,592,1 00.00 0.80% 5,592,100 .00 100.00% 0.00 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 應收賬款 578,512, 040.00 99.00% 52,432.0 0 0.00% 578,459,6 08.00 661,047 ,786.00 99.20% 90,264.00 0.00% 660,957,52 2.00 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準備 的應收賬款 200,973. 00 0.00% 200,973. 00 100.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合計 584,365, 721.00 100.00% 5,906,11 3.00 1.00% 578,459,6 08.00 666,639 ,886.00 100.00% 5,682,364 .00 0.90% 660,957,52 2.00 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 應收賬款（按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 應收賬款客戶一 5,652,708.00 5,652,708.00 100.00% 于 2017 年 6 月 30 日，由于欠款方的財務狀況不佳，母公 司認為該應收款項難以收回，因此全額計提壞賬準備。 合計 5,652,708.00 5,652,708.00 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 105 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 151,729,344.00 52,432.00 0.00% 1 年以內小計 151,729,344.00 52,432.00 0.00% 合計 151,729,344.00 52,432.00 0.00% 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 組合名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 關聯方款項 426,782,696.00 0.00 0.00% 合計 426,782,696.00 0.00 0.00% （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額223,749.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）本期實際核銷的應收賬款情況 單位： 元 項目 核銷金額 應收賬款 0.00 其中重要的應收賬款核銷情況： □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 106 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 組合名稱 應收賬款 壞賬準備 占應收賬款總額的比例 余額前五名的應收賬款總額 525,325,503.00 0.00 89.90% 合計 525,325,503.00 0.00 89.90% （ 5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 □ 適用 √ 不適用 （ 6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額 □ 適用 √ 不適用 2、其他應收款 （ 1）其他應收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 其他應收款 32,318,7 20.00 100.00% 0.00 0.00% 32,318,72 0.00 37,023, 581.00 100.00% 0.00 0.00% 37,023,581. 00 合計 32,318,7 20.00 100.00% 0.00 0.00% 32,318,72 0.00 37,023, 581.00 100.00% 0.00 0.00% 37,023,581. 00 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 107 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 3,139,617.00 0.00 0.00% 1 年以內小計 3,139,617.00 0.00 0.00% 合計 3,139,617.00 0.00 0.00% 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 組合名稱 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 關聯方款項 37,371.00 0.00 0.00% 押金、租金、應收出口退稅款、員工備用金 29,141,732.00 0.00 0.00% 合計 29,179,103.00 0.00 0.00% （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額0.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）本期實際核銷的其他應收款情況 單位： 元 項目 核銷金額 其他應收款 0.00 其中重要的其他應收款核銷情況： □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 108 （ 4）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 應收關聯方款項 37,371.00 1,201,700.00 應收出口退稅款 23,347,596.00 23,754,087.00 應收租金水電費 230,505.00 450,363.00 其他 8,703,248.00 11,617,431.00 合計 32,318,720.00 37,023,581.00 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 應收稅務部門出口退 稅款 出口退稅款 23,347,596.00 一年以內 72.20% 0.00 應收代墊土地拆遷費 代墊代付款 1,666,396.00 三年以上 5.20% 0.00 應收一客戶代墊代付 款 代墊代付款 750,918.00 一年以內 2.30% 0.00 應收一客戶代墊代付 款 代墊代付款 448,985.00 一年以內 1.40% 0.00 應收一客戶代墊代付 款 代墊代付款 432,297.00 一年以內 1.30% 0.00 合計 -- 26,646,192.00 -- 82.40% 0.00 （ 6）涉及政府補助的應收款項 □ 適用 √ 不適用 （ 7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 109 （ 8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 □ 適用 √ 不適用 3、長期股權投資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 912,902,083.00 68,613,490.00 844,288,593.00 912,902,083.00 68,613,490.00 844,288,593.00 對聯營、合營企 業投資 15,588,893.00 15,588,893.00 18,470,102.00 18,470,102.00 合計 928,490,976.00 68,613,490.00 859,877,486.00 931,372,185.00 68,613,490.00 862,758,695.00 （ 1）對子公司投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提 減值準備 減值準備期末余 額 港子公司 7,377,450.00 0.00 7,377,450.00 GGEC AMERICA INC. 55,451,483.00 0.00 55,451,483.00 國光科技 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00 GGEC EUROPE LIMITED 9,149,622.00 0.00 9,149,622.00 梧州恒聲 203,000,000.00 0.00 203,000,000.00 國光電子 104,929,600.00 0.00 104,929,600.00 資產管理公司 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 廣東美加 128,543,928.00 0.00 128,543,928.00 68,613,490.00 廣州鋰寶 47,450,000.00 0.00 47,450,000.00 產業園公司 240,000,000.00 0.00 240,000,000.00 梧州科技 55,000,000.00 0.00 55,000,000.00 合計 912,902,083.00 912,902,083.00 68,613,490.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 110 （ 2）對聯營、合營企業投資 單位： 元 投資單位 期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準備 追加投資 減少投資 期末余額 權益法下 確認的投 資損益 其他綜合 收益調整 其他權益 變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提減值 準備 其他 一、合營企業 廣州愛浪 3,047,234 .00 -189,492. 00 2,857,742 .00 小計 3,047,234 .00 -189,492. 00 2,857,742 .00 二、聯營企業 安橋國光 5,791,907 .00 -2,389,75 3.00 3,402,154 .00 樂韻瑞 9,630,961 .00 -301,964. 00 9,328,997 .00 小計 15,422,86 8.00 -2,691,71 7.00 12,731,15 1.00 合計 18,470,10 2.00 -2,881,20 9.00 15,588,89 3.00 （ 3）其他說明 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額 廣東美加 68,613,490.00 - 68,613,490.00 4、營業收入和營業成本 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,264,785,925.00 1,087,827,257.00 765,396,079.00 653,940,868.00 其他業務 39,134,018.00 21,659,279.00 39,144,763.00 20,700,469.00 合計 1,303,919,943.00 1,109,486,536.00 804,540,842.00 674,641,337.00 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 111 5、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -2,881,209.00 -3,444,231.00 處置以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產取得的投資收益 63,096.00 336,803.00 處置可供出售金融資產取得的投資收益 162,964.00 1,264,274.00 合計 -2,655,149.00 -1,843,154.00 十六、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -1,612,106.00 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額 或定量享受的政府補助除外） 15,844,341.00 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資 產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 242,649.00 處置可供出售金融資產取 得的投資收益 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 146,859.00 減：所得稅影響額 2,220,657.00 少數股東權益影響額 147,545.00 合計 12,253,541.00 -- 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損 益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性 損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。 √ 適用 □ 不適用 項目 涉及金額（元） 原因 遠期外匯合同 63,096.00 本公司是以出口為主的企業，以外幣結算的海外銷售占公司銷售收入的 80%以 國光電器股份有限公司 財務報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 112 上，為規避主營業務中所產生的外匯匯率波動風險，管理層根據對外匯匯率變化 的預計有計劃地購入遠期外匯合約。因此，本公司沒有將遠期外匯合同業務所產 生的損益作為非經常性損益項目處理。遠期外匯合同業務本報告期（ 2017 年 1 至 6 月）產生的投資收益為 63,096 元 ，公允價值變動損失為 0 元。 2、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.54% 0.08 0.08 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.63% 0.05 0.05 3、境內外會計準則下會計數據差異 （ 1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注 明該境外機構的名稱
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