大東南:2017年半年度財務報告
1
浙江大東南股份有限公司
2017年半年度財務報告
（未經審計）
報告日期： 2017 年 08 月 25 日
2
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表
編制單位：浙江大東南股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 529,386,099.94 416,004,285.30
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 31,469,716.60 34,937,056.60
應收賬款 218,256,366.46 150,612,708.27
預付款項 19,196,955.01 13,280,302.04
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 103,637,610.22 2,048,684.82
買入返售金融資產
存貨 201,820,911.43 170,909,580.22
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 177,009,064.16 244,934,191.38
流動資產合計 1,280,776,723.82 1,032,726,808.63
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
3
長期股權投資 0.00 158,117,651.01
投資性房地產
固定資產 1,735,421,695.85 1,627,647,691.56
在建工程 403,341,569.73 542,632,422.12
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 102,144,528.39 104,376,467.31
開發支出 11,507,804.05 6,342,874.55
商譽 491,077,752.79 491,077,752.79
長期待攤費用 6,532,417.46 7,817,278.69
遞延所得稅資產 518,673.01 346,594.46
其他非流動資產
非流動資產合計 2,750,544,441.28 2,938,358,732.49
資產總計 4,031,321,165.10 3,971,085,541.12
流動負債：
短期借款 849,334,182.88 841,969,412.64
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 118,960,659.29 122,231,522.92
預收款項 62,578,177.58 53,783,975.49
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 2,136,242.27 5,555,258.78
應交稅費 21,574,074.79 27,316,401.91
應付利息 126,003.22 1,763,167.09
應付股利
其他應付款 50,910,240.69 37,247,504.83
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 1,105,619,580.72 1,089,867,243.66
非流動負債：
4
長期借款 58,000,000.00 9,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 80,360,669.26 81,367,582.44
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 138,360,669.26 90,367,582.44
負債合計 1,243,980,249.98 1,180,234,826.10
所有者權益：
股本 1,878,360,100.00 1,878,360,100.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 839,648,553.59 839,648,553.59
減：庫存股
其他綜合收益 -128.63 -128.63
專項儲備
盈余公積 38,399,777.39 38,399,777.39
一般風險準備
未分配利潤 -21,829,910.11 -19,128,043.67
歸屬于母公司所有者權益合計 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
少數股東權益 52,762,522.88 53,570,456.34
所有者權益合計 2,787,340,915.12 2,790,850,715.02
負債和所有者權益總計 4,031,321,165.10 3,971,085,541.12
法定代表人：黃飛剛 主管會計工作負責人：俞國政 會計機構負責人：許海芳
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 506,343,909.11 329,791,450.20
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 1,873,343.85 10,592,373.00
應收賬款 16,797,526.76 10,956,839.11
預付款項 612,446.46 619,809.39
5
應收利息
應收股利
其他應收款 544,231,171.59 372,836,696.47
存貨 24,838,766.83 19,908,984.87
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 71,428,604.05 81,110,771.28
流動資產合計 1,166,125,768.65 825,816,924.32
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
投資性房地產
固定資產 280,566,875.19 292,148,662.49
在建工程 362,576,846.51 336,601,321.58
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 9,264,970.36 9,407,972.80
開發支出
商譽
長期待攤費用 742,486.86 901,993.98
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計 2,920,504,181.52 2,906,412,953.45
資產總計 4,086,629,950.17 3,732,229,877.77
流動負債：
短期借款 656,771,265.44 622,294,204.64
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 53,954,619.99 40,743,811.88
預收款項 3,916,582.26 1,705,561.62
應付職工薪酬 415,035.00 1,086,148.00
應交稅費 5,961,986.59 7,591,030.37
應付利息 0.00 1,396,247.96
應付股利
其他應付款 415,339,648.85 113,254,467.75
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
6
其他流動負債
流動負債合計 1,136,359,138.13 788,071,472.22
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 61,483,446.99 61,734,826.85
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 61,483,446.99 61,734,826.85
負債合計 1,197,842,585.12 849,806,299.07
所有者權益：
股本 1,878,360,100.00 1,878,360,100.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 915,816,224.96 915,816,224.96
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 38,399,777.39 38,399,777.39
未分配利潤 56,211,262.70 49,847,476.35
所有者權益合計 2,888,787,365.05 2,882,423,578.70
負債和所有者權益總計 4,086,629,950.17 3,732,229,877.77
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 464,849,167.99 401,472,708.25
其中：營業收入 464,849,167.99 401,472,708.25
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 495,406,493.05 423,140,196.26
其中：營業成本 427,213,798.35 356,120,827.48
利息支出
手續費及傭金支出
7
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 3,091,744.38 477,235.99
銷售費用 6,105,437.55 6,959,812.37
管理費用 28,211,515.05 33,893,891.77
財務費用 24,232,402.92 26,359,104.77
資產減值損失 6,551,594.80 -670,676.12
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列）
17,850,580.33 749,683.46
其中：對聯營企業和合營企業
的投資收益
749,683.46
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 1,917,227.90
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -10,789,516.83 -20,917,804.55
加：營業外收入 7,982,248.20 2,686,471.74
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 9,108.92 60,324.28
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -2,816,377.55 -18,291,657.09
減：所得稅費用 693,422.35 2,214,783.10
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -3,509,799.90 -20,506,440.19
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -2,701,866.44 -18,739,416.20
少數股東損益 -807,933.46 -1,767,023.99
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
8
2.可供出售金融資產公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 -3,509,799.90 -20,506,440.19
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額
-2,701,866.44 -18,739,416.20
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -807,933.46 -1,767,023.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.00 -0.01
（二）稀釋每股收益 0.00 -0.01
本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為： 0.00 元，上期被合并方實現的凈利
潤為： 0.00 元。
法定代表人：黃飛剛 主管會計工作負責人：俞國政 會計機構負責人：許海芳
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 35,734,708.35 57,857,134.14
減：營業成本 39,558,189.50 56,411,860.12
稅金及附加 509,730.66 48,683.11
銷售費用 95,090.65 326,113.90
管理費用 6,551,085.17 9,231,665.18
財務費用 15,428,554.59 15,300,061.36
資產減值損失 -26,359,507.80 -71,086,440.95
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列）
749,683.46
其中：對聯營企業和合營企
業的投資收益
749,683.46
其他收益 251,379.86
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 202,945.44 48,374,874.88
加：營業外收入 6,160,840.91 100,000.00
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出
9
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列）
6,363,786.35 48,474,874.88
減：所得稅費用
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 6,363,786.35 48,474,874.88
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 6,363,786.35 48,474,874.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 454,644,045.16 393,710,423.17
客戶存款和同業存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現金
10
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 1,754,119.29 4,715,722.44
收到其他與經營活動有關的現金 101,865,749.10 12,943,375.01
經營活動現金流入小計 558,263,913.55 411,369,520.62
購買商品、接受勞務支付的現金 417,303,303.12 365,255,094.19
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現
金
25,857,008.69 25,887,647.98
支付的各項稅費 15,279,749.63 15,210,818.19
支付其他與經營活動有關的現金 125,832,523.27 14,408,322.56
經營活動現金流出小計 584,272,584.71 420,761,882.92
經營活動產生的現金流量凈額 -26,008,671.16 -9,392,362.30
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 130,000,000.00 86,352,000.00
取得投資收益收到的現金 12,602.74 33,331,096.19
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額
23,600.00
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 1,920,000.00
投資活動現金流入小計 130,012,602.74 121,626,696.19
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金
25,410,123.56 28,660,063.95
投資支付的現金 45,000,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 25,410,123.56 73,660,063.95
投資活動產生的現金流量凈額 104,602,479.18 47,966,632.24
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
11
其中：子公司吸收少數股東投資
收到的現金
取得借款收到的現金 513,570,000.00 613,150,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 211,186.14 23,965,538.19
籌資活動現金流入小計 513,781,186.14 637,115,538.19
償還債務支付的現金 455,148,744.38 592,147,591.22
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金
23,581,697.41 51,207,267.96
其中：子公司支付給少數股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 883,382.65 96,080,000.00
籌資活動現金流出小計 479,613,824.44 739,434,859.18
籌資活動產生的現金流量凈額 34,167,361.70 -102,319,320.99
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
-31,472.74 -82,033.43
五、現金及現金等價物凈增加額 112,729,696.98 -63,827,084.48
加：期初現金及現金等價物余額 395,279,618.16 468,051,586.77
六、期末現金及現金等價物余額 508,009,315.14 404,224,502.29
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 36,774,050.62 45,003,585.71
收到的稅費返還 685,791.28 133,124.61
收到其他與經營活動有關的現金 687,388,181.12 1,162,759,932.74
經營活動現金流入小計 724,848,023.02 1,207,896,643.06
購買商品、接受勞務支付的現金 25,860,537.57 69,596,174.84
支付給職工以及為職工支付的現
金
2,331,865.00 3,722,980.50
支付的各項稅費 1,295,976.90 1,495,987.52
支付其他與經營活動有關的現金 512,859,899.88 996,421,916.35
經營活動現金流出小計 542,348,279.35 1,071,237,059.21
經營活動產生的現金流量凈額 182,499,743.67 136,659,583.85
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 56,352,000.00
取得投資收益收到的現金 33,331,096.19
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
12
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 89,683,096.19
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金
24,935,509.86 28,411,277.00
投資支付的現金 45,000,000.00
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 24,935,509.86 73,411,277.00
投資活動產生的現金流量凈額 -24,935,509.86 16,271,819.19
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 358,000,000.00 425,400,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 211,186.14 23,965,538.19
籌資活動現金流入小計 358,211,186.14 449,365,538.19
償還債務支付的現金 322,000,000.00 381,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金
17,013,719.58 43,156,947.09
支付其他與籌資活動有關的現金 193,503.99 96,080,000.00
籌資活動現金流出小計 339,207,223.57 520,236,947.09
籌資活動產生的現金流量凈額 19,003,962.57 -70,871,408.90
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
6,176.66 35,467.25
五、現金及現金等價物凈增加額 176,574,373.04 82,095,461.39
加：期初現金及現金等價物余額 312,181,277.34 291,039,186.66
六、期末現金及現金等價物余額 488,755,650.38 373,134,648.05
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
項目
本期
歸屬于母公司所有者權益
少數股
東權益
所有者
權益合
計
股本
其他權益工具
資本公
積
減：庫
存股
其他綜
合收益
專項儲
備
盈余公
積
一般風
險準備
未分配
利潤
優先
股
永續
債
其他
一、上年期末余額
1,878,
360,10
0.00
839,648
,553.59
0.00 -128.63 0.00
38,399,
777.39
-19,128,
043.67
53,570,
456.34
2,790,8
50,715.
02
加：會計政策
變更
前期差
13
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
二、本年期初余額
1,878,
360,10
0.00
839,648
,553.59
0.00 -128.63 0.00
38,399,
777.39
-19,128,
043.67
53,570,
456.34
2,790,8
50,715.
02
三、本期增減變動
金額（減少以“－”
號填列）
-2,701,8
66.44
-807,93
3.46
-3,509,7
99.90
（一）綜合收益總
額
-2,701,8
66.44
-807,93
3.46
-3,509,7
99.90
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額 4
．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,878, 839,648 -128.63 38,399, -21,829, 52,762, 2,787,3
14
360,10
0.00
,553.59 777.39 910.11 522.88 40,915.
12
上年金額
單位：元
項目
上期
歸屬于母公司所有者權益
少數股
東權益
所有者
權益合
計
股本
其他權益工具
資本公
積
減：庫
存股
其他綜
合收益
專項儲
備
盈余公
積
一般風
險準備
未分配
利潤
優先
股
永續
債
其他
一、上年期末余額
939,18
0,050.
00
1,778,8
28,603.
59
-49.89
33,854,
546.10
199,200
,373.28
60,309,
709.27
3,011,3
73,232.
35
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
二、本年期初余額
939,18
0,050.
00
1,778,8
28,603.
59
-49.89
33,854,
546.10
199,200
,373.28
60,309,
709.27
3,011,3
73,232.
35
三、本期增減變動
金額（減少以“－”
號填列）
939,18
0,050.
00
-939,18
0,050.0
0
-46,914,
418.15
-1,767,
023.99
-48,681,
442.14
（一）綜合收益總
額
-18,739,
416.20
-1,767,
023.99
-20,506,
440.19
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額 4
．其他
（三）利潤分配
-28,175,
001.95
-28,175,
001.95
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -28,175, -28,175,
15
股東）的分配 001.95 001.95
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
939,18
0,050.
00
-939,18
0,050.0
0
1．資本公積轉增
資本（或股本）
939,18
0,050.
00
-939,18
0,050.0
0
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額
1,878,
360,10
0.00
839,648
,553.59
-49.89
33,854,
546.10
152,285
,955.13
58,542,
685.28
2,962,6
91,790.
21
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
項目
本期
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合
收益
專項儲備 盈余公積
未分配
利潤
所有者權
優先股 永續債 其他 益合計
一、上年期末余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
0.00 0.00 0.00
38,399,77
7.39
49,847,
476.35
2,882,42
3,578.70
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
0.00 0.00 0.00
38,399,77
7.39
49,847,
476.35
2,882,42
3,578.70
三、本期增減變動
金額（減少以“－”
號填列）
6,363,7
86.35
6,363,78
6.35
（一）綜合收益總
額
6,363,7
86.35
6,363,78
6.35
16
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額 4
．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
38,399,77
7.39
56,211,
262.70
2,888,78
7,365.05
上年金額
單位：元
項目
上期
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合
收益
專項儲備 盈余公積
未分配
利潤
所有者權
優先股 永續債 其他 益合計
一、上年期末余額
939,180
,050.00
1,854,996
,274.96
33,854,54
6.10
37,115,
796.29
2,865,14
6,667.35
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
17
二、本年期初余額
939,180
,050.00
1,854,996
,274.96
33,854,54
6.10
37,115,
796.29
2,865,14
6,667.35
三、本期增減變動
金額（減少以“－”
號填列）
939,180
,050.00
-939,180,
050.00
20,299,
872.93
20,299,8
72.93
（一）綜合收益總
額
48,474,
874.88
48,474,8
74.88
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額 4
．其他
（三）利潤分配
-28,175,
001.95
-28,175,0
01.95
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
-28,175,
001.95
-28,175,0
01.95
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
939,180
,050.00
-939,180,
050.00
1．資本公積轉增
資本（或股本）
939,180
,050.00
-939,180,
050.00
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
33,854,54
6.10
57,415,
669.22
2,885,44
6,540.28
三、公司基本情況
浙江大東南股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系于2000年1月8日經原浙江省人民
政府證券委員會浙證委[1999]102號文批準，由浙江大東南集團有限公司(原名：浙江大東南
18
塑膠集團公司，以下簡稱大東南集團公司)作為主發起人，將其與塑膠包裝業務有關的經營
性資產、負債及對子公司浙江惠盛塑膠有限公司的權益性投資以評估后的凈值作為資本投
入，并聯合其他七家發起人，共同組建成立的股份有限公司。本公司于2000年6月8日在浙江
省工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為330000000009248的《企業法人營業執照》。公
司注冊地：浙江省諸暨市城西工業園區。法定代表人：黃飛剛。經中國證券監督管理委員會
證監許可[2008]892號文核準，公司于2008年7月向社會公開發行人民幣普通股6,400萬股，每
股面值人民幣1.00元，發行后總股本為245,050,232股。公司股票于2008年7月28日在深圳證
券交易所掛牌交易。
經公司2008年度股東大會決議通過，公司以總股本245,050,232股為基數，向全體股東
按每10股轉增5股，轉增后公司總股本為367,575,348股。
經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]525號文核準，公司于2010年5月非公開發行
人民幣普通股(A股)98,138,686股，每股面值人民幣1.00元，發行后公司總股本為465,714,034
股。
經中國證券監督管理委員會證監許可[2011]1253號文核準，公司于2011年9月非公開發
行人民幣普通股(A股)137,795,966股，每股面值人民幣1.00元，發行后公司總股本為為
603,510,000股。
根據公司2012年10月26日第五屆董事會第六次會議決議，公司通過深圳證券交易所交
易系統以集中競價方式進行回購股份。截止2013年5月13日，回購期限屆滿，回購的股份數
量共計21,299,740股，回購后公司總股本為582,210,260股。
經公司2012年度股東大會決議通過，公司以總股本582,210,260股為基數，向全體股東
按每10股轉增2股，轉增后公司總股本為698,652,312股。
經公司2013年度股東大會決議通過，公司以總股本698,652,312股為基數，向全體股東
按每10股轉增1股，轉增后公司總股本為768,517,543股。
經中國證券監督管理委員會證監許可[2015]294號文核準，公司于2015年4月向姜仲楊等
3名交易對象發行人民幣普通股(A股)股票62,500,000股以購買上海游唐網絡技術有限公司
100%股權；同時非公開發行了人民幣普通股(A股)股票22,782,503股募集配套資金。發行后公
司總股本為853,800,046股。
經公司2014年度股東大會決議通過，公司以總股本853,800,046股為基數，以資本公積
金向全體股東每10股轉增1股，轉增后公司總股本為939,180,050.股。
經公司2015年度股東大會決議通過，公司以總股本939,180,050股為基數，以資本公積
金向全體股東每10股轉增10股，增加股本939,180,050.00元。截至2017年06月30日，公司注
冊資本為人民幣1,878,360,100.00元，總股本為1,878,360,100股，每股面值人民幣1.00元。
本公司的基本組織架構：根據國家法律法規和公司章程的規定，建立了股東大會、董事
會、監事會及經營管理層的規范的治理結構；董事會下設戰略委員會、審計委員會、薪酬委
員會、提名委員會等四個專門委員會和董事會辦公室。公司下設內審部、證券投資部、財務
部、采購部、市場部、人事部、制造部、質量部等主要職能部門。
本公司屬塑料制造行業。經營范圍為：塑料薄膜、塑料制品的生產、銷售；鋰電池離子
隔離膜、光學薄膜、鋰離子電池及其材料等新能源材料產品的研究、開發、制造銷售；經營
進出口業務(范圍詳見外經貿部門批準)。
本公司的母公司為大東南集團公司。
本財務報表及財務報表附注已于2017年8月23日經公司第六屆董事會第二十二次會議批
準。
本公司2017年度納入合并范圍的子公司共八家，包括：杭州大東南高科包裝有限公司(以
19
下簡稱杭州高科公司)，寧波大東南萬象科技有限公司(以下簡稱寧波萬象公司)，浙江大東南
萬象科技有限公司(以下簡稱浙江萬象公司)，浙江大東南鋰電池隔膜研究院(以下簡稱鋰電池
隔膜研究院)，浙江綠海新能源科技有限公司(以下簡稱綠海新能源公司)，上海游唐網絡技術
有限公司(以下簡稱上海游唐公司)，上?？茒J信息科技有限公司(以下簡稱上海科奐公司)，
CLOUD HOLDINGS GROUP LIMITED(以下簡稱CLOUD)。子公司情況詳見附注七“在其他主體中
的權益”。本期沒有增減變動。
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準
則――基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他
相關規定(以下合稱“企業會計準則”)，以及中國證監監督委員會《公開發行證券的公司信息
披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》 (2014年修訂)的披露規定編制財務報表。
2、持續經營
本公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等
交易和事項指定了若干具體會計政策和會計估計，具體會計政策參見附注三(二十四)等相關
說明。
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、
經營成果和現金流量等有關信息。
2、會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。本報告期為公歷1月1日起至6月30日。
20
3、營業周期
正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本
公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
本公司及境內子公司采用人民幣為記賬本位幣。本公司境外子公司根據其經營所處的主
要經濟環境中的貨幣確定美元為其記賬本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企
業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
1．同一控制下企業合并的會計處理
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性
的，為同一控制下的企業合并。
公司在企業合并中取得的資產和負債，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，
除因會計政策不同而進行的調整以外，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的
賬面價值計量。公司取得的被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的
份額與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積；資本公積不
足沖減的，調整留存收益。
通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并，合并前持有投資的賬面價值加上合并日
新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積(股本
溢價)，資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在取得被合并方控制權之前持有的長
期股權投資，在取得原股權之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至
合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期
間的期初留存收益或當期損益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而
產生的其他綜合收益除外。
2．非同一控制下企業合并的會計處理
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的
企業合
并。
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差
額，確認為商譽；對于合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首
先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差
額計入當期損益。
如果在購買日或合并當期期末，因各種因素影響無法合理確定作為合并對價付出的各項
資產的公允價值，或合并中取得被購買方各項可辨認資產、負債的公允價值，合并當期期末，
公司以暫時確定的價值為基礎對企業合并進行核算。自購買日算起12個月內取得進一步的信
息表明需對原暫時確定的價值進行調整的，則視同在購買日發生，進行追溯調整，同時對以
21
暫時性價值為基礎提供的比較報表信息進行相關的調整；自購買日算起12個月以后對企業合
并成本或合并中取得的可辨認資產、負債價值的調整，按照《企業會計準則第28號――會計
政策、會計估計變更和會計差錯更正》的原則進行處理。
公司在企業合并中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資
產確認條件的，不予以確認。購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的
相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，
確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；
除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。
通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據企業會計準則判斷該多次交易是
否屬于“一攬子交易”。多次交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常
表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此
影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取
決于其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時
是經濟的。
屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一
攬子交易”的，在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在
購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日
之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收
益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
3．企業合并中有關交易費用的處理
為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，
于發生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權
益性證券或債務性證券的初始確認金額。
6、合并財務報表的編制方法
1．合并范圍
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，
通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回
報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體(含企業、
被投資單位中可分割的部分、結構化主體等)。
2．合并報表的編制方法
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并報表。本公
司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確定、
計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本公司整體財務狀況、經營成果和現金流量。
合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易和往來對合
并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表的影響。
在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同
受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營
成果、現金流量分別納入合并利潤表、合并現金流量表中。在報告期內，同時調整合并資產
負債表的期初數，同時對比報表的相關項目進行調整，視同合并后的報表主體自最終控制方
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開始控制時點起一直存在。
本期若因非同一控制下企業合并增加子公司的，則不調整合并資產負債表期初數；以購
買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。將子公司自購買日至期末的收
入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日至期末的現金流量納入合并現金流量表。
子公司少數股東應占的權益、損益和當期綜合收益中分別在合并資產負債表中所有者權
益項目下、合并利潤表中凈利潤項目和綜合收益總額項下單獨列示。子公司少數股東分擔的
當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數
股東權益。
3．購買少數股東股權及不喪失控制權的部分處置子公司股權
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子
公司的可辨認凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的
股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額，均調整合
并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收
益。
4．喪失控制權的處置子公司股權
本期本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；
該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪
失了對原有子公司控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的
公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例
計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和，形成的差額計入
喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時
采用被購買方直接處置相關資產和負債相同的基礎進行會計處(即除了在該原有子公司重新
計量設定受益計劃外凈負債或者凈資產導致的變動以外，其余一并轉入當期投資收益)。其
后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第
22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注三(十五)“長期股權投
資的確認和計量”或本附注三(十)“金融工具的確認和計量”。
5．分步處置對子公司股權投資至喪失控制權的處理
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公
司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作
為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置
價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合
收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部
分處置對子公司的長期股權投資”和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司
的控制權”(詳見前段)適用的原則進行會計處理。即在喪失控制權之前每一次處置價款與處置
投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值份額之間的差額，作為權
益性交易計入資本公積(股本溢價)。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安
排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。
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合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的
投資采用權益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計
政策處理。
共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司
確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處
理：
(1)確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；
(2)確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；
(3)確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
(4)按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
(5)確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務，下同)或者自共同
經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該項交易產生的損益中屬
于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等
規定的資產減值損失的，對于由于本公司向共同經營投出或者出售資產的情況，本公司全額
確認損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。
8、現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金及可以隨時用于支付的存款確認為現金?，F金
等價物是指企業持有的期限短(一般是指從購買日起3個月內到期)、流動性強、易于轉換為
已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業務和外幣報表折算
1．外幣交易業務
對發生的外幣業務，采用交易發生日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當日外匯
牌價的中間價，下同)折合人民幣記賬。但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易
事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
2．外幣性貨幣項目和非貨幣項目的折算方法
資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌
差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借
款費用資本化的原則處理；②用于境外經營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額(該差額
計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當期損益)；以及③可供出售的外幣貨幣
性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入
當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣
金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折
算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。
3．外幣報表折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目
除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，
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采用交易發生日的即期匯率折算；年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末
未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；按照上述折算產生的外幣財務報表折算差
額，在資產負債表股東權益項目下的“其他綜合收益”項目反映。處置境外經營并喪失控制權
時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部
或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境
外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表
折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。
現金流量表采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項
目，在現金流量表中單獨列示“匯率變動對現金流量及現金等價物的影響”項目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或者權益工具的合
同。金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。金融資產和金融負債在初始確認時以公
允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交
易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金
額。
1．金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時
劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款
項以及可供出售金融資產。
(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產： 1)取得該金融資產的目的，主要是
為了近期內出售； 2)屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明
本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理； 3)屬于衍生工具，但是，被指定且為有效
套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價
值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產： 1)該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的
相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況； 2)本公司風險管理或投資策略的正式書面
文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基
礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得時以公允價值(扣除已宣告但
尚未發放的現金股利或已付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額，相關的交易費
用計入當期損益。采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等
金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
(2)持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交
易費用之和作為初始確認金額。采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、
發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計
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算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存
續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所
使用的利率。在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎
上預計未來現金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方
之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
(3)貸款和應收款項
貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資
產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利
及其他應收款等。以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，
按其現值進行初始確認。貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終
止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
(4)可供出售金融資產
可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的
金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的
本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成
的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其
初始取得成本。
取得時按照公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債
券利息)和相關費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資
收益。可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，其折溢價采用實際利率法攤銷并確認
為利息收入。期末除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額確認為當期
損益外，可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益；但是，對于在活躍市場中
沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付
該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。處置時，將取得的價款與該項金融資產賬面
價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額
對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。
2．金融資產轉移的確認依據及計量方法
金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付該金融資產發行方以外的另一方。公司將金
融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認： (1)收取該金融資產現金流量的合同權
利終止； (2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入
方； (3)該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該
金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認
有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水
平。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原
則。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該項金融資產，所收到的對價確認為一
項金融負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
(1)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和； (2)所轉移
金融資產的賬面價值。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬
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面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將
下列兩項金額的差額計入當期損益： (1)終止確認部分收到的對價，與原直接計入所有者權
益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和； (2)終止確認部分的賬面價值。
3．金融負債的分類、確認和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其
他金融負債。
(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，其分類與前述在初始確認時指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。對于此類金融負債，按照
公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和
利息支出計入當期損益。
(2)其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益
工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余
成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
(3)財務擔保合同
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公
允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業會計準則第13號――或有事項》確定的金額
和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號――收入》的原則確定的累計攤銷額后的余
額之中的較高者進行后續計量。
4．金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本
公司(債務人)與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融
負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融
負債。對現存金融負債全部或者部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債
或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或者部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉
出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融
負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的
賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產
或者承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。
5．權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司
發行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具
的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權益。本公司不確認
權益工具的公允價值變動額。
金融負債與權益工具的區分：
金融負債，是指符合下列條件之一的負債：
(1)向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。
(2)在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。
(3)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將
交付可變數量的自身權益工具。
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(4)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權
益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。
如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合
同義務符合金融負債的定義。如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，
需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還
是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該
工具是本公司的金融負債；如果是后者，該工具是本公司的權益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。公
允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。除指定
為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關系
的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其余衍生工具的公允價值變動計入當期
損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，
且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工
具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入
衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產或金融負債。
7．金融工具公允價值的確定
金融資產和金融負債的公允價值確定方法見本附注三(十一)。
8．金融資產的減值準備
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，公司在每個資產負債表日對
其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。
表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資
產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。金融資產發生減
值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形：①發行方或債務人發生嚴重財務困難；②債務人
違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；③本公司出于經濟或法律等方面因
素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；④債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；
⑤因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；⑥無法辨認一組金
融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發
現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括該組金融資
產的債務人支付能力逐步惡化，或者債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資
產無法支付的狀況；⑦債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，
使權益工具投資人可能無法收回投資成本；⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性
下跌；⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
(1)持有至到期投資、貸款和應收賬款減值測試
先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融
資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值
測試；單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包括在具
有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，以
成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認
為減值損失，計入當期損益；短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的，在確
定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。在確認減值損失后，如有客觀證據
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表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失
予以轉回，轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回
日的攤余成本。
(2)可供出售金融資產減值
本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計
量的權益工具投資，當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫
時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。對于以成本計量的權益工具投資，公
司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，
判斷該權益工具是否發生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投
資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損
失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類
似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，
計入當期損益， 發生的減值損失一經確認，不予轉回。
9．金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權
利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金
融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負
債表內分別列示，不予相互抵銷。
11、應收款項
（ 1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準
應收賬款――金額 100 萬元以上(含)且占應收賬款賬面余額
5%以上的款項；其他應收款――金額 100 萬元以上(含)且占其
他應收款賬面余額 5%以上的款項。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法
經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的，根據其未
來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；經單
獨進行減值測試未發生減值的，將其劃入具有類似信用風險
特征的若干組合計提壞賬準備。
（ 2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1 年以內（含 1 年） 5.00% 5.00%
29
1 年以內 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 80.00% 80.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
（ 3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異
壞賬準備的計提方法
根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準
備
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
1．存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、
在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料、在途物資和委托加工物資等。
2．企業取得存貨按實際成本計量。①外購存貨的成本即為該存貨的采購成本，通過進
一步加工取得的存貨成本由采購成本和加工成本構成。②債務重組取得債務人用以抵債的存
貨，以該存貨的公允價值為基礎確定其入賬價值。③在非貨幣性資產交換具備商業實質和換
入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的存貨通常以
換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產公允價值更加可
靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為
換入存貨的成本。④以同一控制下的企業吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價值確
定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的存貨按公允價值確定其入賬價
值。
3．企業發出存貨的成本計量采用月末一次加權平均法。
4．低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品按照一次轉銷法進行攤銷。
包裝物按照一次轉銷法進行攤銷。
5．資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變
現凈值的差額計提存貨跌價準備。存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將
要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取
得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響，除有明確
證據表明資產負債表日市場價格異常外，本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市
場價格為基礎確定，其中：
(1)產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程
30
中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；
(2)需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減
去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；
資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別
確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的
金額。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照
存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或者類似
最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現
凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期
損益。
6．存貨的盤存制度為永續盤存制。
13、劃分為持有待售資產
本公司將同時滿足下列條件的組成部分(或非流動資產)確認為持有待售：
(1)該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可出售；
(2)公司已經處置該部分(或非流動資產)做出決議，如按規定需要得股東批準的，已經取
得股東大會或相應權力機構的批準；
(3)公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
(4)該項轉讓將在一年內完成。
符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產及遞延所得稅資產)，以賬面價值與公
允價值減去處置費用孰低的金額列示為其他流動資產。公允價值減去處置費用低于原賬面價
值的金額，確認為資產減值損失。
14、長期股權投資
本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的
長期股權投資，包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司對被投資單位不
具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見本附注三(十)“金融工具的確認和計
量”。
1．共同控制和重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經
過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共
同控制且對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為本公
司的合營企業。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。
重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者
與其他方一起共同控制這些政策的指定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資
單位為本公司聯營企業。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接
持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉
31
換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、
股份期權及可轉換公司債券等的影響。
2．長期股權投資的投資成本的確定
(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行
權益性證券作為合并對價的，在合并日按取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報
表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉
讓的非現金資產、所承擔債務賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資
本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最
終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”
的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并
日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期
股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價
值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積
不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金
融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。
(2)非同一控制下的企業合并形成的，公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投
資的初始投資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發
生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合并而發生的審計、法律
服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益；購買方作為合并
對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認
金額。本公司將合并協議約定的或有對價作為企業合并轉移對價的一部分，按照其在購買日
的公允價值計入企業合并成本。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據企業
會計準則判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一
項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投
資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本；
原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理；原持有股權投資為
可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計
公允價值變動轉入當期損益。
(3)除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量：以支付
現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按
照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本，與發行權益性證券直接相關的費用，按
照《企業會計準則第37號――金融工具列報》的有關規定確定；在非貨幣性資產交換具有商
業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交貨換入的
長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿
證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產
的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得
的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。與取得長期股權投資直接相關
的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。
對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長
期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權
投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股
權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜
合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。
3．長期股權投資的后續計量及損益確認方法
32
(1)成本法核算的長期股權投資
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價
中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金
股利或利潤確認當期投資收益。
(2)權益核算的長期股權投資
對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。
采用權益法核算的長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認
凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成
本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，
同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資后，被投資單位采用的會計政策及會計期
間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并
據以確認投資損益和其他綜合收益等。按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其
他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公
允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或
現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、
其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入
所有者權益。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計
算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內
部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。
在公司確認應分擔被投資單位發生虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期
股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對
被投資單位凈投資的長期賬面價值為限繼續確認投資損失、沖減長期應收項目的賬面價值。
經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預
計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益彌補未確認
的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報表中的凈利潤、其他
綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。
對于本公司向合營企業與聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權
投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初
始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或者聯營企
業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司
自聯營及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號――企業合并》的規定
進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。
4．長期股權的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
(1)權益法核算下的長投股權投資的處置
采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置該項
投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎，按相應比例對原計入其
他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的
其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對投資單位的共同控制或者重大影響的，處置后的剩
余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與
賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益核算而確認的其他綜合收益，在
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終止確認權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處
理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所
有者權益，在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。
(2)成本法核算下的長期股權投資的處置
采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被
投資單位的控制之前因采用權益法核算或者金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜
合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎進行處理，并按比例結轉
當期損益；因采用權益法核算法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益
和凈利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。
因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施
共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股
而增加凈資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的
差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。
公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，處置后的剩余股權
能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同
自取得時即采用權益法核算進行調整，購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認
的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共
同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規
定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益，其他綜
合收益和其他所有者權益全部結轉為當期損益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一
攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，
在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差
額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
不適用
16、固定資產
（ 1）確認條件
固定資產是指同時具有下列特征的有形資產： (1)為生產商品、提供勞務、出租或經營管理持有的； (2)使用
壽命超過一個會計年度。固定資產同時滿足下列條件的予以確認： (1)與該固定資產有關的經濟利益很可能
流入企業； (2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的后續支出，符合上述確認條件的，計
入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。
（ 2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5%-10% 2.25-3.17
34
機器設備 年限平均法 15 5%-10% 6.00-6.33
運輸工具 年限平均法 6 5%-10% 15.00-15.83
電子設備 年限平均法 6 5%-10% 15.00-15.83
(1)符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩
者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。
(2)已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算折
舊率。
(3)公司至少年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發
生改變則作為會計估計變更處理。
（ 3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： (1)在租賃期屆滿時，租
賃資產的所有權轉移給本公司； (2)本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使
選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權； (3)即使資
產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分[通常占租賃資產使用壽命的 75%以上(含 75%)]；
(4)本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值[ 90%以上(含
90%)]；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值[ 90%以上(含
90%)]； (5)租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產，按租
賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為
長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬
于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在
租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。融資租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租
賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折
舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較
短的期間內計提折舊。
17、在建工程
1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠地計量則予以確認。在建工
程按
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使
用狀態但尚未辦理竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
18、借款費用
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯
兌差額等。
1．借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
35
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損
益。
2． 借款費用資本化期間
(1)當同時滿足下列條件時，開始資本化： 1)資產支出已經發生； 2)借款費用已經發生；
3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并
且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期
費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。該項中斷如是所構建或生產的符合資本化條
件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資產化。
(3)停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售
狀態時，借款費用停止資本化。當構建或者生產符合資本化的資產中部分項目分別完工且可
單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。構建或者生產的資產的各部分分別完工，但
必須等到整體完工后才可使用或者對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的
利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入
銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金
額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門
借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率(加權平均利率)，計算確定一般借
款應予資本化的利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相
關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內予以資
本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用
或者可銷售狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之后發生的，
計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。借款存在折價或者溢價
的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。
19、生物資產
20、油氣資產
21、無形資產
（ 1）計價方法、使用壽命、減值測試
1．無形資產的初始計量
無形資產按成本進行初始計量。外購無形資產的成本，包括購買價、相關稅費以及直接
歸屬于該項資產達到預定用途所發生的其他支出。債務重組取得債務人用以抵債的無形資
產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵
債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產交換具備商業實質且換
入或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出
資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更可靠；
不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入
無形資產的成本，不確認損益。
36
與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且成本能可靠地計量，
則計入無形資產成本。除此之外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發構建廠房等建筑物，相關的土地
使用權支出和建筑物建造成本分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑
物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處
理。
2．無形資產使用壽命及攤銷
根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論證等
綜合因素判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形
資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。
對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通?？紤]以下因素： (1)運用該資產生
產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息； (2)技術、工藝等方面的現
階段情況及對未來發展趨勢的估計； (3)以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況； (4)
現在或潛在的競爭者預期采取的行動； (5)為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，
以及公司預計支付有關支出的能力； (6)對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如
特許使用期、租賃期等； (7)與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。使用壽命有限的無
形資產的使用壽命估計情況:
項 目 預計使用壽命 依 據
軟件 3、 5年 預計受益期限
土地使用權 36-50年 土地使用權證登記使用年限
使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實
現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不確定
的無形資產不予攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行復核，并進行減值測試。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，
與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理；預計某項無形資產已經不能
給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。
（ 2）內部研究開發支出會計政策
內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分研究階段和開發
階段的標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階
段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于
某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開
發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階
段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產： (1)完成該無形資產以使其能夠使用或
出售在技術上具有可行性； (2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； (3)無形資產產生
經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市
場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性； (4)有足夠的技術、財務資源和其他資源
支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； (5)歸屬于該無形資產
開發階段的支出能夠可靠地計量。如不滿足上述條件的，于發生時計入當期損益；無法區分
研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
37
22、長期資產減值
1．長期資產的減值計提方法
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有
限的無形資產等長期資產，于資產負債日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表
明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟?
額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較
高者。公允價值的確定方法詳見附注三(十一)；處置費用包括與資產處置有關的法律費用、
相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用；資產預計未來現金流量
的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的
折現率對其進行折現后的金額加以確定。
資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估
計的，以資產組所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的
最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企
業合并的協同效應收益中收益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產
組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先
抵減分攤至該資產組或者資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除
商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年終終了進行減值測試。
上述資產減值損失一經確認，在以后期間不予轉回。
2．判斷相關長期資產減值跡象的方法
(1)長期股權投資
如果由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致長期投資可收回金額低
于賬面價值的，應當計提長期投資減值準備。
1)對有市價的長期投資存在以下跡象時，可能發生了減值：
①市價持續2年低于賬面價值；
②該項投資暫停交易1年或1年以上；
③被投資單位當年發生嚴重虧損；
④被投資單位持續2年發生虧損；
⑤被投資單位進行清理整頓、清算或出現其他不能持續經營的跡象。
2)對無市價的長期投資存在以下跡象時，可能發生了減值：
①影響被投資單位經營的政治或法律環境的變化，如稅收、貿易等法規的頒布或修訂，
可能導致被投資單位出現巨額虧損；
②被投資單位所供應的商品或提供的勞務因產品過時或消費者偏好改變而使市場的需
求發生變化，從而導致被投資單位財務狀況發生嚴重惡化；
③被投資單位所在行業的生產技術或競爭者數量等發生重大變化，被投資單位已失去競
爭能力，從而導致財務狀況發生嚴重惡化，如進行清理整頓、清算等；
④有證據表明該項投資實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的其他情形。
(2)固定資產的減值測試
當存在下列跡象的，表明固定資產資產可能發生了減值：
①資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下
跌；
②企業經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生
38
重大變化，從而對企業產生不利影響；
③市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高，從而影響企業用來計算資產預計
未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；
④有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞；
⑤資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；
⑥企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如：資產所創造
的凈現金流量或者實現的營業利潤(或者損失)遠遠低于預計金額等；
⑦其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
(3)在建工程減值測試
存在下列一項或若干項情況的，應當對在建工程進行減值測試：
①長期停建并且預計在未來 3 年內不會重新開工的在建工程；
②所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很
大的不確定性；
③其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。
(4)無形資產的減值測試
存在下列一項或多項以下情況的，對無形資產進行減值測試：
①該無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利
影響；
②該無形資產的市價在當期大幅下跌，并在剩余年限內可能不會回升；
③其他足以表明該無形資產的賬面價值已超過可收回金額的情況。
23、長期待攤費用
長期待攤費用按實際支出入賬，在受益期或規定的期限內平均攤銷。如果長期待攤的費
用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。其
中：
預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。
經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中
較短的期限平均攤銷。
融資租賃方式租入的固定資產符合資本化條件的裝修費用，按兩次裝修間隔期間、剩余
租賃期與固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。
24、職工薪酬
（ 1）短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比
例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為
負債，并計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，
按照公允價值計量。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不
能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。
（ 2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立
39
的基金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，
是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。
設定提存計劃
本公司按當期政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提
供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相
關資產成本。
除基本養老保險外，本公司還依據國際企業年金制度的相關政策建立了企業年金繳納制
度(補充養老保險)。本公司按職工工資總額的一定比例向當地社會保險機構繳費，相應支出
計入當期損益或者相關資產成本。
（ 3）辭退福利的會計處理方法
在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或者裁減建議所提供的辭退福利時，和本
公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產生的
職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支
付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務
日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認
條件時，計入當期損益(辭退福利)。正式退休日期之后的經濟補償(如正常養老退休金)，按
照離職后福利處理。
（ 4）其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行
會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。但相關職工薪酬成本中“重新計量設
定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當期損益或相關資產成本。
25、預計負債
26、股份支付
因減少注冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的，按實際支付的金額作為庫存股處
理，同時進行備查登記。如果將回購的股份注銷，則將按注銷股票面值和注銷股數計算的股
票面值總額與實際回購所支付的金額之間的差額沖減資本公積，資本公積不足沖減的，沖減
留存收益；如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬于以權益結算的股份支付，于職工行權購
買本公司股份收到價款時，轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積(其他資本公積)
累計金額，同時，按照其差額調整資本公積(股本溢價)。
27、優先股、永續債等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
(1)銷售商品
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商品銷售收入同時滿足下列條件時予以確認： (1)公司已將商品所有權上的主要風險和
報酬轉移給購買方； (2)公司既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的
商品實施有效控制； (3)收入的金額能夠可靠地計量； (4)相關的經濟利益很可能流入企業； (5)
相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時。
(2)提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生
的成本能夠可靠地計量)，采用完工百分比法確認提供勞務收入，并按已完工作的測量結果
確定提供勞務交易的完工進度。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：若已經發生
的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相
同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成
本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
(3)讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入的金額能夠可靠地計量
時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實
際利率計算確定；使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(4)建造合同
1)建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的，根據完工百分比法確認合同收入和
合同費用。建造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，合
同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；
若合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
2)固定造價合同同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：合同總收入能夠可靠計
量、與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量、
合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同同時滿足下列條
件表明其結果能夠可靠估計：與合同相關的經濟利益很可能流入；實際發生的合同成本能夠
清楚地區分和可靠地計量。
3)確定合同完工進度的方法為累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例。
4)資產負債表日，合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。執
行中的建造合同，按其差額計提存貨跌價準備；待執行的虧損合同，按其差額確認預計負債。
2．本公司收入的具體確認原則
(1)塑料薄膜、鋰電池、其他材料等產品銷售收入的確認
內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給購貨方，已獲取
客戶的簽收或者驗收回單，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且
相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷產品收入確認需滿足以
下條件：公司已根據合同約定完成海關報關手續，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨
款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。
(2)網絡游戲收入的確認
公司游戲業務按不同業務情況分聯合運營、授權運營兩種形式：①聯合運營：本公司游
戲產品在合作協議約定的結算期內核對第三方的數據，雙方核對數據確認無誤后按照約定的
分成比例確認收入。②授權運營：本公司將從合作方收取的版權金按照協議約定的受益期內
對其按直線法攤銷確認營業收入；分成收入在取得合作方提供的按協議約定計算并經雙方核
對無誤的結算單后，確認為收入。
(3)技術服務收入
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公司在已根據合同約定提供了相應服務，取得明確的收款證據，相關成本能夠可靠地計
量時，確認收入。
29、政府補助
（ 1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與資產相關的政府補助，是指企業取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府
補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等。公司取
得與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期
損益。已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余
額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。相關資產在使用
壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資
產處置當期的損益。與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收
益。與公司日?；顒訜o關的政府補助，應當計入營業外收支。
（ 2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。本公司將政府
補助劃分為與收益相關的具體標準為：政府補助文件未明確約定補助款項用于購建資產的，
將其確認為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補
助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助： (1)政府文件明確了補助所針
對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的
相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更； (2)
政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。公
司取得與收益相關的政府補助，分別下列情況進行處理： (1)用于補償公司以后期間的相關
費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益； (2)用于補償企
業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，應當
按照經濟業務實質，計入其他收益。與公司日?；顒訜o關的政府補助，應當計入營業外收支。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
1．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和計量
本公司根據資產、負債與資產負債日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資
產負債表債務法確認遞延所得稅。公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入
當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅： (1)企業合并； (2)直接在所有者權益中確認的
交易或者事項。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取
得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此
產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：
(1)該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
(2)對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條
件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能
獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以
42
下交易中產生的：
(1)商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交
易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
(2)對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異
轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按
照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額)，按照預期收回該
資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資
產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時
性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。對遞延所得稅資產的賬面價值進行
復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，
則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
2．當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行
時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及
遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的
納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納
稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延
所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
31、租賃
（ 1）經營租賃的會計處理方法
(1)出租人：公司出租資產收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法
進行分攤，確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費
用；如金額較大的，則予以資本化，在這個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎
分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用
從租金收入總額扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當
期損益。
(2)租入人：公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線
法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；
資產出租房承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣
除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期
損益。
（ 2）融資租賃的會計處理方法
出租人：在租賃期開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租
賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之
和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間采用實
際利率法計算確認當期的融資收入。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別按長
期債權和一年內到期的長期債權列示?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
43
承租人：在租賃期開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低
者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未
確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用
實際利率法計算確認當期的融資費用。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長
期負債和一年內到期的長期負債?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
32、其他重要的會計政策和會計估計
終止經營是滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司歸為持有待售的、在經營和
編制財務報表時能單獨區分的組成部分：
(1)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；
(2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；
(3)該組成部分是僅僅是為了再出售而取得的子公司。
33、重要會計政策和會計估計變更
（ 1）重要會計政策變更
√ 適用 □ 不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注
與公司日常經營活動相關的政府補助，
由"營業外收入"項目調整到"其他收益"
項目，并在利潤表中的"營業利潤"項目之
上單獨列報
公司第六屆董事會第二十二次會議
財會〔 2017〕 15 號《關于印發修訂
<企 業會計準則第 16 號―政府補助>
的通
知》
由"營業外收入"項目調整到其他收益項目，并在利潤表中的營業利潤項目之上單獨列
報。本次變更使“其他收益”科目2017年1-6月金額增加1,917,227.90元， "營業外收入"科目減
少1,917,227.90元。該變更對公司財務狀況，經營成果和現金流量無重大影響，除上述事項
外，由于新準則的實施而進行的會計政策變更不會對財務報表項目及金額產生影響，也無需
進行追溯調整。
（ 2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
34、其他
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅
銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的
增值額
6%、 17%
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%、 5%
44
企業所得稅 應納稅所得額 25%
房產稅
從價計征的，按房產原值一次減除 30%
后余值的 1.2%計繳；從租計征的，按租
金收入的 12%計繳
1.2%、 12%
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育費附加 應繳流轉稅稅額 2%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
2、稅收優惠
(1)出口貨物增值稅實行“免、抵、退”稅政策，退稅率分別為5%、 12%、 13%。
(2)公司子公司上海游唐公司于2013年10月10日被認定為軟件企業，自獲利年度起，第
一年和第二年免征企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅。
上海游唐公司2014年為首次獲利年度， 2017年可享受按照25%的法定稅率減半征收企業所得
稅的優惠政策。
(3)公司子公司上海科奐公司于2016年8月25日被認定為軟件企業，自獲利年度起，第一
年和第二年免征企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅。上
?？茒J公司2016年為首次獲利年度， 2017年可享受免征企業所得稅的優惠政策。
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 210,003.06 150,338.66
銀行存款 507,783,464.19 395,129,279.50
其他貨幣資金 21,392,632.69 20,724,667.14
合計 529,386,099.94 416,004,285.30
其他說明
期末其他貨幣資金系信用證保證金21,392,632.69元。
2、應收票據
（ 1）應收票據分類列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 31,469,716.60 34,937,056.60
合計 31,469,716.60 34,937,056.60
45
（ 2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
單位： 元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 94,768,929.45
合計 94,768,929.45
3、應收賬款
（ 1）應收賬款分類披露
單位： 元
類別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額
計提比
例
金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
應收賬款
235,447,
052.86
100.00%
17,190,6
86.40
7.30%
218,256,3
66.46
163,836
,903.41
99.29%
13,224,19
5.14
8.07%
150,612,70
8.27
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的應收賬款
1,175,1
89.40
0.71%
1,175,189
.40
100.00%
合計
235,447,
052.86
100.00%
17,190,6
86.40
7.30%
218,256,3
66.46
165,012
,092.81
100.00%
14,399,38
4.54
8.73%
150,612,70
8.27
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
賬齡
期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內分項
1 年內 221,041,398.76 11,052,069.95 5.00%
1 年以內小計 221,041,398.76 11,052,069.95 5.00%
1 至 2 年 11,327,814.15 3,398,344.25 30.00%
2 至 3 年 1,687,838.72 1,350,270.98 80.00%
3 年以上 1,390,001.23 1,390,001.23 100.00%
合計 235,447,052.86 17,190,686.40 7.30%
確定該組合依據的說明：
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備：金額100萬元以上(含)且占應收賬款賬面余額5%
以上，單項計提壞賬準備的應收賬款。
(2)按組合計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，按類似信用風險特征劃分為若干組
合，按組合計提壞賬準備的應收賬款。
(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據表明
46
可收回性存在明顯差異，單項計提壞賬準備的應收賬款。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 2,791,301.86 元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（ 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 期末余額 占應收賬款
總額的比例
賬齡
蘇州中來光伏新材股份有限公司 19,777,145.96 8.40% 1年以內
諸暨萬能包裝有限公司 14,535,745.39 6.17% 1年以內
浙江天裕包裝新材料有限公司 8,763,519.61 3.72% 1年以內
桂林電力電容器有限責任公司 7,975,205.80 3.39% 1年以內
蕪湖鑫國電子科技有限公司 6,959,641.92 2.96% 1年以內
小 計 58,011,258.68 24.64%
4、預付款項
（ 1）預付款項按賬齡列示
單位： 元
賬齡
期末余額 期初余額
金額 比例 金額 比例
1 年以內 18,709,486.91 97.46% 11,698,907.31 88.09%
1 至 2 年 163,443.00 0.85% 1,289,967.73 9.71%
2 至 3 年 307,005.10 1.60% 285,005.00 2.15%
3 年以上 17,020.00 0.09% 6,422.00 0.05%
合計 19,196,955.01 -- 13,280,302.04 --
賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
（ 2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 與本公司關系 期末數 賬齡 未結算原因
北侖海關稅款經收專戶 非關聯方 4,779,711.51 1年以內 預付貨款
靈匯技術股份有限公司 非關聯方 2,689,523.15 1年以內 預付貨款
47
中國石化儀征化纖有限公司 非關聯方 2,123,660.45 1年以內 預付貨款
寧波市純宇電子工程有限公司 非關聯方 2,080,000.00 1年以內 預付貨款
浙江古纖道綠色纖維有限公司 非關聯方 2,047,880.27 1年以內 預付貨款
小 計 13,720,775.38
其他說明：
5、其他應收款
（ 1）其他應收款分類披露
單位： 元
類別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額
計提比
例
金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
其他應收款
109,594,
381.02
100.00%
5,956,77
0.80
5.44%
103,637,6
10.22
4,245,1
62.68
100.00%
2,196,477
.86
51.74%
2,048,684.8
2
合計
109,594,
381.02
100.00%
5,956,77
0.80
5.44%
103,637,6
10.22
4,245,1
62.68
100.00%
2,196,477
.86
51.74%
2,048,684.8
2
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
賬齡
期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內分項
1 年以內 108,161,859.33 5,408,092.97 5.00%
1 年以內小計 108,161,859.33 5,408,092.97 5.00%
1 至 2 年 1,248,634.09 374,590.23 30.00%
2 至 3 年 49,000.00 39,200.00 80.00%
3 年以上 134,887.60 134,887.60 100.00%
合計 109,594,381.02 5,956,770.80 5.44%
確定該組合依據的說明：
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備：金額100萬元以上(含)且占其他應收款賬面余額
5%以上，單項計提壞賬準備的其他應收款。
(2)按組合計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，按類似信用風險特征劃分為若干組
合，按組合計提壞賬準備的其他應收款。
(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據表明
可收回性存在明顯差異，單項計提壞賬準備的其他應收款。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
48
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 3,760,292.94 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（ 3）其他應收款按款項性質分類情況
單位： 元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
股權轉讓應收款 95,955,628.60
暫借款 8,952,235.00
其他 4,686,517.42 4,245,162.68
合計 109,594,381.02 4,245,162.68
（ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡
占其他應收款期末
余額合計數的比例
壞賬準備期末余額
上海易耀倉儲服務
有限公司
股權轉讓款 95,955,628.60 1 年以內 87.56% 4,797,781.43
中國人壽保險股份
有限公司杭州市分
公司
暫借款 3,000,000.00 1 年以內 2.74% 150,000.00
上海世計信息科技
有限公司
暫借款 3,000,000.00 1 年以內 2.74% 150,000.00
何建秀 暫借款 2,952,235.00 1 年以內 2.69% 147,611.75
浙江中普建設集團
有限公司
墊付款 895,000.00 1 年以內 0.82% 44,750.00
合計 -- 105,802,863.60 -- 96.55% 5,290,143.18
6、存貨
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
否
49
（ 1）存貨分類
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 61,776,783.73 61,776,783.73 80,406,977.93 6,639,911.41 73,767,066.52
在產品 12,805,410.19 798,422.31 12,006,987.88 14,865,064.24 4,742,076.71 10,122,987.53
庫存商品 133,406,867.01 13,946,593.32 119,460,273.69 95,668,945.20 13,946,593.32 81,722,351.88
發出商品 6,680,763.01 6,680,763.01
包裝物 1,896,103.12 1,896,103.12 502,319.89 502,319.89
在途物資 4,794,854.40 4,794,854.40
合計 216,565,927.06 14,745,015.63 201,820,911.43 196,238,161.66 25,328,581.44 170,909,580.22
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第 4 號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求
否 （
2）存貨跌價準備
單位： 元
項目 期初余額
本期增加金額 本期減少金額
期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 6,639,911.41 6,639,911.41
在產品 4,742,076.71 3,943,654.40 798,422.31
庫存商品 13,946,593.32 13,946,593.32
合計 25,328,581.44 10,583,565.81 14,745,015.63
原材料、在產品按照在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時
估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值，并按照原材
料、在產品的成本高于可變現凈值的差額計提其存貨跌價準備。
以庫存商品的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值，按
照庫存商品成本高于可變現凈值的差額計提其存貨跌價準備。
本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因:原材料及在產品已最終形成庫存商品并已銷售,相應計提的
存貨跌價準備也相應轉銷計入營業成本。
（ 3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
期末存貨余額中無資本化利息金額。
（ 4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
單位： 元
項目 金額
其他說明：
50
7、其他流動資產
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
增值稅留抵稅額 161,072,896.60 186,542,253.32
預繳的企業所得稅 15,932,267.55 1,675,581.81
預繳的水利建設基金 3,900.01 3,900.01
待認證進項稅 6,712,456.24
理財產品 50,000,000.00
合計 177,009,064.16 244,934,191.38
其他說明：
期末未發現其他流動資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
8、長期股權投資
單位： 元
被投資單
位
期初余額
本期增減變動
期末余額
減值準備
追加投資 減少投資 期末余額
權益法下
確認的投
資損益
其他綜合
收益調整
其他權益
變動
宣告發放
現金股利
或利潤
計提減值
準備
其他
一、合營企業
二、聯營企業
杭州易商
大東南實
業發展有
限公司
158,117,6
51.01
158,117,6
51.01
小計
158,117,6
51.01
158,117,6
51.01
合計
158,117,6
51.01
158,117,6
51.01
其他說明
9、固定資產
（ 1）固定資產情況
單位： 元
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子及其他設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 578,964,338.01 1,750,908,839.87 20,371,099.05 20,767,879.05 2,371,012,155.98
2.本期增加金額 177,607,963.31 326,372.65 1,485,751.75 179,420,087.71
（ 1）購置 7,731,099.73 326,372.65 1,485,751.75 9,543,224.13
（ 2）在建工程
轉入
169,876,863.58 169,876,863.58
51
（ 3）企業合并
增加
3.本期減少金額
（ 1）處置或報
廢
4.期末余額 578,964,338.01 1,928,516,803.18 20,697,471.70 22,253,630.80 2,550,432,243.69
二、累計折舊
1.期初余額 96,291,426.47 538,613,335.92 15,338,452.56 8,861,129.86 659,104,344.81
2.本期增加金額 7,544,853.54 62,674,030.05 986,345.97 440,853.86 71,646,083.42
（ 1）計提 7,544,853.54 62,674,030.05 986,345.97 440,853.86 71,646,083.42
3.本期減少金額
（ 1）處置或報
廢
4.期末余額 103,836,280.01 601,287,365.97 16,324,798.53 9,301,983.72 730,750,428.23
三、減值準備
1.期初余額 81,307,178.33 189,050.79 2,763,890.49 84,260,119.61
2.本期增加金額
（ 1）計提
3.本期減少金額
（ 1）處置或報
廢
4.期末余額 81,307,178.33 189,050.79 2,763,890.49 84,260,119.61
四、賬面價值
1.期末賬面價值 475,128,058.00 1,245,922,258.88 4,183,622.38 10,187,756.59 1,735,421,695.85
2.期初賬面價值 482,672,911.54 1,130,988,325.62 4,843,595.70 9,142,858.70 1,627,647,691.56
（ 2）暫時閑置的固定資產情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（ 3）通過融資租賃租入的固定資產情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
52
（ 4）通過經營租賃租出的固定資產
單位： 元
項目 期末賬面價值
（ 5）未辦妥產權證書的固定資產情況
單位： 元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
房屋及建筑物 323,147,878.11
其他說明
本期折舊額71,646,083.42元。本期增加中由在建工程中轉入的固定資產原值
169,876,863.58元。期末已提足折舊仍繼續使用的固定資產原值101,585,984.32元。
根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者
之間較高者確定固定資產的可回收金額，按照可收回金額低于其賬面價值的金額計提資產減
值準備。
10、在建工程
（ 1）在建工程情況
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
年產 5 萬噸光學
膜新材料建設項
目
372,407,416.72 372,407,416.72 516,107,347.01 516,107,347.01
輔助車間 13,006,005.13 13,006,005.13 12,936,005.13 12,936,005.13
辦公大樓 16,288,147.88 16,288,147.88 13,589,069.98 13,589,069.98
其他零星工程 1,640,000.00 1,640,000.00
合計 403,341,569.73 403,341,569.73 542,632,422.12 542,632,422.12
（ 2）重要在建工程項目本期變動情況
單位： 元
項目名
稱
預算數
期初余
額
本期增
加金額
本期轉
入固定
資產金
額
本期其
他減少
金額
期末余
額
工程累
計投入
占預算
比例
工程進
度
利息資
本化累
計金額
其中：本
期利息
資本化
金額
本期利
息資本
化率
資金來
源
年產 5
萬噸光
學膜新
材料建
601,700,
000.00
516,107,
347.01
26,176,9
33.29
169,876,
863.58
372,407,
416.72
募股資
金
53
設項目
輔助車
間
12,936,0
05.13
70,000.0
0
13,006,0
05.13
其他
辦公大
樓
13,589,0
69.98
2,699,07
7.90
16,288,1
47.88
其他
其他零
星工程
1,640,00
0.00
1,640,00
0.00
其他
合計
601,700,
000.00
542,632,
422.12
30,586,0
11.19
169,876,
863.58
403,341,
569.73
-- -- --
（ 3）本期計提在建工程減值準備情況
單位： 元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明
期末未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
11、無形資產
（ 1）無形資產情況
單位： 元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 133,851,832.82 6,113,922.82 139,965,755.64
2.本期增加金
額
（ 1）購置
（ 2）內部研
發
（ 3）企業合
并增加
3.本期減少金額
（ 1）處置
4.期末余額 133,851,832.82 6,113,922.82 139,965,755.64
二、累計攤銷
1.期初余額 34,260,643.14 1,328,645.19 35,589,288.33
2.本期增加金
額
1,360,964.69 870,974.23 2,231,938.92
（ 1）計提
54
3.本期減少金
額
（ 1）處置
4.期末余額 35,621,607.83 2,199,619.42 37,821,227.25
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（ 1）計提
3.本期減少金
額
（ 1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
值
98,230,224.99 3,914,303.40 102,144,528.39
2.期初賬面價
值
99,591,189.68 4,785,277.63 104,376,467.31
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0.00%。
（ 2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
單位： 元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
其他說明：
12、開發支出
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
勇者大冒險
游戲
6,342,874.55 1,186,419.29 7,529,293.84
神魔 1,584,211.94 1,584,211.94
瘋狂籃球 407,188.69 407,188.69
聊齋 119,056.53 119,056.53
妖嬈三國 2,394,298.27 2,394,298.27
合計 6,342,874.55 5,691,174.72 526,245.22
11,507,804.0
5
其他說明
55
13、商譽
（ 1）商譽賬面原值
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽的事
項
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
上海游唐公司 491,077,752.79 491,077,752.79
合計 491,077,752.79 491,077,752.79
（ 2）商譽減值準備
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽的事
項
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：
其他說明
經測試，期末未發現商譽存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
14、長期待攤費用
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費 1,776,993.98 234,507.12 1,542,486.86
技術服務費 123,094.01 123,094.01
知識產權許可使用
費
5,917,190.70 1,801,426.82 4,115,763.88
咨詢費 1,049,000.00 174,833.28 874,166.72
合計 7,817,278.69 1,049,000.00 2,333,861.23 6,532,417.46
其他說明
15、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（ 1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 4,149,384.05 518,673.01 2,772,755.73 346,594.46
合計 4,149,384.05 518,673.01 2,772,755.73 346,594.46
56
（ 2）未經抵銷的遞延所得稅負債
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
（ 3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位： 元
項目
遞延所得稅資產和負債
期末互抵金額
抵銷后遞延所得稅資產
或負債期末余額
遞延所得稅資產和負債
期初互抵金額
抵銷后遞延所得稅資產
或負債期初余額
遞延所得稅資產 518,673.01 346,594.46
（ 4）未確認遞延所得稅資產明細
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 116,303,208.39 117,210,157.35
可抵扣虧損 405,223,558.07 394,293,756.27
合計 521,526,766.46 511,503,913.62
（ 5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 年 19,254,932.51 19,254,932.51
2018 年 24,153,648.72 24,153,648.72
2019 年 52,570,039.35 52,570,039.35
2020 年 99,852,256.24 99,852,256.24
2021 年 209,392,681.25 198,462,879.45
合計 405,223,558.07 394,293,756.27 --
其他說明：
16、短期借款
（ 1）短期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 1,750,000.00
抵押借款 132,570,000.00 190,000,000.00
保證借款 50,000,000.00 296,000,000.00
信用借款 40,000,000.00
保證加抵押 656,000,000.00 206,000,000.00
57
保證加質押 88,000,000.00
進口押匯 10,764,182.88 20,219,412.64
合計 849,334,182.88 841,969,412.64
短期借款分類的說明：
（ 2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位： 元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
其他說明：
17、應付賬款
（ 1）應付賬款列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
1 年以內 93,677,649.34 105,339,300.38
1-2 年 23,347,779.56 7,585,219.51
2-3 年 1,878,908.51 5,374,737.16
3 年以上 56,321.88 3,932,265.87
合計 118,960,659.29 122,231,522.92
18、預收款項
（ 1）預收款項列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
1 年以內 58,513,881.11 49,719,679.02
1-2 年 2,852,806.39 2,852,806.39
2-3 年 870,044.80 870,044.80
3 年以上 341,445.28 341,445.28
合計 62,578,177.58 53,783,975.49
（ 2）賬齡超過 1 年的重要預收款項
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
成都卓星科技有限公司 1,698,113.20 預收游戲版權金
合計 1,698,113.20 --
58
19、應付職工薪酬
（ 1）應付職工薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 5,447,012.30 26,756,094.81 30,067,306.14 2,135,800.97
二、離職后福利-設定提
存計劃
108,246.48 1,833,256.17 1,941,061.35 441.30
合計 5,555,258.78 28,589,350.98 32,008,367.49 2,136,242.27
（ 2）短期薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼
5,318,639.66 24,129,112.05 27,380,638.54 2,067,113.17
2、職工福利費 31,125.00 1,242,538.26 1,236,078.26 37,585.00
3、社會保險費 66,980.22 1,123,767.64 1,190,510.46 237.40
其中：醫療保險費 59,342.55 955,200.68 1,014,333.03 210.20
工傷保險費 1,221.33 91,078.85 92,293.48 6.70
生育保險費 6,416.34 77,488.11 83,883.95 20.50
4、住房公積金 27,003.40 230,999.00 227,137.00 30,865.40
5、工會經費和職工教育
經費
3,264.02 29,677.86 32,941.88 0.00
合計 5,447,012.30 26,756,094.81 30,067,306.14 2,135,800.97
（ 3）設定提存計劃列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 105,239.30 1,735,019.46 1,839,837.96 420.80
2、失業保險費 3,007.18 98,236.71 101,223.39 20.50
合計 108,246.48 1,833,256.17 1,941,061.35 441.30
其他說明：
20、應交稅費
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 2,447,910.33 2,377,793.36
企業所得稅 11,601,291.02 13,883,232.24
城市維護建設稅 569,567.41 640,542.39
營業稅 1,846,412.31 3,381,282.40
59
房產稅 1,578,309.42 2,044,872.77
印花稅 12,602.78 19,781.70
土地使用稅 1,423,058.50 2,846,117.00
教育費附加 410,592.11 347,171.21
地方教育費附加 136,185.60
水利建設專項資金 19,881.97 17,049.99
代扣代繳個人所得稅 1,664,448.94 1,594,674.14
河道管理費 27,299.58
其他 399.53
合計 21,574,074.79 27,316,401.91
其他說明：
21、應付利息
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 18,750.00
短期借款應付利息 126,003.22 1,744,417.09
合計 126,003.22 1,763,167.09
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位： 元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：
22、其他應付款
（ 1）按款項性質列示其他應付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
押金保證金 790,800.00 1,105,934.19
應付暫收款 14,587,079.64 1,989,103.78
其他 35,532,361.05 34,152,466.86
合計 50,910,240.69 37,247,504.83
（ 2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
姜仲楊 18,265,500.00 未付收購股權交易對價款
陸�F 11,910,375.00 未付收購股權交易對價款
韓軍 3,574,125.00 未付收購股權交易對價款
合計 33,750,000.00 --
其他說明
60
23、長期借款
（ 1）長期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
保證借款 58,000,000.00 9,000,000.00
合計 58,000,000.00 9,000,000.00
長期借款分類的說明：
其他說明，包括利率區間：
24、遞延收益
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 81,367,582.44 1,006,913.18 80,360,669.26
合計 81,367,582.44 1,006,913.18 80,360,669.26 --
涉及政府補助的項目：
單位： 元
負債項目 期初余額
本期新增補助金
額
本期計入營業外
收入金額
其他變動 期末余額
與資產相關/與
收益相關
年產 50,000 噸光
學膜新材料建設
項目補助
61,734,826.85 251,379.86 61,483,446.99 與資產相關
年產 8,000 噸超
薄電容膜技改項
目補助
19,427,200.04 747,199.98 18,680,000.06 與資產相關
年產 6 萬噸新型
功能性 BOPET 包
裝薄膜建設項目
補助
205,555.55 8,333.34 197,222.21 與資產相關
合計 81,367,582.44 1,006,913.18 80,360,669.26 --
其他說明：
25、股本
單位：元
期初余額
本次變動增減（ +、 -）
期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數
1,878,360,100.
00
1,878,360,100.
00
其他說明：
61
26、資本公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 869,648,482.39 869,648,482.39
其他資本公積 -29,999,928.80 -29,999,928.80
合計 839,648,553.59 839,648,553.59
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
27、其他綜合收益
單位： 元
項目 期初余額
本期發生額
期末余額
本期所得
稅前發生
額
減：前期計入
其他綜合收益
當期轉入損益
減：所得稅
費用
稅后歸屬
于母公司
稅后歸屬
于少數股
東
二、以后將重分類進損益的其他綜
合收益
-128.63 -128.63
其他綜合收益合計 -128.63 -128.63
其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：
28、盈余公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 38,399,777.39 38,399,777.39
合計 38,399,777.39 38,399,777.39
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
29、未分配利潤
單位： 元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 -19,128,043.67 199,200,373.28
調整后期初未分配利潤 -19,128,043.67 199,200,373.28
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -2,701,866.44 -18,739,416.20
應付普通股股利 28,175,001.95
期末未分配利潤 -21,829,910.11 152,285,955.13
調整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。
62
30、營業收入和營業成本
單位： 元
項目
本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 439,981,721.24 401,160,004.89 380,187,017.43 335,339,690.22
其他業務 24,867,446.75 26,053,793.46 21,285,690.82 20,781,137.26
合計 464,849,167.99 427,213,798.35 401,472,708.25 356,120,827.48
31、稅金及附加
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
城市維護建設稅 102,381.31 65,104.20
教育費附加 43,890.56 25,701.32
房產稅 882,355.56
土地使用稅 1,547,406.75
車船使用稅 3,240.00
印花稅 480,440.48
地方教育費附加 29,290.37 20,801.67
水利建設專項資金 1,605.17 358,528.67
河道管理費 1,134.18 7,100.13
合計 3,091,744.38 477,235.99
其他說明：
32、銷售費用
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
運輸裝卸費 2,132,397.65 2,743,433.10
工資 3,101,754.89 3,531,723.25
業務費 179,904.82 54,697.00
出口膜費用 19,508.01 78,048.37
差旅費 198,779.59 133,351.90
業務招待費 423,517.26 79,516.60
其他 49,575.33 339,042.15
合計 6,105,437.55 6,959,812.37
其他說明：
33、管理費用
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
63
職工薪酬 4,869,935.90 6,143,363.20
折舊、攤銷費 3,611,977.81 3,942,890.98
稅金 332,706.86 1,550,951.19
技術開發費 10,058,330.09 11,743,242.56
中介及咨詢費用 1,687,617.48 1,270,087.72
業務招待費 2,102,099.61 1,817,839.36
差旅費 325,364.75 557,844.15
辦公費 1,296,486.58 956,760.53
獨立董事津貼 91,660.00 109,992.00
修理費 304,785.65 130,630.53
其他 3,530,550.32 5,670,289.55
合計 28,211,515.05 33,893,891.77
其他說明：
34、財務費用
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 24,611,574.20 23,396,674.85
利息收入 -281,769.33 -130,137.68
匯兌損失 1,153,267.54 1,836,156.87
匯兌收益 -2,376,794.47
手續費支出 1,126,124.98 1,256,410.73
合計 24,232,402.92 26,359,104.77
其他說明：
35、資產減值損失
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 6,551,594.80 -670,676.12
合計 6,551,594.80 -670,676.12
其他說明：
36、投資收益
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 749,683.46
處置長期股權投資產生的投資收益 17,837,977.59
理財產品產生的投資收益 12,602.74
合計 17,850,580.33 749,683.46
其他說明：
64
37、其他收益
單位： 元
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
政府補助 1,917,227.90 0.00
38、營業外收入
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
計入當期非經常性損益的金
額
政府補助 7,312,693.00 2,445,533.32 7,312,693.00
各種獎勵款 100,000.00 10,000.00 100,000.00
其他 569,555.20 230,938.42 569,555.20
合計 7,982,248.20 2,686,471.74 7,982,248.20
計入當期損益的政府補助：
單位： 元
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型
補貼是否影
響當年盈虧
是否特殊補
貼
本期發生金
額
上期發生金
額
與資產相關/
與收益相關
杭州市發展
循環經濟專
項資金
杭州市余杭
區財政局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 8,333.34 8,333.34 與資產相關
收潘火街道
財審科 15 年
度中央外經
貿發展專項
資金
寧波市鄞州
區潘火街道
財政審計科
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 29,500.00 與收益相關
收到潘火街
道財審科下
撥 16 年度穩
增促調專項
資金
寧波市鄞州
區潘火街道
財政審計科
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 339,993.00 與收益相關
收到潘火街
道財審科 16
年品牌獎勵
寧波市鄞州
區潘火街道
財政審計科
獎勵
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 50,000.00 與收益相關
收鄞州潘火
街道財審科
16 年獎勵
寧波市鄞州
區潘火街道
財政審計科
獎勵
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 32,000.00 與收益相關
65
2010 年重點
產業振興和
技術改造(第
三批、第四
批)補助
寧波市財政
局
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
是 否 221,333.34 221,333.34 與資產相關
產業結構調
整項目(第二
批)補助
國家發展和
改革文員會
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
是 否 274,666.68 274,666.68 與資產相關
寧波市 2013
年度重點企
業技術改造
項目第二批
補助
寧波市鄞州
區經濟和信
息化局和寧
波市鄞州區
財政局
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
是 否 122,666.64 122,666.64 與資產相關
寧波市 2014
年度重點企
業技術改造
項目第一批
補助
寧波市鄞州
區經濟和信
息化局、寧波
市鄞州區財
政局
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
是 否 86,566.68 86,566.68 與資產相關
寧波市 2014
年度重點企
業技術改造
項目第二批
補助
寧波市鄞州
區經濟和信
息化局、寧波
市鄞州區財
政局
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
是 否 41,966.64 41,966.64 與資產相關
2015 年第二
批人才專項
經費
寧波市鄞州
區潘火街道
財政審計科
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 200,000.00 與收益相關
專項補助經
費
浙江省諸暨
市財政局
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
是 否 100,000.00 與收益相關
66
獲得的補助
產業振興和
技術改造項
目中央財政
補助
國家發展改
革委,工業和
信息化部
補助
因從事國家
鼓勵和扶持
特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
是 否 251,379.86 與資產相關
諸暨財政局
科技扶持專
項資金
諸暨市財政
局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 5,541,200.00 與收益相關
企業轉型升
級補助
上海市虹口
區財政局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 1,320,000.00 1,390,000.00 與收益相關
房產稅減免
返還
諸暨市地方
稅務局第二
稅務分局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 390,673.81 與收益相關
房產稅困難
優惠審批減
免
諸暨市地方
稅務局第二
稅務分局
補助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
是 否 519,640.91 與收益相關
合計 -- -- -- -- -- 9,229,920.90 2,445,533.32 --
其他說明：
39、營業外支出
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
計入當期非經常性損益的金
額
對外捐贈 10,000.00
罰款支出 156.86 10,531.47 156.86
稅收滯納金 476.42 26,354.31 476.42
其他 8,475.64 13,438.50 8,475.64
合計 9,108.92 60,324.28 9,108.92
其他說明：
67
40、所得稅費用
（ 1）所得稅費用表
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 865,500.90 2,622,387.57
遞延所得稅費用 -172,078.55 -407,604.47
合計 693,422.35 2,214,783.10
（ 2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位： 元
項目 本期發生額
利潤總額 -2,816,377.55
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -704,094.39
子公司適用不同稅率的影響 -337,343.22
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
損的影響
1,734,859.96
所得稅費用 693,422.35
其他說明
41、其他綜合收益
詳見附注 27。
42、現金流量表項目
（ 1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
利息收入 274,020.57 130,137.68
政府補助 8,412,833.91 10,612,600.00
往來款
其 他 93,178,894.62 2,200,637.33
合計 101,865,749.10 12,943,375.01
收到的其他與經營活動有關的現金說明：
（ 2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
管理及銷售費用中付現支出 13,829,542.41 11,243,406.70
68
財務費用中手續費支出 1,122,213.85 1,255,418.73
捐贈支出 10,000.00
其 他 110,880,767.01 1,899,497.13
合計 125,832,523.27 14,408,322.56
支付的其他與經營活動有關的現金說明：
（ 3）收到的其他與投資活動有關的現金
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
招行理財收回 1,920,000.00
合計 1,920,000.00
收到的其他與投資活動有關的現金說明：
（ 4）支付的其他與投資活動有關的現金
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
支付的其他與投資活動有關的現金說明：
（ 5）收到的其他與籌資活動有關的現金
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
信用證保證金收回 211,186.14 23,965,538.19
合計 211,186.14 23,965,538.19
收到的其他與籌資活動有關的現金說明：
（ 6）支付的其他與籌資活動有關的現金
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
支付的信用證保證金 883,382.65 96,080,000.00
合計 883,382.65 96,080,000.00
支付的其他與籌資活動有關的現金說明：
43、現金流量表補充資料
（ 1）現金流量表補充資料
單位： 元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
凈利潤 -3,509,799.90 -20,506,440.19
69
加：資產減值準備 6,551,594.80 -670,676.12
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生
物資產折舊
71,646,083.42 56,002,429.06
無形資產攤銷 2,231,938.92 1,414,827.84
長期待攤費用攤銷 2,333,861.23 3,073,454.77
財務費用（收益以“－”號填列） 23,388,047.27 26,359,104.77
投資損失（收益以“－”號填列） -17,850,580.33 -749,683.46
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -172,078.55 -407,604.47
存貨的減少（增加以“－”號填列） -30,911,331.21 -16,065,704.31
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填
列）
-76,078,401.64 13,583,356.18
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填
列）
-3,638,005.17 -71,425,426.37
經營活動產生的現金流量凈額 -26,008,671.16 -9,392,362.30
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活
動：
-- --
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
加：現金等價物的期末余額 508,009,315.14 404,224,502.29
減：現金等價物的期初余額 395,279,618.16 468,051,586.77
現金及現金等價物凈增加額 112,729,696.98 -63,827,084.48
（ 2）現金和現金等價物的構成
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其中：庫存現金 210,003.06 150,338.66
可隨時用于支付的銀行存款 507,783,464.19 395,129,279.50
二、現金等價物 508,009,315.14 395,279,618.16
三、期末現金及現金等價物余額 508,009,315.14 395,279,618.16
其他說明：
2017年度1-6月現金流量表中現金期末數為507,993,467.25元， 2017年6月30日資產負債
表中貨幣資金期末數為529,386,099.94元，差額21,392,632.69元，系現金流量表現金期末數
扣除了不符合現金及現金等價物標準的信用證保證金21,392,632.69元。
2016年度1-6月現金流量表中現金期末數為404,224,502.29元,2016年6月30日資產負債表
中貨幣資金期末數為503,511,178.27元,差額為99,286,675.98元,系現金流量表現金期末數扣
除了不符合現金及現金等價物標準的3個月以上的信用證保證金99,286,675.98元
44、所有權或使用權受到限制的資產
單位： 元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 21,392,632.69 信用證保證金
固定資產 261,877,084.58 借款抵押
70
無形資產 34,543,381.53 借款抵押
在建工程 79,805,619.28 借款抵押
合計 397,618,718.08 --
其他說明：
45、外幣貨幣性項目
（ 1）外幣貨幣性項目
單位： 元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 4,989,687.30
其中：美元 690,706.24 6.7744 4,679,120.35
歐元 37,153.07 7.7496 287,921.43
港幣 26,091.65 0.8679 22,645.46
日元 1.00 0.0605 0.06
應收賬款 -- -- 8,265,526.53
其中：美元 1,220,111.97 6.7744 8,265,526.53
應付賬款 66,950,539.93
其中:美元 7,564,435.00 6.7744 51,244,508.46
歐元 258,780,000.00 0.0605 15,656,190.00
日元 6,431.49 7.7496 49,841.47
短期借款 10,764,182.88
其中:美元 1,588,950.00 6.7744 10,764,182.88
其他說明：
（ 2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬
本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□ 適用 √ 不適用
八、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（ 1）企業集團的構成
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質
持股比例
取得方式
直接 間接
杭州高科公司 杭州 杭州 制造業 100.00% 投資設立
寧波萬象公司 寧波 寧波 制造業 100.00%
同一控制下企業
合并
浙江萬象公司 諸暨 諸暨 制造業 75.00%
同一控制下企業
合并
71
鋰電池隔膜研究
院
諸暨 諸暨 技術研究 100.00% 投資設立
綠海新能源公司 諸暨 諸暨 制造業 100.00% 投資設立
上海游唐公司 上海 上海 信息技術業 100.00%
非同一控制下企
業合并
上海科奐公司 上海 上海 信息技術業 100.00%
非同一控制下企
業合并
CLOUD 上海 英屬維爾京群島 信息技術業 100.00%
非同一控制下企
業合并
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：
確定公司是代理人還是委托人的依據：
其他說明：
(1)本期不存在母公司擁有半數或半數以下表決權而納入合并財務報表范圍的子公司情
況。
(2)本期不存在母公司擁有半數以上表決權但未能對其形成控制的股權投資情況。
（ 2）重要的非全資子公司
單位： 元
子公司名稱 少數股東持股比例
本期歸屬于少數股東的
損益
本期向少數股東宣告分
派的股利
期末少數股東權益余額
浙江萬象公司 75.00% -807,933.46 52,762,522.88
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
其他說明：
（ 3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位： 元
子公司
名稱
期末余額 期初余額
流動資
產
非流動
資產
資產合
計
流動負
債
非流動
負債
負債合
計
流動資
產
非流動
資產
資產合
計
流動負
債
非流動
負債
負債合
計
浙江萬
象公司
340,876,
745.96
125,932,
118.39
466,808,
864.35
265,324,
627.87
265,324,
627.87
90,763,5
45.41
131,861,
824.40
222,625,
369.81
6,021,48
3.36
6,021,48
3.36
單位： 元
子公司名稱
本期發生額 上期發生額
營業收入 凈利潤
綜合收益總
額
經營活動現
金流量
營業收入 凈利潤
綜合收益總
額
經營活動現
金流量
浙江萬象公
司
42,062,759.7
3
-15,119,649.
97
-15,119,649.
97
672,909.16
65,884,866.7
3
-16,991,851.
80
-16,991,851.
80
-13,933,843.
17
其他說明：
72
九、與金融工具相關的風險
本公司在經營過程中面臨著各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。本公司
的主要金融工具包括股權投資、借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情況說
明見本附注五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的
風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控
制在限定的范圍之內。
(一) 風險管理目標和政策
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營
業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管
理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風
險承受底線并進行風險管理，本公司定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適
應市場情況或本公司經營活動的改變，同時及時有效地對各種風險進行監督，將風險控制在
限定的范圍之內。
(二) 市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生
波動的風險，包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。
1．匯率風險
匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。
本公司的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。因此，本公司所承擔的外匯變動
市場風險不重大。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易(外幣資產和負債及
外幣交易的計價貨幣主要為美元、日元、港幣)依然存在外匯風險。相關外幣資產及外幣負
債包括：以外幣計價的貨幣資金、應收賬款、應付賬款、短期借款。外幣金額資產和外幣金
融負債折算成人民幣的金額見附注五(四十四)“外幣貨幣性項目”。
本公司密切關注匯率變動對本公司匯率風險的影響。本公司盡可能將外幣收入與外幣支
出相匹配以降低外匯風險。本期末，本公司面臨的外匯風險主要來源于以美元、日元、港幣
計價的金融資產和金融負債，外幣金額資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額見附注五
(四十四)“外幣貨幣性項目”。
在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對美元、日元、歐元升值或者貶值5%，
對本公司凈利潤的影響如下：
匯率變化 對凈利潤的影響(萬元)
本期數 上期數
人民幣對美元匯率上升5% -245.32 -177.88
人民幣對美元匯率下降5% 245.32 177.88
人民幣對日元匯率上升5% 78.28
人民幣對日元匯率下降5% -78.28
人民幣對歐元匯率上升5% 1.19 3.19
人民幣對歐元匯率下降5% -1.19 -3.19
管理層認為5%合理反映了人民幣對美元可能發生變動的合理范圍。
2．利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風
險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。本公司的
利率風險主要產生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定
73
利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利
率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組
合。
截至2017年06月30日，本公司向銀行借款基本系固定利率借款。因此，本公司受到利
率變動所導致的現金流量變動風險的影響極小。
3．其他價格風險
本公司未持有其他上市公司的權益投資，不存在其他價格風險。
(三) 信用風險
信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。
本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款和應收款項等。
本公司銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預期銀行存款不
存在重大的信用風險。
對于應收款項，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對債務人的財
務狀況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等
評估債務人的信用資質并設置相應欠款額度與信用期限。本公司會定期對債務人信用記錄進
行監控，對于信用記錄不良的債務人，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等
方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。
本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額，詳細見
本部分(四)流動風險的相關列示。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔
保。
(四) 流動風險
流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金
短缺的風險。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨
時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況
下擁有充足的資金償還債務，滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。
本公司持有的金融資產、金融負債和表外擔保項目按未折現剩余合同現金流量的到期
期限分析如下(單位：人民幣萬元)：
項 目 期末數
一年以內 一至兩年 兩至三年 三年以上 合計
金融資產：
貨幣資金 52,938.61 52,938.61
應收票據 3,146.97 3146.97
應收賬款 21,825.64 21,825.64
其他應收款 10,363.76 10,363.76
其他流動資產
金融資產合計 88,274.98 88,274.98
金融負債
短期借款 89,833.42 89,833.42
應付賬款 11,896.07 11,896.07
應付利息 12.60 12.60
其他應付款 5,091.02 5,091.02
長期借款 900.00 900.00
74
金融負債金額和或
有負債合計
106,833.11 900.00 107,733.11
續表：
項目 期初數
一年以內 一至兩年 兩至三年 三年以上 合計
金融資產：
貨幣資金 41,600.43 41,600.43
應收票據 3,493.71 3,493.71
應收賬款 15,061.27 15,061.27
其他應收款 204.87 204.87
其他流動資產 5,000.00 5,000.00
金融資產合計 65,360.28 65,360.28
金融負債
短期借款 84,196.94 84,196.94
應付賬款 12,223.15 12,223.15
應付利息 176.32 176.32
其他應付款 3,724.75 3,724.75
長期借款 900.00 900.00
金融負債和或有負債
合計
100,321.16 900.00 101,221.16
上表中披露的金融資產、金融負債金額為未經折現的合同現金流量，因而可能與資產
負債表中的賬面金額有所不同。
(五) 資本管理
本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續經營，從而為股東提供回報，
并使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。為了維持或調整資本
結構，本公司可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發行新股或出售資產以
減低債務。本公司以資產負債率(即總負債除以總資產)為基礎對資本結構進行監控。于2017
年06月30日，本公司的資產負債率為30.86% (2016年12月31日： 29.76%)。
十、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本
母公司對本企業的
持股比例
母公司對本企業的
表決權比例
大東南集團公司 諸暨 有限責任公司 10,000 萬元 28.09% 28.09%
本企業的母公司情況的說明
本企業最終控制方是黃水壽、黃飛剛父子，通過大東南集團公司持有本公司 28.09%股份。。
其他說明：
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注八 1(1)。
75
3、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
諸暨大東南紙包裝有限公司 受同一母公司控制
浙江大東南進出口有限公司 受同一母公司控制
諸暨萬能包裝有限公司 受同一母公司控制
浙江大東南新材料有限公司 本公司母公司施加重大影響的企業
諸暨市大東南小額貸款有限公司 受同一母公司控制
浙江大東南置業有限公司 受同一母公司控制
諸暨逸東電子商務有限公司 本公司母公司施加重大影響的企業
浙江新洋科技股份有限公司 本公司母公司施加重大影響的企業
其他說明
4、關聯交易情況
（ 1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
單位： 元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額
諸暨萬能包裝有限
公司
原材料 675,856.19 否 238,900.00
諸暨萬能包裝有限
公司
包裝物 否
浙江大東南進出口
有限公司
原材料 否 78,100.00
浙江大東南進出口
有限公司
包裝物 109,235.13 否
諸暨大東南紙包裝
有限公司
原材料 否
諸暨大東南紙包裝
有限公司
包裝物 401,225.38 否 466,600.00
出售商品/提供勞務情況表
單位： 元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
諸暨萬能包裝有限公司 CPP 膜 599,895.67 968,200.00
諸暨萬能包裝有限公司 BOPP 膜 814,800.00
諸暨萬能包裝有限公司 BOPET 膜 384,684.19 314,400.00
諸暨萬能包裝有限公司 紙芯 1,277.35 533,800.00
諸暨萬能包裝有限公司 原材料 236,200.00
浙江大東南進出口有限公司 BOPP 膜 2,638,800.00
浙江大東南進出口有限公司 紙芯 32,800.00
浙江大東南新材料有限公司 紙芯 43,200.00
76
諸暨大東南紙包裝有限公司 原材料 10,667.15 52,000.00
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
（ 2）關聯租賃情況
本公司作為出租方：
單位： 元
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
諸暨萬能包裝有限公司 房屋及機器設備 3,589,743.60 4,200,000.00
江新洋科技股份有限公司 BOPP 膜生產線及配套設備 1,346,153.85 641,025.63
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
關聯租賃情況說明
（ 3）關聯擔保情況
本公司作為擔保方
單位： 元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
本公司作為被擔保方
單位： 元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
大東南集團公司、黃生
祥、黃水壽
30,000,000.00 2016 年 11 月 01 日 2017 年 10 月 30 日 否
大東南集團公司、黃水
壽、黃飛剛[注 1]
100,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否
大東南集團公司、黃水
壽、黃飛剛[注 2]
88,000,000.00 2016 年 12 月 02 日 2017 年 12 月 01 日 否
浙江大東南置業有限公
司、大東南集團公司、
諸暨逸東電子商務有限
公司[注 3]
50,000,000.00 2016 年 12 月 20 日 2017 年 12 月 22 日 否
浙江大東南置業有限公
司、大東南集團公司、
諸暨逸東電子商務有限
公司[注 3]
30,000,000.00 2016 年 12 月 27 日 2017 年 12 月 30 日 否
大東南集團公司[注 4] 20,000,000.00 2016 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 28 日 否
大東南集團公司[注 4] 20,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2017 年 12 月 08 日 否
黃飛剛、彭莉麗[注 5] 9,000,000.00 2016 年 05 月 23 日 2019 年 05 月 22 日 否
諸暨萬能包裝有限公
司，璜山股份土地抵押，
新材料擔保，黃水壽夫
婦擔保
30,000,000.00 2017 年 04 月 13 日 2018 年 04 月 10 日 否
77
萬能，璜山股份土地抵
押，新材料擔保，黃水
壽夫婦擔保
10,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2018 年 04 月 10 日 否
大東南集團公司擔保 38,000,000.00 2017 年 05 月 31 日 2017 年 11 月 30 日 否
股份擔保,黃建鵬夫婦,
集團擔保及純宇電子擔
保
49,000,000.00 2017 年 01 月 10 日 2020 年 01 月 06 日 否
關聯擔保情況說明
(1) [注1]該筆借款由大東南集團公司、太子龍控股集團有限公司、黃水壽、黃飛剛共同
提供保證擔保。
[注2]該筆借款由大東南集團公司、太子龍控股集團有限公司、黃水壽、黃飛剛共同提
供保證擔保，并以大東南集團公司持有的本公司4854萬股票提供質押擔保。
[注3]該筆借款由浙江大東南置業有限公司、大東南集團公司、諸暨逸東電子商務有限
公司共同提供保證擔保，并由諸暨逸東電子商務有限公司、浙江大東南置業有限公司提供抵
押擔保。
[注4]該筆借款由大東南集團公司、本公司共同提供保證擔保。
[注5]該筆借款由本公司、黃飛剛、彭莉麗共同提供保證擔保。該筆借款原借款人為杭
州大東南綠海包裝有限公司，已于本期被杭州高科公司吸收合并。
(2)截止2017年6月30日，關聯方為本公司進口押匯提供擔保的情況(單位：美元)：
擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已
經履行完畢
大東南集團公司、黃生祥、黃水壽 本公司 2,775,785.00 2016/12/14 2018/10/24 否
（ 4）關鍵管理人員報酬
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員人數 14.00 15.00
在本公司領取報酬人數 15.00 15.00
報酬總額 1,228,500.00 1,019,400.00
5、關聯方應收應付款項
（ 1）應收項目
單位： 元
項目名稱 關聯方
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
(1)應收賬款
諸暨萬能包裝有限
公司
15,683,272.81 784,163.64 11,155,010.69 557,750.54
浙江大東南進出口
有限公司
396,553.55 19,827.68 414,553.55 20,727.68
浙江大東南新材料 127,710.90 6,385.55 127,710.90 6,385.55
78
有限公司
浙江新洋科技股份
有限公司
2,034,060.93 101,703.05 759,060.93 37,953.05
（ 2）應付項目
單位： 元
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
(1)應付賬款 諸暨大東南紙包裝有限公司 3,849,411.95 3,435,887.82
浙江大東南進出口公司 789,084.48 679,279.38
諸暨萬能包裝有限公司 1,349,553.38 1,383,992.45
浙江大東南新材料有限公司 146,044.00 184,367.70
(2)其他應付款 浙江新洋科技股份有限公司 500,000.00 500,000.00
十一、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
其他重大財務承諾事項
(1)合并范圍內公司之間的財產抵押、質押擔保情況，詳見本財務報表附注十一（二） 2(2)
之說明。
(2)合并范圍內各公司為自身對外借款進行的財產抵押擔保情況(單位：萬元)
擔保單位 抵押權人 抵押標的物 抵押物
賬面原值
抵押物
賬面價值
擔保借款余額 借款到期日
本公司 農業銀行諸暨支行 機器設備 12,377.76 9,130.77 2,000.00 2017/9/6
本公司 農業銀行諸暨支行 機器設備 2,600.00 2017/9/6
本公司 農業銀行諸暨支行 機器設備 3,000.00 2017/9/6
本公司(注3) 平安銀行蕭山支行 土地使用權 1,403.70 926.50 3,000.00 2018/4/10
本公司(注3) 平安銀行蕭山支行 1,000.00 2018/1/10
本公司 農業銀行諸暨支行 房屋建筑物在
建工程
20,951.28 19,712.95 5,000.00 2017/10/5
本公司 農業銀行諸暨支行 4,000.00 2017/10/11
本公司 農業銀行諸暨支行 5,000.00 2017/10/5
杭州高科公司 農業銀行余杭支行 房屋建筑物 4,692.18 2,372.52 1,080.00 2018/01/05
杭州高科公司 農業銀行余杭支行 257.00 2018/01/16
杭州高科公司 農業銀行余杭支行 2,120.00 2018/04/10
杭州高科公司 農業銀行余杭支行 1,800.00 2017/12/12
寧波萬象公司[注1] 農業銀行鄞州分行 房屋建筑物、
土地使用權
4,108.10 2,942.62 2,700.00 2017/11/9
寧波萬象公司[注1] 農業銀行鄞州分行 2,700.00 2017/11/10
寧波萬象公司[注1] 農業銀行鄞州分行 2,600.00 2017/11/15
寧波萬象公司[注2] 農業銀行鄞州分行 62.25萬美元 2017/7/26
寧波萬象公司[注2] 農業銀行鄞州分行 34.86萬美元 2017/7/14
79
寧波萬象公司[注2] 農業銀行鄞州分行 50.40萬美元 2017/7/21
寧波萬象公司[注2] 農業銀行鄞州分行 86.08萬美元 2017/7/31
小 計 43,533.02 35,085.36 40,439.44
[注1]該筆借款由本公司提供保證擔保，并由寧波萬象公司提供抵押擔保。
[注2]系進口押匯借款, 由本公司提供保證擔保，并由寧波萬象公司提供抵押擔保。
(注3)該筆借款由諸暨萬能，璜山股份土地抵押，新材料公司擔保，黃水壽夫婦擔保。
2、或有事項
（ 1）資產負債表日存在的重要或有事項
1．本公司為非關聯方提供的擔保事項
截止2017年6月30日，本公司為非關聯方提供保證擔保的情況(單位：萬元)：
擔保單位 被擔保單位 貸款金融機構 擔保金額 擔保到期日
本公司 浙江豐球泵業股份有限公司 招商銀行 500.00 2017/9/30
本公司 浙江豐球泵業股份有限公司 民生銀行 1,699.00 2017/9/30
本公司 浙江豐球泵業股份有限公司 招商銀行 3,500.00 2017/10/31
小 計 5,699.00
2．本公司合并范圍內公司之間的擔保情況
(1)截止2017年6月30日，本公司合并范圍內公司之間的保證擔保情況(單位：萬元)：
擔保單位 被擔保單位 貸款金融機構 擔保借款余額 借款到期日
本公司[注1] 杭州高科公司 中信銀行余杭支行 2,000.00 2017/11/28
本公司[注1] 杭州高科公司 中信銀行余杭支行 2,000.00 2017/12/8
本公司[注3] 杭州高科公司 農業銀行余杭支行 900.00 2019/5/22
本公司 寧波萬象公司 寧波銀行 1,000.00 2018/6/9
本公司[注4] 寧波萬象公司 農行銀行鄞州分行 2,700.00 2017/11/9
本公司[注4] 寧波萬象公司 農行銀行鄞州分行 2,700.00 2017/11/10
本公司[注4] 寧波萬象公司 農行銀行鄞州分行 2,600.00 2017/11/15
本公司 寧波萬象公司 寧波農業銀行 62.25萬美元 2017/7/26
本公司 寧波萬象公司 寧波農業銀行 34.86萬美元 2017/7/14
本公司 寧波萬象公司 寧波農業銀行 50.4萬美元 2017/7/21
本公司 寧波萬象公司 寧波農業銀行 86.08萬美元 2017/7/31
本公司(注2) 寧波萬象公司 寧波恒豐銀行 4,900.00 2020/1/6
小 計 20,382.44
[注1]該借款由大東南集團公司、本公司共同提供保證擔保。
[注2] 股份擔保,黃建鵬夫婦,集團擔保及純宇電子擔保。
[注3]該筆借款原借款人為杭州大東南綠海包裝有限公司，已于本期被杭州高科公司吸
收合并。該借款由本公司、黃飛剛和彭莉麗同時提供保證擔保。
[注4]該借款由本公司提供保證擔保，并由寧波萬象公司提供抵押擔保。
(2)截止2017年6月30日，本公司合并范圍內公司之間的財產抵押擔保情況(單位：萬元)
擔保單位 被擔保單位 抵押權人 抵押標的物 抵押物 抵押物 擔保借款余額 借款到期日
80
賬面原值 賬面價值
浙江萬象公司 本公司 農行諸暨支行 房產、土地使
用權
3,260.73 2,537.25 5,000.00 2017/10/5
浙江萬象公司 本公司 農行諸暨支行 4,000.00 2017/10/11
浙江萬象公司 本公司 農行諸暨支行 5,000.00 2017/10/5
小 計 3,260.73 2,537.25 14,000.00
（ 2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
十二、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（ 1）應收賬款分類披露
單位： 元
類別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額
計提比
例
金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
應收賬款
19,071,6
08.35
100.00%
2,274,08
1.59
11.92%
16,797,52
6.76
12,998,
123.99
100.00%
2,041,284
.88
15.70%
10,956,839.
11
合計
19,071,6
08.35
100.00%
2,274,08
1.59
11.92%
16,797,52
6.76
12,998,
123.99
100.00%
2,041,284
.88
15.70%
10,956,839.
11
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
賬齡
期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內分項
1 年內 17,681,607.12 884,080.36 5.00%
3 年以上 1,390,001.23 1,390,001.23 100.00%
合計 19,071,608.35 2,274,081.59 11.92%
確定該組合依據的說明：
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備：金額100萬元以上(含)且占應收賬款賬面余額5%
以上，單項計提壞賬準備的應收賬款。
(2)按組合計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，按類似信用風險特征劃分為若干組
合，按組合計提壞賬準備的應收賬款。
81
(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據表明
可收回性存在明顯差異，單項計提壞賬準備的應收賬款。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 232,796.71 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（ 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 期末余額 賬齡 占應收賬款
總額的比例(%)
諸暨萬能包裝有限公司 14,535,745.39 1年以內 76.22
浙江新洋科技股份有限公司 2,034,060.93 1年以內 10.67
浙江大東南進出口有限公司 396,553.55 1年以內 2.08
余姚澤泰新材料有限公司 325,000.00 1年以內 1.70
寧波海鋰子新材料有限公司 163,000.00 1年至2年 0.85
小 計 17,454,359.87 91.52
2、其他應收款
（ 1）其他應收款分類披露
單位： 元
類別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額
計提比
例
金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
其他應收款
573,151,
278.78
100.00%
28,920,1
07.19
5.05%
544,231,1
71.59
428,349
,108.17
100.00%
55,512,41
1.70
12.96%
372,836,69
6.47
合計
573,151,
278.78
100.00%
28,920,1
07.19
5.05%
544,231,1
71.59
428,349
,108.17
100.00%
55,512,41
1.70
12.96%
372,836,69
6.47
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
82
單位： 元
賬齡
期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內分項
1 年內 572,215,443.78 28,610,772.19 5.00%
1 年以內小計 572,215,443.78 28,610,772.19 5.00%
1 至 2 年 895,000.00 268,500.00 30.00%
3 年以上 40,835.00 40,835.00 100.00%
合計 573,151,278.78 28,920,107.19 5.05%
確定該組合依據的說明：
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備：金額100萬元以上(含)且占其他應收款賬面余額
5%以上，單項計提壞賬準備的其他應收款。
(2)按組合計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，按類似信用風險特征劃分為若干組
合，按組合計提壞賬準備的其他應收款。
(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據表明
可收回性存在明顯差異，單項計提壞賬準備的其他應收款。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 0.00 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 26,592,304.51 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
杭州高科公司 131,447,886.29 內部往來結轉
合計 131,447,886.29 --
收回杭州高科1年以上的內部往來款
（ 3）其他應收款按款項性質分類情況
單位： 元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
往來款 572,215,443.78 426,391,755.84
其他 935,835.00 1,957,352.33
合計 573,151,278.78 428,349,108.17
（ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
83
余額合計數的比例
杭州高科公司 往來款 302,351,924.27 1 年內 52.75% 15,117,596.22
寧波萬象公司 往來款 220,981,963.68 1 年內 38.56% 11,049,098.18
浙江綠海新能源科技
有限公司
往來款 48,881,555.83 1 年內 8.53% 2,444,077.79
浙江中普建設集團有
限公司
其他 895,000.00 2 年內 0.15% 268,500.00
戴萍 其他 40,835.00 3 年以上 0.01% 40,835.00
合計 -- 573,151,278.78 -- 100.00% 28,920,107.19
3、長期股權投資
單位： 元
項目
期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
合計 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
（ 1）對子公司投資
單位： 元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
本期計提減值準
備
減值準備期末余
額
杭州高科公司 955,164,690.34 955,164,690.34
浙江萬象公司 207,293,102.80 207,293,102.80
寧波萬象科公司 441,895,209.46 441,895,209.46
鋰電池隔膜研究
院
500,000.00 500,000.00
綠海新能源公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海游唐公司 562,500,000.00 562,500,000.00
合計 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
（ 2）其他說明
4、營業收入和營業成本
單位： 元
項目
本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 27,514,785.12 27,961,594.40 45,829,061.96 41,542,141.28
其他業務 8,219,923.23 11,596,595.10 12,028,072.18 14,869,718.84
合計 35,734,708.35 39,558,189.50 57,857,134.14 56,411,860.12
其他說明：
84
5、投資收益
單位： 元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 749,683.46
合計 749,683.46
十三、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 金額 說明
計入當期損益的政府補助（與企業業務密
切相關，按照國家統一標準定額或定量享
受的政府補助除外）
9,229,920.90
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 660,446.28
減：所得稅影響額 165,000.00
少數股東權益影響額 97,668.45
合計 9,627,698.73 --
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》定義界定的非經常性損
益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》中列舉的非經常性
損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產收益率及每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
每股收益
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.10% 0.00 0.00
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤
-0.45% -0.007 -0.007
3、境內外會計準則下會計數據差異
（ 1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
凈利潤 凈資產
本期發生額 上期發生額 期末余額 期初余額
按中國會計準則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
按國際會計準則調整的項目及金額：
85
按國際會計準則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
（ 2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
√ 適用 □ 不適用
境外會計準則名稱：
單位： 元
凈利潤 凈資產
本期發生額 上期發生額 期末余額 期初余額
按中國會計準則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
按境外會計準則調整的項目及金額：
按境外會計準則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
（ 3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異
調節的，應注明該境外機構的名稱
浙江大東南股份有限公司
2017 年 8 月 25 日
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