滄州明珠:2017年半年度財務報告
滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 1 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 股票代碼： 002108 股票簡稱：滄州明珠 披露日期： 2017 年 8 月 23 日 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 2 一、審計報告 半年度報告是否經過審計 □ 是 √ 否 公司半年度財務報告未經審計。 二、財務報表 財務附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產負債表 編制單位：滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 546,031,238.26 620,389,134.24 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 461,683,360.00 412,493,522.60 應收賬款 1,061,751,244.69 728,099,988.21 預付款項 44,109,478.49 57,406,212.83 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 3,040,000.00 3,040,000.00 其他應收款 25,137,880.38 25,336,662.26 買入返售金融資產 存貨 368,857,493.17 291,251,508.92 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 44,545,636.94 25,038,900.89 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 3 流動資產合計 2,555,156,331.93 2,163,055,929.95 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 34,255,226.42 34,255,226.42 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 5,648,551.12 5,578,610.03 投資性房地產 17,594,832.00 18,095,562.96 固定資產 995,077,392.32 865,746,042.60 在建工程 251,594,702.19 286,241,648.31 工程物資 3,914,216.50 1,952,229.21 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 119,703,769.61 121,313,144.27 開發支出 商譽 長期待攤費用 1,884,367.91 2,501,348.21 遞延所得稅資產 17,621,225.92 17,646,993.97 其他非流動資產 146,318,202.96 115,008,035.63 非流動資產合計 1,593,612,486.95 1,468,338,841.61 資產總計 4,148,768,818.88 3,631,394,771.56 流動負債： 短期借款 539,245,493.95 308,760,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 2,383,386.10 衍生金融負債 應付票據 2,723,334.10 3,293,125.18 應付賬款 257,654,128.26 178,037,049.42 預收款項 35,980,851.43 19,696,356.73 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 4 應付職工薪酬 18,026,805.99 39,227,218.85 應交稅費 49,516,599.76 36,058,897.98 應付利息 3,089,350.07 1,316,786.27 應付股利 其他應付款 20,335,125.07 24,018,297.93 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 928,955,074.73 610,407,732.36 非流動負債： 長期借款 180,000,000.00 175,518,705.30 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 84,946,914.73 73,152,332.46 遞延所得稅負債 247.85 247.85 其他非流動負債 非流動負債合計 264,947,162.58 248,671,285.61 負債合計 1,193,902,237.31 859,079,017.97 所有者權益： 股本 1,090,710,923.00 641,594,661.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 511,119,626.15 960,235,888.15 減：庫存股 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 5 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 134,334,054.20 134,334,054.20 一般風險準備 未分配利潤 1,159,966,876.44 977,688,320.23 歸屬于母公司所有者權益合計 2,896,131,479.79 2,713,852,923.58 少數股東權益 58,735,101.78 58,462,830.01 所有者權益合計 2,954,866,581.57 2,772,315,753.59 負債和所有者權益總計 4,148,768,818.88 3,631,394,771.56 法定代表人：陳宏偉 主管會計工作負責人：胡慶亮 會計機構負責人：李文章 2、母公司資產負債表 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 161,910,691.17 127,448,062.98 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 305,427,522.96 193,529,508.21 應收賬款 1,008,858,080.53 719,309,244.20 預付款項 10,374,430.01 19,570,107.52 應收利息 應收股利 3,040,000.00 3,040,000.00 其他應收款 21,753,757.61 23,584,390.69 存貨 150,260,195.76 102,227,079.62 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 2,429,308.25 流動資產合計 1,661,624,678.04 1,191,137,701.47 非流動資產： 可供出售金融資產 34,255,226.42 34,255,226.42 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 1,400,601,366.15 1,400,531,425.06 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 6 投資性房地產 固定資產 211,940,916.33 208,524,776.29 在建工程 1,386,837.59 1,561,538.45 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 29,802,096.62 30,347,514.98 開發支出 商譽 長期待攤費用 1,663,475.19 2,182,212.03 遞延所得稅資產 16,881,352.36 17,115,622.36 其他非流動資產 4,701,039.60 6,941,636.23 非流動資產合計 1,701,232,310.26 1,701,459,951.82 資產總計 3,362,856,988.30 2,892,597,653.29 流動負債： 短期借款 424,006,126.91 248,760,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 2,383,386.10 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 416,707,108.37 230,474,800.94 預收款項 20,615,772.15 10,715,667.13 應付職工薪酬 12,871,299.97 28,067,869.79 應交稅費 13,701,427.30 4,207,740.59 應付利息 1,902,603.22 310,921.33 應付股利 其他應付款 162,938,898.54 182,877,377.36 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 1,055,126,622.56 705,414,377.14 非流動負債： 長期借款 應付債券 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 7 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 15,036,376.78 16,150,956.76 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 15,036,376.78 16,150,956.76 負債合計 1,070,162,999.34 721,565,333.90 所有者權益： 股本 1,090,710,923.00 641,594,661.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 446,914,129.55 896,030,391.55 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 134,334,054.20 134,334,054.20 未分配利潤 620,734,882.21 499,073,212.64 所有者權益合計 2,292,693,988.96 2,171,032,319.39 負債和所有者權益總計 3,362,856,988.30 2,892,597,653.29 3、合并利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 1,634,927,409.46 1,215,948,903.46 其中：營業收入 1,634,927,409.46 1,215,948,903.46 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 1,285,207,644.37 909,119,346.30 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 8 其中：營業成本 1,152,787,158.71 786,244,187.91 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 12,905,807.07 8,619,252.66 銷售費用 59,355,906.77 48,157,154.63 管理費用 38,437,019.82 39,491,176.03 財務費用 7,494,704.40 14,677,147.88 資產減值損失 14,227,047.60 11,930,427.19 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） -1,234,946.50 投資收益（損失以“－”號填列） 3,872,321.25 4,523,590.52 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 69,941.09 167,590.52 匯兌收益（損失以“-”號填列） 其他收益 2,791,447.73 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 355,148,587.57 311,353,147.68 加：營業外收入 8,561,789.64 7,251,692.46 其中：非流動資產處置利得 234.64 2,120.83 減：營業外支出 29,822.78 711,636.80 其中：非流動資產處置損失 19,822.78 681,636.80 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 363,680,554.43 317,893,203.34 減：所得稅費用 78,474,580.69 61,130,900.72 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 285,205,973.74 256,762,302.62 歸屬于母公司所有者的凈利潤 284,933,701.97 256,762,302.62 少數股東損益 272,271.77 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資 產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進 損益的其他綜合收益中享有的份額 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 9 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類 進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金 融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 285,205,973.74 256,762,302.62 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 284,933,701.97 256,762,302.62 歸屬于少數股東的綜合收益總額 272,271.77 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.24 （二）稀釋每股收益 0.26 0.24 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為： 0.00 元，上期被合并方實現的凈利潤為： 0.00 元。 法定代表人：陳宏偉 主管會計工作負責人：胡慶亮 會計機構負責人：李文章 4、母公司利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 1,454,387,060.83 927,896,028.17 減：營業成本 1,293,513,362.39 838,860,509.58 稅金及附加 4,759,740.46 2,175,084.07 銷售費用 47,415,329.11 35,634,272.10 管理費用 20,912,863.02 21,327,917.77 財務費用 6,804,180.01 11,393,575.93 資產減值損失 11,830,527.91 12,660,554.77 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） -1,234,946.50 投資收益（損失以“－”號填列） 171,250,216.31 114,523,590.52 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 69,941.09 167,590.52 其他收益 1,114,579.98 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 240,280,907.72 120,367,704.47 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 10 加：營業外收入 1,507,909.26 3,864,541.68 其中：非流動資產處置利得 234.64 2,120.83 減：營業外支出 701,213.25 其中：非流動資產處置損失 671,213.25 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 241,788,816.98 123,531,032.90 減：所得稅費用 17,472,001.65 2,191,381.50 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 224,316,815.33 121,339,651.40 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資 產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進 損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類 進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金 融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 224,316,815.33 121,339,651.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.11 （二）稀釋每股收益 0.21 0.11 5、合并現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,311,419,890.44 927,412,085.46 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 11 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 969,794.55 3,612,945.79 收到其他與經營活動有關的現金 17,331,632.96 9,636,065.26 經營活動現金流入小計 1,329,721,317.95 940,661,096.51 購買商品、接受勞務支付的現金 965,136,146.14 567,853,277.39 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 120,336,434.71 100,468,077.40 支付的各項稅費 129,714,191.57 100,866,049.38 支付其他與經營活動有關的現金 56,727,424.93 49,239,815.53 經營活動現金流出小計 1,271,914,197.35 818,427,219.70 經營活動產生的現金流量凈額 57,807,120.60 122,233,876.81 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 2,322,700.00 取得投資收益收到的現金 3,802,380.16 4,356,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 2,750.00 48,307,900.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 3,805,130.16 54,986,600.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 229,915,625.65 150,625,622.56 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 229,915,625.65 150,625,622.56 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 12 投資活動產生的現金流量凈額 -226,110,495.49 -95,639,022.56 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 -466,449.38 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 515,588,148.46 500,752,006.95 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 15,440,000.00 籌資活動現金流入小計 530,561,699.08 500,752,006.95 償還債務支付的現金 364,520,296.23 323,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 113,194,820.16 107,738,867.44 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 477,715,116.39 430,738,867.44 籌資活動產生的現金流量凈額 52,846,582.69 70,013,139.51 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -1,180,798.43 334,645.62 五、現金及現金等價物凈增加額 -116,637,590.63 96,942,639.38 加：期初現金及現金等價物余額 580,008,308.71 127,809,277.09 六、期末現金及現金等價物余額 463,370,718.08 224,751,916.47 6、母公司現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,119,888,044.79 874,750,883.14 收到的稅費返還 11,994.22 162,106.82 收到其他與經營活動有關的現金 10,045,342.98 4,163,394.76 經營活動現金流入小計 1,129,945,381.99 879,076,384.72 購買商品、接受勞務支付的現金 1,133,929,636.78 804,957,328.66 支付給職工以及為職工支付的現金 66,523,810.03 53,261,846.83 支付的各項稅費 31,208,725.09 14,932,950.00 支付其他與經營活動有關的現金 45,104,966.55 43,334,898.38 經營活動現金流出小計 1,276,767,138.45 916,487,023.87 經營活動產生的現金流量凈額 -146,821,756.46 -37,410,639.15 二、投資活動產生的現金流量： 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 13 收回投資收到的現金 2,322,700.00 取得投資收益收到的現金 171,180,275.22 114,356,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 2,300.00 48,294,700.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 171,182,575.22 164,973,400.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 4,224,247.26 8,194,875.62 投資支付的現金 106,560,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 4,224,247.26 114,754,875.62 投資活動產生的現金流量凈額 166,958,327.96 50,218,524.38 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 -466,449.38 取得借款收到的現金 401,106,853.76 433,893,301.65 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 20,000,000.00 -60,500,000.00 籌資活動現金流入小計 420,640,404.38 373,393,301.65 償還債務支付的現金 284,520,296.23 263,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 107,317,344.88 105,835,742.44 支付其他與籌資活動有關的現金 24,520,333.26 384,297.72 籌資活動現金流出小計 416,357,974.37 369,220,040.16 籌資活動產生的現金流量凈額 4,282,430.01 4,173,261.49 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 33.21 -2,962.58 五、現金及現金等價物凈增加額 24,419,034.72 16,978,184.14 加：期初現金及現金等價物余額 125,689,827.93 70,648,000.29 六、期末現金及現金等價物余額 150,108,862.65 87,626,184.43 7、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股 東權益 所有者權 股本 其他權益工具 資本公 減：庫 其他 專項 盈余公 一般風 未分配 益合計 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 14 優先 股 永續 債 其他 積 存股 綜合 收益 儲備 積 險準備 利潤 一、上年期末余額 641,594,6 61.00 960,235, 888.15 134,334 ,054.20 977,688, 320.23 58,462, 830.01 2,772,315, 753.59 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企 業合并 其他 二、本年期初余額 641,594,6 61.00 960,235, 888.15 134,334 ,054.20 977,688, 320.23 58,462, 830.01 2,772,315, 753.59 三、本期增減變動金額 （減少以“－”號填列） 449,116,2 62.00 -449,116 ,262.00 182,278, 556.21 272,271 .77 182,550,82 7.98 （一）綜合收益總額 284,933, 701.97 272,271 .77 285,205,97 3.74 （二）所有者投入和減 少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者 投入資本 3．股份支付計入所有者 權益的金額 4．其他 （三）利潤分配 -102,655 ,145.76 -102,655,1 45.76 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東） 的分配 -102,655 ,145.76 -102,655,1 45.76 4．其他 （四）所有者權益內部 結轉 449,116,2 62.00 -449,116 ,262.00 1．資本公積轉增資本 （或股本） 449,116,2 62.00 -449,116 ,262.00 2．盈余公積轉增資本 （或股本） 3．盈余公積彌補虧損 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 15 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,090,710, 923.00 511,119, 626.15 134,334 ,054.20 1,159,96 6,876.44 58,735, 101.78 2,954,866, 581.57 上年金額 單位：元 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股 東權益 所有者權 股本 益合計 其他權益工具 資本公 積 減：庫 存股 其他 綜合 收益 專項 儲備 盈余公 積 一般風 險準備 未分配 優先 利潤 股 永續 債 其他 一、上年期末余額 618,458,0 68.00 449,729, 084.89 106,376 ,921.56 617,279 ,245.96 1,791,843, 320.41 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企 業合并 其他 二、本年期初余額 618,458,0 68.00 449,729, 084.89 106,376 ,921.56 617,279 ,245.96 1,791,843, 320.41 三、本期增減變動金額 （減少以“－”號填列） 23,136,59 3.00 510,506, 803.26 27,957, 132.64 360,409 ,074.27 58,462, 830.01 980,472,43 3.18 （一）綜合收益總額 487,319 ,497.79 -737,16 9.99 486,582,32 7.80 （二）所有者投入和減 少資本 23,136,59 3.00 510,506, 803.26 59,200, 000.00 592,843,39 6.26 1．股東投入的普通股 23,136,59 3.00 510,506, 803.26 59,200, 000.00 592,843,39 6.26 2．其他權益工具持有者 投入資本 3．股份支付計入所有者 權益的金額 4．其他 （三）利潤分配 27,957, -126,91 -98,953,29 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 16 132.64 0,423.5 2 0.88 1．提取盈余公積 27,957, 132.64 -27,957, 132.64 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東） 的分配 -98,953, 290.88 -98,953,29 0.88 4．其他 （四）所有者權益內部 結轉 1．資本公積轉增資本 （或股本） 2．盈余公積轉增資本 （或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4． 其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 641,594,6 61.00 960,235, 888.15 134,334 ,054.20 977,688 ,320.23 58,462, 830.01 2,772,315, 753.59 8、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 存股 其他 綜合 收益 專項 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益 優先 合計 股 永續 債 其他 一、上年期末余額 641,594,661.00 896,030,3 91.55 134,334,0 54.20 499,073,212 .64 2,171,032,3 19.39 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 641,594,661.00 896,030,3 134,334,0 499,073,212 2,171,032,3 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 17 91.55 54.20 .64 19.39 三、本期增減變動金額 （減少以“－”號填列） 449,116,262.00 -449,116, 262.00 121,661,669 .57 121,661,669 .57 （一）綜合收益總額 224,316,815 .33 224,316,815 .33 （二）所有者投入和減 少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者 投入資本 3．股份支付計入所有者 權益的金額 4．其他 （三）利潤分配 -102,655,14 5.76 -102,655,14 5.76 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東） 的分配 -102,655,14 5.76 -102,655,14 5.76 3．其他 （四）所有者權益內部 結轉 449,116,262.00 -449,116, 262.00 1．資本公積轉增資本 （或股本） 449,116,262.00 -449,116, 262.00 2．盈余公積轉增資本 （或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,090,710,923.0 0 446,914,1 29.55 134,334,0 54.20 620,734,882 .21 2,292,693,9 88.96 上年金額 單位：元 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 其他 專項 盈余公積 未分配利潤 所有者權益 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 18 優先 股 永續 債 其他 存股 綜合 收益 儲備 合計 一、上年期末余額 618,458,068.00 453,686,1 39.59 106,376,9 21.56 346,767,130 .34 1,525,288,259 .49 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 618,458,068.00 453,686,1 39.59 106,376,9 21.56 346,767,130 .34 1,525,288,259 .49 三、本期增減變動金額 （減少以“－”號填列） 23,136,593.00 442,344,2 51.96 27,957,13 2.64 152,306,082 .30 645,744,059.9 0 （一）綜合收益總額 279,216,505 .82 279,216,505.8 2 （二）所有者投入和減 少資本 23,136,593.00 442,344,2 51.96 465,480,844.9 6 1．股東投入的普通股 23,136,593.00 510,506,8 03.26 533,643,396.2 6 2．其他權益工具持有者 投入資本 3．股份支付計入所有者 權益的金額 4．其他 -68,162,5 51.30 -68,162,551.3 0 （三）利潤分配 27,957,13 2.64 -126,910,42 3.52 -98,953,290.8 8 1．提取盈余公積 27,957,13 2.64 -27,957,132. 64 2．對所有者（或股東） 的分配 -98,953,290. 88 -98,953,290.8 8 3．其他 （四）所有者權益內部 結轉 1．資本公積轉增資本 （或股本） 2．盈余公積轉增資本 （或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 19 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 641,594,661.00 896,030,3 91.55 134,334,0 54.20 499,073,212 .64 2,171,032,319 .39 三、公司基本情況 1、公司歷史沿革 滄州明珠塑料股份有限公司是以滄州明珠塑料制品有限公司為主體，于2001年7月8日依法整體變更而來的股份有限公 司。經中國證監會證監發行字(2006)168號文核準，公司于2007年1月10日在深圳證券交易所首次向社會公開發行人民幣普通 股（ A股）1,800萬股。本次發行后，公司股本總額增至6,875萬股。上述增資，業經中喜會計師事務所以中喜驗字[2007]第01003 號驗資報告予以驗證。經中國證券監督管理委員會證監許可[2009]77號文核準，公司于2009年2月20日非公開發行人民幣普 通股（ A 股） 1,340萬股，上述募集資金到位情況業經中喜會計師事務所以中喜驗字[2009]第01004號驗資報告予以驗證。本 次增資后，公司總股本變更為8,215萬股。 公司于2009年6月23日實施了2008年度股東大會審議通過的資本公積轉增股本方案，以2008年非公開發行股票后的總股 本8,215萬股為基數，以資本公積每10股轉增2股，共計轉增1,643萬股。轉增后總股本為9,858萬股，本次轉增業經中喜會計 師事務所以中喜驗字[2009]第01026號驗資報告予以驗證。公司于2009年7月7日辦妥工商變更登記。 公司于2010年5月14日實施了2009年度股東大會審議通過的分紅派息和資本公積轉增股本方案，公司以2009年12月31日 總股數98,580,000股為基數，向全體股東每10股送紅股2股，共派發股票股利1,971.6萬股；同時，以資本公積金向全體股東每 10股轉增5股，共計轉增4,929萬股。送、轉增股本后公司總股本增加至16,758.6萬股。本次轉增業經中喜會計師事務所以中 喜驗字[2010]第01026號驗資報告予以驗證。公司于2010年6月7日辦妥工商變更登記。 公司于2011年5月24日實施了2010年度股東大會審議通過的分紅派息和資本公積轉增股本方案，公司以2010年12月31日 總股本167,586,000股為基數，向全體股東每10股送紅股2股，共派發股票股利3,351.72萬股；同時，以資本公積金向全體股東 每10股轉增6股，共計轉增10,055.16萬股。送、轉增股本后公司總股本增加至30,165.48萬股。本次轉增業經中喜會計師事務 所以中喜驗字[2011]第010267號驗資報告予以驗證。公司于2011年6月17日辦妥工商變更登記。 經中國證券監督管理委員會證監許可[2012]300號文核準，公司于2012年4月非公開發行人民幣普通股（ A股） 3,850萬股。 上述募集資金到位情況業經中喜會計師事務所以中喜驗字[2012]第0024號驗資報告予以驗證。本次增資后，公司股本變更為 34,015.48萬股。 經中國證券監督管理委員會證監許可[2014]1156號文核準，公司于2014年11月非公開發行股份23,644,064股，每股面值 人民幣1.00元，發行價格為14.38元/股。上述募集資金到位情況業經中喜會計師事務所以中喜驗字[2014]第0258號驗資報告予 以驗證。 公司于2015年6月9日實施了2014年度股東大會審議通過的分紅派息和資本公積轉增股本方案，公司以2014年12月31日總 股數363,798,864股為基數，向全體股東每10股送紅股2股，共派發股票股利72,759,772股；同時，以資本公積金向全體股東每 10股轉增5股，共計轉增181,899,432股。送、轉增股本后公司總股本增加至618,458,068股。 公司于2016年5月18日實施了2015年度股東大會審議通過的分紅派息方案，公司以2015年12月31日公司總股本 618,458,068股為基數，向全體股東每10股派發現金股利1.60元（含稅），共計派發現金股利98,953,290.88元，不送紅股，不 以資本公積金轉增股份。 經中國證券監督管理委員會證監許可【 2016】 2028號文核準，公司于2016年11月非公開發行人民幣普通股（ A股） 23,136,593.00股，每股面值人民幣1.00元，發行價格為23.72元/股。上述募集資金到位情況業經中喜會計師事務所以中喜驗字 [2016]第0419號驗資報告予以驗證。 公司于2017年6月9日實施了2016年度股東大會審議通過的分紅派息和資本公積轉增股本方案，以2016年12月31日公司總 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 20 股本641,594,661股為基數，向全體股東每10股派發現金股利1.6元（含稅），共計派發現金股利102,655,145.76元，不送紅股； 同時進行資本公積轉增股本，向全體股東每10股轉增7股，資本公積轉增股本總金額為449,116,262.00元。 截至2017年6月30日，公司總股份為1,090,710,923.00股。 2、經營范圍 公司經營范圍：聚乙烯燃氣給水管材管件、排水排污雙壁波紋管管材管件、硅膠管管材管件，及其他各類塑料管材管件 的生產與銷售，并提供聚乙烯塑料管道的安裝和技術服務，以及生產和銷售聚酰胺薄膜、聚酰亞胺保鮮膜，聚酰胺切片及其 它塑膠制品，生產和銷售鋰離子電池隔膜產品；貨物進出口；技術培訓；房屋租賃（法律、行政法規、國務院決定禁止的除 外，法律、行政法規、國務院決定限制的取得許可證后方可經營）。 3、公司注冊地址、業務性質和主要經營活動 公司注冊地址為河北省滄州市滄石路張莊子工業園區 公司所處行業為橡膠和塑料制品業，主要產品是多類別管材管件、薄膜、鋰離子電池隔膜等。 4、財務報表的批準報出 本財務報表業經公司全體董事于2017年8月22日批準報出。 合并財務報表范圍及其變化 本報告期納入合并財務報表范圍的子公司共計8家，具體包括： 子公司名稱 子公司類型 持股比例（ %） 表決權比例（ %） 滄州東鴻包裝材料有限公司 全資子公司 100 100 德州東鴻制膜科技有限公司 全資子公司 100 100 蕪湖明珠塑料有限責任公司 全資子公司 100 100 重慶明珠塑料有限公司 全資子公司 100 100 滄州東鴻制膜科技有限公司 全資子公司 100 100 滄州明珠隔膜科技有限公司 全資子公司 100 100 德州東鴻薄膜科技有限公司 全資子公司 100 100 滄州明珠鋰電隔膜有限公司 非全資子公司 90 90 本期與2016年12月31日相比納入合并范圍的公司沒有變化。 具體詳見本附注“八、合并范圍的變更”和本附注“九、在其他主體中的權益”之說明。 四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則―基本準則》（財 政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用 指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則” ），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的 公司信息披露編報規則第15號―財務報告的一般規定》（ 2014年修訂）的披露規定編制。 根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為 計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 2、持續經營 公司自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 21 五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定 了具體會計政策和會計估計。 1、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年06月30日的財務狀況及2017年半年 度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的 《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附注的披露要求。 2、會計期間 本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 3、營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周 期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 4、記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并 和非同一控制下企業合并。 （ 1）同一控制下的企業合并，本公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取 得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。長期股權投資投資成 本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存 收益。 公司以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的投 資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資 本公積不足沖減的，調整留存收益。 合并方發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。與發行權益性工 具作為合并對價直接相關的交易費用，應當沖減資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，沖減留存收益。 （ 2）非同一控制下企業合并，公司以購買日為取得對被購買方控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權 益性證券的公允價值作為投資成本，對合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值的份額的差額， 確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值的份額的差額計入當期損益。 為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對 價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 22 6、合并財務報表的編制方法 （ 1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，不僅包括根據表決權（或類似權利）本身或者結合其他安排確定的子 公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結構化主體。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相 關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。 （ 2）合并財務報表編制的方法 ①合并程序 在編制合并財務報表時，以公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。子公司與本公 司采用的會計政策、會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。編制合并財 務報表時，遵循重要性原則，對母公司與子公司、子公司與子公司之間的內部往來、內部交易及權益性投資項目予以抵銷。 子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股 東權益及凈利潤項下單獨列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，沖 減少數股東權益。 ②增加子公司以及業務 本公司從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，將其納入合并范圍。 報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，調整合并資產負債表的期初數；編制 利潤表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；合并現金流量表時，將該子 公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表；同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后 的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。 報告期內因非同一控制下企業合并或其他方式增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表 的期初數；編制利潤表時，將該子公司以及業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；編制現金流量表 時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。 公司對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對合并 成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，在合并財務報表中確認為商譽；合并成本小于合并中取 得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入合并當期損益。 通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該 股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股 權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，應當轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量 設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 本公司因購買子公司的少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日開始持續計算 的可辨認凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，調 整留存收益。 ③處置子公司以及業務 本公司從喪失對子公司實際控制權之日起停止將其納入合并范圍，處置日前的經營成果和現金流量納入合并利潤表和合 并現金流量表中，不調整合并資產負債表的期初數。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進 行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計 算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收 益，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除 外。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于 一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價 款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 23 失控制權當期的損益。 在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公 司自購買日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中（股本溢價），資本公積（股本溢 價）不足沖減的，調整留存收益。 7、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合 營企業，是指合營方僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 合營方確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目：確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；確 認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；按其份額確 認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 8、現金及現金等價物的確定標準 公司持有的期限短（一般為從購買之日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小 的投資，確認為現金等價物。 9、外幣業務和外幣報表折算 （ 1）外幣業務 外幣交易在初始確認時，采用交易發生當月1日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。 資產負債表日，分別外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折 算，因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；以歷史 成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨 幣性項目，采用公允價值確定當日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動損 益（含匯率變動），計入當期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額，計入資本公積；在資本化期間 內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入相關資產的成本。 （ 2）外幣財務報表的核算 公司對境外經營的財務報表進行折算時，遵循下列規定：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯 率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用 即期匯率的近似匯率（當月平均匯率）折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。處置境外經 營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益；現金流量表采用即期匯率的近 似匯率（當月平均匯率）折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。 10、金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。 （ 1）金融工具的分類、確認依據和計量方法 ①金融工具的確認依據和計量 公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。 ②金融資產、金融負債的分類 金融資產在初始確認時劃分為四類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；②持有至到期投資；③貸款和應收款項；④可供出售金融資產。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 24 金融負債在初始確認時劃分為兩類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；②其他金融負債。 ③金融資產和金融負債的計量 公司在初始確認金融資產時，均按公允價值計量，在進行后續計量時，四類資產的計量方式有所不同。 a.公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，按取得時的公允價值作為初始確認金額，相關交易費用計入 當期損益。持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日以公允價值計量，因公允價值變動形成的利得 或損失計入當期損益。該金融資產處置時其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損 益； b.公司可供出售金融資產，按取得時該金融資產公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間取得的利息 或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日以公允價值計量，因公允價值變動形成的利得或損失直接計入資本公積。該金 融資產處置時其取得價款與賬面價值之間的差額確認為投資收益，同時原計入資本公積的公允價值變動額轉入投資收益； c.公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收款項，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的 債權，包括應收賬款、其他應收款等，按雙方合同或協議價款作為初始確認金額。具有融資性質的，按其現值進行初始確認。 收回或處置應收款項時，取得的價款與賬面價值之間的差額計入當期損益； d.公司持有至到期投資，按取得時該金融資產公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額，持有期間按實際利率及 攤余成本計算確認利息收入計入投資收益。該金融資產處置時其取得價款與賬面價值之間的差額確認為投資收益； e.在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具 結算的衍生金融資產，按照成本計量。 f.其他金融負債按攤余成本進行后續計量。但是下列情況除外： ①與在活躍市場中沒有報價，公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按 照成本計量。 ②不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其 變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量： A.《企業會計準則第13號―或有事項》確定的金額。 B.初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號―收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額。 （ 2）金融資產轉移的確認依據和計量 ①公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時，終止確認該金融資產。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將因轉移而收到的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及 可供出售金融資產）之和，與所轉移金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體賬面價值在終止確認和未終止確認部分之間，按照各自 相對公允價值進行分攤，并將終止確認部分的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中終止確認部分的金額 （涉及可供出售金融資產）之和，與終止確認部分的賬面價值之間的差額計入當期損益。 ②金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移金融資產整體，并將所收到的對價確認為一項金融負債。 對于繼續涉入條件下的金融資產轉移，公司根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產和金融負債，以充分 反映企業所保留的權利和承擔的義務。 （ 3）金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。 （ 4）金融資產和金融負債公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用活躍市場中的報價確認其公允價值；不存在活躍市場的，采用估值技術確定 其公允價值。 （ 5）金融資產減值準備測試及提取方法 資產負債表日公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證 據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資 產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 25 對貸款及應收款項、持有至到期投資按預計未來現金流量現值與賬面價值的差額計提減值準備；計提后如有客觀證據表 明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回計入當期損益。 可供出售的金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計 損失，應予以轉出計入當期損益。其中，屬于可供出售債務工具的，在隨后發生公允價值回升時，原減值準備可轉回計入當 期損益，屬于可供出售權益工具投資，其減值準備不得通過損益轉回。 11、應收款項 （ 1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 將單項金額超過 100 萬元的應收款項視為重大應收款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的 計提方法 單獨進行減值測試，對于有客觀證據表明其發生了減值的，按未來現金流量現值低 于其賬面價值的差額確認減值損失，計提壞賬準備。對單項測試未減值的應收款項， 匯同以賬齡為信用風險特征的組合按賬齡分析法計提壞賬準備 （ 2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 以應收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 1 年以內（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞賬準備不能反映其風險特征的應收款項 壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 26 12、存貨 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 （ 1）存貨的分類 公司存貨是指企業在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程 中耗用的材料、物料等。具體劃分為原材料、在產品、庫存商品、發出商品及周轉材料等。 （ 2）發出存貨的計價方法 原材料領用及庫存商品發出計價采用加權平均法。 （ 3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日按照存貨成本與可變現凈值孰低計量。公司在中期期末或年度終了，根據存貨全面清查的結果，按單個 存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備?？勺儸F凈值按估計的市價扣除至完工時將要發生的成本及銷售 費用和稅金確定。 （ 4）存貨的盤存制度 公司存貨盤存采用永續盤存制度。 （ 5）周轉材料的攤銷方法 周轉材料領用采用一次轉銷法攤銷。 13、劃分為持有待售資產 若本公司已就處置某項非流動資產作出決議，已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉讓很可能在一年內完 成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈 額孰低計量。持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一組資產組，并且將企業合并中取得的商譽分攤 至該資產組，或者該處置組是這種資產組中一項經營，則該處置組包括企業合并中的商譽。 某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有 待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（ 1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒 有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；（ 2）決定不再出售之日的可收回金額。 14、長期股權投資 長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、重大影響的權益性投資，以及對其合營企業的權益性投資。 （ 1）投資成本確定 企業合并形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本： A、同一控制下的企業合并，公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取得被 合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。長期股權投資投資成本 與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存 收益。 公司以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的 投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積； 資本公積不足沖減的，調整留存收益。 B、非同一控制下企業合并，以購買日為取得對購買方控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券 的公允價值作為投資成本。如果購買成本的公允價值大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值的份額，其差額作 為商譽；如果購買成本的公允價值小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值的份額，其差額計入當期損益。 非企業合并形成的長期股權投資，以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為投資成本；發行權益性證券取得 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 27 的，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投 資成本，合同或協議約定價值不公允的除外；具有商業實質且其公允價值能夠可靠計量的非貨幣資產交換取得的長期股權 投資，以其公允價值和支付的相關稅費作為該項投資的投資成本，換出資產賬面價值與公允價值的差額計入當期損益；以 債務重組方式取得的長期股權投資，以其公允價值作為投資成本，公允價值與重組債務賬面價值之間的差額計入當期損益。 （ 2）后續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，采用成本法核算。本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響 的采用權益法核算。對聯營企業的權益性投資中，通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似 主體間接持有的，以公允價值計量且其變動計入損益。公司確認投資收益時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等 的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確定。 ①成本法核算的長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付 的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利 或利潤確認。 ②權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期 股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益， 同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他 綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長 期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投 資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公 允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本 公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。 計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的 比例計算歸屬于母公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。母公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬于 資產減值損失的，予以全額確認。 在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期 權益減記至零為限，本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損 失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 （ 3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 長期股權投資處置，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該 項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例 進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例 結轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 （ 4）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制是指，按照合同約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同 意后才能決策。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的權益性投資，即對合營企 業投資。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控 制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，應當考慮投資方和其他方持有的被投資單位當期可轉換公 司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。投資方能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。 15、投資性房地產 投資性房地產計量模式 成本法計量 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 28 折舊或攤銷方法 采用成本模式計量的投資性房地產，采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。 16、固定資產 （ 1）確認條件 公司的固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同 時滿足下列條件時，按照成本進行初始計量：①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；②該固定資產的成本能夠可 靠地計量。與固定資產有關的后續支出，符合固定資產確認條件的計入固定資產成本，同時將被替換部分的賬面價值扣除； 不符合固定資產確認條件的在發生時直接計入當期損益。 （ 2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 5% 4.75%-9.5% 機器設備及其他生產設備 年限平均法 10 年、 15 年 5% 6.33%、 9.5% 運輸設備 年限平均法 5 年 5% 19% 電子設備及其他 年限平均法 5 年 5% 19% 上表中折舊計提方法適用于公司除了生產鋰離子電池隔膜產品的相關固定資產。 2016年3月15日召開的公司第五屆董事 會第十九次（臨時）會議審議通過了《關于會計估計變更的議案》，從2016年1月1日起公司對生產鋰離子電池隔膜產品的相 關機器設備固定資產折舊年限進行變更。具體折舊方法如下： 類別 折舊年限（年） 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 10-12年 5% 7.92%-9.5% 機器設備及其他生產設備 6年 5% 15.83% 運輸設備 3年 5% 31.67% 電子設備及其他 3年 5% 31.67% （ 3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃為融資租賃。公司融資租 賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定，將最低租賃付款額作 為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。 公司融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權 的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚 可使用年限兩者中較短的期限內計提折舊。 17、在建工程 （ 1）在建工程指正在興建中的資本性資產，包括建筑工程、安裝工程、在安裝設備、待攤支出以及單項工程等。按實 際發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 29 （ 2）在建工程結轉固定資產的時限：在建工程在達到預定可使用狀態之日起結轉固定資產，次月開始計提折舊，若尚 未辦理竣工決算手續，則先預估價值結轉固定資產并計提折舊，辦理竣工決算手續后按實際成本調整原估計價值，但不再調 整原已計提折舊額。 18、借款費用 （ 1）借款費用的內容及資本化原則 公司借款費用包括借款利息、折價或溢價攤銷、輔助費用及外幣借款匯兌差額。公司發生的借款費用，可直接歸屬于符 合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費 用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到可使用或者可銷售狀態的資產，包括固 定資產和需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到可使用或可銷售狀態的存貨、投資性房產等。 （ 2）資本化期間 借款費用只有同時滿足以下三個條件時開始資本化：①資產支出已經發生；②借款費用已經發生；③為使資產達到預定 可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （ 3）暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本 化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或 者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。 購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用應當停止資本化。以后發生的借款費 用于發生當期確認為費用。 （ 4）借款費用資本化金額的計算方法 公司為購建或者生產符合資本化條件的資產借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借 款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 公司為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平 均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算 確定。 19、無形資產 （ 1）計價方法、使用壽命、減值測試 （ 1）核算內容：公司的無形資產指公司擁有或控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、非專利技術、 商標權、著作權、特許權、土地使用權等。 （ 2）計量：公司無形資產按照成本進行初始計量。對于使用壽命有限的無形資產公司在取得時判定其使用壽命，按照 經濟利益的預期實現方式，在其使用壽命內系統合理攤銷，攤銷金額按受益項目計入相關成本、費用核算。使用壽命不確定 的無形資產在持有期間內不進行攤銷，如果期末重新復核后仍為不確定的,在每個會計期間進行減值測試。 源自合同性權利或其他法定權利取得的無形資產，其使用壽命不超過合同性權利或其他法定權利的期限。沒有明確的合 同或法律規定的，公司綜合各方面情況，如聘請相關專家進行論證、或與同行業的情況進行比較以及企業的歷史經驗等，來 確定無形資產為企業帶來未來經濟利益的期限。 如果經過這些努力，確實無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限，將其作為使用壽命不確定的無形資產。 （ 3）無形資產使用壽命的復核：公司于每年年度終了，對無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明無形資產的 使用壽命不同于以前的估計，則對于使用壽命有限的無形資產，應改變其攤銷年限；對于使用壽命不確定的無形資產，如果 有證據表明其使用壽命是有限的，則按照使用壽命有限無形資產的處理原則處理。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 30 （ 2）內部研究開發支出會計政策 企業內部研究開發項目研究階段的支出費用化，于發生時計入當期損益。開發階段的支出符合資本化條件的，確認為無 形資產。資本化條件具體為：①從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性；②有意完成該無形資產 并使用或銷售它。③該無形資產可以產生可能未來經濟利益。④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資 產的開發，并有能力使用或出售該無形資產。⑤對歸屬于該無形資產開發階段的支出，可以可靠地計量。 20、長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及長期股權投資等非流動性資產， 本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命 不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的 公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協 議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市 場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以 及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所 產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備一般按單項資產為基礎計算并 確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立 產生現金流入的最小資產組合。 在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產 組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損 失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他 各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 21、長期待攤費用 長期待攤費用指公司已經發生應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，如經營租賃方式租入的固定 資產改良支出等。長期待攤費用按受益期限平均攤銷。 22、職工薪酬 （ 1）短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會 經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債， 并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。 （ 2）離職后福利的會計處理方法 離職后福利主要包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃是指向獨立的基金繳存固定費用后，本公司不 再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。 ①設定提存計劃：本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為其提供服務的會計期間， 按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 31 ②設定受益計劃：本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間， 并計入當期損益或相關資產成本。 （ 3）辭退福利的會計處理方法 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單 方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰 早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的， 按照其他長期職工薪酬處理。 職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內 退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。 （ 4）其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收 益計劃進行會計處理。 23、預計負債 公司與或有事項相關義務同時滿足以下條件的確認為預計負債：①該義務是企業承擔的現時義務；②履行該義務很可能 導致經濟利益流出企業；③該義務的金額能夠可靠地計量。 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，于資產負債表日對預計負債進行復核，按照當前最佳 估計數對賬面價值進行調整。 24、股份支付 （ 1）股份支付的種類 公司股份支付分為以權益結算和以現金結算兩類。 以權益結算的股份支付，是指企業為獲取服務而以股份或其他權益工具作為對價進行結算的交易。 以現金結算的股份支付，是指企業為獲取服務而承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算的交付現金或其他資產的義務 的交易。 （ 2）權益工具公允價值的確定方法 對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按活躍市場中的報價確定其公允價值；活躍市場沒有報價的，參照具有類 似交易條款的期權的市場價格確定其公允價值；不存在類似交易條件市場價格的，采用估值技術確定其公允價值。 （ 3）確認可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工 具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具數量與實際可行權數量一致。 （ 4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以所授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日 以權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積；完成等待期內的服務或達到規定業績才可行權的，在等待 期內每個資產負債表日，以對可行權數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成 本或費用和資本公積。 以現金結算的股份支付按照企業承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行 權的，在授予日以企業承擔的負債公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債；完成等待期內的服務或達到規定業績才可 行權的，在等待期內每個資產負債表日，以對可行權數量的最佳估計為基礎，按企業承擔負債的公允價值，將當期取得的服 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 32 務計入相關成本或費用和相應的負債。 25、收入 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 （ 1）銷售商品收入確認原則：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司不再對該商品實施繼續管 理權和實際控制權；收入的金額能夠可靠地計量；相關經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將要發生的成本能夠可靠 地計量時，確認收入的實現。 公司商品銷售收入確認的具體原則為：公司將貨物發出，購貨方簽收無誤后，收入金額已經確定，并已收訖貨款或預計 可收回貨款，成本能夠可靠計量。出口銷售當公司將貨物發出，辦理出口報關、離港及取得提單后依據出庫單、貨運單據、 出口報關單等確認收入的實現。 （ 2）提供勞務收入確認原則：公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供 勞務收入。 公司采用以下方法確定提供勞務交易的完工進度：①已完工作的測量；②己經提供的勞務占應提供的勞務總量的比例； ③已發生的成本占估計總成本的比例。 本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量 的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量 的，將該合同全部作為銷售商品處理。 （ 3）讓渡資產使用權收入確認：在滿足相關的經濟利益很可能流入企業和收入的金額能夠可靠地計量等兩個條件時， 本公司分別以下情況確認收入： 利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入金額，按照有關合同或協議約定 的收費時間和方法計算確定。 26、政府補助 （ 1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助；政府文件不明確的，以取得該補助 必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相 關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但按照名義金額計量的政府補助，直接 計入當期損益。 （ 2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期 損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 27、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 （ 1）遞延所得稅資產 ①資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的 應納稅所得額為限，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率，計算確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資 產。如果無法產生足夠的應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異的影響，使得與可抵扣暫時性差異相關的經濟利益無法實 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 33 現的，則不應確認遞延所得稅資產。 ②資產負債表日，企業應當對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法取得足夠的應納稅所得額 用以利用可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回 減記的金額。 （ 2）遞延所得稅負債 資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率，計 算確認應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。 28、租賃 （ 1）經營租賃的會計處理方法 經營租賃的租金在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益。經營租賃的租金收入在租賃期內各個期 間按照直線法確認為當期損益。 （ 2）融資租賃的會計處理方法 在租賃期開始日，公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值， 將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際 利率法進行分攤。 29、其他重要的會計政策和會計估計 30、重要會計政策和會計估計變更 （ 1）重要會計政策變更 √ 適用 □ 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 2017年 5月 10日，財政部修訂了《企業會計準則第 16號-政府補助》（財會〔 2017〕 15 號）（以下簡稱新準則），本準則自 2017 年 6 月 12 日起施行，企業對 2017 年 1 月 1 日存在的政府補助采用未來適用法處理，對 2017 年 1 月 1 日至本準 則施行日之間新增的政府補助根據本準則進行調整。 2006 年 2 月 15 日財政部 印發的《財政部關于印發 <企業會計準則第 1 號-存貨> 等 38 項具體準則的通知》 （財會〔 2006〕 3 號）中的《企業會計準則第 16 號―政府補助》同時廢止。 受影響的報表科目及金額： 1、 其他收益增加金額 2,791,447.73 元； 2、營業外收入減少金額 2,791,447.73 元 （ 2）重要會計估計變更 □ 適用 √ 不適用 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 34 六、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應納稅銷售收入 17% 城市維護建設稅 應繳納流轉稅稅額 7%、 5% 企業所得稅 應納稅所得額 25%、 15% 教育費附加、地方教育附加 應繳納流轉稅稅額 3%、 2% 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 重慶明珠塑料有限公司 15% 滄州明珠塑料股份有限公司 25% 滄州東鴻包裝材料有限公司 25% 德州東鴻制膜科技有限公司 25% 蕪湖明珠塑料有限責任公司 25% 滄州明珠隔膜科技有限公司 15% 滄州東鴻制膜科技有限公司 25% 德州東鴻制膜科技有限公司 25% 滄州明珠鋰電隔膜有限公司 25% 2、稅收優惠 （ 1）增值稅稅收優惠政策 出口執行“免抵退”政策，本公司聚乙烯管材管件及子公司滄州東鴻包裝材料有限公司、德州東鴻制膜科技有限公司、滄 州明珠隔膜科技有限公司、德州東鴻薄膜科技有限公司進料加工商品的出口退稅率為13%。 （ 2）所得稅稅收優惠政策 子公司重慶明珠塑料有限公司享受《關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅〔 2011〕 58號）文 件規定的稅收優惠政策，自2013年度公司設立起至2020年12月31日，減按15%的稅率征收企業所得稅。 子公司滄州明珠隔膜科技有限公司于2015年9月29日經批準獲發高新技術企業證書（證書編號為： GR201513000131 ， 有效期3年）。公司自2015年起三年內享受高新技術企業15%的所得稅優惠稅率。 七、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 464,036.68 1,023,239.59 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 35 銀行存款 462,906,681.40 578,985,069.12 其他貨幣資金 82,660,520.18 40,380,825.53 合計 546,031,238.26 620,389,134.24 其他說明： 期末余額中其他貨幣資金 82,660,520.18元主要是信用證存款和承兌匯票保證金。 2、應收票據 （ 1）應收票據分類列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 357,448,923.25 353,048,576.73 商業承兌票據 104,234,436.75 59,444,945.87 合計 461,683,360.00 412,493,522.60 （ 2）期末公司已質押的應收票據 單位： 元 項目 期末已質押金額 銀行承兌票據 2,309,422.20 合計 2,309,422.20 （ 3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 單位： 元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 247,359,683.11 合計 247,359,683.11 3、應收賬款 （ 1）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提 比例 金額 比例 金額 計提 比例 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 36 按信用風險特征組合計 提壞賬準備的應收賬款 1,130,278,8 93.41 100.00% 68,527,64 8.72 6.06% 1,061,751,2 44.69 782,421,5 80.80 100.00% 54,321,59 2.59 6.94% 728,099,98 8.21 合計 1,130,278,8 93.41 100.00% 68,527,64 8.72 6.06% 1,061,751,2 44.69 782,421,5 80.80 100.00% 54,321,59 2.59 6.94% 728,099,98 8.21 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 1,062,960,436.14 53,148,021.79 5.00% 1 年以內小計 1,062,960,436.14 53,148,021.79 5.00% 1 至 2 年 30,422,646.29 3,042,264.63 10.00% 2 至 3 年 28,823,857.44 5,764,771.49 20.00% 3 至 4 年 2,489,026.53 1,244,513.27 50.00% 4 至 5 年 1,274,247.37 1,019,397.90 80.00% 5 年以上 4,308,679.64 4,308,679.64 100.00% 合計 1,130,278,893.41 68,527,648.72 6.06% 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 14,206,056.13 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 （ 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本公司本期按欠款方歸集的年末余額前五名的應收賬款匯總金額452,831,263.50元，占應收賬款期末余額合計數的比例為 40.06 %，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額22,923,821.63元。 4、預付款項 （ 1）預付款項按賬齡列示 單位： 元 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 37 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內 41,472,676.29 94.02% 55,720,692.13 97.06% 1 至 2 年 12,425.13 0.03% 461,143.63 0.80% 2 至 3 年 1,400,000.00 3.17% 624,100.00 1.09% 3 年以上 1,224,377.07 2.78% 600,277.07 1.05% 合計 44,109,478.49 -- 57,406,212.83 -- 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明： 單位：元 單位名稱 期末余額 賬齡 未及時結算原因 國網河北省電力公司滄州供電分公司 2,520,000.00 1,400,000.00元為2-3年; 1,120,000.00元為3年以上 電費保證金 合計 2,520,000.00 （ 2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名的預付賬款匯總金額24,445,739.64元，占預付賬款期末余額合計數的比例為 55.42%。 5、應收股利 （ 1）應收股利 單位： 元 項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 黃驊中燃天然氣輸配有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00 合計 3,040,000.00 3,040,000.00 （ 2）重要的賬齡超過 1 年的應收股利 單位： 元 項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發生減值及其判斷依據 黃驊中燃天然氣輸配有限公司 3,040,000.00 5年以上 1,700,000.00元， 1 年內 1,340,000.00 元 尚未支付 否 合計 3,040,000.00 -- -- -- 其他說明： 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 38 6、其他應收款 （ 1）其他應收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提 比例 金額 比例 金額 計提 比例 按信用風險特征組合計提 壞賬準備的其他應收款 27,766,915.2 8 100.00% 2,629,03 4.90 9.47% 25,137,880. 38 27,944,70 5.69 100.00% 2,608,043. 43 9.33% 25,336,662. 26 合計 27,766,915.2 8 100.00% 2,629,03 4.90 9.47% 25,137,880. 38 27,944,70 5.69 100.00% 2,608,043. 43 9.33% 25,336,662. 26 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 24,514,729.44 1,225,737.00 5.00% 1 年以內小計 24,514,729.44 1,225,737.00 5.00% 1 至 2 年 1,239,123.54 123,912.35 10.00% 2 至 3 年 682,000.00 136,400.00 20.00% 3 至 4 年 68,153.50 34,076.75 50.00% 4 至 5 年 770,000.00 616,000.00 80.00% 5 年以上 492,908.80 492,908.80 100.00% 合計 27,766,915.28 2,629,034.90 9.47% 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 20,991.47 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 39 （ 3）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 投標保證金 7,586,341.00 6,691,343.04 質量保證金 3,684,084.19 750,000.00 倉庫保證金 180,750.00 訴訟保全押金 408,761.30 1,367,605.30 職員備用金 605,595.69 3,500.00 資產轉讓款 11,884,000.00 16,670,000.00 設備保證金 3,160,355.40 1,807,990.72 水電費 116,479.09 193,512.94 其他 321,298.61 280,003.69 合計 27,766,915.28 27,944,705.69 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 滄州潔通塑料有限公司 資產轉讓 11,884,000.00 1 年以內 42.80% 594,200.00 中華人民共和國滄州海關 設備保證金 3,160,355.40 1 年以內 11.38% 158,017.77 沈陽燃氣有限公司 投標保證金 3,135,930.69 1 年以內 11.29% 156,796.53 沈陽地鐵工程咨詢有限公司 投標保證金 1,755,000.00 1 年以內 6.32% 87,750.00 安徽深燃天然氣有限公司 投標保證金 1,000,000.00 1 年以內 3.60% 50,000.00 合計 -- 20,935,286.09 -- 75.39% 1,046,764.30 7、存貨 公司是否需要遵守房地產行業的披露要求 否 （ 1）存貨分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 281,768,381.98 281,768,381.98 185,613,681.88 185,613,681.88 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 40 在產品 5,498,128.29 5,498,128.29 2,650,650.44 2,650,650.44 庫存商品 80,607,591.24 80,607,591.24 102,634,480.03 102,634,480.03 委托加工物資 983,391.66 983,391.66 352,696.57 352,696.57 合計 368,857,493.17 368,857,493.17 291,251,508.92 291,251,508.92 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第 4 號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求 否 8 、其他流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 待抵扣增值稅進項稅 44,545,636.94 24,184,343.93 企業所得稅 854,556.96 合計 44,545,636.94 25,038,900.89 其他說明： 9、可供出售金融資產 （ 1）可供出售金融資產情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售權益工具： 34,255,226.42 34,255,226.42 34,255,226.42 34,255,226.42 按成本計量的 34,255,226.42 34,255,226.42 34,255,226.42 34,255,226.42 合計 34,255,226.42 34,255,226.42 34,255,226.42 34,255,226.42 （ 2）期末按成本計量的可供出售金融資產 單位： 元 被投資單位 賬面余額 減值準備 在被投資單 位持股比例 本期現金紅 期初 本期 利 增加 本期 減少 期末 期初 本期 增加 本期 減少 期末 滄州銀行股份有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 1.62% 3,630,000.00 滄州渤海新區中燃城市 燃氣發展有限公司 1,255,226.42 1,255,226.42 15.00% 172,380.16 合計 34,255,226.42 34,255,226.42 -- 3,802,380.16 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 41 10、長期股權投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準 備期末 余額 追加 投資 減少 投資 權益法下 確認的投 資損益 其他綜合 收益調整 其他權 益變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提減值 準備 其他 一、合營企業 二、聯營企業 黃驊中燃天然氣 輸配有限公司 5,578,610.03 69,941.09 5,648,551.12 小計 5,578,610.03 69,941.09 5,648,551.12 合計 5,578,610.03 69,941.09 5,648,551.12 11、投資性房地產 （ 1）采用成本計量模式的投資性房地產 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 18,449,736.24 3,580,073.09 22,029,809.33 2.本期增加金額 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資產\在建工程轉入 （ 3）企業合并增加 3.本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 18,449,736.24 3,580,073.09 22,029,809.33 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 3,719,441.93 214,804.44 3,934,246.37 2.本期增加金額 464,930.22 35,800.74 500,730.96 （ 1）計提或攤銷 464,930.22 35,800.74 500,730.96 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 42 3.本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 4,184,372.15 250,605.18 4,434,977.33 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3、本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 14,265,364.09 3,329,467.91 17,594,832.00 2.期初賬面價值 14,730,294.31 3,365,268.65 18,095,562.96 12、固定資產 （ 1）固定資產情況 單位： 元 項目 房屋及建筑物 機器設備 電子設備及其他 運輸設備 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 365,421,796.18 887,916,446.37 19,391,693.74 17,287,534.11 1,290,017,470.40 2.本期增加金額 33,590,119.92 153,381,354.20 924,293.18 330,431.54 188,226,198.84 （ 1）購置 130,628.95 2,129,175.78 904,293.18 326,286.24 3,490,384.15 （ 2）在建工程轉入 33,459,490.97 151,252,178.42 20,000.00 4,145.30 184,735,814.69 （ 3）企業合并增加 3.本期減少金額 2,486,189.35 21,880.50 40,414.00 2,548,483.85 （ 1）處置或報廢 2,486,189.35 21,880.50 40,414.00 2,548,483.85 4.期末余額 399,011,916.10 1,038,811,611.22 20,294,106.42 17,577,551.65 1,475,695,185.39 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 43 二、累計折舊 1.期初余額 70,718,788.65 333,775,740.00 10,436,737.21 9,340,161.94 424,271,427.80 2.本期增加金額 10,299,846.07 44,281,369.43 1,592,357.36 1,204,924.26 57,378,497.12 （ 1）計提 10,299,846.07 44,281,369.43 1,592,357.36 1,204,924.26 57,378,497.12 3.本期減少金額 973,252.06 20,486.49 38,393.30 1,032,131.85 （ 1）處置或報廢 973,252.06 20,486.49 38,393.30 1,032,131.85 4.期末余額 81,018,634.72 377,083,857.37 12,008,608.08 10,506,692.90 480,617,793.07 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3.本期減少金額 （ 1）處置或報廢 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 317,993,281.38 661,727,753.85 8,285,498.34 7,070,858.75 995,077,392.32 2.期初賬面價值 294,703,007.53 554,140,706.37 8,954,956.53 7,947,372.17 865,746,042.60 （ 2）未辦妥產權證書的固定資產情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋及建筑物 60,689,930.47 手續正在辦理中 其他說明： 期末本公司以固定資產中房產（賬面價值21,413,676.50元）及土地使用權（賬面價值17,329,666.80）為本公司62,000,000.00 元短期借款設定抵押擔保；子公司蕪湖明珠塑料有限責任公司以其房產（賬面價值11,274,153.63元）及土地使用權（賬面價 值8,025,196.50元）為本公司31,643,100.00元短期借款設定抵押擔保。 13、在建工程 （ 1）在建工程情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 地熱設備二期 31,757.26 31,757.26 冷卻塔（?。?98,136.72 98,136.72 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 44 生產設備 641,758.71 641,758.71 德州東鴻濕法隔膜項目 2、 3 線 115,944,893.96 115,944,893.96 226,018,798.76 226,018,798.76 停車場 463,963.96 463,963.96 鏈條組件 1,527,264.97 1,527,264.97 隔膜單層 PP 流延膜生產線 6,984,483.72 6,984,483.72 6,874,537.01 6,874,537.01 新建管材堆場 117,117.12 117,117.12 重慶明珠新增 PE250 生產線 37,825.77 37,825.77 鋰電隔膜濕法隔膜三期項目 124,398,488.18 124,398,488.18 51,748,948.32 51,748,948.32 其他項目 1,386,837.59 1,386,837.59 1,561,538.45 1,561,538.45 合計 251,594,702.19 251,594,702.19 286,241,648.31 286,241,648.31 （ 2）重要在建工程項目本期變動情況 單位： 元 項目名稱 預算數 期初余 額 本期增加 金額 本期轉入 固定資產 金額 本期其 他減少 金額 期末余 額 工程累計 投入占預 算比例 工程 進度 利息資 本化累 計金額 其中：本 期利息資 本化金額 本期 利息 資本 化率 資金 來源 德州東鴻濕法隔 膜項目 2、 3 線 320,000, 000.00 226,018, 798.76 42,702,71 5.55 152,776,6 20.35 115,944, 893.96 102.82% 100% 5,948,27 8.28 3,501,640. 48 74.63 % 其他 鋰電隔膜濕法隔 膜三期項目 592,000, 000.00 51,748,9 48.32 72,649,53 9.86 124,398, 488.18 21.01% 60% 募股 資金 隔膜單層 PP流延 膜生產線 8,500,00 0.00 6,874,53 7.01 109,946.7 1 6,984,48 3.72 95.92% 98% 其他 重慶明珠新增 PE250 生產線 4,039,00 0.00 37,825.7 7 3,665,409. 02 3,703,234. 79 100.00% 100% 其他 合計 924,539, 000.00 284,680, 109.86 119,127,6 11.14 156,479,8 55.14 247,327, 865.86 -- -- 5,948,27 8.28 3,501,640. 48 74.63 % -- （ 3）本期計提在建工程減值準備情況 其他說明： ①在建工程中利息資本化累計金額5,948,278.28元。 ②本公司期末在建工程不存在減值情形，未計提在建工程減值準備。 14、工程物資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 45 專用材料 3,914,216.50 1,952,229.21 合計 3,914,216.50 1,952,229.21 其他說明： 15、 無形資產 （ 1）無形資產情況 單位： 元 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 其他 合計 一、賬面原值 1.期初余額 131,097,091.34 1,145,000.00 2,541,407.57 134,783,498.91 2.本期增加金額 （ 1）購置 （ 2）內部研發 （ 3）企業合并增加 3.本期減少金額 （ 1）處置 4.期末余額 131,097,091.34 1,145,000.00 2,541,407.57 134,783,498.91 二、累計攤銷 1.期初余額 11,542,888.28 543,875.19 1,383,591.17 13,470,354.64 2.本期增加金額 1,352,654.10 57,250.02 199,470.54 1,609,374.66 （ 1）計提 1,352,654.10 57,250.02 199,470.54 1,609,374.66 3.本期減少金額 （ 1）處置 4.期末余額 12,895,542.38 601,125.21 1,583,061.71 15,079,729.30 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3.本期減少金額 （ 1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 118,201,548.96 543,874.79 958,345.86 119,703,769.61 2.期初賬面價值 119,554,203.06 601,124.81 1,157,816.40 121,313,144.27 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 46 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0.00%。 其他說明： 期末本公司以固定資產中房產（賬面價值21,413,676.50元）及土地使用權（賬面價值17,329,666.80）為本公司62,000,000.00 元短期借款設定抵押擔保；子公司蕪湖明珠塑料有限責任公司以其房產（賬面價值11,274,153.63元）及土地使用權（賬面價 值8,025,196.50元）為本公司31,643,100.00元短期借款設定抵押擔保。 16、長期待攤費用 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 租入土地改良支出 886,659.84 221,664.72 664,995.12 租入房產改良支出 903,809.54 181,884.90 721,924.64 容量熱費 489,542.20 155,803.44 333,738.76 租入廠區土地硬化 101,279.28 50,639.76 50,639.52 土方 37,574.08 2,087.46 35,486.62 共用圍墻改良支出 82,483.27 4,900.02 77,583.25 合計 2,501,348.21 616,980.30 1,884,367.91 17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 （ 1）未經抵銷的遞延所得稅資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 71,156,683.62 14,214,217.26 56,929,636.02 14,214,217.30 內部交易未實現利潤 58,319.08 12,185.31 遞延收益 15,135,515.65 3,394,823.35 14,763,817.85 3,432,776.67 合計 86,350,518.35 17,621,225.92 71,693,453.87 17,646,993.97 （ 2）未經抵銷的遞延所得稅負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 固定資產加速折舊 991.40 247.85 991.40 247.85 合計 991.40 247.85 991.40 247.85 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 47 （ 3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 單位： 元 項目 遞延所得稅資產和負債 期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產 或負債期末余額 遞延所得稅資產和負債 期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產 或負債期初余額 遞延所得稅資產 17,621,225.92 17,646,993.97 遞延所得稅負債 247.85 247.85 （ 4）未確認遞延所得稅資產明細 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣虧損 1,190,361.75 合計 1,190,361.75 （ 5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位： 元 年份 期末金額 期初金額 備注 2021 1,190,361.75 合計 1,190,361.75 -- 18、其他非流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 預付設備款 145,143,446.55 110,752,394.42 預付工程款 1,174,756.41 4,255,641.21 合計 146,318,202.96 115,008,035.63 19、短期借款 （ 1）短期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 93,643,100.00 68,760,000.00 保證借款 365,602,393.95 160,000,000.00 信用借款 80,000,000.00 80,000,000.00 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 48 合計 539,245,493.95 308,760,000.00 短期借款分類的說明： ①抵押借款 93,643,100.00 元中： 62,000,000.00 元借款由本公司以房產和土地設定抵押擔保； 31,643,100.00 元借款由蕪湖明珠塑料有限責任公司以房產和土地設定抵押擔保，并追加本公司保證擔保。 ②保證借款 365,602,393.95 元中： 136,887,631.72 元借款由河北滄州東塑集團股份有限公司為本公司提供保證擔保； 127,144,657.11 元借款由滄州明珠隔膜科技有限公司為本公司提供保證擔保； 60,000,000.00 元借款由本公司及河北滄州東塑集團股份有限公司為本公司之子公司重慶明珠塑料有限公司提供保證擔保； 23,596,267.04 元借款由本公司為其子公司蕪湖明珠塑料有限責任公司提供保證擔保； 17,973,838.08 元借款由德州東鴻制膜科技有限公司為本公司提供擔保； ③信用借款 80,000,000.00 元由本公司從中國民生銀行股份有限公司滄州分行取得的借款。 20、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 2,383,386.10 合計 2,383,386.10 21、應付票據 單位： 元 種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 2,723,334.10 3,293,125.18 合計 2,723,334.10 3,293,125.18 本期末已到期未支付的應付票據總額為 0.00 元。 22、應付賬款 （ 1）應付賬款列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 253,570,085.55 173,825,447.24 1-2 年 2,400,187.11 3,290,890.77 2-3 年 586,104.47 768,466.01 3 年以上 1,097,751.13 152,245.40 合計 257,654,128.26 178,037,049.42 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 49 （ 2）賬齡超過 1 年的重要應付賬款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 河北世達建設集團有限公司 871,440.00 質保金 蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司 629,718.00 質保金 天津宇鵬緣模具有限公司 334,000.00 設備尚未竣工 合計 1,835,158.00 -- 23、預收款項 （ 1）預收款項列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 34,139,891.99 17,896,141.36 1-2 年 918,237.86 1,017,584.52 2-3 年 248,239.95 208,168.98 3 年以上 674,481.63 574,461.87 合計 35,980,851.43 19,696,356.73 （ 2）賬齡超過 1 年的重要預收款項 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 遠大石化有限公司 8,581,322.87 采購余款 浙江泰成開元貿易有限公司 3,385,800.00 采購余款 上海白蝶管業科技股份有限公司 1,260,541.19 采購余款 合計 13,227,664.06 -- 24、應付職工薪酬 （ 1）應付職工薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 39,227,218.85 99,498,585.29 120,698,998.15 18,026,805.99 二、離職后福利-設定提存計劃 10,356,978.11 10,356,978.11 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 50 合計 39,227,218.85 109,855,563.40 131,055,976.26 18,026,805.99 （ 2）短期薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 37,869,962.35 87,336,193.96 113,293,972.51 11,912,183.80 2、職工福利費 2,486,983.24 2,486,983.24 3、社會保險費 -6,974,711.98 5,509,887.78 2,387,421.76 -3,852,245.96 其中：醫療保險費 -6,529,564.00 4,495,303.55 1,579,876.01 -3,614,136.46 工傷保險費 -14,830.50 718,195.05 703,364.55 生育保險費 -430,317.48 296,389.18 104,181.20 -238,109.50 4、住房公積金 -210.00 1,509,175.25 1,509,175.25 -210.00 5、工會經費和職工教育經費 8,332,178.48 2,656,345.06 1,021,445.39 9,967,078.15 合計 39,227,218.85 99,498,585.29 120,698,998.15 18,026,805.99 （ 3）設定提存計劃列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 10,003,100.17 10,003,100.17 2、失業保險費 353,877.94 353,877.94 合計 10,356,978.11 10,356,978.11 其他說明： 社會保險費期末余額負數原因系本年預繳下半年保險金所致。 25、應交稅費 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 9,656,108.66 2,533,587.85 企業所得稅 37,073,980.20 31,683,991.00 個人所得稅 702,680.00 830,393.74 城市維護建設稅 787,458.67 182,548.57 教育費附加 352,214.76 91,843.94 地方教育附加 234,809.83 61,229.30 房產稅 201,159.79 139,825.57 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 51 土地使用稅 455,431.66 455,431.66 印花稅 22,471.80 12,844.60 水利基金 30,284.39 67,201.75 合計 49,516,599.76 36,058,897.98 26、應付利息 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 882,675.26 917,614.94 短期借款應付利息 388,448.34 399,171.33 進口押匯利息 1,818,226.47 合計 3,089,350.07 1,316,786.27 27、其他應付款 （ 1）按款項性質列示其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銷售代理費 4,560,382.32 6,813,412.33 業務風險金 1,955,162.65 1,798,306.89 運費 5,646,338.53 6,937,918.40 客戶、供應商、職員保證金等 3,438,924.00 6,023,832.74 發行費用 460,789.00 焊機押金 75,580.00 251,580.00 業務員暫扣款 126,511.80 1,252,198.84 其他 4,532,225.77 480,259.73 合計 20,335,125.07 24,018,297.93 （ 2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 華潤燃氣投資（中國）有限公司 2,931,389.03 咨詢費 業務風險金（區域） 1,955,162.65 ① 重慶榮誠物流有限公司 1,132,925.00 運費 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 52 合計 6,019,476.68 -- 其他說明： ①為防范應收賬款的壞賬風險，公司自業務人員的績效工資中提取一定比例作為風險保證金，將視業務人員欠款風險情 況安排風險金的發放。 28、長期借款 （ 1）長期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 保證借款 180,000,000.00 175,518,705.30 合計 180,000,000.00 175,518,705.30 長期借款分類的說明： 保證借款180,000,000.00元由本公司為本公司之子公司德州東鴻制膜科技有限公司提供保證擔保。 29、遞延收益 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 73,152,332.46 14,225,000.00 2,430,417.73 84,946,914.73 與資產相關的政府補助 合計 73,152,332.46 14,225,000.00 2,430,417.73 84,946,914.73 -- 涉及政府補助的項目： 單位： 元 負債項目 期初余額 本期新增補 助金額 本期計入營業外 收入金額 其他變 動 期末余額 與資產相關/ 與收益相關 產業扶持資金 12,182,040.00 937,080.00 11,244,960.00 與資產相關 鋰離子動力電池隔離膜研發資金 704,069.61 51,824.94 652,244.67 與資產相關 資源節約綜合利用專項資金 723,083.29 52,500.00 670,583.29 與資產相關 產業結構調整專項資金 2,276,724.15 98,275.86 2,178,448.29 與資產相關 產業發展專項資金 6,041,165.14 396,110.82 5,645,054.32 與資產相關 工業企業技術改造專項資金 1,645,833.47 124,999.98 1,520,833.49 與資產相關 鋰離子動力電池隔離膜研究專項資金 127,500.00 9,000.00 118,500.00 與資產相關 項目建設扶持資金 3,150,000.03 87,499.98 3,062,500.05 與資產相關 電力專項資金 1,600,000.00 1,600,000.00 與資產相關 民營經濟發展專項資金 2,581,777.88 1,540,000.00 231,222.20 3,890,555.68 與資產相關 工業企業技術改造專項資金 2,120,138.89 179,166.66 1,940,972.23 與資產相關 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 53 基礎設施建設資金 20,000,000.00 20,000,000.00 與資產相關 科技扶持資金補助 20,000,000.00 400,000.00 262,737.29 20,137,262.71 與資產相關 綠色制造系統集成項目資金 12,285,000.00 12,285,000.00 與資產相關 合計 73,152,332.46 14,225,000.00 2,430,417.73 84,946,914.73 -- 其他說明： 上述遞延收益全部為與資產相關的政府補助，按形成資產的使用期平均計入損益，當期計入營業外收入/其他收益的金 額為 2,430,417.73 元。 30、股本 單位：元 期初余額 本次變動增減（ +、 -） 期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 641,594,661.00 449,116,262.00 449,116,262.00 1,090,710,923.00 其他說明： 公司于2017年6月9日實施了2016年度股東大會審議通過的分紅派息和資本公積轉增股本方案，以2016年12月31日公司總 股本641,594,661股為基數，向全體股東每10股派發現金股利1.6元（含稅），共計派發現金股利102,655,145.76元，不送紅股； 同時進行資本公積轉增股本，向全體股東每股10股轉增7股，資本公積轉增股本總金額為449,116,262.00元，轉增后公司總股 本為1,090,710,923股。 31、資本公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 952,590,380.69 449,116,262.00 503,474,118.69 其他資本公積 7,645,507.46 7,645,507.46 合計 960,235,888.15 449,116,262.00 511,119,626.15 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 公司于2017年6月9日實施了2016年度股東大會審議通過的分紅派息和資本公積轉增股本方案，以2016年12月31日公司總 股本641,594,661股為基數，向全體股東每10股派發現金股利1.6元（含稅），共計派發現金股利102,655,145.76元，不送紅股； 同時進行資本公積轉增股本，向全體股東每股10股轉增7股，資本公積轉增股本總金額為449,116,262.00元。 32、盈余公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 134,334,054.20 134,334,054.20 合計 134,334,054.20 134,334,054.20 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 54 33、未分配利潤 單位： 元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 977,688,320.23 617,279,245.96 調整后期初未分配利潤 977,688,320.23 617,279,245.96 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 284,933,701.97 487,319,497.79 減：提取法定盈余公積 27,957,132.64 應付普通股股利 102,655,145.76 98,953,290.88 期末未分配利潤 1,159,966,876.44 977,688,320.23 調整期初未分配利潤明細： 1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00 元。 2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。 3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。 4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。 5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。 34、營業收入和營業成本 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,595,821,421.68 1,116,943,555.49 1,195,161,008.26 768,194,102.91 其他業務 39,105,987.78 35,843,603.22 20,787,895.20 18,050,085.00 合計 1,634,927,409.46 1,152,787,158.71 1,215,948,903.46 786,244,187.91 35、稅金及附加 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 3,878,985.20 3,950,377.33 教育費附加 1,741,287.45 1,715,205.46 房產稅 1,724,749.45 137,992.01 土地使用稅 3,288,497.28 1,263,397.56 車船使用稅 19,939.80 3,900.00 印花稅 1,013,427.98 342,663.59 地方教育附加 1,160,858.31 1,143,470.35 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 55 營業稅 62,246.36 水資源稅 78,061.60 合計 12,905,807.07 8,619,252.66 其他說明： 稅金及附加、管理費用上期發生額根據財政部2016年12月發布的《財政部關于印發 <增值稅會計處理規定> 的通知》（財 會〔 2016〕 22號） 進行了調整。 36、銷售費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 工資福利、附加及社會保險 19,592,904.49 15,908,365.21 運費 28,679,961.44 22,300,946.81 銷售代理費 5,477,658.72 4,953,024.16 差旅費 1,317,428.86 1,166,347.21 招待費、會議費 1,079,968.02 1,252,202.95 廣告費、展覽費 142,126.91 305,843.00 招標費用 357,848.98 225,956.20 發貨費用 760,127.67 404,403.81 出口費用 1,059,638.80 711,350.12 租賃費 128,000.77 辦公費 166,822.38 216,715.16 折舊費 139,266.42 168,817.97 機物料消耗 137,687.09 249,115.02 其他 444,466.99 166,066.24 合計 59,355,906.77 48,157,154.63 37、管理費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 工資 12,974,371.22 13,965,892.32 職工福利、工資附加及社會保險 3,675,610.59 3,368,641.75 研發費 9,654,223.51 8,394,504.35 招待費、會議費 751,883.50 788,343.24 修理費 157,328.74 276,176.30 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 56 差旅費 282,609.37 347,346.83 機物料消耗 192,329.05 142,329.63 折舊 4,339,578.56 4,198,938.40 稅金 3,542,999.66 辦公費 456,413.89 568,248.57 審計、咨詢、律師費用 150,943.39 19,500.00 車輛費 317,871.34 469,579.43 電話費 63,960.11 73,177.86 租賃費 82,000.00 82,400.00 低值易耗品 2,628.86 5,564.16 無形資產攤銷 1,511,674.44 1,355,645.09 證券費用 615,051.52 175,209.87 董事會津貼 120,000.06 100,000.08 保險費 209,320.86 182,326.55 其他 2,879,220.81 1,434,351.94 合計 38,437,019.82 39,491,176.03 其他說明： 稅金及附加、管理費用上期發生額根據財政部2016年12月發布的《財政部關于印發 <增值稅會計處理規定> 的通知》（財 會〔 2016〕 22號） 進行了調整。 38、財務費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 9,028,895.22 10,735,420.09 減：利息收入 763,158.56 666,130.57 匯兌凈損益 -1,429,787.06 3,795,013.47 金融機構手續費 658,754.80 336,828.54 貼現利息 476,016.35 合計 7,494,704.40 14,677,147.88 39、資產減值損失 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 14,227,047.60 11,930,427.19 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 57 合計 14,227,047.60 11,930,427.19 40、公允價值變動收益 單位： 元 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融負債 -1,234,946.50 合計 -1,234,946.50 41、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 69,941.09 26,340.73 處置長期股權投資產生的投資收益 141,249.79 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 3,802,380.16 4,356,000.00 合計 3,872,321.25 4,523,590.52 42、其他收益 單位： 元 產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額 政府補助 2,791,447.73 43、營業外收入 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 234.64 2,120.83 234.64 其中：固定資產處置利得 234.64 2,120.83 234.64 政府補助 6,282,700.00 3,595,327.76 6,601,000.00 其他收入 2,278,855.00 3,654,243.87 2,278,855.00 合計 8,561,789.64 7,251,692.46 8,880,089.64 計入當期損益的政府補助： 單位： 元 補助項目 發放主體 發放 原因 性質類型 補貼是否影 響當年盈虧 是否特 殊補貼 本期發生 金額 上期發生 金額 與資產相關/ 與收益相關 產業發展扶持基 蕪湖縣財稅服 補助 因符合地方政府招商引資 否 否 584,700.0 1,831,900. 與收益相關 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 58 金 務中心 等地方性扶持政策而獲得 的補助 0 00 產業結構調整專 項資金 滄州市發展和 改革委員會 補助 因從事國家鼓勵和扶持特 定行業、產業而獲得的補助 （按國家級政策規定依法 取得） 否 否 98,275.86 與資產相關 產業扶持資金 滄州高新區管 委會辦公室 補助 因符合地方政府招商引資 等地方性扶持政策而獲得 的補助 否 否 937,080.0 0 與資產相關 鋰離子動力電池 隔離膜研發資金 滄州市發展和 改革委員會 補助 因研究開發、技術更新及改 造等獲得的補助 否 否 51,824.94 與資產相關 資源節約綜合利 用專項資金 滄州市財政局、 滄州市發展和 改革委員會 補助 因研究開發、技術更新及改 造等獲得的補助 否 否 52,500.00 與資產相關 產業發展專項資 金（年產 2000 萬 平米鋰離子電池 隔膜項目） 河北省科學技 術局 補助 因研究開發、技術更新及改 造等獲得的補助 否 否 275,580.3 6 與資產相關 年產 5000 噸新型 高阻隔包裝薄膜 （ BOPA）項目 河北省工業和 信息化廳、河北 省財政廳 補助 因研究開發、技術更新及改 造等獲得的補助 否 否 124,999.9 8 與資產相關 鋰離子動力電池 隔離膜研究專項 資金 滄州市科技局、 滄州市財政局 補助 因研究開發、技術更新及改 造等獲得的補助 否 否 9,000.00 與資產相關 項目建設扶持資 金 榮昌區工業園 區管委會、重慶 市經濟信息委 補助 因從事國家鼓勵和扶持特 定行業、產業而獲得的補助 （按國家級政策規定依法 取得） 否 否 186,166.6 2 與資產相關 外經貿發展專項 資金 滄州市財政局 獎勵 因研究開發、技術更新及改 造等獲得的補助 否 否 18,000.00 與收益相關 工業發展資金補 貼 重慶市榮昌區 經濟和信息化 委員會 補助 因從事國家鼓勵和扶持特 定行業、產業而獲得的補助 （按國家級政策規定依法 取得） 否 否 10,000.00 與收益相關 高新技術企業扶 持資金 滄州高新技術 產業開發區財 政局 獎勵 因研究開發、技術更新及改 造等獲得的補助 否 否 200,000.0 0 與收益相關 滄州市科技創新 優秀團隊獎勵資 金 中共滄州市委 組織部 獎勵 因研究開發、技術更新及改 造等獲得的補助 否 否 500,000.0 0 與收益相關 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 59 實體經濟發展深 化年突出貢獻獎 重慶市榮昌區 經濟和信息化 委員會 獎勵 因從事國家鼓勵和扶持特 定行業、產業而獲得的補助 （按國家級政策規定依法 取得） 否 否 100,000.0 0 與收益相關 工業企業新增規 模補貼 重慶市榮昌區 經濟和信息化 委員會 補助 因研究開發、技術更新及改 造等獲得的補助 否 否 10,000.00 與收益相關 招商引資補貼 重慶市榮昌區 工業園區經濟 運行分局 獎勵 因符合地方政府招商引資 等地方性扶持政策而獲得 的補助 否 否 4,888,000. 00 與收益相關 合計 -- -- -- -- -- 6,282,700. 00 3,595,327. 76 -- 其他說明： 44、營業外支出 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 19,822.78 681,636.80 19,822.78 其中：固定資產處置損失 19,822.78 681,636.80 19,822.78 其他 10,000.00 30,000.00 10,000.00 合計 29,822.78 711,636.80 29,822.78 45、所得稅費用 （ 1）所得稅費用表 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 78,436,627.33 60,881,830.70 遞延所得稅費用 37,953.36 249,070.02 合計 78,474,580.69 61,130,900.72 （ 2）會計利潤與所得稅費用調整過程 單位： 元 項目 本期發生額 利潤總額 363,680,554.43 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 90,920,138.64 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 60 子公司適用不同稅率的影響 -10,137,116.85 調整以前期間所得稅的影響 -138,882.57 非應稅收入的影響 -1,147,281.26 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -1,022,277.27 所得稅費用 78,474,580.69 46、現金流量表項目 （ 1）收到的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 政府補助 6,643,730.00 4,499,900.00 利息收入 763,158.56 272,581.03 保證金 -96,500.00 -18,000.00 租金收入 2,181,194.00 616,188.00 其他 7,840,050.40 4,265,396.23 合計 17,331,632.96 9,636,065.26 （ 2）支付的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 運輸費 26,790,881.16 18,336,481.98 銷售代理費 7,297,553.69 5,358,003.52 差旅費 1,891,926.89 1,764,594.51 業務招待費 1,977,295.12 2,253,796.39 中介費用 580,568.05 1,675,252.27 財務手續費 472,463.77 854,607.77 辦公費 852,126.28 928,646.91 租賃費 2,252,358.40 2,252,400.00 維修費 1,210,194.30 815,282.66 保險費 238,001.59 376,028.36 車輛費用 232,913.88 415,750.74 投標保證金 5,192,778.26 4,523,432.86 檢測費 600,681.98 828,952.90 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 61 電話費 158,178.97 173,512.02 出口費用 1,060,158.22 646,173.11 研發費 190,373.80 181,319.46 保證金 570,487.54 368,765.08 機物料消耗 36,621.72 2,141.93 職員業務風險金及尾款 2,553.09 42,546.84 物業費 205,225.50 213,950.00 保安費 98,900.00 47,440.00 宣傳、展覽費 1,134,724.99 344,231.50 備用金 603,595.69 718,668.50 其他 3,076,862.04 6,117,836.22 合計 56,727,424.93 49,239,815.53 （ 3）收到的其他與籌資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 政府補助 15,440,000.00 合計 15,440,000.00 47、現金流量表補充資料 （ 1）現金流量表補充資料 單位： 元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- -- 凈利潤 285,205,973.74 256,762,302.62 加：資產減值準備 14,227,047.60 11,930,427.19 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 57,843,427.34 49,872,918.16 無形資產攤銷 1,645,175.40 1,391,445.83 長期待攤費用攤銷 616,980.30 616,980.30 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列） 19,588.14 679,515.97 財務費用（收益以“－”號填列） 7,399,843.96 14,530,433.56 投資損失（收益以“－”號填列） -3,872,321.25 -4,523,590.52 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 25,768.05 22,904.41 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 62 存貨的減少（增加以“－”號填列） -75,504,848.25 -106,354,658.68 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -484,362,809.26 -530,731,176.37 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 254,563,294.83 428,036,374.34 經營活動產生的現金流量凈額 57,807,120.60 122,233,876.81 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： -- -- 3．現金及現金等價物凈變動情況： -- -- 現金的期末余額 463,370,718.08 224,751,916.47 減：現金的期初余額 580,008,308.71 127,809,277.09 現金及現金等價物凈增加額 -116,637,590.63 96,942,639.38 （ 2）現金和現金等價物的構成 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一、現金 463,370,718.08 580,008,308.71 其中：庫存現金 464,036.68 1,023,239.59 可隨時用于支付的銀行存款 462,906,681.40 578,985,069.12 三、期末現金及現金等價物余額 463,370,718.08 580,008,308.71 其他說明： 期末現金及現金等價物與貨幣資金差額為 82,660,520.18 元，主要是信用證存款和銀行承兌匯票保證金。 48、所有權或使用權受到限制的資產 單位： 元 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 82,660,520.18 信用證存款、履約保函保證金和承兌匯票保證金 應收票據 2,309,422.20 向銀行質押或抵押簽發票據 固定資產 32,687,830.13 向銀行質押或抵押借款 無形資產 25,354,863.30 向銀行質押或抵押借款 合計 143,012,635.81 -- 49、外幣貨幣性項目 （ 1）外幣貨幣性項目 單位： 元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 63 貨幣資金 其中：美元 6,395,223.28 6.7744 43,323,800.59 歐元 61,301.66 7.7496 475,063.34 應收賬款 其中：美元 1,308,209.93 6.7744 8,862,337.35 應付賬款 其中：美元 30,000.00 6.7744 203,232.00 日元 18,640,000.00 0.060485 1,127,440.40 其他應付款 其中：美元 49,918.71 6.7744 338,169.31 短期借款 其中：美元 9,333,225.00 6.7744 63,226,999.44 （ 2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇 依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 □ 適用 √ 不適用 八、合并范圍的變更 1、處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 □ 是 √ 否 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 □ 是 √ 否 2、其他 本報告期與上年同期及上年度末相比，納入合并報表范圍的子公司無變動。 九、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 （ 1）企業集團的構成 子公司名稱 主要經 營地 注冊地 業務性質 持股比例 取得方 直接 間接 式 德州東鴻制膜科技有 山東省 山東省平原經濟開 雙向拉伸聚酰胺（尼龍）薄膜生產、銷售；鋰 100.00% 設立 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 64 限公司 德州市 發區東區 離子電池隔膜、涂覆改性隔膜、微孔膜、過濾 膜的制造、開發、加工、銷售及相關技術服務； 房屋租賃；貨物的進出口業務。 德州東鴻薄膜科技有 限公司 山東省 德州市 山東省平原經濟開 發區東區 雙向拉伸聚酰胺（尼龍）薄膜生產、銷售；貨 物的進出口業務。 100.00% 設立 蕪湖明珠塑料有限責 任公司 安徽省 蕪湖市 蕪湖機械工業園 生產和銷售聚乙烯燃氣給水管材管件、排水管 材管件、硅膠管管材管件其他各類管材管件 100.00% 設立 重慶明珠塑料有限公 司 重慶市 榮昌區 榮昌區板橋工業園 區明珠路 6 號 聚乙烯燃氣給水管材管件、排水排污雙壁波紋 管材管件、硅膠管管材管件，及其他各類塑料 管材管件的生產與銷售；提供聚乙烯塑料管道 的安裝與技術服務；生產、銷售食品用聚酰胺 薄膜、切片及其他塑料制品、貨物進出口 100.00% 設立 滄州東鴻制膜科技有 限公司 河北省 滄州市 滄州高新技術產業 開發區內永濟路北 側、吉林大道東側 制造食品用聚酰胺薄膜、聚酰胺切片及其他塑 膠制品；貨物進出口 100.00% 設立 滄州明珠隔膜科技有 限公司 河北省 滄州市 滄州高新技術產業 開發區內永濟路北 側、吉林大道東側 鋰離子電池隔膜、涂覆改性隔膜、微孔膜、過 濾膜的制造、開發、加工、銷售及相關技術服 務；自營、代理貨物進出口 100.00% 設立 滄州東鴻包裝材料有 限公司 河北省 滄州市 滄州市運河區滄河 路北側東塑工業園 區 生產、銷售聚酰胺薄膜、聚酰亞胺保鮮膜、聚 酰胺切片和其他塑膠制品 100.00% 同一控 制下企 業合并 滄州明珠鋰電隔膜有 限公司 河北省 滄州市 滄州高新技術產業 開發區長春路北側 吉林大道西側 生產、銷售鋰離子電池隔膜產品；新產品的研 發；貨物進出口。 90.00% 設立 （ 2）重要的非全資子公司 單位： 元 子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的 損益 本期向少數股東宣告分 派的股利 期末少數股東權益余額 滄州明珠鋰電隔膜有限公司 10.00% 272,271.77 58,735,101.78 （ 3）重要非全資子公司的主要財務信息 單位： 元 子公司名 稱 期末余額 期初余額 流動資 產 非流動 資產 資產合 計 流動負 債 非流動 負債 負債合 計 流動資 產 非流動 資產 資產合 計 流動負 債 非流動 負債 負債合 計 滄州明珠 鋰電隔膜 336,316, 118.20 309,837, 160.57 646,153, 278.77 6,517,26 0.95 52,285,0 00.00 58,802,2 60.95 471,001, 562.44 156,500, 906.46 627,502, 468.90 2,874,16 8.77 40,000,0 00.00 42,874,1 68.77 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 65 有限公司 單位： 元 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總 額 經營活動現 金流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總 額 經營活動現 金流量 滄州明珠鋰電隔 膜有限公司 9,000.00 2,722,717.69 2,722,717.69 -923,782.20 -191,121.33 -191,121.33 464,291.48 2、在合營安排或聯營企業中的權益 （ 1）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 單位： 元 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額 合營企業： -- -- 下列各項按持股比例計算的合計數 -- -- 聯營企業： -- -- 投資賬面價值合計 5,648,551.12 5,578,610.03 下列各項按持股比例計算的合計數 -- -- --凈利潤 69,941.09 167,590.52 --綜合收益總額 69,941.09 167,590.52 十、與金融工具相關的風險 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降至最低水平，使股東 和其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險， 建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍內。 本公司的金融工具面臨的主要風險是市場風險、信用風險及流動風險。公司經營管理層全面負責風險管理目標和政策的確 定，并對風險管理目標和政策承擔最終責任。 （ 1）市場風險 ①外匯風險 外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司量入為出，盡可能將外 幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風險。此外，公司還可能簽署遠期外匯合約或貨幣互換合約以達到規避外匯風險的目的。 ②利率風險－現金流量變動風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。 本公司面臨的利率風險主要來源于銀行借款。公司通過建立良好的銀企關系，對授信額度、授信品種以及授信期限進行 合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。并且通過縮短單筆借款的期限、取得優惠的貸款利率、約定 提前還款條款等措施，合理降低利率波動風險。 （ 2）信用風險 信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。 在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，滿足要求的才與供貨。公司通過對已有客戶信用評級的日 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 66 常監控以及應收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風險在可控的范圍內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶 的信用特征對其分組。被評為“高風險”級別的客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準的前提下，公司才可在未 來期間內對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。 （ 3）流動風險 流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是確保 擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有 價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。 十一、公允價值的披露 1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 單位： 元 項目 期末公允價值 第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計 一、持續的公允價值計量 -- -- -- -- （六）指定為以公允價值計量且 變動計入當期損益的金融負債 2,383,386.10 2,383,386.10 持續以公允價值計量的負債總 額 2,383,386.10 2,383,386.10 二、非持續的公允價值計量 -- -- -- -- 2、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 衍生金融工具主要系遠期外匯合約及外匯期權，其公允價值計量以資產負債表日，未結清的遠期外匯及外匯期權所在銀 行提供的估值作為確定公允價值的依據。 十二、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企 業的持股比例 母公司對本企業 的表決權比例 河北滄州東塑集團股份有限公司 滄州市運河區新 華西路 13 號 塑料制品、機械設備、 房屋租賃、餐飲服務。 10,887 萬元 29.16% 29.16% 本企業的母公司情況的說明 本企業最終控制方是于桂亭。 2、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注“在其他主體中的權益”。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 67 3、本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注在“其他主體中的權益”。 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下： 合營或聯營企業名稱 與本企業關系 黃驊中燃天然氣輸配有限公司 聯營 4、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 滄州東塑集團潔通塑料有限公司 備注 1 河北滄州東塑集團股份有限公司頤和大酒店 受同一母公司控制 滄州東塑明珠商貿城有限公司 受同一母公司控制 滄州東塑房地產開發有限公司 受同一母公司控制 滄州東塑集團御河酒業營銷有限公司 受同一母公司控制 其他說明： 備注1： 2016年6月河北滄州東塑集團股份有限公司轉讓了該公司股權，該公司已不屬于控股股東子公司。 5、關聯交易情況 （ 1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額 滄州潔通塑料有限公司 產成品/材料/動力 5,934.20 3,000,000.00 否 出售商品/提供勞務情況表 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 滄州潔通塑料有限公司 產成品 397,517.95 滄州東塑明珠商貿城有限公司 電 89,687.33 120,539.03 滄州東塑明珠商貿城有限公司 水 1,765.30 2,182.73 （ 2）關聯租賃情況 本公司作為出租方： 單位： 元 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 68 河北滄州東塑集團股份有限公司 辦公樓 406,908.00 406,908.00 滄州潔通塑料有限公司 辦公樓 4,200.00 11,760.00 滄州潔通塑料有限公司 土地、房屋 1,220,000.00 滄州東塑房地產開發有限公司 辦公樓 305,100.00 305,100.00 滄州東塑明珠商貿城有限公司 辦公樓 322,614.00 本公司作為承租方： 單位： 元 出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 河北滄州東塑集團股份有限公司 廠房 80,000.00 80,000.00 河北滄州東塑集團股份有限公司 廠房、辦公用房 317,088.00 317,088.00 河北滄州東塑集團股份有限公司 土地 738,000.00 738,000.00 河北滄州東塑集團股份有限公司 職工宿舍 150,000.00 150,000.00 河北滄州東塑集團股份有限公司 廠房 600,000.00 600,000.00 河北滄州東塑集團股份有限公司 土地 35,000.00 35,000.00 河北滄州東塑集團股份有限公司 土地 147,000.00 147,000.00 河北滄州東塑集團股份有限公司 土地 82,000.00 82,000.00 河北滄州東塑集團股份有限公司 廠房、土地 102,912.00 102,912.00 （ 3）關聯擔保情況 本公司作為擔保方 單位： 元 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 蕪湖明珠塑料有限責任公司 80,000,000.00 2016 年 11 月 15 日 2017 年 11 月 14 日 否 重慶明珠塑料有限公司 90,000,000.00 2014 年 07 月 23 日 2017 年 07 月 22 日 否 德州東鴻制膜科技有限公司 300,000,000.00 2016 年 05 月 23 日 2021 年 05 月 22 日 否 本公司作為被擔保方 單位： 元 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 滄州明珠隔膜科技有限公司 90,000,000.00 2017 年 02 月 28 日 2018 年 02 月 27 日 否 滄州明珠隔膜科技有限公司 10,000,000.00 2017 年 03 月 20 日 2018 年 03 月 19 日 否 滄州明珠隔膜科技有限公司 31,000,000.00 2017 年 03 月 10 日 2018 年 03 月 09 日 否 滄州明珠隔膜科技有限公司 27,785,675.81 2017 年 01 月 06 日 2017 年 07 月 03 日 否 滄州明珠隔膜科技有限公司 8,604,639.64 2017 年 01 月 16 日 2017 年 07 月 14 日 否 河北滄州東塑集團股份有限公司 160,000,000.00 2016 年 09 月 09 日 2017 年 09 月 08 日 否 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 69 河北滄州東塑集團股份有限公司 77,000,000.00 2017 年 01 月 06 日 2018 年 01 月 05 日 否 德州東鴻制膜科技有限公司 120,000,000.00 2017 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 12 日 否 （ 4）關聯方資產轉讓、債務重組情況 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 河北滄州東塑集團股份有限公司 公司將持有的滄州明珠天佳儀表科技 有限公司 24%的股權轉讓給東塑集團 2,322,700.00 （ 5）關鍵管理人員報酬 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 6,883,700.00 4,709,200.00 6、關聯方應收應付款項 （ 1）應收項目 單位： 元 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應收款 滄州潔通塑料有限公司 11,884,000.00 594,200.00 16,670,000.00 833,500.00 7、其他 單位：元 單位名稱 內容 本期發生額 上期發生額 滄州東塑集團御河酒業營銷有限公司 購買酒水 68,544.00 14,224.00 河北滄州東塑集團股份有限公司頤和大酒店 招待費、會議費、住宿費、物業費、 綠化養護費等 277,887.50 363,614.50 十三、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 資產負債表日存在的重要承諾： 本公司不存在需要披露的重大承諾事項。 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 70 2、或有事項 （ 1）資產負債表日存在的重要或有事項 本報告期無需披露的或有事項。 （ 2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 十四、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （ 1）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 應收賬款 1,074,60 1,878.51 100.00% 65,743,7 97.98 6.12% 1,008,858 ,080.53 773,168 ,166.05 100.00% 53,858,92 1.85 6.97% 719,309,24 4.20 合計 1,074,60 1,878.51 100.00% 65,743,7 97.98 6.12% 1,008,858 ,080.53 773,168 ,166.05 100.00% 53,858,92 1.85 6.97% 719,309,24 4.20 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 1,007,283,421.24 50,364,171.05 5.00% 1 年以內小計 1,007,283,421.24 50,364,171.05 5.00% 1 至 2 年 30,422,646.29 3,042,264.63 10.00% 2 至 3 年 28,823,857.44 5,764,771.49 20.00% 3 至 4 年 2,489,026.53 1,244,513.27 50.00% 4 至 5 年 1,274,247.37 1,019,397.90 80.00% 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 71 5 年以上 4,308,679.64 4,308,679.64 100.00% 合計 1,074,601,878.51 65,743,797.98 6.12% 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 11,884,876.13 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 （ 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本公司本期按欠款方歸集的年末余額前五名的應收賬款匯總金額452,831,263.50元，占應收賬款期末余額合計數的比例 為42.14 %，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額22,923,821.63元。 2、其他應收款 （ 1）其他應收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 其他應收款 24,120,9 36.99 100.00% 2,367,17 9.38 9.81% 21,753,75 7.61 26,005, 918.29 100.00% 2,421,527 .60 9.31% 23,584,390. 69 合計 24,120,9 36.99 100.00% 2,367,17 9.38 9.81% 21,753,75 7.61 26,005, 918.29 100.00% 2,421,527 .60 9.31% 23,584,390. 69 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 20,954,560.99 1,047,728.58 5.00% 1 年以內小計 20,954,560.99 1,047,728.58 5.00% 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 72 1 至 2 年 1,238,720.50 123,872.05 10.00% 2 至 3 年 680,000.00 136,000.00 20.00% 3 至 4 年 68,153.50 34,076.75 50.00% 4 至 5 年 770,000.00 616,000.00 80.00% 5 年以上 409,502.00 409,502.00 100.00% 合計 24,120,936.99 2,367,179.38 9.81% 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額-54,348.22 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 （ 3）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 資產轉讓款 11,884,000.00 16,670,000.00 投標保證金 7,586,341.00 6,691,343.04 質量保證金 3,684,084.19 750,000.00 訴訟保全押金 325,354.50 1,284,198.50 倉庫保證金 180,750.00 職員備用金 316,410.69 水電費 90,512.58 168,479.91 服務費 84,269.00 其他 149,965.03 261,146.84 合計 24,120,936.99 26,005,918.29 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 滄州潔通塑料有限公司 資產轉讓 11,884,000.00 1 年以內 49.27% 594,200.00 沈陽燃氣有限公司 投標保證金 3,135,930.69 1 年以內 13.00% 156,796.53 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 73 沈陽地鐵工程咨詢有限公司 投標保證金 1,755,000.00 1 年以內 7.28% 87,750.00 安徽深燃天然氣有限公司 投標保證金 1,000,000.00 1 年以內 4.15% 50,000.00 北京國際貿易公司 投標保證金 948,000.00 1 年以內 3.93% 47,400.00 合計 -- 18,722,930.69 -- 77.63% 936,146.53 3、長期股權投資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 1,394,952,815.03 1,394,952,815.03 1,394,952,815.03 1,394,952,815.03 對聯營、合營企業投資 5,648,551.12 5,648,551.12 5,578,610.03 5,578,610.03 合計 1,400,601,366.15 1,400,601,366.15 1,400,531,425.06 1,400,531,425.06 （ 1）對子公司投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減 值準備 減值準備期 末余額 蕪湖明珠塑料有限責任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 德州東鴻制膜科技有限公司 158,500,000.00 158,500,000.00 德州東鴻薄膜科技有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00 滄州東鴻包裝材料有限公司 66,560,761.62 66,560,761.62 滄州東鴻制膜科技有限公司 141,916,165.48 141,916,165.48 滄州明珠隔膜科技有限公司 229,176,341.45 229,176,341.45 滄州明珠鋰電隔膜有限公司 532,800,000.00 532,800,000.00 重慶明珠塑料有限公司 179,999,546.48 179,999,546.48 合計 1,394,952,815.03 1,394,952,815.03 （ 2）對聯營、合營企業投資 單位： 元 投資單位 期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準備 追加 期末余額 投資 減少 投資 權益法下確 認的投資損 益 其他綜 合收益 調整 其他權 益變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提減 值準備 其他 一、合營企業 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 74 二、聯營企業 黃驊中燃天然氣 輸配有限公司 5,578,610.03 69,941.09 5,648,551.12 小計 5,578,610.03 69,941.09 5,648,551.12 合計 5,578,610.03 69,941.09 5,648,551.12 4、營業收入和營業成本 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,146,973,204.08 987,872,831.59 732,846,035.58 644,842,944.60 其他業務 307,413,856.75 305,640,530.80 195,049,992.59 194,017,564.98 合計 1,454,387,060.83 1,293,513,362.39 927,896,028.17 838,860,509.58 其他說明： 5、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 167,377,895.06 110,000,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 69,941.09 26,340.73 處置長期股權投資產生的投資收益 141,249.79 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 3,802,380.16 4,356,000.00 合計 171,250,216.31 114,523,590.52 十五、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -19,588.14 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按 照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 9,074,147.73 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,268,855.00 減：所得稅影響額 2,087,721.25 滄州明珠塑料股份有限公司 2017 年半年度財務報告 75 少數股東權益影響額 17,209.67 合計 9,218,483.67 -- 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及 把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項 目，應說明原因。 □ 適用 √ 不適用 2、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 9.98% 0.26 0.26 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股 東的凈利潤 9.65% 0.25 0.25 滄州明珠塑料股份有限公司 2017年8月22日
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