*ST眾和:2017年半年度財務報告
福建眾和股份有限公司
2017年半年度財務報告
2017年08月
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□是√否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表
編制單位：福建眾和股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 38,943,691.71 29,644,060.72
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 41,038,040.83 37,673,506.42
應收賬款 495,061,159.85 494,746,527.36
預付款項 45,117,319.42 26,097,519.42
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 77,677,389.74 51,288,584.93
買入返售金融資產
存貨 532,966,937.85 610,568,708.30
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產 977,946.59 1,060,199.46
其他流動資產 2,350,706.42 375,832.23
流動資產合計 1,234,133,192.41 1,251,454,938.84
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款 1,650,000.00 1,650,000.00
長期股權投資 39,259,795.81 38,319,869.74
投資性房地產 3,632,101.50 3,709,200.00
固定資產 595,369,708.45 620,874,391.80
在建工程 51,819,937.41 46,948,637.65
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 35,036,682.67 35,864,520.95
開發支出
商譽 9,214,868.61 9,214,868.61
長期待攤費用 80,319,136.96 80,613,606.53
遞延所得稅資產 84,717,826.50 66,154,039.24
其他非流動資產 558,115,745.51 563,859,994.87
非流動資產合計 1,459,135,803.42 1,467,209,129.39
資產總計 2,693,268,995.83 2,718,664,068.23
流動負債：
短期借款 839,490,174.12 844,836,266.59
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 2,800,000.00
應付賬款 142,674,855.05 176,683,091.14
預收款項 44,103,864.83 31,056,579.78
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 28,605,870.94 37,030,262.04
應交稅費 119,564,534.16 103,908,696.01
應付利息 170,312,108.27 120,786,535.90
應付股利
其他應付款 175,785,372.09 163,599,343.05
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 436,843,402.80 414,347,592.82
其他流動負債
流動負債合計 1,960,180,182.26 1,892,248,367.33
非流動負債：
長期借款 78,700,000.00 102,700,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 1,200,000.00 1,200,000.00
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債 336,009.34 336,009.34
遞延收益 6,096,149.53 7,545,175.79
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 86,332,158.87 111,781,185.13
負債合計 2,046,512,341.13 2,004,029,552.46
所有者權益：
股本 635,258,156.00 635,258,156.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積
減：庫存股
其他綜合收益 537,718.57 439,516.00
專項儲備 10,290,368.79 10,290,368.79
盈余公積 18,614,200.40 18,614,200.40
一般風險準備
未分配利潤 -77,637,294.82 -8,623,283.99
歸屬于母公司所有者權益合計 587,063,148.94 655,978,957.20
少數股東權益 59,693,505.76 58,655,558.57
所有者權益合計 646,756,654.70 714,634,515.77
負債和所有者權益總計 2,693,268,995.83 2,718,664,068.23
法定代表人：許建成 主管會計工作負責人：黃燕琴 會計機構負責人：黃燕琴
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 3,234,999.76 5,527,716.45
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 34,608,266.42 34,608,266.42
應收賬款 212,488,824.10 218,577,141.35
預付款項 16,618,556.92 11,419,935.20
應收利息
應收股利
其他應收款 252,666,249.26 260,923,457.61
存貨 179,879,829.42 182,823,293.22
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 699,496,725.88 713,879,810.25
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 1,286,233,425.70 1,285,293,499.63
投資性房地產
固定資產 197,148,155.60 206,185,586.60
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 9,423,384.80 9,589,247.52
開發支出
商譽
長期待攤費用 801,666.67 1,110,000.00
遞延所得稅資產 33,568,646.12 26,532,935.06
其他非流動資產 2,562,000.00
非流動資產合計 1,527,175,278.89 1,531,273,268.81
資產總計 2,226,672,004.77 2,245,153,079.06
流動負債：
短期借款 537,155,000.00 537,155,000.00
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 32,883,646.53 33,601,260.34
預收款項 7,388,347.12 7,920,483.69
應付職工薪酬 12,245,140.84 11,814,761.41
應交稅費 34,960,982.42 40,765,293.90
應付利息 42,599,358.10 23,260,193.62
應付股利
其他應付款 156,858,614.20 146,020,476.63
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 436,843,402.80 414,347,592.82
其他流動負債
流動負債合計 1,260,934,492.01 1,214,885,062.41
非流動負債：
長期借款 78,700,000.00 102,700,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 253,333.33 320,000.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 78,953,333.33 103,020,000.00
負債合計 1,339,887,825.34 1,317,905,062.41
所有者權益：
股本 635,258,156.00 635,258,156.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 84,120,944.00 84,120,944.00
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 49,066,651.96 49,066,651.96
未分配利潤 118,338,427.47 158,802,264.69
所有者權益合計 886,784,179.43 927,248,016.65
負債和所有者權益總計 2,226,672,004.77 2,245,153,079.06
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 418,932,491.24 466,072,985.17
其中：營業收入 418,932,491.24 466,072,985.17
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 505,472,496.04 432,394,638.06
其中：營業成本 357,468,697.15 319,690,718.88
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 7,926,373.72 2,266,361.02
銷售費用 9,967,263.11 11,417,556.96
管理費用 50,231,289.81 47,188,964.95
財務費用 65,387,827.68 51,627,717.07
資產減值損失 14,491,044.57 203,319.18
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） 939,926.07 911,612.62
其中：對聯營企業和合營企業
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -85,600,078.73 34,589,959.73
加：營業外收入 5,964,390.76 11,713,569.80
其中：非流動資產處置利得 1,471,152.83 1,908,953.71
減：營業外支出 2,140,210.98 653,206.35
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -81,775,898.95 45,650,323.18
減：所得稅費用 -13,799,835.31 12,270,712.34
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -67,976,063.64 33,379,610.84
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -69,014,010.83 31,212,716.32
少數股東損益 1,037,947.19 2,166,894.52
六、其他綜合收益的稅后凈額 98,202.57 79,496.71
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 98,202.57 79,496.71
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益 98,202.57 79,496.71
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務報表折算差額 98,202.57 79,496.71
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 -67,877,861.07 33,459,107.55
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 -68,915,808.26 31,292,213.03
歸屬于少數股東的綜合收益總額 1,037,947.19 2,166,894.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1086 0.0491
（二）稀釋每股收益 -0.1086 0.0491
本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實現的凈利潤為：0.00元。
法定代表人：許建成 主管會計工作負責人：黃燕琴 會計機構負責人：黃燕琴
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 28,697,347.51 131,486,610.19
減：營業成本 26,597,838.27 111,360,791.54
稅金及附加 1,430,954.37 -694,413.70
銷售費用 1,423,443.07 1,716,535.17
管理費用 6,464,932.44 9,866,074.02
財務費用 32,110,747.73 27,872,365.51
資產減值損失 10,916,266.11 1,742,590.48
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） 939,926.07 911,612.62
其中：對聯營企業和合營企
業的投資收益
其他收益
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -49,306,908.41 -19,465,720.21
加：營業外收入 2,274,466.67 4,026,835.70
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 467,106.54 138,370.26
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） -47,499,548.28 -15,577,254.77
減：所得稅費用 -7,035,711.06 -2,717,259.58
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -40,463,837.22 -12,859,995.19
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -40,463,837.22 -12,859,995.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 430,500,666.22 365,624,530.49
客戶存款和同業存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 5,653,566.00 712,230.83
收到其他與經營活動有關的現金 3,475,089.21 6,367,748.45
經營活動現金流入小計 439,629,321.43 372,704,509.77
購買商品、接受勞務支付的現金 285,019,370.39 203,402,777.69
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現
金 55,188,934.72 48,657,072.17
支付的各項稅費 31,225,973.79 15,767,634.29
支付其他與經營活動有關的現金 27,096,335.36 39,102,138.18
經營活動現金流出小計 398,530,614.26 306,929,622.33
經營活動產生的現金流量凈額 41,098,707.17 65,774,887.44
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額 1,466,186.78
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 1,466,186.78
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金 6,444,732.20 12,543,959.90
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 12,037,238.20
投資活動現金流出小計 6,444,732.20 24,581,198.10
投資活動產生的現金流量凈額 -4,978,545.42 -24,581,198.10
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資
收到的現金
取得借款收到的現金 40,925,000.00 54,799,908.62
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 40,925,000.00 54,799,908.62
償還債務支付的現金 47,775,282.49 79,571,087.85
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金 15,599,730.50 18,197,747.65
其中：子公司支付給少數股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 2,054,498.33
籌資活動現金流出小計 65,429,511.32 97,768,835.50
籌資活動產生的現金流量凈額 -24,504,511.32 -42,968,926.88
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響 -187,160.31 -93,123.52
五、現金及現金等價物凈增加額 11,428,490.12 -1,868,361.06
加：期初現金及現金等價物余額 13,852,541.62 16,221,678.93
六、期末現金及現金等價物余額 25,281,031.74 14,353,317.87
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 27,582,533.24 48,581,369.46
收到的稅費返還 1,055,509.67 146,518.11
收到其他與經營活動有關的現金 25,369,164.59 186,215,939.75
經營活動現金流入小計 54,007,207.50 234,943,827.32
購買商品、接受勞務支付的現金 24,948,411.45 35,930,724.91
支付給職工以及為職工支付的現
金 9,931,425.13 9,809,106.50
支付的各項稅費 1,222,869.74 531,256.85
支付其他與經營活動有關的現金 2,305,011.58 145,708,110.94
經營活動現金流出小計 38,407,717.90 191,979,199.20
經營活動產生的現金流量凈額 15,599,489.60 42,964,628.12
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金 3,500.00 56,372.99
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 12,037,238.20
投資活動現金流出小計 3,500.00 12,093,611.19
投資活動產生的現金流量凈額 -3,500.00 -12,093,611.19
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 35,925,000.00 64,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 35,925,000.00 64,000,000.00
償還債務支付的現金 37,429,190.02 78,997,490.11
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金 14,210,724.64 16,103,259.48
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 51,639,914.66 95,100,749.59
籌資活動產生的現金流量凈額 -15,714,914.66 -31,100,749.59
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響 -45,958.88 2,398.21
五、現金及現金等價物凈增加額 -164,883.94 -227,334.45
加：期初現金及現金等價物余額 167,709.67 247,176.10
六、期末現金及現金等價物余額 2,825.73 19,841.65
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目
歸屬于母公司所有者權益 少數股 所有者
其他權益工具 東權益 權益合
股本 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 計
優先 永續 其他積 存股 合收益備 積 險準備 利潤
股債
635,25
一、上年期末余額 439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655,714,634
8,156.
.00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
00
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
635,25
二、本年期初余額 439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655,714,634
8,156.
.00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
00
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 98,202. -69,014, 1,037,9-67,877,
號填列） 57 010.83 47.19 861.07
（一）綜合收益總 98,202. -69,014, 1,037,9-67,877,
額 57 010.83 47.19 861.07
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
635,25
四、本期期末余額 537,718 10,290, 18,614, -77,637, 59,693,646,756
8,156.
.57 368.79 200.40 294.82 505.76 ,654.70
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 積 存股 合收益備 積 險準備 利潤 計
股債 其他
635,25
一、上年期末余額 109,633 8,823,3 18,714, 39,672, 58,826,761,405
8,156.
.12 49.43 649.89 322.56 939.77 ,050.77
00
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
635,25
二、本年期初余額 109,633 8,823,3 18,714, 39,672, 58,826,761,405
8,156.
.12 49.43 649.89 322.56 939.77 ,050.77
00
三、本期增減變動 329,882 1,467,0-100,44 -48,295,-171,38-46,770,
金額（減少以“－” .88 19.36 9.49 606.55 1.20 535.00
號填列）
（一）綜合收益總 329,882 -48,295,-261,82-48,227,
額 .88 606.55 7.83 551.50
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益 -100,44 -100,44
內部結轉 9.49 9.49
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他 -100,44 -100,44
9.49 9.49
（五）專項儲備 1,467,0 90,446. 1,557,4
19.36 63 65.99
1．本期提取 1,467,0 90,446. 1,557,4
19.36 63 65.99
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額635,25 439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655,714,634
8,156. .00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
00
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65158,802927,248,0
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額635,258, 84,120,94 49,066,65158,802927,248,0
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -40,463,-40,463,8
號填列） 837.22 37.22
（一）綜合收益總 -40,463,-40,463,8
額 837.22 37.22
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65118,338886,784,1
156.00 4.00 1.96 ,427.47 79.43
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65237,5991,006,044
156.00 4.00 1.96 ,163.07 ,915.03
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額635,258, 84,120,94 49,066,65237,5991,006,044
156.00 4.00 1.96 ,163.07 ,915.03
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -78,796,-78,796,8
號填列） 898.38 98.38
（一）綜合收益總 -78,796,-78,796,8
額 898.38 98.38
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65158,802927,248,0
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
三、公司基本情況
福建眾和股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）經福建省人民政府閩政體股[2002]04號文批準，由福建眾和集團有限公司整體變更設立，于2002年2月25日取得企業法人營業執照。2006年10月12日，公司首次公開發行股票2,700萬股，在深圳證券交易所掛牌交易（證券代碼：002070，證券簡稱：眾和股份），2010年6月，公司向特定對象非公開發行股票6,170萬股，經過歷次增資擴股，公司現有總股本63,525.8156萬股。
公司注冊地址：福建省莆田市秀嶼區西許工業區5-8號。
公司經營范圍：服裝面料及其他紡織品的開發、生產、銷售；對外貿易；能源材料、電池產品的技術開發、購銷層狀錳酸鋰、錳鎳鈷酸鋰、磷酸鐵鋰、鈦酸鋰的生產；鋰輝石礦的勘查及開采。
公司2017年半年度財務報告于2017年8月28日經董事會批準報出。
本報告期公司合并報表范圍未發生變化。截止2017年6月30日，公司合并財務報表范圍如下：
公司名稱 備注
福建眾和股份有限公司
福建眾和紡織有限公司
香港眾和國際貿易有限公司
廈門華綸印染有限公司
福建眾和營銷有限公司
廈門眾和流行面料設計有限公司
廈門巨巢品牌投資管理有限公司
上海瑞馳服裝有限公司
北京成飛新能源科技有限公司
福建眾和貿易有限公司
福建優購尚品貿易有限公司
廈門眾和新能源有限公司
深圳市天驕科技開發有限公司
惠州市天驕鋰業發展有限公司
山東天驕新能源有限公司
阿壩州眾和新能源有限公司
馬爾康金鑫礦業有限公司
廈門黃巖貿易有限公司
灌云天驕科技開發有限公司
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則――基本準則》和其他各項具體會計準則、應用指南、準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）進行確認和計量，在此基礎上結合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的規定，編制財務報表。
2、持續經營
公司將盡力協調并加快礦山復工相關完善工作，推進重大資產出售事項，爭取2017年度扭虧為盈，促進公司可持續經營。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
無。
1、遵循企業會計準則的聲明
公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
2、會計期間
公司會計年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
公司以12個月作為一個營業周期。
4、記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
（1）、同一控制下企業合并：本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
（2）、非同一控制下企業合并：本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，對合并中取得的資產、負債的公允價值、作為合并對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行復核，復核結果表明所確定的各項可辨認資產和負債的公允價值確定是恰當的，將企業合并成本低于取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，計入合并當期的營業外收入。
通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并：①在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。②在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和；對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動應當轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券的交易費用，沖減權益。
6、合并財務報表的編制方法
（1）、合并報表編制范圍
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，不僅包括根據表決權（或類似權利）本身或者結合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結構化主體。控制，是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。
（2）、合并程序
合并財務報表以公司和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。
公司統一子公司所采用的會計政策及會計期間，使子公司采用的會計政策、會計期間與公司保持一致。
在編制合并會計報表時，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公司與子公司之間的內部往來、內部交易及權益性投資項目。
子公司少數股東應占的權益和損益分別在合并資產負債表中所有者權益項目下和合并利潤表中凈利潤項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。
1）增加子公司以及業務
在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，調整合并資產負債表的期初數；編制利潤表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；合并現金流量表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表；同時應當對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
在報告期內因非同一控制下企業合并或其他方式增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數。編制利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。編制現金流表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
公司以子公司的個別財務報表反映為在購買日公允價值基礎上確定的可辨認資產、負債及或有負債在本期資產負債表日的金額進行編制合并報表。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后，計入當期損益。
通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，應當按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，應當轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
2）處置子公司以及業務
一般處理方法
在報告期內，本公司處置子公司以及業務，則該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
公司因處置部分股權投資等原因喪失了對原有子公司控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價和剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
分步處置股權至喪失控制權
企業通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
（A）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（B）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
（C）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
（D）一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
3）購買子公司少數股權
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的可辨認凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的資本溢價或股本溢價，資本公積中的資本溢價或股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經營和合營企業。
（1）、共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：
1. 確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；
2. 確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
3. 確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；
4. 按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
5. 確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
（2）、合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。
8、現金及現金等價物的確定標準
公司在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小的投資，確定為現金等價物。受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。
9、外幣業務和外幣報表折算
（1）、外幣業務
發生外幣業務時，外幣金額按交易發生日的即期匯率（中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價）折算為人民幣入賬，期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理
1）外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。
2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
3）對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日即期匯率折算，由此產生的匯兌損益作為公允價值變動，計入當期損益。
外幣匯兌損益除與購建或者生產符合資本化條件的資產有關的外幣專門借款產生的匯兌損益，在資產達到預定可使用或者可銷售狀態前計入符合資本化條件的資產的成本，其余均計入當期損益。
（2）外幣財務報表的折算
1）資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。
2）利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的平均匯率折算。
3）按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下其他綜合收益列示。
4）現金流量表采用現金流量發生日的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。
10、金融工具
（1）、金融工具分為下列五類
1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；
2）持有至到期投資；
3）貸款和應收款項；
4）可供出售金融資產；
5）其他金融負債。
（2）、確認依據和計量方法
金融工具的確認依據：當公司成為金融工具合同的一方時，確認與之相關的金融資產或金融負債。
金融工具的計量方法：
1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債：按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告發放的現金股利或債券利息，單獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，將其公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
2）持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已宣告發放債券利息的，單獨確認為應收項目。持有期間按照實際利率法確認利息收入，計入投資收益。
實際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
3）應收款項：按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始入賬金額。單項金額重大的應收款項持有期間采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。
4）可供出售金融資產：按取得該金融資產的公允價值和相關費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含了已宣告發放的債券利息或現金股利的，單獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，計入投資收益。期末，可供出售金融資產以公允價值計量，且公允價值變動計入其他綜合收益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。
處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入當期損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。
5）其他金融負債：按其公允價值和相關交易費用之和作為初始入賬金額，除《企業會計準則第22號――金融工具確認與計量》第三十三條規定的三種情況外，按攤余成本進行后續計量。
（3）、金融資產轉移的確認依據和計量方法
金融資產轉移的確認
情形 確認結果
已轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬 終止確認該金融資產(確認新資產/負
既沒有轉移也沒有保留金融放棄了對該金融資產控制 債)
資產所有權上幾乎所有的風未放棄對該金融資產控制 按照繼續涉入所轉移金融資產的程度
險和報酬 確認有關資產和負債及任何保留權益
保留了金融資產所有權上幾 繼續確認該金融資產,并將收益確認為負債
乎所有的風險和報酬
公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。
1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，應當將下列兩項金額的差額計入當期損益：所轉移金融資產的賬面價值；因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。
2）金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，應當將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分的賬面價值；終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移的金融資產整體，并將收到的對價確認為一項金融負債。
（4）、金融負債的終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。如存在下列情況：1）公司將用于償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信托，不應當終止確認該金融負債。
2）公司與債權人之間簽訂協議(不涉及債務重組所指情形)，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，應當終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
（5）、金融資產和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
（6）、金融資產（不含應收款項）減值測試方法及會計處理方法
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不需要進行減值測試。
期末，對持有至到期投資的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據表明其價值已恢復且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失可予以轉回，計入當期損益，但該轉回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
期末，如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，認定該可供出售金融資產已發生減值，并確認減值損失。在確認減值損失時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入當期損失。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。同時，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不予轉回。
對可供出售債務工具確認資產減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客觀上與確認損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。同時，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不予轉回。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，本公司將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額重大的應收款項指單項金額超過期末應收款項余額
的10%且單項金額超過300萬元人民幣
單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，應當
根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額確認減值損
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 失，個別認定計提壞賬準備，經減值測試后不存在減值的，
應當包括在具有類似風險組合特征的應收款項中計提壞賬準
備。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
關聯方組合 其他方法
其他組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1年以內（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 20.00%
3年以上 50.00%
3－4年 50.00%
4－5年 50.00%
5年以上 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
組合名稱 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
關聯方組合
其他組合
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信用風險特征的應
收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異（指賬齡在五
單項計提壞賬準備的理由 年以上的款項或有證據表明難以收回的，單項金額未超過期
末應收款項余額的10%或單項金額在300萬人民幣以下的款
項）
壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價
值的差額計提壞賬準備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
（1）、存貨的分類
公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、產成品（庫存商品）等。
（2）、存貨取得和發出的計價方法
存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。應計入存貨成本的借款費用，按照《企業會計準則第17號――借款費用》處理。投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。
發出存貨的計價方法：采用加權平均法核算。
（3）、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備計提方法
期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，存貨期末可變現凈值低于賬面成本的，按差額計提存貨跌價準備。
可變現凈值，是指在日?；顒又校尕浀墓烙嬍蹆r減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。
1）存貨可變現凈值的確定依據：為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的，該材料仍然應當按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料應當按照可變現凈值計量。
為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值應當以合同價格為基礎計算。企業持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值應當以一般銷售價格為基礎計算。
2）存貨跌價準備的計提方法：按單個存貨項目的成本與可變現凈值孰低法計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價準備。
（4）、存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
（5）、低值易耗品及包裝物的攤銷方法
采用“一次攤銷法”核算。
13、劃分為持有待售資產
本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產）確認為持有待售組成部分：
（1）、該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）、企業已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批準的，已經取得股東大會或相應權力機構的批準；
（3）、企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
（4）、該項轉讓將在一年內完成。
14、長期股權投資
（一）、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意，當且僅當相關活動的決策要求集體控制該安排的參與方一致同意時，才形成共同控制。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。
重大影響是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。對外投資符合下列情況時，一般確定為對投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；②參與被投資單位財務和經營政策的制定過程；③與被投資單位之間發生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關鍵技術資料。直接或通過子公司間接擁有被投資企業20%以上但低于50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響。
（二）、初始投資成本確定
（1）企業合并形成的長期股權投資
A、同一控制下的企業合并,以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
B、非同一控制下的企業合并,在購買日按照《企業會計準則第20號――企業合并》的相關規定確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其其投資成本
以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第7號――非貨幣性資產交換》確定。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第12號――債務重組》確定。
（三）、后續計量和損益確認方法
（1）成本法核算：能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，采用成本法核算。采用成本法核算時，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司應當按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益，不再劃分是否屬于投資前和投資后被投資單位實現的凈利潤。
（2）權益法核算：對被投資單位共同控制或重大影響的長期股權投資，除“對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，公司按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益”外，采用權益法核算。采用權益法核算時，公司取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；公司對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，應當調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。公司確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的，公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整，并且將公司與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。公司與被投資單位發生的內部交易損失，按照《企業會計準則第8號――資產減值》等規定屬于資產減值損失的則全額確認。如果被投資單位采用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資損益。
對于首次執行日之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線法攤銷，攤銷金額計入當期損益。
（3）處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。主要包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權以及已出租的建筑物。當公司能夠取得與投資性房地產相關的租金收入或增值收益以及投資性房地產的成本能夠可靠計量時，公司按購置或建造的實際支出對其進行初始計量。
公司在資產負債表日采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。在成本模式下，公司按照本會計政策之第（十六）項固定資產及折舊和第（十九）項無形資產的規定，對投資性房地產進行計量，計提折舊或攤銷。當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，應當終止確認該項投資性房地產。公司出售、轉讓、報廢投資性房地產或者發生投資性房地產毀損，應當將處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。
16、固定資產
（1）確認條件
固定資產系使用壽命超過一個會計年度，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理所持有的房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、其他設備。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 35年 5.00% 2.71%
機器設備 年限平均法 10年 5.00% 9.50%
其他設備 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
采用直線折舊法。固定資產按照成本進行初始計量，除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地外，公司對所有固定資產計提折舊。固定資產從其達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法提取折舊。但對已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按該項固定資產的賬面價值，即固定資產原值減去累計折舊和已計提的減值準備以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。各類固定資產的估計殘值率、折舊年限和年折舊率如上表。
公司于每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，應當調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，應當調整預計凈殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固定資產折舊方法。
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
公司租賃資產符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃固定資產： 1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承
租人； 2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在
租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的75%
以上；4）承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的
最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值；5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。在租賃開始日，公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用，融資租入固定資產的折舊政策與自有固定資產一致。
17、在建工程
在建工程以實際成本計價。其中為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額按照《企業會計準則第17號―借款費用》的有關規定資本化或計入當期損益。在建工程在達到預計使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定資產，對于未辦理竣工決算手續的待辦理完畢后再作調整。
18、借款費用
（一）、借款費用資本化的確認原則
借款費用包括因借款發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，應予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件，開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;
（2）借款費用已發生;
（3）為使資產達到預計可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
（二）、借款費用資本化的期間
為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，若資產的購建或者生產活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始；當所購建或生產的資產達到預定可使用或者銷售狀態時，停止其借款費用的資本化。在達到預定可使用或者可銷售狀態后所發生的借款費用，于發生當期直接計入財務費用。
（三）、借款費用資本化金額的計算方法
在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定：（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
19、生物資產
不適用。
20、油氣資產
不適用。
21、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
無形資產按實際成本計量。外購的無形資產，其成本包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。采用分期付款方式購買無形資產，購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實際上具有融資性質的，無形資產的成本為購買價款的現值。投資者投入的無形資產的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，在投資合同或協議約定價值不公允的情況下，應按無形資產的公允價值入賬。通過非貨幣性資產交換取得的無形資產，其初始投資成本按照《企業會計準則第7號――非貨幣性資產交換》確定。通過債務重組取得的無形資產，其初始投資成本按照《企業會計準則第12號――債務重組》確定。以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。
公司于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產自無形資產可供使用時起，至不再作為無形資產確認時止，采用直線法分期平均攤銷，計入損益。對于使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。
公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。如果無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，并按上述規定處理。
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、（二十二）“長期資產減值”。
（2）內部研究開發支出會計政策
公司研究開發項目均為研究階段，支出均費用化。
公司內部自行開發的無形資產，在研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發項目開發階段的支出，只有同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產：
1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；
5）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售無形資產；
6）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
對于以前期間已經費用化的開發階段的支出不再調整。
22、長期資產減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
商譽至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
23、長期待攤費用
長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，包括以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。長期待攤費用在相關項目的受益期內平均攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利是指公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與公司解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，本公司不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。
1）設定提存計劃
設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險。在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
2）設定受益計劃
本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：A. 服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值的增加或減少。
B. 設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用
以及資產上限影響的利息。
C. 重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。
除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第A和B項計入當期損益；第C項計入其他綜合收益且不會在后續會計期間轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。
（3）辭退福利的會計處理方法
辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行處理;除上述情形外的其他長期職工福利，按照設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末，公司將其他長期職工福利產生的福利義務歸屬于職工提供服務期間，并計入當期損益或相關資產成本。
25、預計負債
公司如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：（1）該義務是公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行可能導致經濟利益的流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償時，或者補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。
在資產負債表日，公司對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
26、股份支付
（1）、股份支付的種類
公司的股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。
以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。
以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
（2）、實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權益工具的授予或結算該權益工具，公司都應至少確認按照所授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工具的可行權條件（除市場條件外）而無法可行權。
如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），處理如下：
1）將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩余等待期內確認的金額。
2）在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高于該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。
如果向職工授予新的權益工具，并在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用于替代被取消的權益工具的，公司應以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。
27、優先股、永續債等其他金融工具
不適用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
（1）、銷售商品
在公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。
（2）、提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務的收入。在資產負債表日提供勞務交易的結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同的金額結轉勞務成本。
2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，應當將已經發生的勞務成本轉入當期損益，不確認提供勞務收入。
（3）、讓渡資產使用權
提供資金的利息收入，按照他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；他人使用公司非現金資產，發生的使用費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。讓渡資產使用權收入應同時滿足下列條件的，予以確認：
1）相關的經濟利益很可能流入企業；
2）收入的金額能夠可靠地計量。
29、政府補助
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助。對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
本公司所取得的與資產相關的政府補助之外的政府補助界定為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益。用于補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
公司在取得資產、負債時，確定其計稅基礎。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在的暫時性差異，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
（1）、遞延所得稅資產的確認
1）公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：①該項交易不是企業合并；②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
2）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產；①暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；②未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
3）對于按照稅法規定可以結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
（2）、遞延所得稅負債的確認
除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：①商譽的初始確認；②同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易不是企業合并；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞延所得稅負債。但是，同時滿足下列條件的除外：①投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
31、租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
對于經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承租人發生的初始直接費用，計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
1）承租人的會計處理
在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用（下同），計入租入資產價值。在計算最低租賃付款額的現值時，能夠取得出租人租賃內含利率的，采用租賃內含利率作為折現率；否則，采用租賃合同規定的利率作為折現率。無法取得出租人的租賃內含利率且租賃合同沒有規定利率的，采用同期銀行貸款利率作為折現率。未確認融資費用在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融資費用。
公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。
2）出租人的會計處理
在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。
未實現融資收益在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融資收入。
或有租金在實際發生時計入當期損益。
32、其他重要的會計政策和會計估計
公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第2號――上市公司從事固體礦產資源相關業務》的披露要求
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
□適用√不適用
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
34、其他
無。
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 17%、出口退稅率16%
消費稅 應納稅營業額 5%
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 1%、5%、7%
企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%、16.5%
從價計征，按房產原值一次減除30%后
房產稅 余值的1.2%計繳；從租計征，按租金收1.2%、12%
入12%計繳
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育費附加 應繳流轉稅稅額 2%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
福建眾和股份有限公司 15%
廈門華印 15%
阿壩州眾和新能源 15%
香港眾和 16.5%
除福建眾和股份有限公司、廈門華印、阿壩州眾和新能源和
香港眾和外的其他合并主體 25%
2、稅收優惠
（1）、母公司是經福建省民政廳審核確認的民政福利企業，持有福建省民政廳頒發的《社會福利企業證書》（福企證字第35003000001號）。根據財政部、國家稅務總局《關于促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知》（財稅[2007]92號）和國家稅務總局、民政部、中國殘疾人聯合會《關于促進殘疾人就業稅收優惠政策征管辦法的通知》（國稅發[2007]67號）的規定，公司享受“增值稅按實際安置殘疾人員的人數限額退稅、所得稅采取工資成本加計扣除”的稅收優惠。
根據福建省科學技術廳、福建省財政廳、福建省國家稅務局和福建省地方稅務局《關于認定福建省2015年高新技術企業的通知》（閩科高[2015]37號）文件，母公司通過高新技術企業復審，資格有效期3年，企業所得稅優惠期為2015年1月1日至2017年12月31日。本期母公司按15%稅率計繳企業所得稅。
（2）、子公司廈門華綸印染有限公司：根據廈門市科學技術局、廈門市財政局、廈門市國家稅務局、福建省廈門市地方稅務局《關于認定廈門市2015年第一批高新技術企業（總第十九批）的通知》（廈科聯〔2016〕4號），子公司廈門華綸印染有限公司通過高新技術企業復審，資格有效期3年，企業所得稅優惠期為2015年1月1日至2017年12月31日。本期公司按15%稅率計繳企業所得稅。
（3）、阿壩州眾和自2012年1月1日起，享受西部大開發企業所得稅減免政策，執行15%企業所得稅稅率。
3、其他
無。
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 110,605.45 620,139.54
銀行存款 38,833,086.26 27,649,641.05
其他貨幣資金 1,374,280.13
合計 38,943,691.71 29,644,060.72
其他說明
其他貨幣資金主要為賬戶被凍結資金，其中賬戶凍結資金13662659.97元；在編制現金流量表時已將賬戶凍結資金及安全生產保證金剔除，不列入“現金及現金等價物余額”。
2、衍生金融資產
□適用√不適用
3、應收票據
（1）應收票據分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 6,429,774.41 3,065,240.00
商業承兌票據 34,608,266.42 34,608,266.42
合計 41,038,040.83 37,673,506.42
（2）期末公司已質押的應收票據
單位：元
項目 期末已質押金額
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 144,621,478.30
合計 144,621,478.30
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
單位：元
項目 期末轉應收賬款金額
其他說明
（1）、期末應收票據不存在質押的情況。
（2）、期末銀行承兌匯票中無帶有追索權的已貼現的票據。
（3）、截至2017年6月30日公司已經背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票合計金額144,621,478.30元；截至2017年8
月28日尚有余額103,286,011.02元。
（4）、期末應收票據中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位以及關聯方單位出具的票據。
4、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的 219,564, 28,049,7 191,514,6 66,614, 6,686,345 59,928,439.
37.38% 12.78% 11.62% 10.04%
應收賬款 376.35 70.75 05.60 785.52 .77 75
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 324,867, 35,049,6 289,818,0464,571 44,157,88 420,413,71
55.31% 10.79% 81.02% 9.51%
應收賬款 712.38 35.80 76.58 ,590.62 0.29 0.33
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 42,974,2 29,245,7 13,728,47 42,182, 27,777,73 14,404,377.
7.32% 68.05% 7.36% 65.85%
的應收賬款 71.44 93.77 7.67 109.51 2.23 28
合計 587,406, 92,345,2 495,061,1573,368 78,621,95 494,746,52
100.00% 15.72% 100.00% 13.71%
360.17 00.32 59.85 ,485.65 8.29 7.36
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
福建某服飾有限公司 75,029,376.59 10,572,190.19 14.09%
福建某實業有限公司 44,687,212.42 4,426,190.33 9.90%
廈門某集團有限公司 44,159,360.23 4,415,936.02 10.00%
廈門某公司 29,381,461.69 5,876,292.34 20.00%
福建某集團有限公司 26,306,965.42 2,759,161.87 10.49%
合計 219,564,376.35 28,049,770.75 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內（含1年) 199,172,125.76 9,960,135.29 5.00%
1年以內小計 199,172,125.76 9,960,135.29 5.00%
1至2年 89,426,822.13 8,942,682.20 10.00%
2至3年 18,185,424.70 3,637,084.95 20.00%
3至4年 11,062,723.38 5,531,361.71 50.00%
4至5年 78,372.63 39,186.32 50.00%
5年以上 6,942,243.78 6,942,243.78 100.00%
合計 324,867,712.38 35,052,694.25
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
期末單項金額雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款
應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例（% 計提理由
山東恒宇新能源有限公司 4221850.00 422185.00 10.00已提起訴訟
東莞市格能電子科技有限公司 2593100.30 1064950.15 41.07已提起訴訟
安賽鋰能（合肥）有限公司 3040250.00 3040250.00 100.00已提起訴訟
東莞格力良源電池科技有限公司 3574834.09 3574834.09 100.00已提起訴訟
山東威高東生新能源科技有限公司 1012979.37 506489.69 50.00已提起訴訟
(威海東生能源科技有限公司)
湖北能一郎科技股份有限公司 979027.60 711851.60 72.71已提起訴訟
九江訊迪新能源科技有限公司 552448.00 276224.00 50.00已提起訴訟
深圳市浩力源科技有限公司 39973.50 19986.75 50.00已提起訴訟
深圳市東方華聯科技有限公司 1873738.81 1873738.81 100.00已提起訴訟
山東神工電池新科技有限公司 1770406.88 1770406.88 100.00已提起訴訟
深圳市迪凱特電池科技有限公司 11778799.69 5512092.51 46.80已提起訴訟
比克國際（天津）有限公司 1874440.00 937220.00 50.00已提起訴訟
山東鑫宇電源有限公司 580230.00 580230.00 100.00已提起訴訟
河南思維新科能源有限公司 126000.00 126000.00 100.00已提起訴訟
湖南鑫霸動力電池科技有限公司 86900.00 86900.00 100.00已提起訴訟
深圳市銀思奇電子有限公司 1324000.00 1324000.00 100.00已提起訴訟
深圳市保時通實業有限公司 434201.94 434201.94 100.00已提起訴訟
深圳市奧邦摩卡科技有限公司 978555.00 978555.00 100.00已提起訴訟
深圳市陸星寶電子廠 2766110.28 2766110.28 100.00已提起訴訟
深圳市惠鑫宏能源科技有限公司 288988.00 187894.00 65.02已提起訴訟
東莞中鼎電子科技有限公司 51531.80 25765.90 50.00已提起訴訟
惠州中加新能源有限公司 199200.00 199200.00 100.00已提起訴訟
深圳市泰利晶科技有限公司 343596.58 343596.58 100.00已提起訴訟
泉州市百嘉駿服裝織造有限公司 1561200 1561200 100.00已提起訴訟
深圳市鼎力源科技有限公司 204681.60 204,681.60 100.00已提起訴訟
深圳市鼎時芯能源科技有限公司 182400.00 182,400.00 100.00已提起訴訟
深圳市迪凱特電池科技有限公司 233328.00 233,328.00 100.00已提起訴訟
合肥振安新能源有限公司 301,500.00 301,500.00 100.00已提起訴訟
合計 42974271.44 29245793.77
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
深圳邦凱新能源股份有限公司 1,696,908.86
廣東精進能源有限公司 154,345.00
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
深圳邦凱新能源股 貨款 1,696,908.86雙方合同補充協議 否
份有限公司
廣東精進能源有限 貨款 （2013）深龍法民二 否
公司 154,345.00初字第848號
合計 -- 1,851,253.86 -- -- --
應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
債務人 金額 賬齡 占應收賬款總額的比例
客戶一 89,447,332.40 一年以內 15.23%
客戶二 75,029,376.59 一年以內及一至二年 12.77%
客戶三 44,687,212.42 一年以內及一至二年 7.61%
客戶四 43,729,787.33 一年以內及一至二年 7.44%
客戶五 41,862,191.11 一年以內及一至二年 7.13%
小計 294,755,899.85 50.18%
其他說明：
（1）期末應收賬款中無持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（2）、期末應收賬款無用于擔保情況。
（3）、本公司無以應收款項為標的進行證券化的金額。
5、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內 28,572,502.00 32.03% 17,497,136.16 67.05%
1至2年 9,931,283.32 10.52% 5,025,447.97 19.26%
2至3年 1,753,749.34 1.86% 1,444,603.00 5.54%
3年以上 4,859,784.76 5.14% 2,130,332.29 8.16%
合計 45,117,319.42 -- 26,097,519.42 --
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
欠款人名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因
供應商一 非關聯方 6,843,218.75 一年以內及一至二年
供應商二 非關聯方 3,752,504.35 一年以內及一至二年
供應商三 非關聯方 3,623,076.93 1年以內
供應商四 非關聯方 2,020,981.75 1年以內
供應商五 非關聯方 2,000,000.00 1年以內
合計 18,239,781.78 -- --
其他說明：
（1）本期預付賬款期末余額比期初增1901.98萬元，增加72.88%，主要系已預付的貨款期末未到貨。
（2）期末預付款項中無預付持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項。
（3）期末預付款項中無預付關聯方單位款項。
6、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 82,032,7 4,355,34 77,677,38 54,384, 3,095,606 51,288,584.
98.56% 5.31% 97.84% 5.69%
其他應收款 39.16 9.42 9.74 191.73 .80 93
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 1,200,00 1,200,00 1,200,0 1,200,000
1.44% 100.00% 2.16% 100.00%
的其他應收款 0.00 0.00 00.00 .00
合計 83,232,7 5,555,34 77,677,38 55,584, 4,295,606 51,288,584.
100.00% 6.67% 100.00% 8.33%
39.16 9.42 9.74 191.73 .80 93
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 29,565,537.27 1,478,276.87 5.00%
1至2年 3,087,954.28 308,795.43 10.00%
2至3年 405,859.47 81,171.89 20.00%
3至4年 458,951.00 229,475.50 50.00%
4至5年 44,886.36 22,443.18 50.00%
5年以上 2,235,186.55 2,235,186.55 100.00%
合計 35,798,374.93 4,355,349.42
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
按組合計提壞賬準備的其他應收款 82,032,739.16 54,384,191.73
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備
的其他應收款 1,200,000.00 1,200,000.00
合計 83,232,739.16 55,584,191.73
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
客戶一 小貸公司股權款 18,173,435.91四至五年 21.83%
客戶二 小貸公司股權款 18,173,435.91三至四年 21.83%
客戶三 往來款項 一年以內及一至二
9,352,069.02年 11.24% 467,603.45
客戶四 往來款項 7,700,000.00一年以內 9.25% 385,000.00
客戶五 法院暫扣款 5,200,000.00一年以內 6.25% 260,000.00
合計 -- 58,598,940.84 -- 1,112,603.45
（6）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據
政府主管部門 福利退稅 5,129,053.97六個月內 母公司系福利企業
合計 -- 5,129,053.97 -- --
7、存貨
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 210,321,733.80 2,314,508.13 208,007,225.67 290,742,084.81 2,457,931.11 288,284,153.70
在產品 12,696,134.82 12,696,134.82 19,011,079.49 19,011,079.49
庫存商品 350,057,221.68 37,793,644.32 312,263,577.36 341,645,307.64 38,371,832.53 303,273,475.11
合計 573,075,090.30 40,108,152.45 532,966,937.85 651,398,471.94 40,829,763.64 610,568,708.30
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 2,457,931.11 92,689.81 231,559.16 2,314,508.13
庫存商品 38,371,832.53 200,792.36 783,534.20 37,793,644.32
合計 40,829,763.64 293,482.17 1,015,093.36 40,108,152.45
注：1、期末余額中產成品跌價準備主要是子公司浙江雷奇從事服裝銷售，服裝季節性較強，根據其庫存商品的可變現凈值與賬面價值測試后計提的存貨跌價準備。
2、期末存貨中無已抵押情況。
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
無。
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
無。
8、一年內到期的非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
惠陽三元廠房租賃費 192,888.84 192,888.84
惠陽天驕/開辦費 153,422.22 153,422.22
惠陽三元宿舍及辦公室裝修費 46,675.01 62,233.33
前臺屏風裝修及廚房裝修 71,833.34 86,200.00
惠陽三元鐵皮房搭建費 9,361.10 22,466.67
惠陽三元倉庫搭建費 24,188.88 41,466.67
惠陽三元排水系統環境整冶工程 35,888.90 53,833.33
設備維修運輸安裝材料費 327,449.08 327,449.08
輥道窯搬遷維修 116,239.22 116,239.32
出口信用保險費 4,000.00
合計 977,946.59 1,060,199.46
其他說明：
9、其他流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅未抵扣進項稅額 2,350,706.42 375,832.23
合計 2,350,706.42 375,832.23
其他說明：
10、長期應收款
（1）長期應收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目 折現率區間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
阿壩州九寨高新
生化技術開發有 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
限責任公司
合計 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 --
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
無。
（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
無。
其他說明
控股子公司阿壩州新能源（原閩鋒鋰業）位于汶川縣百花鄉瓦窯村的工廠所在地的土地使用權，系其向阿壩州九寨高新生化技術開發有限公司經營租賃取得，租賃期為自2007年7月1日起15年。2007年7月1日～2017年6月30日租賃費為35萬元/年，2017年7月1日～2022年7月1日租賃費為55萬元/年，租賃保證金165萬元。
11、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資單期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額減值準備
位 追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權益現金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
一、合營企業
莆田眾和
小額貸款38,319,86 939,926.0 39,259,79
股份有限 9.74 7 5.81
公司
小計 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
二、聯營企業
合計 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
其他說明
1、公司出資3,000萬元設立莆田眾和小額貸款股份有限公司，占總股本的20%，為第一大股東。2、子公司眾和貿易及廈門巨巢與九龍谷及精密模具分別簽訂了股權轉讓協議書，擬受讓它們各自持有的眾和小額貸款10%股權（截止本報告期末，股權過戶正在審批中），同時股權協議生效之日起，享有相應的股東權利。
12、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
√適用□不適用
單位：元
項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 4,818,658.00 4,818,658.00
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產
\在建工程轉入
（3）企業合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 4,818,658.00 4,818,658.00
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初余額 655,337.32 655,337.32
2.本期增加金額 77,098.50 77,098.50
（1）計提或攤銷 77,098.50 77,098.50
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 732,435.82 732,435.82
三、減值準備
1.期初余額 454,120.68 454,120.68
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 454,120.68 454,120.68
四、賬面價值
1.期末賬面價值 3,632,101.50 3,632,101.50
2.期初賬面價值 3,709,200.00 3,709,200.00
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□適用√不適用
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
其他說明
期末對投資性房地產進行測試，不存在減值跡象。
13、固定資產
（1）固定資產情況
單位：元
項目 房屋及建筑物 機器設備 其他 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 636,949,880.36 442,523,935.70 49,072,815.47 1,128,546,631.53
2.本期增加金額 2,492,145.83 1,401,579.65 696,057.20 4,589,782.68
（1）購置 2,473,612.34 1,401,579.65 696,057.20 4,571,249.19
（2）在建工程轉入 18,533.49 18,533.49
（3）企業合并增加
3.本期減少金額 1,841,542.00 136,600.00 1,978,142.00
（1）處置或報廢 1,841,542.00 136,600.00 1,978,142.00
4.期末余額 637,600,484.19 443,788,915.35 49,768,872.67 1,131,158,272.21
二、累計折舊
1.期初余額 156,873,819.70 310,771,920.24 38,721,559.78 506,367,299.72
2.本期增加金額 10,087,644.22 16,928,554.42 1,683,726.49 28,699,925.13
（1）計提 10,087,644.22 16,928,554.42 1,683,726.49 28,699,925.13
3.本期減少金額 254,814.73 328,786.37 583,601.10
（1）處置或報廢 254,814.73 328,786.37 583,601.10
4.期末余額 166,706,649.19 327,371,688.29 40,405,286.27 534,483,623.75
三、減值準備
1.期初余額 437,927.47 867,012.54 1,304,940.01
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 437,927.47 867,012.54 1,304,940.01
四、賬面價值
1.期末賬面價值 470,455,907.53 115,550,214.52 9,363,586.40 595,369,708.45
2.期初賬面價值 479,638,133.19 130,885,002.92 10,351,255.69 620,874,391.80
（2）暫時閑置的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）未辦妥產權證書的固定資產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
子公司眾和紡織辦公樓、職工宿舍2座 辦公樓尚未通過消防檢驗；職工宿舍未
最后總驗
山東天驕廠房 產權證書正在辦理之中
其他說明
其他說明
（1）本期計提折舊額2869.99萬元，由在建工程轉入固定資產原值為1.85萬元。
（2）本期公司無通過融資租賃租入的固定資產。
（3）期末公司無已經達到預定可使用狀態并辦理竣工決算未結轉固定資產的工程項目。
（4）廈門華印及浙江雷奇的固定資產已經按公允價值調整；眾和新能源及其合并范圍內的深圳天驕、惠州天驕、臨沂杰能、阿壩州眾和新能源、金鑫礦業五家公司固定資產均已按公允價值調整并計提累計折舊。
14、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
灌云天驕零星工
程 454,437.35 454,437.35 275,730.49 275,730.49
灌云天驕前驅體
等搬遷設備 5,642,181.24 5,642,181.24 4,799,827.39 4,799,827.39
6號礦區-電路設
備 520,599.14 520,599.14 520,599.14 520,599.14
6號礦區選廠基
礎建設 3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23
6號礦點-礦區道
路 219,953.31 219,953.31 219,953.31 219,953.31
6號礦點機器設
備及安裝預付款 4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76
6號礦點礦山井
巷工程 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04
6號礦區土建工
程 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72
6號礦點零星工
程 70,304.77 70,304.77 70,304.77 70,304.77
生產輸水管道 291,242.98 291,242.98 291,242.98 291,242.98
配電柜 55,364.88 55,364.88 55,364.88 55,364.88
變電站 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63
阿拉伯大橋 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
高爾達礦區-礦
區道路 450,010.00 450,010.00 450,010.00 450,010.00
高爾達礦區-民
爆物品儲存庫 484,920.20 484,920.20 484,920.20 484,920.20
高爾達礦區-7號
坑洞 3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67
高爾達礦區-6號
坑洞 3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92
8號選廠輸精礦
管道保溫工程 35,280.00 35,280.00 35,280.00 35,280.00
8號選礦廠技改
工程 1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87
礦業8號礦脈棄
置費用 105,457.16 105,457.16 105,457.16 105,457.16
金鑫礦業零星工
程 321,029.33 321,029.33 321,029.33 321,029.33
帶式過濾機 380,341.88 380,341.88
高效隔膜壓濾機 880,341.88 880,341.88
皮帶運輸機 181,350.00 181,350.00
土建工程 119,800.00 119,800.00
污水罐、立式罐 587,646.79 587,646.79
前軀體預埋件及
配套基建 145,728.00 145,728.00
前軀體線路 88,932.50 88,932.50
儀表、流量計、
液位計 45,811.98 45,811.98
閥門、調節器、
觸發器 24,743.61 24,743.61
離心機 2,766.67 2,766.67
錐形混合機、除
塵器 67,124.68 67,124.68
630Kwh變壓器 240,462.83 240,462.83
污水設備 747,572.82 747,572.82
巖棉板房 219,666.67 219,666.67
環氧地坪 117,948.74 117,948.74
眾和紡織零星工
程 159,529.00 159,529.00 159,529.00 159,529.00
新征129.465畝
土地及圍墻 2,485,813.16 2,485,813.16 2,485,813.16 2,485,813.16
合計 51,819,937.41 51,819,937.41 46,948,637.65 46,948,637.65
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項目名 預算數 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產金 金額 額 占預算度 計金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
灌云天
驕零星 1,000,00275,730.197,240.18,533.4 454,437.
47.30%90
工程 0.00 49 35 9 35
灌云天 5,620,004,799,82842,353. 5,642,18
驕前驅 1.00%90
體等搬 0.00 7.39 85 1.24
遷設備
6號礦區
-電路設 600,000.520,599. 520,599.
備 00 14 14
6號礦區
選廠基 5,650,003,254,70 3,254,70
礎建設 0.00 1.23 1.23
6號礦點
-礦區道 600,000.219,953. 219,953.
路 00 31 31
6號礦點
機器設
備及安 4,860,004,810,10 4,810,10
裝預付 0.00 5.76 5.76
款
6號礦點
礦山井 6,000,003,948,93 3,948,93
巷工程 0.00 6.04 6.04
6號礦區
土建工 21,000,014,562,1 14,562,1
程 00.00 13.72 13.72
6號礦點
零星工 300,000.70,304.7 70,304.7
程 00 7 7
生產輸 450,000.291,242. 291,242.
水管道 00 98 98
配電柜 100,000.55,364.8 55,364.8
00 8 8
變電站 2,100,001,396,07 1,396,07
0.00 2.63 2.63
阿拉伯 250,000.80,000.0 80,000.0
大橋 00 0 0
高爾達
礦區-礦 450,000.450,010. 450,010.
區道路 00 00 00
高爾達
礦區-民 500,000.484,920. 484,920.
爆物品 00 20 20
儲存庫
高爾達 10,000,03,498,64 3,498,64
礦區-7 00.00 8.67 8.67
號坑洞
高爾達
礦區-6 10,000,03,134,10 3,134,10
號坑洞 00.00 8.92 8.92
8號選廠
輸精礦 35,000.035,280.0 35,280.0
管道保 0 0 0
溫工程
8號選礦
廠技改 2,000,001,988,88 1,988,88
工程 0.00 8.87 8.87
礦業8號
礦脈棄 110,000.105,457. 105,457.
置費用 00 16 16
金鑫礦
業零星 2,000,00321,029. 321,029.
工程 0.00 33 33
眾和紡
織零星 250,000.159,529. 159,529.
工程 00 00 00
新征
129.465 3,000,002,485,81 2,485,81
畝土地 0.00 3.16 3.16
及圍墻
合計 76,875,046,948,61,039,5918,533.4 47,969,6
-- -- --
00.00 37.65 4.20 9 98.36
（3）本期計提在建工程減值準備情況
單位：元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明
（1）本期在建工程結轉固定資產計1.85萬元。
（2）在建工程本年無利息資本化金額。
15、固定資產清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
16、生產性生物資產
（1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
17、油氣資產
□適用√不適用
18、無形資產
（1）無形資產情況
單位：元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 其他 合計
一、賬面原值
1.期初余額 44,974,805.06 7,243,584.35 1,903,308.77 54,121,698.18
2.本期增加金
額
（1）購置
（2）內部研
發
（3）企業合
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 44,974,805.06 7,243,584.35 1,903,308.77 54,121,698.18
二、累計攤銷
1.期初余額 12,328,935.09 5,064,933.37 863,308.77 18,257,177.23
2.本期增加金
額 1,136,309.33 80,000.00 172,835.94 1,389,145.27
（1）計提 1,136,309.33 80,000.00 172,835.94 1,389,145.27
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 13,465,244.42 5,144,933.37 172,835.94 863,308.77 18,783,013.73
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額 302,001.78 302,001.78
（1）計提 302,001.78 302,001.78
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 302,001.78 302,001.78
四、賬面價值
1.期末賬面價
值 31,207,558.86 2,098,650.98 -172,835.94 1,040,000.00 35,036,682.67
2.期初賬面價
值 32,645,869.97 2,178,650.98 1,040,000.00 35,864,520.95
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例0.00%。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
其他說明：
（1）本期攤銷額138.91萬元。
（2）期末無形資產抵押情況詳見附注五、（五十九）所有權和使用權受到限制的資產。
19、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
商譽 14,685,209.68 14,685,209.68
合計 14,685,209.68 14,685,209.68
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
商譽 5,470,341.07 5,470,341.07
合計 5,470,341.07 5,470,341.07
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：
其他說明
20、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
待攤銷利息費用 1,110,000.00 308,333.33 801,666.67
跨期費用 4,000.00 4,000.00
惠陽三元廠房租賃
費 3,562,664.16 192,888.84 3,369,775.32
惠陽三元宿舍及辦
公室裝修費 46,675.01 46,675.01
前臺屏風裝修及廚
房裝修 71,833.34 71,833.34
惠陽三元鐵皮房搭
建費 9,361.10 9,361.10
惠陽三元倉庫搭建
費 24,188.88 24,188.88
惠陽三元排水系統 35,888.90 35,888.90
環境整冶工程
設備維修運輸安裝
材料費 1,200,646.61 327,449.08 873,197.53
輥道窯搬遷維修 406,837.66 116,239.22 290,598.44
惠陽天驕/開辦費 2,208,066.75 153,422.22 2,054,644.53
灌云天驕/開辦費 1,272,206.79 4,500.00 1,276,706.79
金鑫/坑洞工程 4,048,733.74 4,048,733.74
金鑫/地拉秋6#礦點
-坑洞工程 248,391.86 248,391.86
高爾達拓采準工程 16,242,525.00 288,382.00 16,530,907.00
礦產資源勘探成本 50,121,586.73 -437,623.85 49,683,962.88
北京中礎窯爐預付
轉長攤費用 987,200.00 987,200.00
阿壩新能源領用材
料 28,352.20 28,352.20
阿壩新能源領用材
料 250,000.00 125,000.00 125,000.00
合計 80,613,606.53 1,120,810.35 437,333.33 977,946.59 80,319,136.96
其他說明
1、待攤銷利息費用是工商銀行廈門開元支行向公司提供并購融資貸款在貸款期限內一次性預收的部分利息費用。
2、其他減少的原因系轉入一年內到期的非流動資產。
21、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 117,878,768.62 24,398,416.56 99,760,076.84 20,178,812.68
內部交易未實現利潤 253,333.33 38,000.00 6,085,219.72 1,984,590.67
可抵扣虧損 336,955,304.76 60,281,409.94 250,682,427.46 43,990,635.89
合計 455,087,406.71 84,717,826.50 356,527,724.02 66,154,039.24
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債抵銷后遞延所得稅資產
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產 84,717,826.50 66,154,039.24
（4）未確認遞延所得稅資產明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 33,085,529.16 34,078,287.55
可抵扣虧損 53,717,668.19 47,606,496.82
合計 86,803,197.35 81,684,784.37
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 6,971,860.15 6,971,860.15
2018年 12,863,667.62 12,863,667.62
2019年 10,275,441.35 10,275,441.35
2020年 9,335,503.99 9,335,503.99
2021年 8,160,023.71 8,160,023.71
2022年 6,111,171.37
合計 53,717,668.19 47,606,496.82 --
其他說明：
22、其他非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
四川馬爾康縣黨壩鄉鋰輝石礦礦業權價
值 556,477,383.51 556,495,788.93
預付購買設備款 1,638,362.00 7,364,205.94
合計 558,115,745.51 563,859,994.87
其他說明：
注：1、期末數系2012年購并的控股子公司金鑫礦業，根據北京恩地科技發展有限公司恩地礦評字【2012】第30703號礦業權評估報告，四川馬爾康縣黨壩鄉鋰輝石礦礦業權價值評估為56,074.34萬元，期末數已按照公允價值調整。
2、2015年末公司聘請專業機構所對該礦業權進行價值評定，該資產不存在減值，本報告期鋰資源價格持續走高，故未計提減值準備。
23、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 183,288,460.61 149,380,000.00
抵押借款 284,976,423.09 576,223,609.17
保證借款 352,724,390.46 119,232,657.42
信用借款 18,500,899.96
合計 839,490,174.12 844,836,266.59
短期借款分類的說明：
注：1、分類說明：公司以機器設備、房產、土地等資產及所有權單證作為抵押物向銀行借款，列入抵押借款；保證人為公司借款提供的貸款擔保，承擔連帶責任的借款，列入保證借款；既有保證又有抵押的借款，公司將其列入抵押借款。既無資產抵押、又無保證人保證，以公司的信用借到的款項列入信用借款。
2、公司抵押借款是以房產土地作為抵押借款物。具體詳見本附注、（六十六）所有權和使用權受到限制的資產。
3、質押借款是以華綸印染100%股權、黃巖貿易持有眾和新能源5,000萬元股權作質押的借款。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為389,260,174.12元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
眾和股份 91,925,000.00
眾和營銷 53,477,323.05
華綸印染 33,908,460.61
金鑫礦業 200,000,000.00
浙江雷奇 9,949,390.46
合計 389,260,174.12 -- -- --
其他說明：
無。
24、衍生金融負債
□適用√不適用
25、應付票據
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 2,800,000.00
合計 2,800,000.00
本期末已到期未支付的應付票據總額為元。
26、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
經營性應付款 142,420,436.14 152,450,705.57
應付工程款和設備款 254,418.91 24,232,385.57
合計 142,674,855.05 176,683,091.14
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
第一名 12,133,415.08應付材料款，待結算
第二名 11,117,110.49應付材料款，待結算
第三名 7,189,842.44應付材料款，待結算
第四名 5,592,136.74應付材料款，待結算
第五名 5,155,764.10應付材料款，待結算
合計 41,188,268.85 --
其他說明：
1、期末應付賬款余額中無欠持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
2、期末應付賬款余額中無欠關聯方款項。
27、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預收銷貨款 44,103,864.83 31,056,579.78
合計 44,103,864.83 31,056,579.78
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
客戶一 1,798,588.09預收貨款，待結算
客戶二 1,617,716.80預收貨款，待結算
客戶三 1,562,061.88預收貨款，待結算
客戶四 1,155,741.54預收貨款，待結算
客戶五 1,153,881.72預收貨款，待結算
合計 7,287,990.03 --
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
1、期末無欠持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
2、期末預收賬款余額中無預收關聯方款項。
28、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 32,895,622.66 44,808,102.51 53,800,393.61 23,903,331.56
二、離職后福利-設定提
存計劃 4,134,639.38 1,698,918.27 1,131,018.27 4,702,539.38
合計 37,030,262.04 46,507,020.78 54,931,411.88 28,605,870.94
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 28,299,452.14 42,474,520.46 51,638,391.94 19,135,617.27
2、職工福利費 112,827.30 1,172,970.18 1,042,144.20 243,463.20
3、社會保險費 959,516.03 760,846.36 707,098.86 1,013,263.53
其中：醫療保險費 1,097,510.71 479,565.98 479,565.98 1,097,510.71
工傷保險費 -534,994.51 141,258.94 117,663.94 -511,399.51
生育保險費 25,499.53 40,637.17 40,637.17 25,499.53
失業保險費 371,500.30 99,384.27 69,231.77 401,652.80
4、住房公積金 391,907.40 391,907.40
5、工會經費和職工教育
經費 3,403,320.09 7,858.11 20,851.21 3,390,480.46
因解除勞動關系給予的
補償 120,507.10 120,507.10
合計 32,895,622.66 44,808,102.51 53,800,393.61 23,903,331.56
（3）設定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 4,134,639.38 1,698,918.27 1,131,018.27 4,702,539.38
合計 4,134,639.38 1,698,918.27 1,131,018.27 4,702,539.38
其他說明：
29、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 55,218,325.14 45,290,096.05
企業所得稅 30,226,983.69 27,109,328.00
個人所得稅 9,852,343.16 9,302,905.07
城市維護建設稅 4,480,666.37 3,386,309.00
應交營業稅 1,407,959.19 1,418,003.19
應交房產稅 6,584,070.38 5,475,269.65
應交印花稅 229,911.16 271,352.61
應交教育費附加 3,447,749.62 3,026,467.07
應交地方教育費附加 2,322,758.99 1,994,246.50
應交土地使用稅 4,121,590.39 3,457,855.73
應交資源稅 733,072.34 2,240,966.04
應交資源補償費 896,605.97 896,605.97
水利建設基金 40,574.77 39,291.13
車船使用稅 1,922.99
合計 119,564,534.16 103,908,696.01
其他說明：
期末應交稅費中逾期未交稅金6126.40萬元，截至財務報告批準報出日，逾期未繳稅金金額為6126.40萬元。未交稅款已向地方政府及稅務機關申請延期繳交。
30、應付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應付利息 170,312,108.27 120,786,535.90
合計 170,312,108.27 120,786,535.90
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
眾和營銷 9,123,865.72
華綸印染 4,993,736.92
浙江雷奇 1,477,120.14
金鑫礦業 112,118,027.39
眾和股份 25,955,571.10
合計 153,668,321.27 --
其他說明：
本期期末應付利息比上年同期增加4952.56萬元，主要系計提本期應付利息增加。期末逾期的利息15366.83萬元。
31、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
經營性應付款 39,779,816.84 27,444,227.80
股權受讓款 10,263,287.92 10,263,287.92
融資借款 107,180,000.00 107,180,000.00
借款利息 18,562,267.33 18,711,827.33
合計 175,785,372.09 163,599,343.05
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
暫借款 50,180,000.00逾期，待結算
暫借款 20,000,000.00逾期，待結算
暫借款 20,000,000.00逾期，待結算
暫借款 13,000,000.00逾期，待結算
股權受讓款 10,263,287.92逾期，待結算
合計 113,443,287.92 --
其他說明
其他應付款中無應付持有控股子公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況。
32、一年內到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一年內到期的長期借款 436,843,402.80 414,347,592.82
合計 436,843,402.80 414,347,592.82
其他說明：
貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%） 期末數（萬 備注
元）
工行廈門開元支行 2013/5/24 2016/6/20 Rmb 基準利率上浮5% 759.34 抵押、質押、擔保
工行廈門開元支行 2013/5/24 2016/12/20 Rmb 基準利率上浮5% 1,500.00 抵押、質押、擔保
工行廈門開元支行 2013/5/24 2017/6/20 Rmb 基準利率上浮5% 1,000.00 抵押、質押、擔保
莆田農行荔城支行 2014/5/30 2017/5/28 Rmb 基準利率上浮10% 695 抵押擔保
莆田農行荔城支行 2014/8/29 2017/8/28 Rmb 基準利率上浮10% 5,220.00 保證擔保
莆田農行荔城支行 2014/8/30 2017/8/30 Rmb 基準利率上浮10% 3,000.00 保證擔保
莆田農行荔城支行 2014/8/30 2017/8/29 Rmb 基準利率上浮10% 4,182.00 保證擔保
莆田農行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基準利率上浮10% 3,511.00 保證擔保
莆田農行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基準利率上浮10% 8,493.00 保證擔保
莆田農行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基準利率上浮10% 4,340.00 保證擔保
莆田農行荔城支行 2014/8/29 2017/8/28 Rmb 基準利率上浮10% 3,956.00 保證擔保
莆田農行荔城支行 2014/8/30 2017/8/28 Rmb 基準利率上浮10% 298.00 抵押擔保
莆田農行荔城支行 2014/11/18 2017/9/23 Rmb 基準利率上浮10% 2,830.00 抵押+保證
工行廈門開元支行 2013/5/24 2017/12/20 Rmb 基準利率上浮5% 1,500.00 抵押擔保
莆田農行荔城支行 2015/1/21 2018/1/19 Rmb 基準利率上浮10% 400.00 抵押+保證
工行廈門開元支行 2013/5/24 2018/3/25 Rmb 基準利率上浮5% 1,000.00 抵押擔保
工行廈門開元支行 2013/5/24 2018/5/8 Rmb 基準利率上浮5% 1,000.00 抵押擔保
合計 43,684.34
33、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期應付債券的增減變動：
單位：元
債券名稱 面值 發行日期債券期限發行金額期初余額本期發行按面值計溢折價攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
34、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 36,700,000.00 36,700,000.00
抵押借款 42,000,000.00 66,000,000.00
合計 78,700,000.00 102,700,000.00
長期借款分類的說明：
貸款單位 借款日期 借款終止日 幣種 利率 期末數 備注
外幣金額本幣金額（萬
元）
農業銀行荔城 2016/6/23 2019/6/22 Rmb 基準利率上浮 1,900.00 保證擔保
支行 20%
農業銀行荔城 2016/7/22 2019/7/21 Rmb 基準利率上浮 1,770.00 保證擔保
支行 20%
農業銀行荔城 2016/10/28 2019/10/26 Rmb 基準利率上浮 1,500.00抵押+保證
支行 20%
農業銀行荔城 2016/10/21 2019/10/19 Rmb 基準利率上浮 1,395.00抵押+保證
支行 20%
農業銀行荔城 2016/10/27 2019/10/26 Rmb 基準利率上浮 1,305.00抵押+保證
支行 20%
合計 7,870.00
其他說明，包括利率區間：
35、長期應付款
（1）按款項性質列示長期應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
災后重建補助資金 1,200,000.00 1,200,000.00
其他說明：
注：根據汶川縣國有資產投資公司《汶川縣災后重建補助資金使用協議》，汶川縣國有資產投資公司補助本公司120萬元作為國家入股資金，每年收取年利率5.76%的資金占用費。
36、預計負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
其他 336,009.34 336,009.34廢棄礦井封閉及植被恢復費
合計 336,009.34 336,009.34 --
其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：
項目其他為廢棄礦井封閉及植被恢復費，根據測算，預計子公司金鑫礦業已開挖礦井在未來廢棄時封閉及植被恢復費做預計負債處理。
37、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 7,545,175.79 1,449,026.26 6,096,149.53
合計 7,545,175.79 1,449,026.26 6,096,149.53 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業外 其他變動 期末余額 與資產相關/與收
額 收入金額 益相關
高性能鋰離子動
力電池鎳鈷鋁正 265,500.00與收益相關
極材料（NCA)關 303,428.56 37,928.56
鍵技術研發
動力鋰離子電池
正極材料產業化 732,500.00 366,250.00 366,250.00與收益相關
項目
深圳新能源汽車
動力電池關鍵材 2,050,342.45 291,609.60 1,758,732.85與收益相關
料工程實驗室
新型儲能材料鋰
離子電池關鍵材 2,232,500.00 142,500.00 2,090,000.00與收益相關
料提升專項
鋰離子動力電池
正極材料鎳鈷鋁 1,029,000.00與收益相關
酸鋰（NCA)產業 1,372,000.00 343,000.00
化
重2014-032：高
功率型動力電池
鎳鈷錳酸鋰正極 413,333.33 79,999.98 333,333.35與收益相關
材料關鍵技術研
發
財政補貼 320,000.00 66,666.67 253,333.33與收益相關
污水處理改造 121,071.45 121,071.45 與收益相關
合計 7,545,175.79 1,449,026.26 6,096,149.53 --
其他說明：
38、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
39、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 635,258,156.00 635,258,156.00
其他說明：
報告期內股本未發生變化。
40、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
41、其他綜合收益
單位：元
本期發生額
項目 期初余額 本期所得 減：前期計入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數股
額 當期轉入損益 東
二、以后將重分類進損益的其他綜 537,718.5
合收益 439,516.00 98,202.57 98,202.57
7
外幣財務報表折算差額 537,718.5
439,516.00 98,202.57 98,202.57
7
其他綜合收益合計 537,718.5
439,516.00 98,202.57 98,202.57
7
其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：
42、專項儲備
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產費 10,290,368.79 10,290,368.79
合計 10,290,368.79 10,290,368.79
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
注：專項儲備系根據財政部、國家安全生產監督管理總局2012年頒布的《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》（財企[2012]16號）的規定，控股子公司阿壩州眾和、金鑫礦業根據規定計提的安全生產費歸屬于母公司的余額。
1、金鑫礦業屬于非煤炭礦山開采企業，按以下標準提取安全生產費：
地下礦山：據開采的原礦產量按每噸10元提??；
2、阿壩州眾和生產氫氧化鋰，屬于危險品產品。危險品生產與儲存企業以上年度實際營業收入為計提依據，采取超額累退方式按照標準平均逐月提?。?
A、全年實際銷售收入在1000萬元及以下的，按照4%提??；
B、全年實際銷售收入在1000萬元至1億元（含）的部分，按照2%提??；
C、全年實際銷售收入在1億元至10億元（含）的部分，按照0.5%提取。
D、營業收入超過10億元的部分，按照0.2%提取。
43、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 18,614,200.40 18,614,200.40
合計 18,614,200.40 18,614,200.40
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
44、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 -8,623,283.99 39,672,322.56
調整后期初未分配利潤 -8,623,283.99 39,672,322.56
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -69,014,010.83 -48,295,606.55
購買少數股東權益沖減的未分配利潤
期末未分配利潤 -77,637,294.82 -8,623,283.99
調整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。
45、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 338,888,810.18 282,256,969.37 464,912,811.31 318,992,683.66
其他業務 80,043,681.06 75,211,727.78 1,160,173.86 698,035.22
合計 418,932,491.24 357,468,697.15 466,072,985.17 319,690,718.88
46、稅金及附加
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
城市維護建設稅 2,702,611.54 617,482.41
教育費附加 1,321,047.35 670,188.67
資源稅 20,857.66 445,531.00
營業稅 83,398.96
地方教育費附加 446,792.49
水利建設基金 880,647.83 2,967.49
其他稅金 3,001,209.34
合計 7,926,373.72 2,266,361.02
其他說明：
47、銷售費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 5,621,472.84 5,045,416.89
運輸費 1,779,813.34 4,008,402.38
商場雜費 33,590.78 83,716.80
業務拓展費 17,302.60 175,000.30
旅差費 388,936.26 293,694.74
報關費 19,017.77 219,676.02
展覽費 95,914.63 65,539.00
招待費 358,957.48 279,887.42
郵電通訊費 60,068.48 70,927.35
租賃費 54,204.28 81,957.08
其他 1,537,984.65 1,093,338.98
合計 9,967,263.11 11,417,556.96
其他說明：
48、管理費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 10,906,073.30 10,919,017.47
折舊費 4,054,476.93 5,268,591.55
運輸費 22,291.54 575,255.91
辦公費 560,128.30 518,429.39
差旅費 1,030,295.94 671,875.61
稅金 12,031.92 2,547,056.78
修理費 3,028,317.99 2,757,484.52
產品開發支出 12,821,035.43 11,867,465.32
租賃費、物業費 883,267.97 1,188,234.92
排污費 1,146,469.97 1,724,930.19
停工損失 4,242,780.77 0.00
理賠/補償款 1,747,196.00 0.00
其他 9,776,923.75 9,150,623.29
合計 50,231,289.81 47,188,964.95
其他說明：
49、財務費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 65,190,905.76 52,609,549.97
減：利息收入 777,609.13 986,708.61
加：匯兌損益 758,215.28 -286,279.61
加：手續費等 216,315.77 291,155.32
合計 65,387,827.68 51,627,717.07
其他說明：
50、資產減值損失
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 15,153,898.67 -1,210,152.27
二、存貨跌價損失 -662,854.10 1,413,471.45
合計 14,491,044.57 203,319.18
其他說明：
51、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 939,926.07 911,612.62
合計 939,926.07 911,612.62
其他說明：
52、營業外收入
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
非流動資產處置利得合計 1,471,152.83 1,908,953.71
其中：固定資產處置利得 1,471,152.83 1,908,953.71
政府補助 1,362,865.53 5,639,375.79
福利增值稅退稅收入 2,197,800.00 3,906,835.70
其他 932,572.40 258,404.60
合計 5,964,390.76 11,713,569.80
計入當期損益的政府補助：
單位：元
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關
因從事國家
鼓勵和扶持
福利增值稅 政府主管部 特定行業、產
退稅收入門 補助 業而獲得的否 是 2,197,800.00 3,906,835.70與收益相關
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因研究開發、
專利項目補 政府主管部 補助 技術更新及否 否 40,000.00與收益相關
助費 門 改造等獲得 1,362,865.53
的補助
因承擔國家
為保障某種
公用事業或
項目經費 政府主管部 補助 社會必要產否 否 與收益相關
門 品供應或價 4,648,490.67
格控制職能
而獲得的補
助
其他零星項 政府主管部 因符合地方
目補貼收入門 補助 政府招商引否 否 950,885.12與收益相關
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
合計 -- -- -- -- -- 3,560,665.53 9,546,211.49 --
其他說明：
53、營業外支出
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
對外捐贈 66,100.00 66,100.00
其他 2,074,110.98 653,206.35 2,074,110.98
合計 2,140,210.98 653,206.35 2,140,210.98
其他說明：
54、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 1,959,613.33 2,592,498.08
遞延所得稅費用 -15,759,448.64 9,678,214.26
合計 -13,799,835.31 12,270,712.34
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位：元
項目 本期發生額
利潤總額 -81,775,898.95
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -10,196,409.55
子公司適用不同稅率的影響 -5,248,816.31
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,645,390.55
所得稅費用 -13,799,835.31
其他說明
55、其他綜合收益
詳見附注41。
56、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
租金收入 0.00 698,028.00
利息收入 35,534.35 75,164.32
政府補貼 1,362,865.53 3,230,885.12
其他經營往來款收入 2,076,689.33 2,363,671.01
合計 3,475,089.21 6,367,748.45
收到的其他與經營活動有關的現金說明：
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
銷售費用 4,878,543.29 6,545,124.34
管理費用 12,539,820.77 19,237,980.92
財務費用手續費等 215,455.77 328,265.70
營業外支出 1,453,526.93 610,443.72
支付其他經營性往來款 8,008,988.60 12,380,323.50
合計 27,096,335.36 39,102,138.18
支付的其他與經營活動有關的現金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
收到的其他與投資活動有關的現金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
支付受讓黃巖貿易股權轉讓款 12,037,238.20
合計 12,037,238.20
支付的其他與投資活動有關的現金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
收到的其他與籌資活動有關的現金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
票據貼現息等 2,054,498.33
合計 2,054,498.33
支付的其他與籌資活動有關的現金說明：
57、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
凈利潤 -67,976,063.64 33,379,610.84
加：資產減值準備 14,491,044.57 203,319.18
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生
物資產折舊 29,037,095.03 28,659,089.85
無形資產攤銷 1,389,145.87 1,695,196.91
長期待攤費用攤銷 437,333.33 1,260,229.30
處置固定資產、無形資產和其他長期資產
的損失（收益以“－”號填列） -1,512,946.94 -1,908,953.71
財務費用（收益以“－”號填列） 67,464,419.99 52,609,549.97
投資損失（收益以“－”號填列） -939,926.07 911,612.62
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -18,563,787.26 9,678,214.26
存貨的減少（增加以“－”號填列） 77,601,770.45 55,085,454.31
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填
列） -161,083,584.87 -42,087,690.22
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填
列） 100,754,206.71 -73,710,745.87
經營活動產生的現金流量凈額 41,098,707.17 65,774,887.44
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活
動： -- --
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
現金的期末余額 25,281,031.74 14,353,317.87
減：現金的期初余額 13,852,541.62 16,221,678.93
現金及現金等價物凈增加額 11,428,490.12 -1,868,361.06
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（3）本期收到的處置子公司的現金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（4）現金和現金等價物的構成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現金 25,281,031.74 13,852,541.62
其中：庫存現金 110,605.45 620,139.54
可隨時用于支付的銀行存款 25,170,426.29 11,858,121.95
可隨時用于支付的其他貨幣資金 1,374,280.13
三、期末現金及現金等價物余額 25,281,031.74 13,852,541.62
其他說明：
58、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
59、所有權或使用權受到限制的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 13,662,659.97賬戶凍結資金13,662,659.97元
固定資產 423,168,855.66資產抵押
無形資產 26,363,770.08資產抵押
在建工程 2,645,342.16資產抵押
其他非流動資產 556,495,788.93資產抵押
合計 1,022,336,416.80 --
其他說明：
公司資產抵押情況
（1）2013年5月3日，子公司福建眾和紡織有限公司與中國工商銀行股份有限公司廈門開元支行簽訂最高額抵押合同（合同號：2013年開元（抵）字0169號），以土地使用權(莆國用（2008）第N2008056號)及上面相應的在建工程做為抵押，為母公司福建眾和股份有限公司自2013年5月9日起至2018年5月8日在該行辦理約定的各項業務所形成的最高債權額為3,307.59萬元提供擔保。
2013年6月20日，公司與中國工商銀行股份有限公司廈門開元支行簽訂質押合同（2013年開元（質）字0006號），以公司擁有的廈門眾和新能源有限公司的股權數額10000萬元出質，為公司自2013年5月9日起至2018年5月8日在該行辦理最高債權額本金13,000萬元提供擔保。
期末以上抵押合同和質押合同擔保長期借款本金余額為6759.34萬元。
（2）2014年6月25日，子公司福建眾和紡織有限公司與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂抵押合同（合同號：（2014）廈銀抵字第008204-33號），以土地使用權(莆國用（2006）字第C2006282號)及相應的房屋建筑物作為抵押物，為母公司福建眾和股份有限公司與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂的流動資金貸款合同（合同號：（2014）廈銀委貸字第008204號）擔供擔保，擔保期限自2014年6月25日起至2014年9月25日，期末該抵押合同擔保短期借款本金余額為2000萬元。
（3）2014年4月29日，母公司與中國農業銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：
35100620140005771），以公司土地使用權及相應的在建工程作為抵押，為公司自2014年4月29日起至2017年4月28日辦理約定的各項業務所形成的債權提供擔保。
2014年9月2日，母公司與中國農業銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：35100620140008601），以公司部分機器設備作為抵押，為公司自2014年9月2日起至2017年9月1日辦理約定的各項業務所形成的債權提供擔保， 2014年9月2日，眾和紡織與中國農業銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：35100620140008598），以公司部分機器設備作為抵押，為公司自2014年9月2日起至2017年9月1日辦理約定的各項業務所形成的債權提供擔保。
2014年9月24日，眾和紡織與中國農業銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：
35100620140009241），以公司綜合樓、宿舍樓作為抵押，為公司自2014年9月24日起至2017年9月23日辦理約定的各項業務所形成的債權提供擔保。
2015年4月1日，眾和紡織與中國農業銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：
35100620150002166），以公司辦公樓作為抵押，為公司自2015年4月1日起至2018年3月31日辦理約定的各項業務所形成的債權提供擔保。
2015年1月26日，母公司與中國農業銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：35100620150000514），以公司廠房及土地使用權作為抵押，為公司自2015年1月20日起至2018年1月19日辦理約定的各項業務所形成的債權提供擔保。
期末以上抵押合同擔保的短期借款本金余額為30685萬元、長期借款本金余額為8125萬元
（4）2015年1月8日，子公司華綸印染與興業銀行股份有限公司廈門分行簽訂興銀廈杏抵字（2014）0626號最高額抵押合同，以華綸印染廠房及土地使用權作為抵押，為華綸印染及其子公司眾和營銷自2015年1月8日至2016年1月7日辦理約定的各項業務所形成的債權提供擔保，期末該抵押合同擔保短期借款本金余額為6937.04萬元(其中華綸印染3438.52萬元，眾和營銷3498.95萬元)。
（5）2015年1月21日，金鑫礦業與中融國際信托有限公司簽訂采礦權抵押合同（合同號2013211209003345-3），以公司位于四川阿壩州鋰輝礦的采礦權作為抵押，為雙方簽署的編號2013211209003345-1的《信托貸款合同》提供擔保，期末以上抵押合同擔保的短期借款本金余額為20,000萬元。
（6）2016年12月6日，公司及子公司廈門黃巖貿易有限公司、廈門巨巢品牌管理有限公司分別與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂質押合同（（2016）廈銀權質第811498005041-65、（2016）廈銀權質第811498005041-64、（2016）廈銀權質第811498005041-66），以黃巖貿易擁有的廈門眾和新能源有限公司的股權數額5000萬元、公司及巨巢品牌持有的廈門華印股權100%出質，為母公司福建眾和股份有限公司與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂的流動資金貸款擔供擔保，擔保期限自2016年10月24日起至2017年10月24日，該質押合同擔保短期借款本金余額為14,938.00萬元。
（7）2017年1月3日，子公司山東天驕新能源有限公司與臨商銀行股份有限公司簽訂借款合同（（2017）臨商銀開發區支借字第002號流動資金借款合同，以山東天驕工業用地抵押貸款人民幣500萬元整，抵押期限自2017年1月3日起至2018年1月2日，該質押合同擔保短期借款本金余額為500萬元。
期末以上抵押合同和質押合同擔保合計借款本金余額為89944.81萬元。
60、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 1,615,542.926.8 10,983,545.47
歐元 0.019.0 0.09
港幣 727,047.550.87 631,021.59
其中：美元 630,725.336.8 4,288,112.28
歐元 2,268.759.0 20,418.72
港幣 5,012,526.010.87 4,350,371.32
其他說明：
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
√適用□不適用
子公司香港眾和主要經營地在香港，記賬本位幣為港幣。
61、套期
按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
無。
62、其他
無。
八、合并范圍的變更
1、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□是√否
2、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
無。
3、其他
無。
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
持股比例
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
福建眾和紡織有 福建莆田 福建莆田 梭織布生產、銷 設立或投資
限公司 售 100.00%
香港眾和國際貿 香港九龍 香港九龍 棉紡織品貿易 設立或投資
易有限公司 100.00%
廈門華綸印染有 福建廈門 福建廈門 印染、加工 非同一控制下企
限公司 100.00% 業合并
福建眾和營銷有 福建廈門 福建廈門 棉紡織品貿易 設立或投資
限公司 100.00%
廈門眾和流行面 福建廈門 福建廈門 紡織面料開發、 設立或投資
料設計有限公司 設計、銷售 100.00%
廈門巨巢品牌投 福建廈門 福建廈門 品牌咨詢、品牌 設立或投資
資管理有限公司 投資管理 100.00%
浙江雷奇服裝有 浙江諸暨 浙江諸暨 品牌服裝運營 非同一控制下企
限責任公司 99.64%業合并
上海瑞馳服裝有 上海 上海 品牌服裝運營 非同一控制下企
限公司 100.00%業合并
北京成飛新能源 品牌服裝運營、 非同一控制下企
科技有限公司 北京 北京 技術開發、服務、 100.00%業合并
咨詢、轉讓
有色金屬、服裝、
鞋帽、鞋材料、
福建眾和貿易有 皮革制品、紡織
限公司 福建莆田 福建莆田 品等有色金屬、 100.00% 設立或投資
服裝、鞋帽、鞋
材料、皮革制品、
紡織品等
廈門黃巖貿易有 福建廈門 福建廈門 批發、零售 非同一控制下企
限公司 100.00% 業合并
福建優購尚品貿 網上批發、零售；
易有限公司 福建廈門 福建廈門 服裝、鞋帽、日 70.00%設立或投資
用百貨
廈門眾和新能源 批發零售建筑材 非同一控制下企
有限公司 福建廈門 福建廈門 料，機械電子設 66.67% 33.33%業合并
備等
深圳市天驕科技 電池正極三元材 非同一控制下企
開發有限公司 廣東深圳 廣東深圳 料的研發、生產、 70.00%業合并
銷售
惠州市天驕鋰業 廣東惠州 廣東惠州 電池的電解液生 非同一控制下企
發展有限公司 產、銷售 100.00%業合并
臨沂杰能新能源 山東臨沂 山東臨沂 電池正極材料錳 非同一控制下企
材料有限公司 酸鋰的生產銷售 100.00%業合并
阿壩州眾和新能 四川阿壩州 四川阿壩州 單水氫氧化鋰的 非同一控制下企
源有限公司 生產銷售 96.04%業合并
馬爾康金鑫礦業 四川馬爾康 四川馬爾康 鋰輝石的開采及 非同一控制下企
有限公司 鋰精粉的銷售 98.00%業合并
灌云天驕科技開 江蘇連云港 江蘇連云港 鋰離子電池及鋰 100.00%設立或投資
發有限公司 離子電池正負極
材料的研發、生
產
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
①廈門華印另外0.50%的股權由子公司廈門巨巢持有。
②浙江雷奇99.64%的股權，其中廈門巨巢公司持有90%的股權，眾和流行面料持有9.64%的股權。
③截至2016年12月31日，公司持有眾和新能源66.67%的股權，黃巖貿易持有眾和新能源33.33%股權。
眾和新能源持有深圳天驕70%股權，持有阿壩州眾和新能源62.95%股權。黃巖貿易持有阿壩州眾和新能源33.189股權。阿壩州眾和新能源持有金鑫礦業98%的股權；深圳天驕持有惠州天驕100%的股權、持有山東天驕100%的股權。
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
不適用。
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：
不適用。
確定公司是代理人還是委托人的依據：
不適用。
其他說明：
無。
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的 本期向少數股東宣告分期末少數股東權益余額
損益 派的股利
阿壩州眾和新能源有限
公司 3.86% -505,616.60 28,569,966.48
深圳市天驕科技開發有
限公司 30.00% 2,104,534.46 37,148,042.49
馬爾康金鑫礦業有限公
司 2.00% -583,377.94 652,287.80
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
不適用。
其他說明：
不適用。
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合
產 資產 計 債 負債 計 產 資產 計 債 負債 計
阿壩州
眾和新 366,731,771,435,1,138,16415,166,1,536,00416,702,410,451,766,525,1,176,97440,625,1,536,00442,161,
能源有 192.54 382.646,575.18 765.85 9.34 775.19 313.93 247.966,561.89 278.72 9.34 288.06
限公司
深圳市
天驕科
技開發 200,535,82,780,7283,316,153,646,5,842,81159,489,177,920,85,365,9263,286,139,371,7,104,10146,475,
有限公 309.15 38.26 047.41 422.90 6.20 239.10 994.99 36.65 931.64 133.87 4.34 238.21
司
馬爾康
金鑫礦 194,737,725,224,919,961,374,754,336,009.375,090,209,009,680,510,889,520,315,183,328,615.315,511,
業有限 779.08 112.17 891.25 401.86 34 411.20 782.22 950.76 732.98 026.58 49 642.07
公司
單位：元
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 綜合收益總 經營活動現 綜合收益總 經營活動現
營業收入 凈利潤 額 金流量 營業收入 凈利潤 額 金流量
阿壩州眾和
新能源有限 70,494,348.6-12,768,095.9-12,768,095.9 75,339,551.5 25,587,771.3 25,587,771.3
7,061,411.43 447,307.45
公司 4 0 0 6 4 4
深圳市天驕
科技開發有 140,072,947. 37,916,625.0
7,015,114.88 7,015,114.88 5,961,340.75 -1,909,592.12-1,909,592.12 5,120,225.55
限公司 54 7
馬爾康金鑫
礦業有限公 -29,168,896.9-29,168,896.9 91,597,191.8 30,543,586.4 30,543,586.4
1,723,169.58 5,290,779.76 3,012,158.75
司 1 1 9 8 8
其他說明：
（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
不適用。
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
不適用。
其他說明：
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明
（2）交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響
單位：元
其他說明
3、在合營安排或聯營企業中的權益
（1）重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營 持股比例 對合營企業或聯
企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會
直接 間接 計處理方法
莆田眾和小額貸 福建省莆田市 福建省莆田市 小額貸款 權益法
款股份有限公司 20.00%
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：
（2）重要合營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
流動資產 218,645,810.58 208,707,490.30
非流動資產 83.08 1,090.12
資產合計 218,645,893.66 208,708,580.42
流動負債 18,903,315.45 17,109,231.72
負債合計 18,903,315.45 17,109,231.72
歸屬于母公司股東權益 196,298,979.06 191,599,348.70
按持股比例計算的凈資產份額 39,259,795.81 38,319,869.74
對合營企業權益投資的賬面價值 39,259,795.81 38,319,869.74
營業收入 6,492,784.94 6,687,568.48
凈利潤 4,699,630.36 4,558,063.10
綜合收益總額 4,699,630.36 4,558,063.10
其他說明
注：1、商譽形成：公司收購廈門巨巢、浙江雷奇的股權形成的商譽為547.03萬元，其中：①母公司2009年合并廈門巨巢的成本為92.38萬元，與廈門巨巢購買日可辨認凈資產的公允價值-39.34萬元的差額131.72萬元，確認為商譽。
②廈門巨巢于2008年5月份收購浙江雷奇，其合并成本1,878.265萬元大于合并中取得的被購買方浙江雷奇可辨認凈資產公允價值2,413.714萬元的60.61%計1,462.952萬元的差額415.313萬元，確認為商譽。
③本公司與廈門黃巖貿易有限公司簽訂《關于廈門市帛石貿易有限公司之增資合同》,約定單方向眾和新能源（原名廈門帛石）增資3.2億元，完成增資后持有廈門帛石66.67%股權。2012年12月，公司第一期對眾和新能源出資16,576萬元，占眾和新能源50.88%股權。
2012年11月30日，經評估調整后歸屬于廈門帛石可辨認凈資產價值為30,767.52萬元，公司購并成本16,576萬元與可辨認凈資產公允價值30,767.52萬元的50.88%計15,654.51萬元的差額921.49萬元形成商譽。
2、期末減值測試說明
①公司在2014年期末進行了商譽減值測試，聘請了專業的評估機構對浙江雷奇的全部股東權益進行了估值咨詢并出具了估值咨詢報告：浙江雷奇2014年12月31日為基準日的全部股東權益估值為-2,657.27萬元。公司期末實際持有浙江雷奇的權益為99.64%，按該份額應分享的浙江雷奇權益為-2,647.70萬元，公司以此作為該資產組可收回金額。浙江雷奇可辨認資產賬面價值為-2,106.25萬元，加上商譽415.31萬元合計為-1,690.94萬元，大于可收回金額956.76萬元，故全額計提商譽減值損失415.31萬元。
②廈門巨巢的主要資產為持有浙江雷奇的股權，實際上為持有該項投資的特殊目的主體。以浙江雷奇的全部權益估值為基礎，廈門巨巢按應享有的部分調整賬面長期股權投資后的金額來確定2014年末廈門巨巢的公允價值為-2,592.59萬元,作為該資產組的可收回金額。廈門巨巢合并報表內最主要資產為對浙江雷奇投資，浙江雷奇減值956.76萬元，故公司對巨巢的商譽131.72萬元也全額計提減值。
（3）重要聯營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明
（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
合營企業： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
聯營企業： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
其他說明
（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損
單位：元
合營企業或聯營企業名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分 本期末累積未確認的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
（7）與合營企業投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
4、重要的共同經營
持股比例/享有的份額
共同經營名稱 主要經營地 注冊地 業務性質
直接 間接
在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明：
共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：
其他說明
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
6、其他
十、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍內。
本公司的主要金融工具包括應收賬款、應收票據、短期借款、應付賬款、應付票據、長期借款等，各項金融工具的詳細情況說明見財務報表注釋相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
（一）利率風險
因公司存在銀行借款，且存在逾期及欠息情形，故在貨幣政策穩健偏緊和融資供求關系相對偏緊的條件下，推動銀行貸款利率水平上升，從而增加公司的融資成本。
（二）信用風險
2017年6月30日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失。
1、應收票據
本公司的應收票據主要系應收銀行承兌匯票，公司對銀行承兌票據嚴格管理并持續監控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。
2、應收賬款
本公司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應收賬款余額進行持續監控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。
不斷增強風險意識，強化應收賬款的風險管理。加強客戶信用政策管理的內部控制，客戶信用政策的調整均需通過必要的審核批準程序。
此外，本公司于每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，公司管理層認為本公司所承擔的信用風險在可控的范圍內。
3、其他應收款
本公司的其他應收款主要系保證金款，退稅款等，公司對此等款項與相關經濟業務一并管理并持續監控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。
（三）流動風險
流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。
十一、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的 母公司對本企業的
持股比例 表決權比例
許金和 9.93% 9.93%
許建成 11.43% 11.43%
本企業的母公司情況的說明
許金和與許建成為父子關系。
本企業最終控制方是許金和與許建成為父子關系。。
其他說明：
無。
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注九、在其他主體中的權益之1、在子公司中的權益。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注九、在其他主體中的權益3、在合營安排或聯營企業中的權益。。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
其他說明
無。
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
福建眾和興業投資控股有限公司 公司控股股東許金和、許建成控制的企業
其他說明
無。
5、關聯交易情況
（1）關聯擔保情況
本公司作為擔保方
單位：元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
許金和+許建成 35,110,000.00 2017年08月31日 否
許金和+許建成 43,400,000.00 2017年08月31日 否
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年12月14日 否
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年12月14日 否
許金和+許建成 33,000,000.00 2017年12月15日 否
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年12月15日 否
許金和+許建成 27,900,000.00 2017年12月14日 否
許金和+許建成+君合集 2016年06月20日 否
團 7,592,240.80
許金和+許建成+君合集 2016年12月20日 否
團 15,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年06月20日 否
團 10,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年12月20日 否
團 15,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2018年03月25日 否
團 10,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2018年05月08日 否
團 10,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年12月27日 否
團+廈門華綸印染 45,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年10月24日 否
團 149,380,000.00
許金和+許建成+興業方 2017年08月28日 否
略 52,200,000.00
許金和+許建成+興業方 2017年08月28日 否
略 42,540,000.00
許建成+眾和營銷 29,415,158.40 2015年11月27日 否
許建成+眾和營銷 3,600,000.00 2016年02月15日 否
許建成+眾和營銷 720,000.00 2016年02月25日 否
許建成+眾和營銷 650,000.00 2016年03月04日 否
許建成+廈門華綸印染 29,988,450.77 2015年11月27日 否
許建成+廈門華綸印染 1,900,000.00 2016年02月15日 否
許建成+廈門華綸印染 3,100,000.00 2016年03月04日 否
許金和+許建成 13,950,000.00 2019年10月19日 否
許金和+許建成 13,050,000.00 2019年10月26日 否
許金和+許建成 15,000,000.00 2019年10月26日 否
許金和+許建成 17,700,000.00 2019年07月21日 否
許金和+許建成+眾和股 2015年04月10日 否
份 3,949,390.46
許金和+許建成+眾和股 2015年04月20日 否
份 5,000,000.00
許金和+許建成+眾和股 2015年05月11日 否
份 1,000,000.00
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年08月29日 否
許金和+許建成 41,820,000.00 2017年08月29日 否
許金和+許建成 84,930,000.00 2017年08月31日 否
許金和+許建成 5,000,000.00 2017年09月23日 否
許金和+許建成 14,300,000.00 2017年09月23日 否
許金和+許建成 9,000,000.00 2017年09月23日 否
許金和+許建成 4,000,000.00 2018年01月19日 否
許金和+許建成 33,800,000.00 2017年11月27日 否
許金和+許建成 28,000,000.00 2017年09月01日 否
許金和+許建成 12,000,000.00 2017年07月28日 否
許金和+許建成 26,150,000.00 2017年07月26日 否
許金和+許建成 56,000,000.00 2017年04月01日 否
許金和+許建成+廈門華 2015年12月11日 否
綸印染+眾和股份 18,500,899.96
許金和+許建成+興業方 2019年06月22日 否
略 19,000,000.00
許金和+許建成+興業方 2018年03月05日 否
略 35,925,000.00
許金和+許建成 6,950,000.00 2017年05月28日 否
關聯擔保情況說明
（2）關鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
董事 275,000.00 275,000.00
監事 122,000.00 122,000.00
高級管理人員 220,000.00 220,000.00
6、關聯方承諾
詳見“第五節重要事項（三）、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截
至報告期末超期未履行完畢的承諾事項。
7、其他
無。
十二、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權益結算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現金結算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
不適用。
5、其他
無。
十三、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
詳見“第五節重要事項（三）承諾事項履行情況”中披露的承諾事項。
2、或有事項
（1）資產負債表日存在的重要或有事項
I、未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響
A、子公司深圳天驕涉訴案件進展情況：
1、河南思維新科能源有限公司：該公司拖欠貨款126,000.00元，該案勝訴后于2013年8月19日向法院申請強制執行〔案號為（2013）深龍法執字第228號〕，現案件已由龍崗區法院委托河南思維新科能源有限公司所在地鄭州高新開發區法院執行，據向當地法院了解，現思維公司名下無資產，該貨款較為難以收回，目前案件仍在執行當中。
2、湖南鑫霸動力電池科技有限公司：該公司拖欠貨款86,900.00元，該案于2014年1月23日申請強制執行，立案后龍崗區法院委托當地長沙市岳麓區法院執行，目前法院尚未查找到鑫霸公司財產線索，案件仍在執行當中。
3、山東鑫宇電源有限公司：該公司拖欠貨款580,800.00元，案件勝訴后已向龍崗區法院申請強制執行〔案號為（2011）深龍法執字第5561號〕。目前該公司已破產，名下財產只有機器設備。該機器設備經山東汶上縣人民法院拍賣，拍賣款尚不足以清償工人工資、拍賣費、執行費等優先受償費用，預計公司難以分配到相應的拍賣款。
4、深圳市浩力源科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為39,973.50元，案號：（2016）深（粵0307）法（民初）字第（1362）號，2016年3月18日已開庭，可通過執行收回拖欠貨款。
5、陜西舜天能源科技股份有限公司/山東神工電池新科技有限公司：該公司各拖欠貨款734,500.00元/4,770,406.88元，執行過程中，因神工公司、舜天公司均無資產可供執行，另一企業天臣新能源（深圳）有限公司擬收購舜天公司，并在減免部分債務的前提下同意代為清償神工、舜天公司拖欠的貨款。2015年12月，經我司同意，我司與天臣公司、舜天公司簽訂《債務和解意向協議》，減免原債務的60%，由天臣公司向我司付款1,493,800元（300萬+73.45萬）*40%該款于2016年8月份收到，余款1,770,406.88元轉為山東天驕新能源有限公司提起訴訟。
6、東莞格力良源電池科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為3,574,834.09元，（2014）東三法執字第76、79、149、158、236、269、277號（東莞市第三人民法院）。案件執行過程中，良源公司向東莞市第三人民法院申請破產，現該公司已沒有生產經營。據了解，目前已有債權人約30家，涉及金額近億元，現在拍賣該公司資產過程中，屆時將按債權比例分配該公司資產，案件仍在執行中。
7、深圳市東方華聯科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為1,873,738.81元，案件于2014年2月申請強制執行〔案號為（2014）深龍法執字第275號〕。據向龍崗區法院了解，目前東方華聯公司名下賬戶、機器設備已被羅湖區、寶安區、福田區等多家法院查封，目前統一由羅湖區法院處理，本案已裁定終結執行。
8、安賽鋰能（合肥）有限公司：該公司拖欠貨款金額為3,740,250.00元，案件于2014年9月28日立案〔案號為（2014）深（龍）法鵬（民二初）字第（842）號〕。2014年12月8日，公司與公司在法院主持下簽訂了調解協議，并簽收了民事調解書，每月支付30萬元，目前該公司已還款700,000元，尚欠3,040,250.00元。后該公司未履行付款義務，我司申請法院強制執行。根據（2016）粵0307執193-2號裁定書，由于被告方在當地申請破產，法院已終結（2014）深（龍）法鵬（民二初）字第（842）號〕執行程序。根據安微省合肥市中級人民法院（2016）皖01民破1號及1-1號受理被告破產清算，決定書等，我司收到被告債權申報通知書。屆時公司將按債權的比例參與資產分配。
9、山東威高東生新能源科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為3,973,825元，案件于2014年10月14日立案〔案號為（2014）深龍法鵬民二初字第890號〕，2014年12月8日收到法院作出的判決書，可通過執行收回拖欠貨款。2016年1月法院通過執行收取貨款2,960,845.63元，余款1,012,979.37仍在執行中。
10、湖北能一郎科技股份有限公司：該公司拖欠貨款金額為979,027.60元，案件于2014年9月2日立案〔案號為（2014）深龍法鵬民初字第750號〕?，F案件法院已定于2015年1月6日上午開庭，判決被告支付979,027.60元后，該案件目前仍在執行中。
11、比克國際（天津）有限公司：該公司拖欠貨款金額為1,874,440元，案號為（2015）辰民初字第0492號，2015年3月開庭我司勝訴，截至今日止，我司尚未收到對方還款。
12、深圳市迪凱特電池科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為11,778,799.69元，該案件于2015年5月立案，案號為（2015)深龍法民二初字第554號，2015年10月已開庭，該公司已申請上訴，該案件一審時迪凱特提出管轄權異議，經二審最終裁定，管轄權異議被駁回；目前該案在一審已經開庭，一審法院暫未判決。
13、東莞市格能電子科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為2,593,100.30元，案號（2015）深龍法民二初字第789號，該案件一審時格能提出管轄權異議，經二審最終裁定，管轄權異議被駁回；該案經一審判決，一審支持我方訴求，格能不服提出上訴；二審已經開庭，目前二審法院暫未判決。
14、九江訊迪新能源科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為552,448.00元。案號（2016）粵0307民初3120號，已進入法律程序。
15、山東恒宇新能源有限公司：該公司拖欠貨款4,661,850元，案號：（2016）粵0307民初3558號。雙方已簽訂和解協議，已付440,000元。該案6月后未能按協議付款，可通過恢復執行收回。
B、子公司惠州天驕涉訴案件進展情況
(1)、債務人深圳市奧邦摩卡科技有限公司、艾小丹、劉堯：該公司拖欠款項978,555.00元，該案[（2013）深羅法民二初字第2691號]由深圳羅湖區人民法院湯頭法庭立案，該案正在審理中，在訴訟中由臨沂杰能同一律師申請訴訟保全，已凍結股東的部分銀行賬號。該案經深圳市羅湖區人民法院2014年8月19日（2013）深羅法民二初字第2691號民事裁定已按自動撤訴處理。已全額計提壞賬準備。
（2）深圳市保時通實業有限公司：該公司拖欠貨款511,000.00元，經深圳仲裁委員會裁決勝訴后，已向法院申請強制執行〔案號（2012）深寶法執字第3250號〕。立案后已通過法院2013年2月收到執行款76,798.06元。余款434,201.94因沒有深圳市保時通實業有限公司（下稱保時通公司）任何其他財產線索，法院已裁定終結本次執行程序。如能有保時通公司財產線索，可立即向法院申請恢復執行。
（3）深圳市銀思奇電子有限公司：該公司拖欠貨款1,324,000.00元，該案已收到深圳市中級人民法院的債權申報通知書，公司已及時申報債權，并于2013年6月19日上午9:00參加了債權人會議，目前案件仍在破產清算當中，屆時公司將按債權的比例參與資產分配。
（4）深圳市陸星寶電子廠，該公司拖欠貨款4,866,889.22元，該案于2013年11月7日以深圳仲受字(2013)第1294號申請仲裁。
于2014年2月14日收到裁決書（2014）深仲裁字第115號作出的裁決，裁定該公司支付本金3,702,200元及其占用的利息376,964.17元，公司于2016年11月收到執行款2,100,778.94余款2,766,110.28元仍在執行中。
（5）、東莞市中鼎電子科技有限公司，該公司拖欠貨款83,421.80元，案號為（2014）東一法東執字第2531號，據向法院了解，中鼎公司現已沒有生產經營，公司的機器設備被湖南省岳麓區人民法院查封處理，此外無任何財產，故東莞法院裁定終結本次執行程序。本案2016年5月收到31,890元,余款51,531.80元仍在執行。
（6）、深圳市惠鑫宏能源科技有限公司，該公司拖欠貨款288,988.00元，該案于2014年5月22日立案〔案號為深仲受字（2014）第686號〕，案件經深圳仲裁委員會（2014）深仲裁字第977號裁定該公司應支付拖欠貨款及相應的利息，目前該項仍在執行中。
C、子公司山東天驕涉訴案件進展情況
（1）債務人深圳市奧邦摩卡科技有限公司、艾小丹、劉堯、劉歡：該公司拖欠款項354,404.22元，該案[（2012）河商初字第41號]由臨沂市河東區人民法院湯頭法庭經辦，一審已判決，被告深圳市奧邦摩卡科技有限公司、艾小丹、劉堯及審計驗資的深圳禮節會計師事務所承擔連帶責任償還所欠款項，因被告深圳禮節會計師事務所不服一審判決，現正處理二審階段。
案件正在審理中。
（2）債務人山東神工電池新科技有限公司、張伯禹：臨沂杰能公司在獲得深圳天驕公司的1,770,406.00元（屬深圳天驕訴訟案）債權轉讓后，該案[（2013）河商初字第24號]由臨沂市河東區人民法院湯頭法庭經辦，該案正在審理中，法庭根據臨沂杰能公司的取證申請，經查證山東神工電池新科技有限公司的股東山東神工化工有限公司存在抽逃出資行為，現已申請追加山東神工化工有限公司為被告，因被告公司已破產，造成送達開庭傳票有困難。該案正在審理中。
（3）債務人深圳市神力能源科技有限公司，該公司拖欠款項63,032.70元，該案[（2015）臨經開商初字第618號]由臨沂經濟技術開發區人民法院經辦，現已立案，協商法院訴訟保全及調查取證中。
（4）債務人東莞市利賽奧新能源科技有限公司，該公司拖欠款項68,081.00元，該案[（2015）臨經開商初字第622號]由臨沂經濟技術開發區人民法院經辦，現已立案，協商法院訴訟保全及調查取證中。
（5）債務人深圳市鼎力源科技有限公司，該公司拖欠款項97,262.40元，該案[（2015）臨經開商初字第619號]由臨沂經濟技術開發區人民法院經辦，現已立案，協商法院訴訟保全及調查取證中。
（6）債務人深圳市東海聚能科技有限公司，該公司拖欠款項37,800.00元，該案[（2015）臨經開商初字第621號]由臨沂經濟技術開發區人民法院經辦，現已立案，協商法院訴訟保全及調查取證中。
II、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響
為關聯方擔保情況如下：
公司2014年度股東大會審議通過：公司擬在2014年度股東大會審議通過之日起至2015年度股東大會召開之日止，與福建君合集團有限公司（以下簡稱“君合集團”）或者其控股子公司或者其控股股東廈門君合興業實業有限公司互相提供擔保，其中本公司累計為其各類融資提供總額不超過50,000萬元人民幣的擔保（該擔保額度包含了公司上期為君合集團提供的、延續到本期的擔保額，即從2014年度股東大會審議通過之日起至2015年度股東大會召開之日，該段時間公司為其擔保額都將不超過50,000萬元。），且不超過其為本公司提供擔?？傤~的70%，擔保期限不超過2年。
公司擬在2015年度股東大會審議通過之日起至2016年度股東大會召開之日止，與福建君合集團有限公司（以下簡稱“君合集團”）或者其股東互相提供擔保，其中本公司累計為君合集團（含為其股東）各類融資提供總額不超過35,000萬元人民幣的擔保（該擔保額度包含了公司上期為君合集團提供的、延續到本期的擔保額，即從2015年度股東大會審議通過之日起至2016年度股東大會召開之日，該段時間公司為其擔保額都將不超過35,000萬元。），且不超過其為本公司提供擔?？傤~的60%，擔保期限不超過2年。
截至2017年6月30日，公司為福建君合集團有限公司擔保明細如下：
（1）2014年3月3日，公司向磐融融資出具了《擔保書》，擔保書約定，公司為福建君合集團有限公司與磐融融資或其認可的第三方簽定的《借款合同》項下發生的債務提供連帶責任保證，所擔保的主債務最高本金余額為人民幣6,300萬元。
本報告期末該合同項下的擔保余額為2,719.4萬元整。
（2）2014年11月26日，公司在福建省廈門市向招商銀行股份有限公司廈門分行出具了《最高額不可撤消擔保書》[編號：2014年廈營字第081408006812號]，擔保書約定，公司為福建君合集團有限公司與招商銀行股份有限公司廈門分行簽定《授信協議》[編號：2014年廈營字第0814080068號]的授信額度下發生的全部債務提供連帶責任保證，最高授信額度的有效使用期限為2014年11月27日至2015年11月26日，所擔保的主債務最高本金余額為人民幣10,000萬元。本報告期末該合同項下的擔保余額為1,246.96萬元整。
（3）2016年6月29日，公司在福建省廈門市與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂了《最高額保證合同》[編號：（2016）廈銀最保字第811498004169-41號]，合同約定，公司為福建君合集團有限公司在2016年6月29日至2017年6月19日與中信銀行股份有限公司廈門分行發生的一系列債務提供最高額度為等值人民幣7,950萬元連帶責任擔保。本報告期末該合同項下的擔保余額為7950萬元整。
（4）2016年8月3日，公司在福建省廈門市與中國光大銀行股份有限公司廈門分行簽訂了《最高額保證合同》[編號：
EBXM2016337DYDK-B1]，合同約定，公司為福建君合集團有限公司與中國光大銀行股份有限公司廈門分行簽定《流動資金貸款合同》[編號：EBXM2016337DYDK]提供連帶責任保證，擔保期限為2017年8月4日至2019年8月3日，所擔保的主債務最高本金余額為人民幣8000萬元。本報告期末該合同項下的擔保余額為8,000萬元。
截至2017年6月30日，公司為君合集團提供擔?？傤~為19,916.36萬元。至本報告日，公司為君合集團提供擔保的借款累計11,916.36萬元已逾期。公司為君合集團提供的擔保，除了第三方反擔保，2014年8月、2014年12月君合集團控股股東廈門君合興業實業有限公司（持有君合集團95%股權）分別將其持有的君合集團20%股權、29%股權質押給我司作為反擔保。按君合集團最近一期財務指標計算，該反擔保股權對應的凈資產賬面價值（不含其對外投資增值）約7億元。君合集團提供的反擔?？梢愿采w公司為其擔?？傤~。同時，公司應密切關注君合集團經營財務狀況及逾期借款償還進度，防范擔保風險，保護上市公司利益。
III、其他或有負債及其財務影響
為子公司擔保明細如下：
（1）截至2017年6月30日，母公司及控股子公司華綸印染為子公司-眾和營銷借款人民幣1,850.09萬元提供連帶保證擔保。
（2）截至2017年6月30日，廈門華印以公司廠房及土地使用權抵押與興業銀行股份有限公司廈門分行簽訂最高額抵押合同，為子公司-眾和營銷借款人民幣3,498.85萬元提供連帶保證擔保。
（3）截至2017年6月30日，眾和營銷為廈門華綸借款人民幣3,438.52萬元提供連帶保證擔保。
（4）截至2017年6月30日，眾和股份為控股子公司浙江雷奇借款人民幣994.94萬元提供連帶保證擔保。
（5）截至2017年6月30日，眾和股份為控股子公司金鑫礦業借款人民幣20,000萬元提供連帶保證擔保。
截至2017年6月30日，公司為子公司提供擔保（及子公司之間互相提供擔保）總額為29,782.40萬元。至本報告日，公司為全資及控股子公司擔保出現逾期的金額為22,845.03萬元；子公司之間互相擔保出現逾期的金額為6,937.37萬元。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
3、其他
十四、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
單位：元
項目 內容 對財務狀況和經營成果的影 無法估計影響數的原因
響數
2、利潤分配情況
單位：元
擬分配的利潤或股利 0.00
經審議批準宣告發放的利潤或股利 0.00
3、銷售退回
不適用。
4、其他資產負債表日后事項說明
（1）公司及子公司涉及重大訴訟
詳見公司2017年7月26日于巨潮資訊網披露的《2017-057：關于子公司涉及重大訴訟的公告》以及8月18日披露的《2017-070：關于深圳證券交易所問詢函回復的公告》。
（2）公司及相關當事人被交易所公開譴責
詳見公司2017年8月2日于巨潮資訊網披露的《2017-062：公司及相關當事人受到深圳證券交易所公開譴責的公告》。
（3）公司及相關當事人被福建證監局出具警示函措施
詳見公司2017年8月2日于巨潮資訊網披露的《2017-061：關于公司及董事、高管人員收到福建證監局行政監管措施決定書的公告》。
（4）公司控股股東擬轉讓控股權
詳見公司2017年8月17日于巨潮資訊網披露的《2017-068：關于大股東擬轉讓控股權的公告》。
十五、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
單位：元
會計差錯更正的內容 處理程序 受影響的各個比較期間報表 累積影響數
項目名稱
（2）未來適用法
會計差錯更正的內容 批準程序 采用未來適用法的原因
2、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
3、其他
無。
十六、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 計提比 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的 217,267, 27,820,0 189,447,1211,625 18,563,48 193,062,49
86.00% 12.80% 85.65% 8.77%
應收賬款 207.23 53.83 53.40 ,984.65 9.54 5.11
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 35,371,6 12,329,9 23,041,67 35,460, 9,945,762 25,514,646.
14.00% 34.86% 14.35% 28.05%
應收賬款 21.97 51.27 0.70 409.03 .79 24
合計 252,638, 40,150,0 212,488,8247,086 28,509,25 218,577,14
100.00% 15.89% 100.00% 11.54%
829.20 05.10 24.10 ,393.68 2.33 1.35
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
第一名 75,029,376.59 10,572,190.18 14.09%多年合作客戶
第二名 44,687,212.42 4,426,190.33 9.90%多年合作客戶
第三名 41,862,191.11 4,186,219.11 10.00%多年合作客戶
第四名 29,381,461.69 5,876,292.34 20.00%已簽訂還款計劃
第五名 26,306,965.42 2,759,161.87 10.49%多年合作客戶
合計 217,267,207.23 27,820,053.83 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 2,939,822.60 146,991.13 5.00%
關聯方組合 868,676.08
1至2年 3,250,531.05 325,053.11 10.00%
2至3年 16,076,246.23 3,215,249.25 20.00%
3年以上 7,187,376.45 3,593,688.23 50.00%
5年以上 5,048,969.56 5,048,969.55 100.00%
合計 35,371,621.97 12,329,951.27 34.86%
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 252,735, 68,843.7 252,666,2261,219 295,791.1 260,923,45
100.00% 0.03% 100.00% 0.11%
其他應收款 093.04 8 49.26 ,248.79 8 7.61
合計 252,735, 68,843.7 252,666,2261,219 295,791.1 260,923,45
100.00% 0.03% 100.00% 0.11%
093.04 8 49.26 ,248.79 8 7.61
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 374,833.51 18,741.68 5.00%
關聯方組合 247,180,184.54
其他組合 5,129,053.97
1年以內小計 252,310,259.59 18,741.68
1至2年 1,021.02 102.10 10.00%
5年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
合計 252,735,093.04 68,843.78
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
暫付款 275,854.53 907,721.01
關聯方資金往來 247,180,184.54 256,324,764.14
備用金 150,000.00
應收福利退稅 5,129,053.97 3,986,763.64
合計 252,735,093.04 261,219,248.79
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
第一名 關聯方資金往來 91,703,477.41六個月以內 36.00%
第二名 關聯方資金往來 72,733,054.58六個月以內 29.00%
第三名 關聯方資金往來 29,272,892.66六個月以內 12.00%
第四名 關聯方資金往來 13,944,692.20六個月以內 6.00%
第五名 關聯方資金往來 12,737,500.00六個月以內 5.00%
合計 -- 220,391,616.85 -- 87.00%
（6）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據
政府主管機關 福利退稅 5,129,053.97六個月內
合計 -- 5,129,053.97 -- --
3、長期股權投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 1,247,897,429.89 923,800.001,246,973,629.891,247,897,429.89 923,800.001,246,973,629.89
對聯營、合營企
業投資 39,259,795.81 39,259,795.81 38,319,869.74 38,319,869.74
合計 1,287,157,225.70 923,800.001,286,233,425.701,286,217,299.63 923,800.001,285,293,499.63
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余
備 額
福建眾和紡織有
限公司 174,823,309.88 174,823,309.88
香港眾和國際貿
易有限公司 1,067,300.00 1,067,300.00
廈門華綸印染有
限公司 143,483,020.01 143,483,020.01
廈門黃巖貿易有
限公司 557,600,000.00 557,600,000.00
廈門巨巢品牌投
資管理有限公司 923,800.00 923,800.00 923,800.00
福建眾和貿易有
限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
廈門眾和新能源
有限公司 320,000,000.00 320,000,000.00
合計 1,247,897,429.89 1,247,897,429.89 923,800.00
（2）對聯營、合營企業投資
單位：元
本期增減變動
投資單位期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額減值準備
追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權益現金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
一、合營企業
莆田眾和
小額貸款38,319,86 939,926.0 39,259,79
股份有限 9.74 7 5.81
公司
小計 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
二、聯營企業
合計 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
（3）其他說明
4、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 26,435,038.03 25,008,243.48 129,071,099.63 109,771,196.77
其他業務 2,262,309.48 1,589,594.79 2,415,510.56 1,589,594.77
合計 28,697,347.51 26,597,838.27 131,486,610.19 111,360,791.54
其他說明：
5、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 939,926.07 911,612.62
合計 939,926.07 911,612.62
6、其他
十七、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 1,471,152.83
計入當期損益的政府補助（與企業業務密
切相關，按照國家統一標準定額或定量享 1,362,865.53
受的政府補助除外）
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,231,816.06
減：所得稅影響額 610,922.41
少數股東權益影響額 464,750.47
合計 526,529.42 --
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -4.46% -0.1086 -0.1086
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 -4.65% -0.0664 -0.0664
3、境內外會計準則下會計數據差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注明該境外機構的名稱
不適用。
4、其他
無。
相關閱讀：
驗證碼：
