600537:億晶光電2018年度內部控制評價報告
億晶光電科技股份有限公司
2018年度內部控制評價報告
億晶光電科技股份有限公司全體股東：
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2018年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。一.重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二.內部控制評價結論
1. 公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷
□是√否
2. 財務報告內部控制評價結論
√有效□無效
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷
□是√否
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。
4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素
□適用√不適用
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致
√是□否
6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致
√是□否
三.內部控制評價工作情況
(一). 內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。
1.納入評價范圍的主要單位包括：公司及全資子公司常州億晶光電科技有限公司、江蘇億晶光電能源有限公司，常州市金壇區直溪億晶光伏發電有限公司。
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比 99.56
納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比 99.99
3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括:
公司層面管理（組織架構、發展戰略、企業文化）、合同管理、物資及服務類采購管理、財務報告和結賬管理、費用管理、資金管理、固定資產管理、股權類投資管理、固定資產類投資管理、銷售與收入管理、對子公司的管理、人力資源管理、生產及設備管理、內部信息傳遞和信息系統等業務和管理活動。
4. 重點關注的高風險領域主要包括：
（1）銷售業務：包括銷售計劃管理、客戶管理、銷售定價、銷售發貨與收入確認、銷售發票管理、應收賬款管理的政策及程序。（1）銷售業務：包括銷售計劃管理、客戶管理、銷售定價、銷售發貨與收入確認、銷售發票管理、應收賬款管理的政策及程序。
（2）采購業務：包括采購計劃、供應商管理、請購與審批、采購合同、采購驗收、采購付款管理的政策及程序。
(3）資金管理：包括籌資、投資項目的制定與審批、銀行賬戶管理、銀行收付款管理、銀行對賬管理、員工借款管理、票據管理等政策和程序。
（4）資產管理：包括固定資產與存貨的接受、驗收、領用、發出、盤點、折舊、報廢、成本核算的政策與程序。
（5）合同管理：包括合同的訂立、審批、檔案管理工作、客戶資信管理、印章的保管與使用等政策和程序。
程序。
（7）人力資源：包括人力需求計劃和人才招聘管理、員工轉正及職級調整、勞動合同、員工培訓與考核、工資計算和發放、員工離職管理等政策和程序。
（8）財務報告：包括靜態數據維護、會計核算管理、財務結賬、關聯交易、財務報表的編制、財務分析報告、會計檔案的管理等政策及程序。
（9）全面預算：包括預算編制與審批、預算執行與監督、預算調整等的政策和程序。
5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項
無
(二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規范體系及《企業內部控制評價指引》（下稱“評價指引”）的要求，結合公司《內部控制自我評估管理制度》，組織開展內部控制評價工作。
1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整
□是√否
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
利潤總額 錯報≥利潤總額的5% 利潤總額的3%≤錯報＜利 錯報＜利潤總額的3%
潤總額的5%
資產總額 錯報≥資產總額的3% 資產總額的0.5%≤錯報＜ 錯報＜資產總額的0.5%
資產總額的3%
營業收入總額 錯報≥營業收入總額的1% 營業收入總額的0.5%≤錯 錯報＜營業收入總額的
報＜營業收入總額的1% 0.5%
所有者權益總額 錯報≥所有者權益總額的 所有者權益總額的0.5%≤ 錯報＜所有者權益總額的
1% 錯報＜所有者權益總額的 0.5%
1%
說明:
具體操作時，選取評估年度利潤總額、資產總額、營業收入總額、股東權益總額四項缺陷定量標準中的最小值作為最終缺陷定量標準。
缺陷性質 定性標準
重大缺陷 單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中的重大錯報。
出現下列情形的，認定為重大缺陷：（1）公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行
為；（2）注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；
（3）審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。
重要缺陷 單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中雖然未達到
和超過重大錯報標準，但仍應引起董事會和管理層重視的錯報。出現下列情形的，
認定為重要缺陷：（1）未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；（2）未建立反舞
弊程序和控制措施；（3）對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機
制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；（4）對于期末財務報告過程的控制存在一
項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
說明：
無
3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
利潤總額 損失≥利潤總額的5% 利潤總額的3%＜損失＜利 損失＜利潤總額的3%
潤總額的5%
說明：
無
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質 定性標準
重大缺陷 缺乏“三重一大”決策程序；決策程序不科學導致重大失誤；違反國家法律法規并
受到處罰；重要業務缺乏制度控制或系統性失效，且缺乏有效的補償性控制；中高
級管理人員和高級技術人員流失嚴重；內部控制評價的結果特別是重大缺陷未得到
整改；其他對公司產生重大負面影響的情形。
重要缺陷 有“三重一大”決策程序，但不夠完善；決策程序不科學導致出現一般失誤；違反
企業內部規章，形成損失；未建立反舞弊制度程序和控制措施；重要業務制度或系
統存在缺陷；關鍵崗位業務人員流失嚴重；內部控制評價的結果特別是重要缺陷未
得到整改；其他對公司產生較大負面影響的情形。
一般缺陷 決策程序效率不高；一般業務制度或系統存在缺陷；一般崗位業務人員流失嚴重；
一般缺陷未得到整改；違反內部規章，但未形成損失。
說明：
無
(三). 內部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
1.1.重大缺陷
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷
□是√否
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
無
1.4.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
2.1.重大缺陷
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
針對本報告期內發現的非財務報告內部控制一般缺陷主要體現在以下幾個方面：根據公司生產經營管理能力的提升，公司內部控制體系需要不斷的進行規范和更新；公司內部報告的各項分類分級管理以及傳遞有待進一步的規范和完善；進一步完善人力資源工作，根據公司的實際情況，結合發展需求，對相關職能部門的崗位有計劃的進行輪崗，積極推行輪崗換崗；需要進一步強化公司的人才隊伍建設，按照人才的需求計劃，完善多級人才培訓體系。
公司采取了相應的整改措施：制定相關的管理制度以規范公司內部報告的管理與傳遞；加大力度開展相關人員的培訓工作，學習相關法律法規制度及準則，實現公司員工整體能力的提升；對于運行一般缺陷要求相關的業務部門立刻整改或采取替代措施，針對整改措施落實責任人并明確整改期限。經過整改，公司發現的上述內部控制缺陷均得到了改進和完善。
2.4.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他內部控制相關重大事項說明
1. 上一年度內部控制缺陷整改情況
√適用□不適用
2018年4月28日,收到中國證券監督管理委員會寧波監管局的《行政處罰決定書》（[2018]1號），認定公司及相關當事人在有關重大仲裁事項及股權轉讓事項的信息披露方面存在違法違規事實。
為此公司已經在內部進一步加強對信息披露相關規定的學習和理解，加強完善了信息披露事務管理業務流程，本報告期內公司的內部控制在所有重大方面是有效的。
2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向
√適用□不適用
2019年，公司將在完善內部控制制度的基礎上，繼續強化內控監督職能，優化內部控制環境，圍繞企業戰略目標，通過常態化的風險管理及內控工作，有效管控風險，促進公司健康、可持續的發展。3. 其他重大事項說明
□適用√不適用
董事長（已經董事會授權）：荀耀
億晶光電科技股份有限公司
2019年4月19日
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