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格林美股份有限公司2018年半年度財務報告 （未經審計） 合并資產負債表 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 期末數 期初數 流動資產： 貨幣資金 五、1 2,733,677,173.65 2,182,517,618.51 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 五、2 2,250,755.64 資 衍產生金融資產 應收票據 五、3 421,069,852.22 577,550,340.73 應收賬款 五、4 2,491,493,041.78 2,335,062,645.02 預付款項 五、5 495,875,189.57 810,686,941.14 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 五、6 2,659,186.01 3,482,439.23 應收股利 其他應收款 五、7 359,614,627.33 498,737,185.05 買入返售金融資產 存貨 五、8 5,139,326,221.02 4,573,854,037.67 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 五、9 7,306,362.36 其他流動資產 五、10 617,038,403.90 381,842,750.49 流動資產合計 12,263,004,451.12 11,371,040,320.20 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 五、11 30,000,000.00 516,527,219.20 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 五、12 736,633,690.16 313,267,684.51 投資性房地產 固定資產 五、13 6,680,606,573.96 6,899,297,708.22 在建工程 五、14 1,303,751,964.50 932,666,819.89 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 五、15 1,409,261,133.75 1,406,101,120.25 開發支出 五、16 44,155,244.40 28,475,526.79 商譽 五、17 405,825,514.39 405,825,514.39 長期待攤費用 五、18 26,286,594.00 14,487,312.48 遞延所得稅資產 五、19 81,853,245.23 72,075,124.34 其他非流動資產 五、20 447,591,333.31 290,750,531.21 非流動資產合計 11,165,965,293.70 10,879,474,561.28 資產總計 23,428,969,744.82 22,250,514,881.48 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：_____________ 合并資產負債表（續） 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 期末數 期初數 流動負債： 短期借款 五、21 6,670,847,779.78 5,593,366,986.41 以公允價值計量且其變動計入當期損 五、22 6,603,133.51 益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 五、23 314,079,774.38 319,697,602.99 應付賬款 五、24 780,982,475.75 649,418,187.72 預收款項 五、25 240,756,525.73 331,871,311.24 應付職工薪酬 五、26 52,591,333.63 69,393,639.78 應交稅費 五、27 104,720,357.88 142,941,283.19 應付利息 五、28 124,569,921.71 60,901,157.05 應付股利 其他應付款 五、29 634,395,158.54 662,947,755.14 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 五、30 1,419,195,980.37 917,963,314.22 其他流動負債 五、31 973,331,013.91 1,133,457,263.72 流動負債合計 11,315,470,321.68 9,888,561,634.97 非流動負債： 長期借款 五、32 697,793,422.75 940,806,827.71 應付債券 五、33 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 其中：優先股 永續債 長期應付款 五、34 289,992,479.34 324,008,962.76 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 五、35 2,718,600.28 2,648,600.28 遞延收益 五、36 211,332,792.51 243,358,493.24 遞延所得稅負債 57,099,815.29 64,847,191.37 其他非流動負債 非流動負債合計 3,851,745,970.48 4,465,422,762.67 負債合計 15,167,216,292.16 14,353,984,397.64 股東權益： 股本 五、37 3,815,910,339.00 3,815,910,339.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 五、38 2,049,887,474.96 2,037,292,278.11 減：庫存股 其他綜合收益 五、39 38,490,017.71 58,205,729.18 專項儲備 盈余公積 五、40 35,049,083.04 35,049,083.04 一般風險準備 未分配利潤 五、41 1,887,834,808.97 1,575,831,654.76 歸屬于母公司股東權益合計 7,827,171,723.68 7,522,289,084.09 少數股東權益 434,581,728.98 374,241,399.75 股東權益合計 8,261,753,452.66 7,896,530,483.84 負債和股東權益總計 23,428,969,744.82 22,250,514,881.48 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：_____________ 合并利潤表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 本期數 上期數 一、營業總收入 五、42 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 其中：營業收入 五、42 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 二、營業總成本 6,496,555,561.38 3,961,726,734.86 其中：營業成本 五、42 5,615,115,736.87 3,353,665,982.86 稅金及附加 五、43 44,135,973.97 27,269,689.85 銷售費用 五、44 37,885,775.70 35,093,912.75 管理費用 五、45 466,427,487.03 282,271,868.97 財務費用 五、46 303,375,311.57 221,785,866.96 資產減值損失 五、47 29,615,276.24 41,639,413.47 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 五、48 8,853,889.15 2,472,429.40 投資收益（損失以“－”號填列） 五、49 -48,417,023.04 12,124,308.06 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 資產處置收益（損失以“-”號填列） 五、50 14,879.32 -2,822,632.39 其他收益 五、51 44,771,823.26 24,383,786.48 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 535,052,344.32 360,961,003.07 加：營業外收入 五、52 9,822,990.09 4,999,372.50 減：營業外支出 五、53 6,890,330.71 11,111,505.91 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 537,985,003.70 354,848,869.66 減：所得稅費用 五、54 91,925,400.50 69,488,652.33 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 446,059,603.20 285,360,217.33 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 446,059,603.20 285,360,217.33 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 歸屬于母公司股東的凈利潤 411,216,823.02 272,632,628.70 少數股東損益 34,842,780.18 12,727,588.63 六、其他綜合收益的稅后凈額 -23,056,915.48 -4,569,848.36 歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 -19,715,711.47 -4,573,915.68 (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1、重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2、權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 -19,715,711.47 -4,573,915.68 1、權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 666,417.63 他綜合收益中享有的份額 2、可供出售金融資產公允價值變動損益 -18,997,639.13 3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4、現金流量套期損益的有效部分 5、外幣財務報表折算差額 -1,384,489.98 -4,573,915.68 6、其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 -3,341,204.01 4,067.32 七、綜合收益總額 423,002,687.72 280,790,368.97 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 391,501,111.55 268,058,713.02 歸屬于少數股東的綜合收益總額 31,501,576.17 12,731,655.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.07 （二）稀釋每股收益 0.11 0.07 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：____________ 合并現金流量表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 本期數 上期數 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 7,756,090,799.82 4,365,803,383.46 收到的稅費返還 32,222,551.15 6,687,214.73 收到其他與經營活動有關的現金 五、56（1） 73,442,651.05 80,407,860.51 經營活動現金流入小計 7,861,756,002.02 4,452,898,458.70 購買商品、接受勞務支付的現金 6,748,412,645.94 3,802,929,848.85 支付給職工以及為職工支付的現金 269,426,005.43 203,431,980.11 支付的各項稅費 278,747,564.77 207,952,904.29 支付其他與經營活動有關的現金 五、56（2） 142,859,718.39 135,970,950.09 經營活動現金流出小計 7,439,445,934.53 4,350,285,683.34 經營活動產生的現金流量凈額 422,310,067.49 102,612,775.36 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 587,331,000.00 取得投資收益收到的現金 4,675,729.68 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,403,531.00 149,062.13 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 1,403,531.00 592,155,791.81 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 291,980,147.07 677,531,028.68 投資支付的現金 126,079,393.82 184,115,707.51 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 418,059,540.89 861,646,736.19 投資活動產生的現金流量凈額 -416,656,009.89 -269,490,944.38 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 39,440,500.00 88,494,570.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 39,440,500.00 取得借款收到的現金 5,139,895,267.14 4,020,977,775.68 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 五、56（3） 10,000,000.00 1,386,566.84 籌資活動現金流入小計 5,189,335,767.14 4,110,858,912.52 償還債務支付的現金 4,304,588,667.96 3,890,485,320.81 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 319,929,925.90 272,097,079.31 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 800,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金 五、56（4） 137,616,488.79 4,161,978.00 籌資活動現金流出小計 4,762,135,082.65 4,166,744,378.12 籌資活動產生的現金流量凈額 427,200,684.49 -55,885,465.60 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 32,429.05 -4,814,690.57 五、現金及現金等價物凈增加額 432,887,171.14 -227,578,325.19 加：期初現金及現金等價物余額 2,150,036,302.90 1,479,056,323.52 六、期末現金及現金等價物余額 2,582,923,474.04 1,251,477,998.33 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：_____________ 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 本期數 歸屬于母公司股東的股東權益 項目 其他權益工具 減：庫 專項 一般風 少數股東權益 股東權益合計 股本 優先股 永續債其他 資本公積 存股 其他綜合收益 儲備 盈余公積 險準備 未分配利潤 一、上年年末余額 3,815,910,339.00 2,037,292,278.11 58,205,729.18 35,049,083.04 1,575,831,654.76 374,241,399.75 7,896,530,483.84 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年年初余額 3,815,910,339.00 2,037,292,278.11 58,205,729.18 35,049,083.04 1,575,831,654.76 374,241,399.75 7,896,530,483.84 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 12,595,196.85 -19,715,711.47 312,003,154.21 60,340,329.23 365,222,968.82 （一）綜合收益總額 -19,715,711.47 411,216,823.02 31,501,576.17 423,002,687.72 （二）股東投入和減少資本 12,595,196.85 29,638,753.06 42,233,949.91 1、股東投入的普通股 10,181,746.85 29,638,753.06 39,820,499.91 2、其他權益工具持有者投入資本 3、股份支付計入股東權益的金額 2,413,450.00 2,413,450.00 4、其他 （三）利潤分配 -99,213,668.81 -800,000.00 -100,013,668.81 1、提取盈余公積 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -99,213,668.81 -800,000.00 -100,013,668.81 4、其他 （四）股東權益內部結轉 1、資本公積轉增資本（或股本） 2、盈余公積轉增資本（或股本） 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （五）專項儲備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,049,887,474.96 38,490,017.71 35,049,083.04 1,887,834,808.97 434,581,728.98 8,261,753,452.66 法定代表人：____________________主管會計工作負責人：__________________會計機構負責人：_________________ 合并股東權益變動表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 上期數 項目 歸屬于母公司股東的股東權益 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 其他綜合收益 專項 盈余公積 一般風 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計 優先股永續債 其他 存股 儲備 險準備 一、上年年末余額 2,910,869,646.00 2,836,734,801.11 104,868,857.35 31,274,820.47 998,568,082.65 319,918,860.12 7,202,235,067.70 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年年初余額 2,910,869,646.00 2,836,734,801.11 104,868,857.35 31,274,820.47 998,568,082.65 319,918,860.12 7,202,235,067.70 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 905,040,693.00 -799,442,523.00 -46,663,128.17 3,774,262.57 577,263,572.11 54,322,539.63 694,295,416.14 （一）綜合收益總額 -46,663,128.17 610,339,253.39 36,897,475.04 600,573,600.26 （二）股東投入和減少資本 24,446,000.00 81,152,170.00 17,425,064.59 123,023,234.59 1、股東投入的普通股 24,446,000.00 64,048,570.00 17,425,064.59 105,919,634.59 2、其他權益工具持有者投入資本 3、股份支付計入股東權益的金額 17,103,600.00 17,103,600.00 4、其他 （三）利潤分配 3,774,262.57 -33,075,681.28 -29,301,418.71 1、提取盈余公積 3,774,262.57 -3,774,262.57 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -29,301,418.71 -29,301,418.71 4、其他 （四）股東權益內部結轉 880,594,693.00 -880,594,693.00 1、資本公積轉增資本（或股本） 880,594,693.00 -880,594,693.00 2、盈余公積轉增資本（或股本） 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （五）專項儲備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,037,292,278.11 58,205,729.18 35,049,083.04 1,575,831,654.76 374,241,399.75 7,896,530,483.84 法定代表人：__________________主管會計工作負責人：________________會計機構負責人：_________________ 母公司資產負債表 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 期末數 期初數 流動資產： 貨幣資金 1,096,311,220.65 980,026,683.24 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十四、1 576,879,408.53 預付款項 1,293,195.01 1,281,471.98 應收利息 2,659,186.01 應收股利 50,000,000.00 其他應收款 十四、2 5,211,934,623.47 4,812,565,017.59 存貨 283,399,997.22 782,861.02 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 202,284.69 其他流動資產 6,220,396.99 21,294,062.90 流動資產合計 7,178,698,027.88 5,866,152,381.42 非流動資產： 可供出售金融資產 30,000,000.00 30,000,000.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 十四、3 8,250,705,321.11 8,115,081,154.31 投資性房地產 固定資產 24,939,873.93 25,003,056.24 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 12,632,279.26 11,385,922.94 開發支出 1,303,933.15 2,227,619.15 商譽 長期待攤費用 250,000.00 175,000.00 遞延所得稅資產 2,707,152.63 880,283.40 其他非流動資產 644,091.71 非流動資產合計 8,323,182,651.79 8,184,753,036.04 資產總計 15,501,880,679.67 14,050,905,417.46 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：_____________ 母公司資產負債表（續） 2018年6月30日 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 期末數 期初數 流動負債： 短期借款 3,901,500,000.00 2,905,218,200.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 144,158,144.35 應付賬款 525,713,263.17 1,210,430.00 預收款項 3,682,000.00 20,000.00 應付職工薪酬 938,966.03 13,569,794.21 應交稅費 306,818.67 519,340.36 應付利息 121,391,760.74 58,677,062.32 應付股利 其他應付款 24,401,879.99 117,207,315.44 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 917,026,862.60 518,908,231.11 其他流動負債 936,287,165.19 1,112,920,105.84 流動負債合計 6,575,406,860.74 4,728,250,479.28 非流動負債： 長期借款 73,000,000.00 183,000,000.00 應付債券 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 7,476,619.10 8,263,681.16 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 2,673,285,479.41 3,081,016,368.47 負債合計 9,248,692,340.15 7,809,266,847.75 股東權益： 股本 3,815,910,339.00 3,815,910,339.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 2,257,294,271.77 2,254,880,821.77 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 35,049,083.04 35,049,083.04 一般風險準備 未分配利潤 144,934,645.71 135,798,325.90 股東權益合計 6,253,188,339.52 6,241,638,569.71 負債和股東權益總計 15,501,880,679.67 14,050,905,417.46 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：_____________ 母公司利潤表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 本期數 上期數 一、營業收入 十四、4 767,941,631.67 27,463,071.43 減：營業成本 十四、4 645,794,513.62 26,667,954.56 稅金及附加 185,040.11 144,703.74 銷售費用 785,370.11 3,892,651.61 管理費用 26,430,915.17 37,135,141.62 財務費用 114,290,923.93 64,744,529.39 資產減值損失 12,179,128.20 -3,370,149.74 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 十四、5 135,624,166.80 127,891,610.87 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 資產處置收益（損失以“-”號填列） 其他收益 787,062.06 787,062.06 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 104,686,969.39 26,926,913.18 加：營業外收入 1,836,150.00 2,125,387.24 減：營業外支出 0.00 3,703.53 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 106,523,119.39 29,048,596.89 減：所得稅費用 -1,826,869.23 505,522.46 四、凈利潤（凈虧損以"－"號填列） 108,349,988.62 28,543,074.43 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 108,349,988.62 28,543,074.43 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 五、其他綜合收益的稅后凈額 (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1、重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變 動 2、權益法下在被投資單位不能重分類進損益的 其他綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 1、權益法下在被投資單位以后將重分類進損益 的其他綜合收益中享有的份額 2、可供出售金融資產公允價值變動損益 3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產 損益 4、現金流量套期損益的有效部分 5、外幣財務報表折算差額 6、其他 六、綜合收益總額 108,349,988.62 28,543,074.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：_____________ 母公司現金流量表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 項目 注釋 本期數 上期數 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 385,694,051.56 122,044,734.53 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 19,448,347.19 7,840,552.91 經營活動現金流入小計 405,142,398.75 129,885,287.44 購買商品、接受勞務支付的現金 396,437,040.90 65,218,542.23 支付給職工以及為職工支付的現金 22,246,814.82 25,045,079.27 支付的各項稅費 799,294.26 1,626,157.88 支付其他與經營活動有關的現金 15,100,239.96 26,053,815.47 經營活動現金流出小計 434,583,389.94 117,943,594.85 經營活動產生的現金流量凈額 -29,440,991.19 11,941,692.59 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 0.00 2,778,848,000.00 取得投資收益收到的現金 50,000,000.00 115,026,142.02 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 50,000,000.00 2,893,874,142.02 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 2,822,393.84 1,045,470.50 投資支付的現金 92,990,418.77 2,486,867,692.36 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 360,287,442.91 934,467,133.66 投資活動現金流出小計 456,100,255.52 3,422,380,296.52 投資活動產生的現金流量凈額 -406,100,255.52 -528,506,154.50 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 0.00 88,494,570.00 取得借款收到的現金 3,043,930,512.89 2,119,900,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 0.00 36,836,701.94 籌資活動現金流入小計 3,043,930,512.89 2,245,231,271.94 償還債務支付的現金 2,254,368,486.81 2,007,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 221,270,557.63 133,496,659.39 支付其他與籌資活動有關的現金 72,160,021.67 51,531,158.47 籌資活動現金流出小計 2,547,799,066.11 2,192,027,817.86 籌資活動產生的現金流量凈額 496,131,446.78 53,203,454.08 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -15,944,422.80 -97,020.55 五、現金及現金等價物凈增加額 44,645,777.27 -463,458,028.38 加：期初現金及現金等價物余額 980,026,683.24 1,026,700,764.81 六、期末現金及現金等價物余額 1,024,672,460.51 563,242,736.43 法定代表人：_____________主管會計工作負責人：_____________會計機構負責人：_____________ 母公司股東權益變動表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 本期數 項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 股東權益合計 優先股永續債 其他 一、上年年末余額 3,815,910,339.00 2,254,880,821.77 35,049,083.04 135,798,325.90 6,241,638,569.71 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 3,815,910,339.00 2,254,880,821.77 35,049,083.04 135,798,325.90 6,241,638,569.71 三、本期增減變動金額（減少以“－”號 2,413,450.00 9,136,319.81 11,549,769.81 填（列 一））綜合收益總額 108,349,988.62 108,349,988.62 （二）股東投入和減少資本 2,413,450.00 2,413,450.00 1、股東投入的普通股 2、其他權益工具持有者投入資本 3、股份支付計入股東權益的金額 2,413,450.00 2,413,450.00 4、其他 （三）利潤分配 -99,213,668.81 -99,213,668.81 1、提取盈余公積 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -99,213,668.81 -99,213,668.81 4、其他 （四）股東權益內部結轉 1、資本公積轉增資本(或股本) 2、盈余公積轉增資本(或股本) 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （五）專項儲備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,257,294,271.77 35,049,083.04 144,934,645.71 6,253,188,339.52 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 母公司股東權益變動表 2018年1-6月 編制單位：格林美股份有限公司 單位：人民幣元 上期數 項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合 專項儲備 盈余公積 一般風險準 未分配利潤 股東權益合計 優先股 永續債 其他 收益 備 一、上年年末余額 2,910,869,646.00 3,054,323,344.77 31,274,820.47 131,131,381.466,127,599,192.70 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 2,910,869,646.00 3,054,323,344.77 31,274,820.47 131,131,381.466,127,599,192.70 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填 905,040,693.00 -799,442,523.00 3,774,262.57 4,666,944.44 114,039,377.01 列（一））綜合收益總額 37,742,625.72 37,742,625.72 （二）股東投入和減少資本 24,446,000.00 81,152,170.00 105,598,170.00 1、股東投入的普通股 24,446,000.00 64,048,570.00 88,494,570.00 2、其他權益工具持有者投入資本 3、股份支付計入股東權益的金額 17,103,600.00 17,103,600.00 4、其他 （三）利潤分配 3,774,262.57 -33,075,681.28 -29,301,418.71 1、提取盈余公積 3,774,262.57 -3,774,262.57 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -29,301,418.71 -29,301,418.71 4、其他 （四）股東權益內部結轉 880,594,693.00 -880,594,693.00 1、資本公積轉增資本(或股本) 880,594,693.00 -880,594,693.00 2、盈余公積轉增資本(或股本) 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （五）專項儲備 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,815,910,339.00 2,254,880,821.77 35,049,083.04 135,798,325.906,241,638,569.71 法定代表人：____________________主管會計工作負責人：____________________會計機構負責人：_________________ 格林美股份有限公司 2018年1-6月財務報表附注 （除特別說明外，金額單位為人民幣元） 一、公司基本情況 （一）公司的基本情況 1.中文名稱：格林美股份有限公司 2.法定代表人：許開華 3.注冊資本：人民幣381,591.0339萬元 4.公司住所：深圳市寶安區寶安中心區興華路南側榮超濱海大廈A棟20層2008號房 5.郵政編碼：518101 6.聯系電話：0755-33386666 7.傳真號碼：0755-33895777 8.互聯網地址：www.gem.com.cn 9.電子信箱：info@gem.com.cn （二）歷史沿革 格林美股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）前身為深圳市格林美高新技術有限公司，成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市匯豐源投資有限公司、廣東省科技風險投資有限公司、深圳市協迅實業有限公司、豐城市鑫源興新材料有限公司共同作為發起人，公司整體變更為股份公司，并于2006年12月27日取得深圳市工商管理局核發的 440301102802586號《企業法人營業執照》。 2010年1月15日，根據中國證券監督管理委員會“證監會許可［2009］1404號”文《關于核準深圳市格林美高新技術股份有限公司首次公開發行股票的批復》，公司向社會公開發行人民幣普通股（A股）2,333萬股，發行后公司股本為9,332萬元。 根據公司2010年5月6日召開的2009年度股東大會決議，公司以首次公開發行后總股本9,332萬股本為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增3股，增加股本2,799.6萬股，變更 后股本為12,131.6萬股，變更后注冊資本為12,131.6萬元。 根據公司2011年4月16日召開的2010年度股東大會決議，公司以截止2010年12月31日總股本12,131.6萬股為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增10股，增加股本12,131.6萬股，變更后股本為24,263.2萬股，變更后注冊資本為24,263.2萬元。 2011年11月22日，根據中國證券監督管理委員會“證監許可[2011]1721號”文《關于核準深圳市格林美高新技術股份有限公司非公開發行股票的批復》，核準公司非公開發行人民幣普通股不超過5000萬股。公司向特定投資者實際非公開發行人民幣普通股4,715.909萬股（每股面值1元），募集資金總額人民幣103,749.998萬元，扣除各項發行費用人民幣3,749.998萬元，實際募集資金凈額人民幣10億元，其中新增注冊資本人民幣4,715.909萬元，增加資本公積人民幣95,284.091萬元。發行后股本總額為28,979.109萬元。 根據公司2012年4月10日召開的2011年度股東大會決議，公司以截止2011年12月31日總股本28,979.109萬股為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增10股，增加股本28,979.109萬股，變更后股本為57,958.218萬股，變更后注冊資本為57,958.218萬元。 根據公司2013年5月17日召開的2012年度股東大會決議，公司以截止2012年12月31日總股本57,958.218萬股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增3股，增加股本17,387.4654萬股，轉增后股本為75,345.6834萬股、注冊資本為75,345.6834萬元。 根據公司2013年11月11日召開的2013年第二次臨時股東大會決議及中國證券監督管理委員會《關于核準深圳市格林美高新技術股份有限公司非公開發行股票的批復》（證監許可[2014]229號文），公司以截止2013年12月31日總股本75,345.6834萬股為基數，公司以非公開發行股票的方式向5名特定對象共發行17,038.3333萬股人民幣普通股（A股），發行價格為10.32元/股。本次發行募集資金總額1,758,355,996.56元，扣除發行費用19,542,345元，募集資金凈額1,738,813,651.56元。變更后股本為92,384.0167萬股，變更后注冊資本為 92,384.0167萬元。 根據公司2015年2月15日召開的第三屆董事會第三十次會議決議及2015年3月5日召開的2015年第二次臨時股東大會決議，同意將公司的中文名稱“深圳市格林美高新技術股份有限公司”變更為“格林美股份有限公司”，將公司的英文名稱“ShenzhenGreen Eco-manufactureHi-techCo.,Ltd.”變更為“GEMCo.,Ltd.”。公司證券簡稱“格林美”、公司證券代碼“002340”保持不變。公司于2015年4月24日完成工商變更，并領取了新的《企業法人營業執照》。 根據公司2015年3月25日召開的第三屆董事會第三十二次會議和2015年4月17日召開的2014年年度股東大會決議，公司以截止2014年12月31日總股本923,840,167股為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增3股，增加股本27,715.205萬股，變更后股本為120,099.2217萬股，變更后注冊資本為120,099.2217萬元。 根據公司2015年第二次臨時股東大會決議及中國證券監督管理委員會證監許可 [2015]2271號文《關于核準格林美股份有限公司非公開發行股票的批復》，合計發行人民幣普通股（A股）不超過270,232,180股，實際發行人民幣普通股（A股）254,442,606股，發行價格為9.50元/股。本次發行募集資金總額2,417,204,75.00元，扣除發行費用59,312,251.65元，募集資金凈額2,357,892,505.35元。變更后股本為145,543.4823萬股，變更后注冊資本為145,543.4823萬元。 根據公司2016年4月21日召開的第四屆董事會第三次會議和2016年5月16日召開的2015年年度股東大會審議通過了《關于2015年度利潤分配預案的議案》，以公司總股本145,543.4823萬股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利0.2元（含稅），同時以資本公積金轉增股本，向全體股東每10股轉增10股，合計轉增145,543.4823萬股，轉增后股本為291,086.9646萬股，該分配方案已于2016年6月1日實施完畢。2016年6月21日已完成注冊資本的工商變更登記，變更后股本為291,086.9646萬股，變更后注冊資本為291,086.9646萬股。 根據公司2017年2月5日召開的第四屆董事會第十九次會議和2016年12月26日召開的2016年度第五次股東大會審議通過了《關于向激勵對象授予限制性股票的議案》，授予的限制性股票數量為2,444.60萬股。本次限制性股票授予完成并于2017年2月15日上市，發行人總股本增至293,531.5646萬股。2017年2月28日已完成注冊資本的工商登記信息變更。 根據公司2017年4月7日召開的第四屆董事會第二十二次會議和2017年4月28日召開的 2016年年度股東大會審議通過了《關于2016年度利潤分配預案的議案》，以公司總股本 293,531.5646萬股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利0.1元（含稅）。同時以資本公積金轉增股本，向全體股東每10股轉增3股，該分配方案已于2017年5月19日實施完畢。2017年6月9日已完成注冊資本的工商變更登記，變更后公司總股本由293,531.5646萬股增加至 381,591.0339萬股。 根據公司2018年4月25日召開的第四屆董事會第三十四次會議和2018年5月17日召開的2017年年度股東大會審議通過了《關于2017年度利潤分配預案的議案》，以公司總股本 381,591.0339萬股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利0.26元（含稅），不以資本公積 金轉增股本，不送紅股。 經過歷年派送紅股、非公開發行新股等，截至2018年6月30日，本公司累計發行股本總數381,591.0339萬股，詳見附注七、37。 本公司的控股股東為深圳市匯豐源投資有限公司；公司實際控制人為許開華、王敏夫婦。 （三）行業性質、經營范圍 本公司屬于廢棄資源綜合利用業。 經營范圍為：二次資源循環利用技術的研究、開發；生態環境材料、新能源材料、超細粉體材料、光機電精密分析儀器、循環技術的研究、開發及高新技術咨詢與服務；投資興辦實業（具體項目另行申報）：國內貿易（不含專營、?？?、專賣商品）；經營進出口業務（法律、行政法規、國務院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可證后方可經營）；普通貨運（不含危險品，憑《道路運輸經營許可證》經營）；超細鎳粉、超細鈷粉的生產、銷售及廢舊電池的收集與暫存（由分支機構經營）。塑木型材及銅合金制品的生產、銷售及廢線路板處理（由分支機構經營）；廢舊金屬、電池廠廢料、報廢電子產品、廢舊家電、報廢機電設備及其零部件、廢造紙原料、廢輕化工原料、廢玻璃回收、處置與銷售（以上經營項目由分支機構經營）；廢舊車用動力蓄電池的收集、貯存、處置（以上經營項目由分支機構經營）。 （四）主營業務 公司主營業務為廢棄鈷鎳鎢銅資源與電子廢棄物的循環利用以及鈷鎳鎢粉體材料、電池材料、碳化鎢、金銀等稀貴金屬、銅原料與塑木型材的生產、銷售。 （五）財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日 本公司財務報告業經公司2018年8月29日第四屆董事會第三十八次會議批準對外報出。 本公司2018年納入合并范圍的子公司\孫公司共68戶，詳見本附注九“在其他主體中的權益”。本公司本年度合并范圍比上年度增加2家孫公司，減少1家孫公司，詳見本附注八“合并范圍的變更”。 二、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則――基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、于2006 年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。 根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 2、持續經營 本公司對自報告期末起12個月的持續經營能力進行了評估，未發現影響本公司持續經營能力的事項，本公司以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。 三、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對研究開發支出、收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注五、19“無形資產”、25“收入”各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注五、29“其他重要的會計政策和會計估計”。 1、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2018年6月30日的財務狀況及2018年1-6月的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附注的披露要求。 2、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 注：公司對營業周期不同于12個月，并以營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準的，應說明營業周期及確定依據。 4、記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣為其記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。 （1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。 合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。 合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。 （2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審 計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。 通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據《財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號――合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注五、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五、14“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。 在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計 量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。 6、合并財務報表的編制方法 （1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。 一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。 （2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。 公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。 子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。 當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之 和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注五、14“長期股權投資”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注五、14、（2）④）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 7、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注五、14（2）②“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。 本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出 份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。 當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。 8、現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。 9、外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期近似匯率折算為記賬本位幣金額。該即期近似匯率指交易發生日當月月初的匯率。但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。 （2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。 （3）外幣財務報表的折算方法 編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置 境外經營時，計入處置當期損益。 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期近似匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期近似匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發生日的即期近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。 年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。 在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。 在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 10、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 （1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市 場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 （2）金融資產的分類、確認和計量 以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。 ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。 符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 ②持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。 持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所 使用的利率。 在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 ③貸款和應收款項 是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。 貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 ④可供出售金融資產 包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。 可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。 可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。 可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。 （3）金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。 本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用 風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 ①持有至到期投資、貸款和應收款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 ②可供出售金融資產減值 當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月。 可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。 （4）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。 本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。 （5）金融負債的分類和計量 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。 ②其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 ③財務擔保合同及貸款承諾 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒 有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業會計準則第13號―或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號―收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。 （6）金融負債的終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關系的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其余衍生工具的公允價值變動計入當期損益。 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。 （8）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。 （9）權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司 發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。 本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。 11、應收款項 （1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 本公司將金額為人民幣200萬元以上的應收款項確 單項金額重大的判斷依據或金額標準 認為單項金額重大的應收款項。將金額為人民幣100 萬元以上的其他應收款確認為單項金額重大的其他 應收款。 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測 試，單獨測試未發生減值的金融資產，包括在具有 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測 試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包 括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行 減值測試。 （2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 賬齡組合 賬齡分析法 合并范圍內關聯方公司 其他方法 押金、保證金組合 其他方法 政府性質款項 其他方法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 1年以內（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 此類應收款項有明顯證據不能收回，有客觀證據表 明其發生了減值的。 壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額， 確認減值損失，計提壞賬準備。 12、存貨 （1）存貨的分類 存貨主要包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料、發出商品、在建開發產品（開發成本）、委托加工物資等。 （2）存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。其中開發產品的成本包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建筑安裝工程支出、開發項目完工之前所發生的借款費用及開發過程中的其他相關費用。存貨發出時，采用加權平均法確定其實際成本。 （3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。 計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度為永續盤存制 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。 13、劃分為持有待售資產 若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項非流動資產作出決議，已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉讓將在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，自劃分為持有待售之日起不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個《企業會計準則第8號――資產減值》所定義的資產組，并且按照該準則的規定將企業合并中取得的商譽分攤至該資產組， 或者該處置組是資產組中的一項經營，則該處置組包括企業合并中所形成的商譽。 被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產，在資產負債表的流動資產部分單獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉讓資產相關的負債，在資產負債表的流動負債部分單獨列報。 某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。14、長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 （1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權 投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。 對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。 合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。 除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。 （2）后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。 ①成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利 或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。 ②權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號――企業合并》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。 在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。 ③收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 ④處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注五、6、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。 其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。 采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。 本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后 的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。 本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。 15、投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。此外，對于本公司持有以備經營出租的空置建筑物，若董事會（或類似機構）作出書面決議，明確表示將其用于經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。 投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。 本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。 投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、20“長期資產減值”。 自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的， 以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。 當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。 16、固定資產 （1）確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。 （2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 25 10% 3.6% 機器設備 年限平均法 10 10% 9.00% 運輸設備 年限平均法 5 10% 18.00% 辦公設備 年限平均法 5 10% 18.00% 其他設備 年限平均法 5 10% 18.00% （3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 17、在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。 在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、20“長期資產減值”。 18、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。 符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。 19、無形資產 （1）計價方法、使用壽命、減值測試 ①計價方法 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。 取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。 ②使用壽命 使用壽命有限的無形資產除孫公司揚州杰嘉工業固廢處置有限公司的固廢處置權外均自 可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷，揚州杰嘉工業固廢處置有限公司的固廢處置權按工作量法攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。 ③減值測試 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、20“長期資產減值”。 （2）內部研究開發支出會計政策 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益： ①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； ②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； ③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； ⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。 20、長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入 減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 21、長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。 22、職工薪酬 （1）短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。 （2）離職后福利的會計處理方法 離職后福利主要包括設定提存計劃及設定受益計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。 （3）辭退福利的會計處理方法 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。 職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。 （4）其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。 23、預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。 在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。 如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 （1）虧損合同 虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。 （2）重組義務 對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對于出售部分業務的重組義務，只有在本公司承諾出售部分業務（即簽訂了約束性出售協議時），才確認與重組相關的義務。 24、股份支付 股份支付，分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付，是指集團為獲取服務以股份或其他權益工具作為對價進行結算的交易。本報告期內，本集團無以現金結算的股份支付。 本集團以限制性股票進行股份支付的，職工出資認購股票，股票在達到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉讓；如果最終股權激勵計劃規定的解鎖條件未能達到，則本集團按照事先約定的價格回購股票。本集團取得職工認購限制性股票支付的款項時，按照取得的認股款確認股本和資本公積（股本溢價），同時就回購義務全額確認一項負債并確認庫存股。如因職工離職或未達到規定業績條件回購和注銷限制股票的，于回購日，沖減股本及資本公積，并同時沖減負債及庫存股。在限售期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。 限制性股票按授予日本集團的A股收市價與授予價的差額確定。 25、收入 本公司收入的金額按照本公司在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷售退回的凈額列示。與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入： （1）商品銷售收入 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 主要交易方式的具體銷售確認的時間為： ①商品銷售：國內銷售按發貨與客戶辦理簽收手續后確認為銷售收入，出口銷售按發貨并完成報關出口手續后確認為銷售收入； ②商鋪銷售：銷售合同已簽訂并備案、買方按銷售合同付款條款支付了購房款項、商鋪已交付、房款已付清（含現金+按揭款），當買方接到書面（或電話）交房通知，無正當理由拒絕接收的，于書面交房通知確定的交付使用時限結束后視同交房時確認為銷售收入。 （2）提供勞務收入 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。 本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。 （3）使用費收入 根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 26、政府補助 （1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的 政府補助，直接計入當期損益。 本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）。 相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。 （2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 27、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 （1）當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。 （2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。 與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅 暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。 與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。 于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 （3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 （4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所 得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 28、租賃 （1）經營租賃的會計處理方法 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。 （1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （2）融資租賃的會計處理方法 （1）本公司作為承租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。 未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （2）本公司作為出租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。 未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發生時計入當期損益。 29、其他重要的會計政策和會計估計 本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。 本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。 于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下： （1）租賃的歸類 本公司根據《企業會計準則第21號――租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。 （2）壞賬準備計提 本公司根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收賬款減值是基于評估應收賬款的可收回性。鑒定應收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收賬款的賬面價值及應收賬款壞賬準備的計提或轉回。 （3）存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。 （4）金融工具公允價值 對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動 率和相關性等方面進行估計，并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。 （5）持有至到期投資 本公司將符合條件的有固定或可確定還款金額和固定到期日且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產歸類為持有至到期投資。進行此項歸類工作需涉及大量的判斷。在進行判斷的過程中，本公司會對其持有該類投資至到期日的意愿和能力進行評估。除特定情況外（例如在接近到期日時出售金額不重大的投資），如果本公司未能將這些投資持有至到期日，則須將全部該類投資重分類至可供出售金融資產，且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內不得再將該金融資產劃分為持有至到期投資。如出現此類情況，可能對財務報表上所列報的相關金融資產價值產生重大的影響，并且可能影響本公司的金融工具風險管理策略。 （6）持有至到期投資減值 本公司確定持有至到期投資是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷。發生減值的客觀證據包括發行方發生嚴重財務困難使該金融資產無法在活躍市場繼續交易、無法履行合同條款（例如，償付利息或本金發生違約）等。在進行判斷的過程中，本公司需評估發生減值的客觀證據對該項投資預計未來現金流的影響。 （7）可供出售金融資產減值 本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設，以確定是否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低于成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。 （8）非金融非流動資產減值準備 本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。 當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。 公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到 的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。 在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。 本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。 （9）折舊和攤銷 本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。 （10）遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 （11）所得稅 本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。 （12）預計負債 本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計并計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。 30、重要會計政策和會計估計變更 無 四、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 應稅收入按17%或16%的稅率計算 銷項稅，并按扣除當期允許抵扣進 項稅額后的差額計繳增值稅。部分3%、6%、17%或16%、部分出口貨物 增值稅 子公司系小規模納稅人，適用增值增值稅實行"免、抵、退"政策，退 稅稅率3%。服務費收入適用增值稅稅率13% 率6%。部分出口貨物增值稅實行" 免、抵、退"政策，退稅率13% 消費稅 / / 營業稅 / / 城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的7%、5%、1%7%、5%、1% 計繳 企業所得稅 詳見下表 15%、16.5%、25%、28% 教育附加費 按實際繳納的流轉稅的3%計繳 3% 地方教育費附加 按實際繳納的流轉稅的1.5%-2%計1.5%-2% 繳 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 格林美股份有限公司 15% 荊門市格林美新材料有限公司 15% 荊門德威格林美鎢資源循環利用有限公司 15% 江西格林美資源循環有限公司 15% 格林美（江蘇）鈷業股份有限公司 15% 揚州寧達貴金屬有限公司 15% 浙江德威硬質合金制造有限公司 15% 格林美(無錫)能源材料有限公司 15% 格林美（武漢）城市礦產循環產業園開發有限公司 15% 內蒙古新創資源再生有限公司 15% 凱力克（香港）有限公司 16.5% 格林美香港國際物流有限公司 16.5% SHUPOWDERSLIMITED 16.5% SHUPOWDERSSA 28% 其他子公司、孫公司 25% 2、稅收優惠 （1）增值稅稅收優惠： ①根據《財政部國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅 [2012]39號)和《國家稅務總局關于印發 <生產企業出口貨物免抵退稅管理操作規范> (試行)的通知》(國稅發[2002]11號)等文件精神，本公司自營部分出口貨物增值稅實行“免、抵、退”辦法，出口退稅率為13%。 ②公司子公司荊門市格林美新材料有限公司根據財政部及國家稅務總局財稅[2015]78號《關于調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的通知》文件的有關規定，銷售資源化綜合利用產品經冶煉、提純或化合生產的金屬、合金及金屬化合物符合增值稅即征即退30%的稅收優惠政策。 ③公司子公司江西格林美資源循環有限公司，根據財政部及國家稅務總局財稅[2015]78號《關于調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的通知》文件的有關規定，銷售資源化綜合利用產品經冶煉、提純生產的金屬及合金符合增值稅即征即退30%的稅收優惠政策，銷售資源化綜合利用產品再生塑料制品符合增值稅即征即退50%的稅收優惠政策。 ④公司子公司格林美（武漢）城市礦產循環產業園開發有限公司，根據財政部及國家稅務總局財稅[2015]78號《關于調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的通知》文件的有關規定，銷售資源化綜合利用產品經冶煉、提純生產的金屬及合金和煉鋼爐料符合增值稅即征即退30%的稅收優惠政策，銷售資源化綜合利用產品再生塑料制品符合增值稅即征即退50%的稅收優惠政策。 ⑤公司子公司格林美（天津）城市礦產循環產業發展有限公司，根據財務部及國家稅務總局財稅[2015]78號關于印發《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》的通知有關規定，納稅人銷售報廢汽車、報廢摩托車、廢舊電器電子產品等產生貨拆解出來的廢鋼鐵，在法律法規或規章對相關廢舊產品拆解規定了資質條件的、納稅人取得相應資質條件的，符合增值稅即征即退30%的稅收優惠政策。 ⑥公司孫公司內蒙古新創資源再生有限公司，根據財務部及國家稅務總局財稅[2015]78號關于印發《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》的通知有關規定，銷售電廢拆解物符合增值稅即征即退30%稅收優惠政策。 ⑦公司孫公司荊門市城南污水處理有限公司，根據財政部及國家稅務總局財稅[2015]78號關于印發《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》的通知有關規定，污水處理處置勞 務符合增值稅即征即退70%稅收優惠政策。 （2）所得稅稅收優惠： ①2008年12月16日，本公司被認定為國家高新技術企業，證書編號為GR200844200138，有效期三年。2017年10月31日，公司重新取得新的高新技術企業認證書，證書編號為 GR201744203476，根據企業所得稅法的規定，本公司2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 ②2008年12月1日，本公司子公司荊門市格林美新材料有限公司（以下簡稱荊門格林美）被認定為國家高新技術企業，證書編號為GR200842000056，有效期三年。2017年11月30日，子公司重新取得新的高新技術企業認證書，證書編號為GR201742002232，根據企業所得稅法的規定，荊門格林美2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 根據《財政部國家稅務總局科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），荊門市格林美新材料有限公司適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，研發費用按50%在企業所得稅稅前加計扣除。 財政部、國家稅務總局、國家發展改革委聯合發布了《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄（2008年版）》（以下簡稱《目錄》），并規定對所列的共生、伴生礦產資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項資源為主要原料，生產《目錄》內符合國家或行業相關標準及要求的產品所取得收入，在計算應納稅所得額時，根據《中華人民共和國企業所得稅法》第三十三條和《企業所得稅法實施條例》（國務院令第512號）有關規定，減按90%計入當年收入總額。2014年1月10日，湖北省發展和改革委員會鄂綜證書2013第241號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定荊門格林美利用廢舊金屬、電子電器產品、工業廢渣，屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目。2014年1月10日，湖北省發展和改革委員會鄂綜證書2013第242號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定荊門格林美利用電子電器產品、工業廢渣、廢塑料，屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目。2015年國務院發布國發（2015）27號文件《國務院關于取消非行政許可審批事項的決定》，取消了對資源綜合利用企業認定。湖北省荊門市國家稅務局根據上述規定，對此項稅收優惠進行了確認，根據上述規定，荊門格林美2018年度對此項稅收優惠進行了確認，減按90%計入當年收入總額計算應交所得稅。 ③公司孫公司荊門德威格林美鎢資源循環利用有限公司被認定為國家高新技術企業，于2015年10月28日取得高新技術企業證書，證書編號為GR201542000278。根據企業所得稅法規定，在有效期內，荊門德威格林美鎢資源循環利用有限公司2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 根據《財政部國家稅務總局科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），荊門德威格林美鎢資源循環利用有限公司適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，研發費用按50%在企業所得稅稅前加計扣除。 ④公司子公司江西格林美資源循環有限公司于2012年11月7日收到江西省科學技術廳、江西省財政廳、江西省國家稅務局、江西省地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編號為GR201236000088，有效期三年。2015年9月16日，子公司重新取得新的高新技術企業認證書，證書編號為GF201536000093，根據企業所得稅法的規定，在有效期內，江西格林美資源循環有限公司2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 根據《財政部國家稅務總局科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），江西格林美資源循環有限公司適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，研發費用按50%在企業所得稅稅前加計扣除。 公司子公司江西格林美資源循環有限公司依據財政部、國家稅務總局、國家發展改革委聯合發布了《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄（2008年版）》（以下簡稱《目錄》），并規定對所列的共生、伴生礦產資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項資源為主要原料，生產《目錄》內符合國家或行業相關標準及要求的產品所取得收入，在計算應納稅所得額時，根據《中華人民共和國企業所得稅法》第三十三條和《企業所得稅法實施條例》（國務院令第512號）有關規定，減按90%計入當年收入總額。2014年11月27日，工業和信息化委員會綜證書2014第038號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定江西格林美資源循環有限公司利用廢塑料，屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目。2015年國務院發布國發（2015）27號文件《國務院關于取消非行政許可審批事項的決定》，取消了對資源綜合利用企業認定。豐城市國家稅務局根據上述規定，對此項稅收優惠進行了確認，江西格林美資源循環有限公司2018年度對此項稅收優惠進行了確認，減按90%計入當年收入總額計算應交所得稅。 ⑤公司下屬公司內蒙古新創資源再生有限公司于2017年12月11日被認定為國家高新技術企業，證書編號為GR201715000173，有效期三年，根據企業所得稅法的規定，內蒙古新創資源再生有限公司2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 內蒙古新創資源再生有限公司（以下簡稱內蒙公司）于2018年5月22日入庫科技型中小企業，編號201815062108000157，根據財政部、國家稅務總局、科技部聯合發布的《關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2017〕34號），將2017年1月1日至2019年12月31日期間，科技型中小企業開展研發活動中實際發生的研發費用加計扣除 的比例，由原通用的50%提升到75%。內蒙公司適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，根據上述規定，研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除。 公司下屬公司內蒙古新創資源再生有限公司，依據財政部、國家稅務總局、國家發展改革委聯合發布了《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄（2008年版）》（以下簡稱《目錄》），并規定對所列的共生、伴生礦產資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項資源為主要原料，生產《目錄》內符合國家或行業相關標準及要求的產品所取得收入，在計算應納稅所得額時，根據《中華人民共和國企業所得稅法》第三十三條和《企業所得稅法實施條例》（國務院令第512號）有關規定，減按90%計入當年收入總額。2017年達拉特旗達拉特經濟開發區稅務局認定內蒙古新創資源再生有限公司利用廢舊電子電器產品屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目，根據上述規定，內蒙公司在2018年度對此項稅收優惠進行了確認，減按90%計入當年收入總額計算應交所得稅。 ⑥公司下屬公司格林美（江蘇）鈷業股份有限公司根據2012年10月19日江蘇省高新技術企業認定管理工作協調小組文件蘇高企協[2012]20號關于公示江蘇省2012年第二批擬認定高新技術企業名單的通知，公司認定為高新技術企業，證書編號為GR201232001807。2015年8月24日，子公司重新取得新的高新技術企業證書，證書編號為GF201532000028，根據企業所得稅法的規定，在有效期內，格林美（江蘇）鈷業股份有限公司2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 根據《財政部國家稅務總局科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），格林美（江蘇）鈷業股份有限公司適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，研發費用按50%在企業所得稅稅前加計扣除。 ⑦公司下屬公司格林美（無錫）能源材料有限公司被認定為國家高新技術企業，于2016年11月30日取得高新技術企業認定，證書編號為GR201632004291，有效期3年。根據企業所得稅法的規定，格林美（無錫）能源材料有限公司2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 根據《財政部國家稅務總局科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），格林美（無錫）能源材料有限公司適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，研發費用按50%在企業所得稅稅前加計扣除。 ⑧公司子公司揚州寧達貴金屬有限公司被認定為國家高新技術企業，2012年8月6日取得高新技術企業認定，證書編號為GF201232000372，有效期三年。2015年7月6日，子公司重新取得新的高新技術企業證書，證書編號為GR201532000305，根據企業所得稅法的規定，在有 效期內，揚州寧達貴金屬有限公司2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 根據《財政部國家稅務總局科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），揚州寧達貴金屬有限公司適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，研發費用按50%在企業所得稅稅前加計扣除。 ⑨公司孫公司揚州杰嘉工業固廢處置有限公司根據2008年1月1日起實行的《中華人民共和國所得稅法實施條例》第八十八條，企業從事公共垃圾處理項目的所得，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。2013年取得第一筆此項目生產經營收入，因此，自2013年-2015年全免，2016年-2018年減半征收。 ⑩公司子公司浙江德威硬質合金制造有限公司被認定為國家高新技術企業，于2015年9月7日取得高新技術企業證書，證書編號為GR201533001220，根據企業所得稅法的規定，在有效期內，浙江德威硬質合金制造有限公司2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 根據《財政部國家稅務總局科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），浙江德威硬質合金制造有限公司適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，研發費用按50%在企業所得稅稅前加計扣除。 ?公司子公司格林美（武漢）城市礦產循環產業園開發有限公司2017年11月28日被認定為國家高新技術企業，證書編號為GR201742001916，有效期3年。根據企業所得稅法的規定，格林美（武漢）城市礦產循環產業園開發有限公司2018年度適用15%的企業所得稅稅率。 根據《財政部國家稅務總局科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號），格林美（武漢）城市礦產循環產業園開發有限公司適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，研發費用按50%在企業所得稅稅前加計扣除。 公司子公司格林美（武漢）城市礦產循環產業園開發有限公司依據財政部、國家稅務總局、國家發展改革委聯合發布了《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄（2008年版）》（以下簡稱《目錄》），并規定對所列的共生、伴生礦產資源、廢水（液）、廢氣、廢渣和再生資源共3大類16項資源為主要原料，生產《目錄》內符合國家或行業相關標準及要求的產品所取得收入，在計算應納稅所得額時，根據《中華人民共和國企業所得稅法》第三十三條和《企業所得稅法實施條例》（國務院令第512號）有關規定，減按90%計入當年收入總額。2014年1月10日，湖北省發展和改革委員會鄂綜證書2013第130號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定格林美（武漢）城市礦產循環產業園開發有限公司利用農作物秸桿及殼皮，屬于國家鼓 勵的資源綜合利用項目。2014年1月10日，湖北省發展和改革委員會鄂綜證書2013第129號資源綜合利用認定證書，有效期兩年，認定格林美（武漢）城市礦產循環產業園開發有限公司利用廢舊電子電器產品，屬于國家鼓勵的資源綜合利用項目。2015年國務院發布國發（2015）27號文件《國務院關于取消非行政許可審批事項的決定》，取消了對資源綜合利用企業認定。湖北省武漢市國家稅務局根據上述規定，對此項稅收優惠進行了確認。根據上述規定，格林美（武漢）城市礦產循環產業園開發有限公司2018年度對此項稅收優惠進行了確認，減按90%計入當年收入總額計算應交所得稅。 ?格林美（武漢）新能源汽車服務有限公司（以下簡稱武漢新能源）于2018年3月12日入庫科技型中小企業，編號201842011700000563，根據財政部、國家稅務總局、科技部聯合發布的《關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2017〕34號），將2017年1月1日至2019年12月31日期間，科技型中小企業開展研發活動中實際發生的研發費用加計扣除的比例，由原通用的50%提升到75%。武漢新能源適用稅前加計扣除政策的行業以及活動，根據上述規定，研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除。 五、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 單位：元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 471,479.18 585,095.36 銀行存款 2,419,464,226.77 1,919,463,599.11 其他貨幣資金 313,741,467.70 262,468,924.04 合計 2,733,677,173.65 2,182,517,618.51 其中：存放在境外的款項總額 149,568,586.65 119,935,203.46 其他說明 截至2018年06月30日，其他貨幣資金主要為信用證、應付票據保證金。本公司所有權受到限制的貨幣資金313,741,467.70元。 2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 項目 期末余額 期初余額 指定以公允價值計量且其變動計 2,250,755.64 入當期損益的金融資產 合計 2,250,755.64 其他說明： 本期發生額為子公司江西格林美資源循環有限公司向國外采購銅原料，采用點價方式確定采購價格，因期貨市場價格波動形成的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。3、應收票據 （1）應收票據分類列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 408,755,457.30 562,341,289.88 商業承兌票據 2,877,800.00 4,289,989.69 信用證 9,436,594.92 10,919,061.16 合計 421,069,852.22 577,550,340.73 （2）期末公司已質押的應收票據 單位：元 項目 期末已質押金額 銀行承兌票據 221,694,983.30 合計 221,694,983.30 （3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 單位：元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 1,219,159,079.60 商業承兌票據 800,000.00 合計 1,219,159,079.60 800,000.00 （4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據：無 4、應收賬款 （1）應收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比例賬面價值 例 單項金額重大并27,587,1.06%16,302,59.09%11,285,632,2551.33%20,265,062.83%11,990,64 單獨計提壞賬準 856.07 231.07 25.00 ,709.3 62.16 7.20 備的應收賬款 6 按信用風險特征2,575,7 95,937, 2,479,82,394, 71,755,9 2,322,636 組合計提壞賬準84,393.98.84%376.883.72%47,016.392,5098.53% 10.84 3.00% ,597.82 備的應收賬款 66 78 8.66 單項金額不重大2,675,5 2,315,1 360,4003,376, 2,940,81 435,400.0 但單獨計提壞賬 33.00 0.10% 33.0086.53% .00 215.620.14% 5.62 87.10% 0 準備的應收賬款 2,606,0100.00114,554 2,491,42,430,100.0094,961,7 2,335,062 合計 47,782. % ,740.954.40%93,041.024,43 % 88.62 3.91% ,645.02 73 78 3.64 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 應收賬款（按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 第一名 15,702,000.00 7,851,000.00 50.00%收回可能性很小 第二名 5,115,884.70 3,129,009.70 61.16%收回可能性很小 第三名 3,874,471.37 3,874,471.37 100.00%收回可能性很小 第四名 2,895,500.00 1,447,750.00 50.00%收回可能性很小 合計 27,587,856.07 16,302,231.07 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1年以內小計 1,388,529,578.13 69,426,478.88 5.00% 1至2年 63,864,895.16 6,386,489.53 10.00% 2至3年 21,446,717.81 10,723,358.93 50.00% 3年以上 9,401,049.54 9,401,049.54 100.00% 3至4年 7,755,202.33 7,755,202.33 100.00% 4至5年 1,401,296.41 1,401,296.41 100.00% 5年以上 244,550.80 244,550.80 100.00% 合計 1,483,242,240.64 95,937,376.88 6.47% 確定該組合依據的說明： 賬齡狀態。 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額24,069,359.61元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 （3）本期實際核銷的應收賬款情況 單位：元 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 4,476,407.28 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本公司2018年1-6月按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為 1,611,275,881.86元，占應收賬款期末余額合計數的比例為61.83%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為27,352,574.05元。本期應收賬款第一名為基金補貼，共計 1,064,224,401.00元，占總應收賬款的40.83%,應收賬款前五名其余四名共計547,051,480.86元，占總應收賬款的20.99%,相應計提的壞賬準備為27,352,574.05元。 （5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：無 （6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無 （7）涉及政府補助的應收賬款： 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 依據 拆解基金補貼 1,064,224,401.00 3年以內 財綜[2012]34號廢棄電器電子產品 處理基金征收使用管理辦法 合計 1,064,224,401.00 5、預付款項 （1）預付款項按賬齡列示 單位：元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1年以內 481,428,311.03 97.09% 791,838,179.40 97.67% 1至2年 12,822,223.46 2.59% 14,080,650.85 1.74% 2至3年 704,396.93 0.14% 3,080,203.06 0.38% 3年以上 920,258.15 0.19% 1,687,907.83 0.21% 合計 495,875,189.57 -- 810,686,941.14 -- （2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 本公司按預付對象歸集的期末余額前五名預付賬款匯總金額為238,560,925.01元，占預付賬款期末余額合計數的比例為48.11%。 6、應收利息 （1）應收利息分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他 2,659,186.01 3,482,439.23 合計 2,659,186.01 3,482,439.23 （2）重要逾期利息：無 其他說明： 應收利息系本期按銀行同期基準貸款利率對河南沐桐環保產業有限公司尚未清償完畢的債務資金計提的利息。 7、其他應收款 （1）其他應收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比例賬面價值 例 單項金額重大并245,194 7,035,1 238,159317,41 3,461,40 313,954,3 單獨計提壞賬準,617.7265.60%91.13 2.87%,426.595,722.62.49% 3.41 1.09% 18.79 備的其他應收款 20 按信用風險特征124,259 2,804,2 121,455186,21 1,433,94 184,782,8 組合計提壞賬準,491.7833.25%91.04 2.26%,200.746,811.36.66% 5.00 0.77% 66.26 備的其他應收款 26 單項金額不重大 但單獨計提壞賬4,299,11.15%4,299,1100.00 0.00 4,299,0.85%4,299,15100.00% 0.00 準備的其他應收 50.30 50.30 % 150.30 0.30 款 373,753100.0014,138, 359,614507,93100.009,194,49 498,737,1 合計 ,259.80 % 632.473.78%,627.331,683. % 8.71 1.81% 85.05 76 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 其他應收款（按單 期末余額 位） 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 河南沐桐環保產業 245,194,617.72 7,035,191.13 2.87% 其他應收款余額中 有限公司 有174,842,706.43 元為處置前河南沐 桐環保產業有限公 司因歷史原因形成 的電子廢棄物拆解 基金補貼款 合計 245,194,617.72 7,035,191.13 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 單位：元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1年以內小計 47,283,050.81 2,364,151.51 5.00% 1至2年 728,627.67 72,862.76 10.00% 2至3年 406,688.89 203,344.45 50.00% 3年以上 163,932.32 163,932.32 100.00% 3至4年 161868.59 161868.59 100.00% 4至5年 2063.73 2063.73 100.00% 5年以上 合計 48,582,299.69 2,804,291.04 5.77% 確定該組合依據的說明： 賬齡狀態。 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額4,944,133.76元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 （3）本期實際核銷的其他應收款情況：無 （4）其他應收款按款項性質分類情況 單位：元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 288,915,178.02 332,266,611.31 押金、保證金 75,677,192.08 166,265,117.14 其他 9,160,889.70 9,399,955.31 合計 373,753,259.80 507,931,683.76 （5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期壞賬準備期末余 末余額合計數的 額 比例 第一名 往來款 245,194,617.72 1-2年 65.60% 7,035,191.13 第二名 保證金 72,688,210.56 1年以內 19.45% 第三名 保證金 12,127,581.00 1年以內 3.24% 第四名 保證金 3,000,000.00 1年以內 0.80% 第五名 保證金 3,000,000.00 1年以內 0.80% 合計 -- 336,010,409.28 -- 89.90% 7,035,191.13 （6）涉及政府補助的應收款項：無 （7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無 （8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無 8、存貨 （1）存貨分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 2,607,115,790.24 687,322.302,606,428,467.942,297,101,848.87 1,161,695.142,295,940,153.73 在產品 1,181,100,972.08 14,369,573.601,166,731,398.481,024,617,334.17 14,552,543.731,010,064,790.44 庫存商品 1,133,278,233.27 11,368,531.881,121,909,701.39 909,665,037.31 12,014,189.86 897,650,847.45 周轉材料 20,207,381.05 20,207,381.05 24,345,892.38 24,345,892.38 在途物資 36,684,109.86 36,684,109.86 166,045,353.92 166,045,353.92 發出商品 92,085,114.94 92,085,114.94 86,893,644.57 86,893,644.57 在建開發成本 34,118,940.12 34,118,940.12 12,176,743.93 12,176,743.93 開發產品 54,930,510.17 54,930,510.17 74,416,565.76 74,416,565.76 包裝物 6,230,597.07 6,230,597.07 5,006,069.55 5,006,069.55 委托加工物資 0.00 0.00 1,313,975.94 1,313,975.94 合計 5,165,751,648.80 26,425,427.785,139,326,221.024,601,582,466.40 27,728,428.734,573,854,037.67 （2）存貨跌價準備 單位：元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 1,161,695.14 474,372.84 687,322.30 在產品 14,552,543.73 182,970.13 14,369,573.60 庫存商品 12,014,189.86 393,458.58 1,039,116.56 11,368,531.88 合計 27,728,428.73 393,458.58 0.00 1,696,459.53 0.0026,425,427.78 存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因 項目 計提存貨跌價準備的具體依據 本年轉回存貨跌價準備本年轉銷存貨跌價準備的原 的原因 因 原材料 存貨按成本與可變現凈值孰低計價存貨價格上漲，可變現已領用生產出產成品并對外 凈值大于存貨成本 實現銷售結轉至營業成本 在產品 存貨按成本與可變現凈值孰低計價不適用 已領用生產出產成品并對外 實現銷售結轉至營業成本 庫存商品 存貨按成本與可變現凈值孰低計價存貨價格上漲，可變現已對外實現銷售結轉至營業 凈值大于存貨成本 成本 周轉材料 存貨按成本與可變現凈值孰低計價不適用 不適用 發出商品 存貨按成本與可變現凈值孰低計價不適用 不適用 委托加工物資存貨按成本與可變現凈值孰低計價不適用 不適用 （3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額為0元 （4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：無 本公司年末無用于債務擔保的存貨。 9、一年內到期的非流動資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的其他非流動資產 7,306,362.36 合計 7,306,362.36 10、其他流動資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 維修費攤銷及房租費 3,383,749.10 7,436,941.09 試生產產品 33,361,505.89 4,871,110.96 預繳或待抵扣稅金 580,293,148.91 369,534,698.44 合計 617,038,403.90 381,842,750.49 其他說明： 其他流動資產較期初增加2.35億元，增長61.59%，主要由于本期留存的增值稅進項稅額 增加。 11、可供出售金融資產 （1）可供出售金融資產情況 單位：元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準 賬面價值 賬面余額 減值準 賬面價值 備 備 可供出售權益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00 516,527,219.20 516,527,219.20 按公允價值計量 0.00 0.00 486,527,219.20 486,527,219.20 的 按成本計量的 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合計 30,000,000.00 30,000,000.00 516,527,219.20 516,527,219.20 （2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產：無 （3）期末按成本計量的可供出售金融資產 單位：元 賬面余額 減值準備 在被投 被投資 本期增 本期減 本期增 本期減 資單位 本期現 單位 期初 加 少 期末 期初 加 少 期末 持股比 金紅利 例 深圳市 深商創 30,000,0 30,000,0 投股份 00.00 00.00 2.94% 有限公 司 合計 30,000,0 30,000,0 -- 00.00 00.00 12、長期股權投資 單位：元 被投資期初余 本期增減變動 期末余減值準 單位 額 追加投減少投權益法其他綜其他權宣告發計提減 其他 額 備期末 資 資 下確認合收益益變動放現金值準備 余額 的投資 調整 股利或 損益 利潤 一、合營企業 二、聯營企業 儲能電 站（湖32,102,79 291,178. 32,393,9 北）有限 6.63 25 74.88 公司 深圳市 本征方 程石墨19,904,16 -383,92 19,520,2 烯技術 9.19 3.40 45.79 股份有 限公司 ECOPR OGEM34,229,50 -5,925,8 28,303,6 CO.,LT 0.00 35.06 64.94 D 回收哥 （武漢） 互聯網24,452,13 -1,204,9 23,247,1 有限公 0.87 94.50 36.37 司 株洲歐 科億數 控精密114,460,5 7,128,33 121,588, 刀具股 69.39 4.84 904.23 份有限 公司 河南沐 桐環保88,118,51 -2,301,5 85,816,9 產業有 8.43 57.49 60.94 限公司 OXFOR D SUSTAI 8,833, -83,980. 8,749,99 NABLE 975.04 54 4.50 FUELS LIMITE D 慧云科 2,267,92752,334. 413,992,417,012, 技股份 5.94 20 548.37 808.51 有限公 司 小計 313,267,68,833, -212,85752,334. 413,992,736,633, 84.51975.04 1.96 20 548.37 690.16 合計 313,267,68,833, -212,85752,334. 413,992,736,633, 84.51975.04 1.96 20 548.37 690.16 其他說明 長期股權投資較期初增加4.23億元，增長135.15%，主要系本期投資OXFORDSUSTAINABLEFUELSLIMITED，持有其11.25%股權，屬于公司的聯營企業；子公司淮安繁洋持股21.78%的慧云股份，因本期能夠對其施加重大影響，轉入長期股權投資核算。 13、固定資產 （1）固定資產情況 單位：元 項目 房屋建筑物 機器設備 運輸設備 辦公及電子設 其他設備 合計 備 一、賬面原值： 1.期初余額3,635,359,365.4,331,342,776.123,347,734.4218,640,147.1242,439,278.58,551,129,302. 16 89 9 1 0 15 2.本期增加27,016,892.7260,782,876.71 2,346,209.10 6,061,654.12 4,929,299.40101,136,932.0 金額 5 （1）購置 4,372,156.6333,490,302.16 2,346,209.10 5,003,963.77 3,433,126.1248,645,757.78 （2）在建工22,644,736.0927,292,574.55 1,007,311.96 1,496,173.2852,440,795.88 程轉入 （3）企業合 并增加 （4）其他增 50,378.39 50,378.39 加 3.本期減少 8,280,876.1632,605,392.92 805,763.98 400,693.70 274,151.5342,366,878.29 金額 （1）處置或 5,527,070.5017,582,765.20 803,466.75 400,693.70 274,151.5324,588,147.68 報廢 （2）轉入在 1,867,593.1013,374,613.22 15,242,206.32 建工程 （3）其他減 886,212.56 1,648,014.50 2,297.23 2,536,524.29 少 4.期末余額3,654,095,381.4,359,520,260.124,888,179.6224,301,107.5247,094,426.38,609,899,355. 72 68 1 3 7 91 二、累計折舊 1.期初余額 309,616,110.51,117,259,294.48,316,134.2695,262,726.7972,007,781.481,642,462,047. 3 82 88 2.本期增加65,452,807.90193,036,469.5 9,140,539.5615,869,622.6712,487,275.24295,986,714.9 金額 8 5 （1）計提 65,452,807.90193,036,469.5 9,140,539.5615,869,622.6712,487,275.24295,986,714.9 8 5 3.本期減少 2,536,130.9410,925,181.99 537,702.69 183,330.78 188,746.3814,371,092.78 金額 （1）處置或 1,447,126.51 8,815,530.18 537,702.69 183,330.78 188,746.3811,172,436.54 報廢 （2）轉入在 1,089,004.43 2,109,651.81 0.00 0.00 0.00 3,198,656.24 建工程 4.期末余額 372,532,787.41,299,370,582.56,918,971.13110,949,018.684,306,310.341,924,077,670. 9 41 8 05 三、減值準備 1.期初余額 9,338,978.76 30,567.29 9,369,546.05 2.本期增加 金額 （1）計提 3.本期減少 4,154,434.15 4,154,434.15 金額 （1）處置或 4,154,434.15 4,154,434.15 報廢 4.期末余額 5,184,544.61 30,567.29 5,215,111.90 四、賬面價值 1.期末賬面價3,281,562,594.3,054,965,133.67,969,208.48113,352,088.8162,757,548.76,680,606,573. 值 23 66 5 4 96 2.期初賬面價3,325,743,254.3,204,744,503.75,031,600.23123,377,420.3170,400,929.76,899,297,708. 值 63 31 2 3 22 （2）暫時閑置的固定資產情況：無 （3）通過融資租賃租入的固定資產情況 單位：元 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 其它非金屬礦物制 271,620,017.10 18,334,351.26 253,285,665.84 品工業專用設備 注：通過融資租賃租入的固定資產系子公司荊門格林美新材料有限公司2017年9月向長城國興金融租賃有限公司融資租入其它非金屬礦物制品工業專用設備，租期5年，每季度支付18,000,000.00元（含稅），按實際利率法分攤未確認融資費用，期末尚未分攤的未確認融資 費用余額30,059,792.54元，資產負債表日后連續三個會計年度每年將支付的最低租賃付款額57,196,761.81元、53,889,887.00元、50,774,201.70元，期末至合同結束最低租賃付款總額213,204,157.17元。 （4）通過經營租賃租出的固定資產：無 （5）未辦妥產權證書的固定資產情況 單位：元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋及建筑物 1,449,779,566.62 尚未辦妥產權證 14、在建工程 （1）在建工程情況 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 循環再造動力 三元材料用前688,385,663.22 688,385,663.22543,183,021.96 543,183,021.96 驅體原料項目 （6萬噸/年） 循環再造動力 電池用三元材87,315,549.14 87,315,549.14 料項目（3萬噸 /年） 新能源車用動28,226,805.05 28,226,805.0524,623,035.76 24,623,035.76 力電池包項目 江蘇格林美鈷 及前驅體擴產 3,422,266.00 3,422,266.00 8,488,848.52 8,488,848.52 項目 鄂中固體廢物27,145,863.58 27,145,863.5814,173,725.79 14,173,725.79 處置中心項目 武漢城市礦產 循環產業園項31,219,144.87 31,219,144.87 25,190,117.56 25,190,117.56 目 江西報廢汽車43,457,919.13 43,457,919.1338,173,230.10 38,173,230.10 零星維修改造 工程 天津報廢汽車 綜合利用項目61,162,156.65 61,162,156.6537,930,818.61 37,930,818.61 二期 鎢資源回收利48,150,563.15 48,150,563.1527,932,392.16 27,932,392.16 用項目 光谷金融港房 產未來城研發17,830,275.62 17,830,275.6216,178,413.75 16,178,413.75 基地項目 凱力克零星維 806,560.71 806,560.71 修改造工程 杰嘉填埋庫區 1A-1B改造工48,230,746.82 48,230,746.8245,346,720.73 45,346,720.73 程 江西格林美豐 城資源循環產38,697,910.18 38,697,910.1835,719,901.64 35,719,901.64 業園安裝工程 無錫格林美動 力電池材料項111,914,538.10 111,914,538.1090,251,179.54 90,251,179.54 目 工業污水工程30,059,950.31 30,059,950.31 項目 其他項目 38,532,612.68 38,532,612.6824,668,853.06 24,668,853.06 合計 1,303,751,964. 1,303,751,964.932,666,819.89 932,666,819.89 50 50 （2）重要在建工程項目本期變動情況 單位：元 本期轉本期其 工程累 利息資其中：本期利 項目名預算數期初余本期增入固定他減少期末余計投入工程進本化累本期利息資本資金來 稱 額 加金額資產金 金額 額 占預算 度 計金額息資本 化率 源 額 比例 化金額 循環再 造動力 三元材1,616,0543,18145,20 688,38 貸款、 料用前00,000.3,021.92,641.2 5,663.242.60%40.00%12,819,5,090,66.00%自籌資 驅體原 00 6 6 2 126.88 03.54 金其他 料項目 （6萬 噸/年） 武漢城1,200,025,190,8,083,32,054,2 31,219,96.42%99.00%12,785, 4.35%貸款、 市礦產00,000.117.56 09.36 82.05 144.87 508.10 自籌資 循環產 00 金其他 業園項 目 循環再 造動力 電池用618,00 87,315, 87,315, 645,69645,69 貸款、 三元材0,000.0 549.14 549.1414.13%10.00% 7.42 7.424.75%自籌資 料項目 0 金其他 （3萬 噸/年） 3,434,0568,37240,602,054,2 806,92 26,250,5,736,3 合計 00,000.3,139.51,499.7 82.05 0,357.2 -- --332.40 00.96 -- 00 2 6 3 （3）本期計提在建工程減值準備情況：無 15、無形資產 （1）無形資產情況 單位：元 項目 土地使用權 專利權 非專利技計算機軟件 其他 合計 術 一、賬面原值 1.期初余額 1,153,149,033.46241,388,909.68 5,935,861.83239,388,097.591,639,861,902.56 2.本期增加金額 32,930,715.00 8,893,186.64 28,184.50 36,893.20 41,888,979.34 （1）購置 32,930,715.00 28,184.50 36,893.20 32,995,792.70 （2）內部研發 8,893,186.64 8,893,186.64 （3）企業合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）企業合并減 少 4.期末余額 1,186,079,748.46250,282,096.32 5,964,046.33239,424,990.791,681,750,881.90 二、累計攤銷 1.期初余額 92,044,389.4855,378,701.02 3,125,853.2277,234,840.18 227,783,783.90 2.本期增加金額 12,243,038.8411,557,240.78 296,736.1014,631,950.12 38,728,965.84 （1）計提 12,243,038.8411,557,240.78 296,736.1014,631,950.12 38,728,965.84 （2）企業合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）企業合并減 少 4.期末余額 104,287,428.3266,935,941.80 3,422,589.3291,866,790.30 266,512,749.74 三、減值準備 1.期初余額 5,359,182.35 617,816.06 5,976,998.41 2.本期增加金額 （1）計提 （2）企業合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 5,359,182.35 617,816.06 5,976,998.41 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,081,792,320.14177,986,972.17 1,923,640.95147,558,200.491,409,261,133.75 2.期初賬面價值 1,061,104,643.98180,651,026.31 2,192,192.55162,153,257.411,406,101,120.25 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例14.47%。 （2）未辦妥產權證書的土地使用權情況：無 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 土地使用權 85,845,000.00 正在辦理過程中 其他說明： 本公司子公司擁有的排污權2,024,775.00元，本公司認為在可預見的將來該排污權均會使用并帶給本公司預期的經濟利益流入，故其使用壽命是不確定的。 本公司孫公司擁有的固廢處置權121,701,800.00元，本公司孫公司根據處置固廢數工作量進行攤銷。 16、開發支出 單位：元 本期增加金額 本期減少金額 項目 期初余額 內部開發支出 其他 確認為無形資轉入當期損益 期末余額 產 廢液晶顯示屏 2,784,600.04 2,784,600.04 自動化、智能 化綠色回收項 目 溫度感應自動 噴水型硬質合 1,338,710.72 1,338,710.72 金地礦鉆齒 階梯鑲嵌一體 式硬質合金球 1,329,941.18 1,329,941.18 齒研究 基于車型識別 的拆解指示方 946,548.33 946,548.33 法和系統的開 發 廢舊車輛拆解 件傳送平臺智 630,550.70 630,550.70 能化項目 超細銀包銅粉 3,258,559.81 5,111,465.50 8,370,025.31 開發 仿金銅粉技術 2,729,158.59 3,269,523.90 5,998,682.49 開發 高電壓動力電 池正極材料開 6,097,204.47 6,097,204.47 發 火法高效提取 稀散金屬技術 1,825,449.83 4,266,209.30 6,091,659.13 開發 新型多元系電 6,438,790.11 4,900,991.19 11,339,781.30 池材料開發 含鍺難處理銅 鈷基合金高效 11,426,268.07 11,426,268.07 利用技術開發 超薄高附著性 銅箔生產工藝 12,402,267.82 12,402,267.82 研究 報廢磷酸鐵鋰 電池與報廢磷 酸鐵鋰材料循 19,610,863.37 19,610,863.37 環利用生產銅 鐵合金技術研 究 報廢鎳鈷鋰材 料循環利用生 14,034,736.72 14,034,736.72 產電池級氫氧 化鋰技術開發 高能量密度高 填充性四氧化 11,667,222.44 11,667,222.44 三鈷材料生產 技術開發 報廢鎳鈷鋰材 料與廢電池循 環利用生產超 11,224,027.86 11,224,027.86 細碳酸鋰技術 開發 難處理鎳廢料 高效低成本處 15,654,831.18 15,654,831.18 理技術開發 高填充密度高 安全性鋰離子 14,387,745.66 14,387,745.66 電池用正極材 料前驅體開發 廢雜銅米自動 分選純化技術 2,695,894.75 2,695,894.75 研究 廢舊線纜塑米 再生利用技術 1,585,805.67 1,585,805.67 研究 廢電線電纜自 動化拆解技術 3,157,697.10 3,157,697.10 研究 PVC塑料再 生利用及污染 1,108,095.74 1,108,095.74 控制研究 基于中水回用 的塑料綜合分 1,048,195.85 1,048,195.85 選廢水處理工 藝及裝備開發 硬質合金棒材 用碳化鎢產品 6,556,767.57 6,556,767.57 開發及產業化 研究 高溫藍鎢產品 開發及裝備研 4,392,427.75 4,392,427.75 究 大顆粒球形碳 1,838,082.47 1,838,082.47 酸鈷產品研發 大顆粒球形氫 2,252,350.05 2,252,350.05 氧化亞鈷產品 研發 P507鈷萃取 劑凈化工藝研 3,068,092.86 3,068,092.86 究及產業化 廢棄鈷渣、鈷 液綜合利用技 8,432,973.91 8,432,973.91 術研究 大混漿配料連 續浸出、連續 5,870,968.40 5,870,968.40 除鐵全自動化 生產技術研究 高密度氧化鈷 均質摻鋁新產 8,624,042.55 8,624,042.55 品開發研究 球鈷母液中鈷 資源回收利用 直接生產 7,539,522.29 7,539,522.29 KL-T型四氧 化三鈷工藝研 究 自動化控制混 合洗滌的 7,880,670.11 7,880,670.11 P507鈷萃取 系統工藝研究 高含銅量的電 積鈷氯化鈷溶 8,470,144.17 8,470,144.17 液除銅新技術 研究 高容量正極材 料NCA正極 1,227,379.67 1,227,379.67 材料的開發 高容量正極材 料NCM811的 2,707,411.74 2,707,411.74 研究及產業化 開發 動力正極材料 NCM622的研 11,415,391.47 6,922,535.34 4,492,856.13 究及產業化開 發 4.45V高能量 密度型鈷酸鋰 1,079,636.20 1,079,636.20 正極材料的開 發 4.5V高電壓 高能量密度型 4,840,042.45 4,840,042.45 鈷酸鋰正極材 料的開發 4.4V高壓型 實鈷酸鋰正極 10,633,980.58 10,633,980.58 材料的開發 高電壓型單晶 三元正極材料 1,706,012.95 1,706,012.95 開發 車用動力電池 2,106,743.93 2,106,743.93 包開發 高使用穩定性 硬質合金木工 1,355,481.34 1,355,481.34 刀 具有防松動功 1,398,554.73 1,398,554.73 能的機夾刀片 異形鉆片導屑 1,323,742.23 1,323,742.23 結構的研發 地礦鉆片的耐 1,659,085.12 1,659,085.12 用性研發 改進型硬質合 金石蠟基擠壓 1,444,558.44 1,444,558.44 成型擠 高效硬質合金 棒材的擠壓工 1,592,287.31 1,592,287.31 藝研究 其他 1,096,013.0115,624,541.88 1,218,883.1410,424,031.75 5,077,640.00 合計 28,475,526.79262,592,734.2 8,893,186.64238,019,830.0 44,155,244.40 9 4 注：資本化開始時點為完成小試實驗研究，到生產線進行中試時。 17、商譽 （1）商譽賬面原值 單位：元 被投資單位名 本期增加 本期減少 稱或形成商譽 期初余額 企業合并形成 其他 處置 其他 期末余額 的事項 的 Shu Powders14,793,032.66 14,793,032.66 Africa (PTY) LTD 山西洪洋海鷗 廢棄電器電子11,954,382.04 11,954,382.04 產品回收處理 有限公司 格林美（江蘇） 鈷業股份有限22,577,763.32 22,577,763.32 公司 浙江德威硬質107,312,307.9 107,312,307.9 合金制造有限 4 4 公司 格林美（武漢） 新能源汽車服 6,249,619.51 6,249,619.51 務有限公司 揚州廣瑞環保 80,000.00 80,000.00 科技有限公司 揚州寧達貴金215,042,198.5 215,042,198.5 屬有限公司 3 3 余姚市興友金 屬材料有限公 6,355,071.75 6,355,071.75 司 格林美（郴州） 固體廢物處理 8,484,876.24 8,484,876.24 有限公司 內蒙古新創資 源再生有限公12,976,262.40 12,976,262.40 司 合計 405,825,514.3 405,825,514.3 9 9 （2）商譽減值準備：無 公司將ShuPowdersAfrica(PTY)LTD、山西洪洋、江蘇格林美、浙江德威、武漢新能源、揚州廣瑞、揚州寧達、余姚興友、郴州固廢、內蒙古新創等被收購公司分別作為資產組及資產組組合，把收購所形成的商譽分別分攤到相關資產組及資產組組合進行減值測試。公司基于歷史實際經營數據、廢棄資源綜合利用業的發展趨勢、國內國際的經濟形勢等制定最近一期財務預算和未來規劃目標，預期收入增長率不超過相關行業的平均長期增長率，預算毛利率和費用率根據過往表現確定，編制未來5年的凈利潤及現金流量預測，并假設5年之后現金流量維持不變。公司根據歷史經驗及對市場的預測，采用能夠反映相關資產組 和資產組組合的特定風險的稅前利率作為折現率，ShuPowdersAfrica(PTY)LTD、山西洪洋、江蘇格林美、浙江德威、武漢新能源、揚州廣瑞、揚州寧達、余姚興友、郴州固廢、內蒙古新創等被收購公司現金流量預測所用的稅后折現率是10.20%。 根據減值測試的結果，本年末商譽未發生減值，未計提減值準備。 18、長期待攤費用 單位：元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 固定資產大修理 43,260.39 6,323,922.21 870,712.48 5,496,470.12 支出 租入固定資產改 15,491,571.29 3,541,941.20 4,209,035.97 14,824,476.52 良支出 裝修費 6,258,843.16 1,083,059.72 1,376,255.52 5,965,647.36 減：一年內到期 -7,306,362.36 -3,693,668.88 -3,612,693.48 0.00 的長期待攤費用 合計 14,487,312.48 10,948,923.13 2,762,335.09 -3,612,693.48 26,286,594.00 19、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 （1）未經抵銷的遞延所得稅資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 158,108,413.77 24,909,333.39 132,693,787.90 21,120,418.66 內部交易未實現利 158,838,541.92 23,825,781.29 124,158,039.36 18,840,313.44 潤 可抵扣虧損 23,618,170.87 3,542,725.63 3,782,243.93 567,336.59 遞延收益 197,235,137.21 29,575,404.92 210,379,475.40 31,547,055.65 合計 537,800,263.77 81,853,245.23 471,013,546.59 72,075,124.34 （2）未經抵銷的遞延所得稅負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 非同一控制企業合 343,672,334.42 54,675,427.53 349,036,718.09 55,530,535.52 并資產評估增值 可供出售金融資產 28,595,829.20 7,148,957.30 公允價值變動 子公司會計政策差 16,162,585.07 2,424,387.76 14,451,408.11 2,167,698.55 異形成 合計 359,834,919.49 57,099,815.29 392,083,955.40 64,847,191.37 （3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 單位：元 遞延所得稅資產和 抵銷后遞延所得稅 遞延所得稅資產和 抵銷后遞延所得稅 項目 負債期末互抵金額 資產或負債期末余 負債期初互抵金額 資產或負債期初余 額 額 遞延所得稅資產 81,853,245.23 72,075,124.34 遞延所得稅負債 57,099,815.29 64,847,191.37 20、其他非流動資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 預付工程設備款 445,286,814.53 288,451,925.61 租賃押金 474,819.14 1,200,224.51 展覽品 1,829,699.64 1,098,381.09 合計 447,591,333.31 290,750,531.21 其他說明： 其他非流動資產期末余額較期初余額增加了53.94%，主要系本期預付的工程款和設備款增加所致。 21、短期借款 （1）短期借款分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 質押借款 177,932,800.00 88,000,000.00 抵押借款 678,700,000.00 722,195,000.00 保證借款 5,334,372,299.78 4,217,305,606.22 信用借款 479,842,680.00 565,866,380.19 合計 6,670,847,779.78 5,593,366,986.41 短期借款分類的說明： 抵押、質押借款的抵押資產類別以及金額，參見附注五、57。 （2）已逾期未償還的短期借款情況：無 22、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 項目 期末余額 期初余額 指定為以公允價值計量且其變動 0.00 6,603,133.51 計入當期損益的金融負債 合計 0.00 6,603,133.51 23、應付票據 單位：元 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 159,855,370.22 319,697,602.99 銀行承兌匯票 154,224,404.16 0.00 合計 314,079,774.38 319,697,602.99 本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。 24、應付賬款 （1）應付賬款列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 1年以內 738,865,172.75 589,479,072.10 1至2年 37,099,135.65 53,084,415.83 2至3年 1,754,408.34 2,821,682.46 3年以上 3,263,759.01 4,033,017.33 合計 780,982,475.75 649,418,187.72 （2）賬齡超過1年的重要應付賬款 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 2,593,523.78 合同執行中 合計 2,593,523.78 -- 25、預收款項 （1）預收款項列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 1年以內 231,365,133.17 320,791,251.41 1至2年 389,873.04 1,774,831.84 2至3年 8,554,515.92 8,876,896.59 3年以上 447,003.60 428,331.40 合計 240,756,525.73 331,871,311.24 （2）賬齡超過1年的重要預收款項 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 310,000.00項目尚未完成，該款項尚未結清 合計 310,000.00 -- 26、應付職工薪酬 （1）應付職工薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 68,804,613.74 244,091,796.41 261,063,876.96 51,832,533.19 二、離職后福利-設 589,026.04 16,600,441.17 16,430,666.77 758,800.44 定提存計劃 三、辭退福利 1,816,784.86 1,816,784.86 0.00 合計 69,393,639.78 262,509,022.44 279,311,328.59 52,591,333.63 （2）短期薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津 66,271,029.40 225,515,423.58 243,342,668.04 48,443,784.94 貼和補貼 2、職工福利費 177,784.84 6,836,104.62 6,980,410.91 33,478.55 3、社會保險費 145,974.54 7,975,652.20 7,932,661.32 188,965.42 其中：醫療保險 114,628.41 6,456,829.12 6,400,526.89 170,930.64 費 工傷保 20,309.66 1,050,053.49 1,065,875.49 4,487.66 險費 生育保 11,036.47 468,769.59 466,258.94 13,547.12 險費 4、住房公積金 63,851.18 2,080,303.57 2,085,492.90 58,661.85 5、工會經費和職工 2,134,122.78 1,548,978.34 586,540.43 3,096,560.69 教育經費 6、短期帶薪缺勤 11,851.00 71,897.10 72,666.36 11,081.74 7、短期利潤分享計 0.00 0.00 0.00 0.00 劃 8、其他短期薪酬 63,437.00 63,437.00 0.00 合計 68,804,613.74 244,091,796.41 261,063,876.96 51,832,533.19 （3）設定提存計劃列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 580,654.93 15,838,824.82 15,679,205.45 740,274.30 2、失業保險費 8,371.11 761,616.35 751,461.32 18,526.14 合計 589,026.04 16,600,441.17 16,430,666.77 758,800.44 其他說明： 本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，除上述繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相應的支出于發生時計入當期損益或相關資產的成本。 27、應交稅費 單位：元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 15,100,810.17 31,786,130.48 企業所得稅 67,619,524.97 84,661,023.83 個人所得稅 10,969,118.56 14,244,439.84 城市維護建設稅 2,538,082.58 3,411,809.38 房產稅 3,158,188.14 3,321,546.58 教育費附加等 1,832,951.68 2,714,902.49 印花稅 611,437.14 738,524.36 土地使用稅 2,567,050.36 1,940,916.36 環保稅 245,794.28 其他 77,400.00 121,989.87 合計 104,720,357.88 142,941,283.19 28、應付利息 單位：元 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利 123,841.98 189,249.04 息 企業債券利息 121,391,760.74 46,592,927.29 短期借款應付利息 2,431,718.99 13,894,580.72 長期應付款利息 622,600.00 224,400.00 合計 124,569,921.71 60,901,157.05 重要的已逾期未支付的利息情況：無 其他說明： 應付利息期末余額較期初余額增長104.54%，主要系本期按季計提應付債券及短融利息，債券利息到年底支付，短融利息到期支付。 29、其他應付款 （1）按款項性質列示其他應付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 工程設備款 536,853,037.14 471,360,907.86 往來款 70,990,042.24 45,184,363.31 保證金 14,668,379.36 15,873,365.39 投資款 11,883,699.80 130,529,118.58 合計 634,395,158.54 662,947,755.14 （2）賬齡超過1年的重要其他應付款 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 92,727,149.17 未到付款期 第二名 65,825,381.98 未到付款期 第三名 41,890,840.14 未到付款期 第四名 12,000,120.00 未到付款期 第五名 9,230,553.84 未到付款期 合計 221,674,045.13 -- 30、一年內到期的非流動負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 558,100,152.26 357,516,621.51 一年內到期的應付債券 799,026,862.60 498,908,231.11 一年內到期的長期應付款 62,068,965.51 61,538,461.60 合計 1,419,195,980.37 917,963,314.22 31、其他流動負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 短期應付債券 934,713,041.07 1,111,345,981.72 將于1年內轉入其他收益的遞延收 38,617,972.84 22,111,282.00 益 合計 973,331,013.91 1,133,457,263.72 32、長期借款 （1）長期借款分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 質押借款 93,000,000.00 103,000,000.00 抵押借款 46,000,000.00 47,000,000.00 保證借款 1,116,893,575.01 1,148,323,449.22 減：一年內到期的長期借款 -558,100,152.26 -357,516,621.51 合計 697,793,422.75 940,806,827.71 長期借款分類的說明： 抵押借款的抵押資產類別以及金額，參見附注七、57。 質押借款的抵押資產類別以及金額，參見附注七、57。 33、應付債券 （1）應付債券 單位：元 項目 期末余額 期初余額 企業債券面值 2,608,364,700.00 2,908,364,700.00 債券利息調整 -15,555,839.69 -18,612,012.69 合計 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 （2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具） 單位：元 債券名 發行日 債券期 發行金 期初余 本期發 按面值 溢折價 本期償 期末余 稱 面值 期 限 額 額 行 計提利 攤銷 還 額 息 12格林708,364,2012-12- 8年800,000,705,291, 483,223. 705,775, 債 700.00 21 000.00 821.29 20 044.49 16格林300,000,2016-3-1 300,000,298,867, 462,253. 299,330, 美 000.00 7 3年 000.00 878.17 57 131.74 MTN001 15格林500,000, 500,000,498,908, 788,499. 499,696, 美 2015-9-9 3年 MTN001 000.00 000.00 231.11 75 730.86 16格林800,000,2016-9-2 年800,000,794,501, 680,337. 795,182, 01 000.00 2 5 000.00 890.48 79 228.27 16格林500,000,2016-10- 年500,000,496,158, 290,047. 496,448, 綠色債 000.00 31 7 000.00 408.80 75 456.55 17格林600,000,2017-8-2 年600,000,594,932, 470,442. 595,403, 債 000.00 5 5 000.00 688.57 43 131.00 17格林300,000,2017-7-2 300,000,306,046, 7,706,13595,068. 314,347, 美 1年 CP001 000.00 7 000.00 356.16 6.98 49 561.63 17格林200,000,2017-8-2 200,000,203,425, 4,087,06313,333.207,826, 美 000.00 4 270天 000.00 899.54 8.49 34 301.37 0.00 SCP001 17格林300,000,2017-11- 300,000,301,064, 8,673,12446,301. 310,184, 美 000.00 22 270天 000.00 958.90 3.29 37 383.56 SCP002 17格林300,000,2017-11- 300,000,300,808, 8,926,02446,301. 310,181, 美 000.00 28 270天 000.00 767.12 7.39 37 095.88 SCP003 小計 4,508,36 4,600,004,500,00 29,392,34,975,80207,826,4,326,54 4,700.00 0,000.006,900.14 56.15 9.06 301.378,763.98 減：短期 應付債 -1,111,34 -934,713, 券 5,981.72 041.07 減：一年 內到期 -498,908, -799,026, 部分年 231.11 862.60 末余額 合計 -- -- --4,600,002,889,75 29,392,34,975,80207,826,2,592,80 0,000.002,687.31 56.15 9.06 301.378,860.31 應付債券的說明：公司債券按年付息、到期一次還本。利息每年支付一次，最后一期利息隨本金一起支付。 34、長期應付款 （1）按款項性質列示長期應付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 搬遷款及土地流轉費 5,467,143.13 15,205,259.13 國家開發銀行發展基金 126,000,000.00 126,000,000.00 應付融資租賃款 220,594,301.72 244,342,165.23 減：1年內到期的長期應付款 -62,068,965.51 -61,538,461.60 合計 289,992,479.34 324,008,962.76 35、預計負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 形成原因 其他 2,718,600.28 棄置費用：填埋庫區后期 2,648,600.28維護費用等 合計 2,718,600.28 2,648,600.28 -- 36、遞延收益 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 265,469,775.24 3,248,500.00 18,767,509.89 249,950,765.35收到政府補貼款 減：將于1年內 轉入其他收益的 -22,111,282.00 -27,562,331.84 -11,055,641.00 -38,617,972.84 遞延收益 合計 243,358,493.24 -24,313,831.84 7,711,868.89 211,332,792.51 -- 涉及政府補助的項目： 單位：元 本期新增本期計入本期計入其本期沖減 其他 與資產相 負債項目 期初余額 補助金額營業外收他收益金額成本費用 變動 期末余額 關/與收益 入金額 金額 相關 循環教育 110,488,937. 8,787,337.2 與資產相 101,701,600.04關 示范基地 30 6 再生資源 回收利用 13,887,500.0 303,000.00 與資產相 13,584,500.00關 體系建設 0 項目 城市礦產 資源循環 利用國家 5,980,183.40 369,908.28 與資產相 5,610,275.12關 地方聯合 工程研究 中心項目 廢舊電路 板中稀貴 4,500,000.14 500,000.00 與資產相 4,000,000.14關 金屬循環 利用 再生資源 與資產相 回收利用 4,734,000.00 394,500.00 4,339,500.00關 體系 電子廢棄 物循環利 3,562,500.16 475,000.00 與資產相 3,087,500.16關 用與低碳 資源化 二次鈷鎳 資源的循 2,666,666.86 500,000.00 與資產相 2,166,666.86關 環利用及 相關鈷鎳 高技術產 品項目 技術科技 成果轉化 8,487,500.00 525,000.00 與資產相 7,962,500.00關 專項資金 省撥款 科技成果 與資產相 轉化專項 5,400,000.00 300,000.00 5,100,000.00關 資金 電鍍廢渣、 廢液綜合 2,310,833.33 235,000.00 與資產相 2,075,833.33關 利用處置 項目 循環再造 低成本塑 木型材和 與資產相 銅合金制 1,619,800.04 347,100.00 1,272,700.04關 品中央預 算內投資 補助項目 超細高純 與資產相 鎳鈷粉體 1,464,087.58 313,733.04 1,150,354.54關 材料項目 報廢電池 中鎳鈷錳 的回收再 4,125,000.00 250,000.00 與資產相 3,875,000.00關 利用技術 研發及產 業化 電子廢棄 與資產相 物專項資 1,880,833.33 185,000.00 1,695,833.33關 金 稀土、稀散 與資產相 金屬回收 1,825,000.00 150,000.00 1,675,000.00關 利用項目 廢舊輪胎 橡膠粉資 1,352,096.05 0.00 與資產相 1,352,096.05關 源化利用 項目 省超細鎳 鈷材料重 425,000.00 150,000.00 與資產相 275,000.00關 大專項貸 款貼息 政府獎勵 技術改造 700,000.00 70,000.00 與資產相 630,000.00關 項目 EMEW 科技基礎 設施建設 與資產相 計劃-企業 662,500.00 75,000.00 587,500.00關 院士工作 站 循環再造 塑木型材 與資產相 關鍵技術 479,999.88 40,000.02 439,999.86關 與設備研 究 循環再造 低成本塑 木型材和 與資產相 鋼合金制 405,725.91 30,053.76 375,672.15關 品項目科 技貸款貼 息 廢舊電子 850,000.00 0.00 與資產相 850,000.00關 項目經費 武漢城市 圈兩型社 2,750,000.00 0.00 與資產相 2,750,000.00關 會建設投 資 節能循環 經濟和資 源節約項 7,553,017.32 498,001.14 與資產相 7,055,016.18關 目2015年 中央預算 內投資 綠色回收 與資產相 工程試點 1,920,000.00 120,000.00 1,800,000.00關 項目 年回收50 萬噸廢舊 家電塑料 5,312,000.04 331,999.98 與資產相 4,980,000.06關 及其資源 化技術改 造項目 廢熒光燈 2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00與資產相 管和熒光 關 粉綜合利 用項目 國家電子 廢棄物循 與資產相 環利用工 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00關 程技術研 究中心 鎢資源循 與資產相 環利用項 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00關 目 揚州市青 山固廢處 與資產相 置中心工 9,273,076.51 366,236.22 8,906,840.29關 程一期項 目 省工程技 與資產相 術研究中 500,000.00 0.00 500,000.00關 心項目 動力電池 材料全生 命周期循 7,350,000.00 0.00 與資產相 7,350,000.00關 環利用的 關鍵技術 集成項目 三元動力 電池材料 23,790,000.0 1,189,500.0 與資產相 22,600,500.00關 前驅體項 0 0 目 報廢汽車 與資產相 資源利用 7,624,000.00 381,199.98 7,242,800.02關 項目 基于互聯 網的再生 972,972.97 54,054.06 與資產相 918,918.91關 資源信息 管理 新能源車 7,780,811.11248,500.0 1,357,086.1 與資產相 6,672,224.98關 補助 0 3 “機器換 人”技術改 435,733.31 68,800.02 與資產相 366,933.29關 造項目資 金 循環再造 3,000,000 3,000,000.00與資產相 動力三元 .00 關 材料用前 驅體原料 項目（6萬 噸/年） 合計 265,469,775.3,248,500 0.0018,767,509. 0.00 0.00249,950,765.35 -- 24 .00 89 37、股本 單位：元 期初余額 本次變動增減（+、-） 期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 3,815,910,33 3,815,910,33 9.00 9.00 38、資本公積 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢 2,006,494,469.54 10,181,746.85 2,016,676,216.39 價） 其他資本公積 30,797,808.57 2,413,450.00 33,211,258.57 合計 2,037,292,278.11 12,595,196.85 0.00 2,049,887,474.96 39、其他綜合收益 單位：元 本期發生額 本期所得減：前期計 稅后歸屬期末余 項目 期初余額稅前發生入其他綜合減：所得稅后歸屬于少數股 額 額 收益當期轉稅費用于母公司 東 入損益 二、以后將重分類進損益的其58,205,729.-23,056,91 0.00 0.00-19,715,71-3,341,20438,490,0 他綜合收益 18 5.48 1.47 .01 17.71 其中：權益法下在被投資單位 752,334.2 666,417.6 666,417. 以后將重分類進損益的其他綜 0 385,916.57 63 合收益中享有的份額 可供出售金融資產公允價值18,997,639.-21,446,87 -18,997,63-2,449,232 0.00 變動損益 13 1.90 9.13 .77 外幣財務報表折算差額 10,534,479.-2,362,377 -1,384,489-977,887.89,149,98 69 .78 .97 1 9.72 其他 28,673,610. 28,673,6 36 10.36 其他綜合收益合計 58,205,729.-23,056,91 0.00 0.00-19,715,71-3,341,20438,490,0 18 5.48 1.47 .01 17.71 其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整： （1）上述其他系期初收到被收購企業原股東支付的業績未達預期補償款。 （2）本期比上期減少19,715,711.47元，主要是可供出售金融資產公允價值變動損益所致。40、盈余公積 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 35,049,083.04 35,049,083.04 合計 35,049,083.04 35,049,083.04 41、未分配利潤 單位：元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 1,575,831,654.76 998,568,082.65 調整后期初未分配利潤 1,575,831,654.76 998,568,082.65 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 411,216,823.02 610,339,253.39 減：提取法定盈余公積 3,774,262.57 應付普通股股利 99,213,668.81 29,301,418.71 期末未分配利潤 1,887,834,808.97 1,575,831,654.76 42、營業收入和營業成本 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 6,894,089,040.07 5,499,488,184.43 4,213,595,182.12 3,293,779,393.55 其他業務 132,295,296.94 115,627,552.44 72,934,664.26 59,886,589.31 合計 7,026,384,337.01 5,615,115,736.87 4,286,529,846.38 3,353,665,982.86 43、稅金及附加 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 13,399,465.08 7,253,648.18 教育費附加 7,825,936.47 3,488,364.63 資源稅 382.50 房產稅 10,174,895.80 7,919,132.35 土地使用稅 5,709,526.52 4,952,957.49 車船使用稅 42,398.83 24,068.16 印花稅 3,074,605.67 1,685,445.99 地方教育費附加 2,309,682.44 1,817,410.41 土地增值稅 1,116,315.54 75,252.67 環保稅 482,765.12 其他 53,409.97 合計 44,135,973.97 27,269,689.85 其他說明： 本年比上年增加61.85%，主要系本年營業收入增幅較大，繳納增值稅較多使得城建稅及教育費附加增幅較大所致。 44、銷售費用 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 工資 5,802,710.13 5,625,852.27 福利費 50,777.82 18,812.72 社會保險費 414,599.05 335,408.87 辦公費 300,108.48 611,361.57 業務招待費 782,009.07 732,512.78 差旅費 1,081,205.45 824,537.18 通訊費 12,288.73 23,542.01 廣告宣傳費 479,814.74 1,834,560.49 展覽費 153,763.00 16,037.74 折舊費 489,738.38 519,076.96 運輸費 14,086,555.50 13,484,938.18 物料消耗 10,496,402.63 8,820,373.49 其他 3,735,802.72 2,246,898.49 合計 37,885,775.70 35,093,912.75 45、管理費用 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 工資 76,817,582.06 36,908,459.15 福利費 10,296,112.43 15,098,055.64 社會保險 8,713,175.33 8,592,060.08 董事會經費 228,406.00 211,342.98 工會經費 823,781.96 669,157.03 辦公費 4,700,555.66 3,579,781.61 業務招待費 3,136,076.85 2,978,569.57 差旅費 4,451,267.85 3,402,336.02 通訊費 3,374,169.19 2,840,227.76 保險費 2,024,458.28 1,386,615.20 租賃費 4,706,743.51 3,821,701.49 修理費 2,188,416.88 1,948,220.45 汽車費用 2,673,736.91 4,337,342.51 研發費用 238,019,830.04 124,950,125.14 中介機構費用 10,230,218.44 9,703,662.51 物料消耗 1,569,735.97 2,341,084.81 水電費 3,552,203.68 3,022,766.16 折舊費 47,259,645.04 22,131,158.21 長期待攤費用攤銷 4,300,086.17 4,167,583.05 無形資產攤銷 22,964,826.83 18,231,387.66 低值品攤銷 3,735,742.84 2,410,319.38 排污費 2,898,595.43 3,706,559.16 安全費 2,821,253.96 1,251,215.19 其他 4,940,865.72 4,582,138.21 合計 466,427,487.03 282,271,868.97 其他說明： 管理費用同比增加1.84億，增長65.24%，主要原因是：一是本期研發費用增加1.13億元；二是公司規模擴大，相應的薪資及折舊攤銷費用增加影響。 46、財務費用 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 319,235,758.24 221,101,695.40 減：利息收入 -19,812,687.63 -16,483,986.58 匯兌損失 9,545,919.28 減：匯兌收益 -11,991,922.96 手續費支出及其他 8,000,059.13 6,398,717.25 籌資費用 7,944,104.79 1,223,521.61 合計 303,375,311.57 221,785,866.96 47、資產減值損失 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 29,879,160.63 39,827,136.57 二、存貨跌價損失 -263,884.39 1,812,276.90 合計 29,615,276.24 41,639,413.47 48、公允價值變動收益 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 公允價值變動收益 8,853,889.15 2,472,429.40 合計 8,853,889.15 2,472,429.40 其他說明： 注：本年發生額系子公司江西格林美資源循環有限公司向國外采購銅原料，采用點價方式確定采購價格，因期貨市場價格波動形成的損益。 49、投資收益 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -212,851.96 5,586,926.61 處置以公允價值計量且其變動計入當 -4,265,329.45 1,861,651.77 期損益的金融資產取得的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資收 -43,938,841.63 益 理財產品收益 4,675,729.68 合計 -48,417,023.04 12,124,308.06 其他說明： 處置可供出售金融資產取得的投資收益系子公司淮安繁洋本期將持股21.78%的慧云股份轉入長期股權投資核算，其原計入其他綜合收益的累計公允價值變動-43,938,841.63元轉入本期投資收益。 50、資產處置收益 單位：元 資產處置收益的來源 本期發生額 上期發生額 非流動資產處置 14,879.32 -2,822,632.39 合計 14,879.32 -2,822,632.39 51、其他收益 單位：元 產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額 企業發展基金 18,767,509.89 8,534,717.73 增值稅退稅 15,886,940.25 11,401,179.99 遞延收益轉入 5,380,673.12 2,242,538.76 其他專項補助 4,736,700.00 2,205,350.00 合計 44,771,823.26 24,383,786.48 52、營業外收入 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的 金額 政府補助 4,471,300.00 3,239,681.19 4,471,300.00 罰款收入 762,706.40 106,219.51 762,706.40 其他 4,588,983.69 1,653,471.80 4,588,983.69 合計 9,822,990.09 4,999,372.50 9,822,990.09 計入當期損益的政府補助： 單位：元 補貼是否是否特 上期發生金與資產相 補助項目 發放主體 發放原因 性質類型影響當年殊補貼本期發生金額 額 關/與收 盈虧 益相關 因符合地 方政府招 仙桃市財 仙桃市財 補助 商引資等 否 否 20,000.00 與收益相 政局專款 政局 地方性扶 關 持政策而 獲得的補 助 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 新能源車 武漢市地 行業、產業 與收益相 補助 方財政局 補助 而獲得的 否 否 1,292,200.00 關 補助（按國 家級政策 規定依法 取得） 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 新能源車 襄陽市地 行業、產業 與收益相 補助 方財政 補助 而獲得的 否 否 795,200.00 關 補助（按國 家級政策 規定依法 取得） 因符合地 河州街道 方政府招 2017年度河州街道 商引資等 與收益相 先進單位 財政所 獎勵 地方性扶 否 否 11,000.00 關 獎勵 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 豐城市 豐城市機 商引資等 與收益相 GDP貢獻關事務管 獎勵 地方性扶 否 否 349,000.00 關 獎勵 理局 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 河洲街辦 河州街道 商引資等 與收益相 納稅貢獻 財政所 獎勵 地方性扶 否 否 1,900.00 關 獎 持政策而 獲得的補 助 2017年度江都人才 因符合地 與收益相 科技人才 辦 獎勵 方政府招 否 否 50,000.00 關 獎勵 商引資等 地方性扶 持政策而 獲得的補 助 因從事國 家鼓勵和 新能源汽 扶持特定 車推廣應 揚州市經 行業、產業 與收益相 用地級財 信委 補助 而獲得的 否 否 41,400.00 關 政補貼 補助（按國 家級政策 規定依法 取得） 政府補助， 2017年度 因研究開 深圳標準 深圳市市 發、技術更 專項，深圳場和質量 補助 新及改造 否 否 1,830,000.00 與收益相 市市場和 監督管理 等獲得的 關 質量監督 委員會 補助 管理委員 會 因符合地 方政府招 鎮級財政 商引資等 與收益相 扶持款 財政局 補助 地方性扶 否 否 50,000.00 關 持政策而 獲得的補 助 財政集中 因研究開 2018年13 發、技術更 與收益相 號專利維 財政局 補助 新及改造 否 否 600.00 關 護費 等獲得的 補助 因符合地 空港產業 方政府招 園管委會 無錫空港 商引資等 與收益相 優秀企業 產業園區 獎勵 地方性扶 否 否 2,000.00關 獎獎金 持政策而 獲得的補 助 無錫高新 因研究開 與收益相 專利資助 技術產業 獎勵 發、技術更否 否 10,000.00關 開發區 新及改造 等獲得的 補助 因研究開 2016年度深圳市場 發、技術更 與收益相 深圳標準 監督管理 補助 新及改造 否 否 1,246,200.00關 專項 局 等獲得的 補助 2015年度 因符合地 寶安區先 方政府招 驅型企業 深圳市寶 商引資等 與收益相 租賃自用 安區經濟 補助 地方性扶 否 否 209,220.52關 辦公用房 促進局 持政策而 租金補助 獲得的補 助 因符合地 方政府招 貸款貼息 深圳市寶 商引資等 與收益相 補貼 安區財政 補助 地方性扶 否 否 500,000.00關 局 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 新增規模 商引資等 與收益相 以上獎勵 統計局 獎勵 地方性扶 否 否 30,000.00關 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 企業貢獻 商引資等 與收益相 獎勵 榮塘鎮 獎勵 地方性扶 否 否 442,000.00關 持政策而 獲得的補 助 因符合地 方政府招 商引資等 與收益相 扶持資金 商業局 補助 地方性扶 否 否 30,000.00關 持政策而 獲得的補 助 國外商品 武漢市新 獎勵 因符合地 否 否 2,000.00與收益相 展覽獎 洲區經濟 方政府招 關 和信息化 商引資等 局 地方性扶 持政策而 獲得的補 助 因研究開 武漢市新 發、技術更 與收益相 專利獎 洲區科學 獎勵 新及改造 否 否 35,000.00關 技術局 等獲得的 補助 武漢市新 因研究開 洲區經濟 發、技術更 與收益相 信息化獎 和信息化 獎勵 新及改造 否 否 2,000.00關 局 等獲得的 補助 因符合地 武漢市新 方政府招 國內商品 洲區陽邏 商引資等 與收益相 展覽獎 園區管理 獎勵 地方性扶 否 否 10,000.00關 辦公室 持政策而 獲得的補 助 因研究開 示范建設 湖北省知 發、技術更 與收益相 企業工程 識產權局 補助 新及改造 否 否 50,000.00關 啟動經費 等獲得的 補助 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 高新申報 武漢市新 行業、產業 與收益相 補貼 洲區國庫 補助 而獲得的 否 否 10,000.00關 收付中心 補助（按國 家級政策 規定依法 取得） 因從事國 2016年度國家金庫 家鼓勵和 水利基金 樂清市支 補助 扶持特定 否 否 38,260.67與收益相 退回 庫 行業、產業 關 而獲得的 補助（按國 家級政策 規定依法 取得） 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 經信委 揚州江都 行業、產業 與收益相 2016年獎財政零余 獎勵 而獲得的 否 否 20,000.00關 勵資金 額 補助（按國 家級政策 規定依法 取得） 因從事國 家鼓勵和 扶持特定 博士站進 揚州江都 行業、產業 與收益相 站補貼 財政零余 補助 而獲得的 否 否 18,000.00關 額 補助（按國 家級政策 規定依法 取得） 因研究開 2016年科揚州江都 發、技術更 與收益相 技創新獎 財政零余 補助 新及改造 否 否 145,000.00關 勵款 額 等獲得的 補助 因研究開 科技成果 發、技術更 與收益相 轉化資金 區財政局 補助 新及改造 否 否 5,000.00關 等獲得的 補助 因研究開 區級預算 發、技術更 與收益相 雙創資金 區財政局 補助 新及改造 否 否 5,000.00關 等獲得的 補助 因符合地 方政府招 統計局新 商引資等 與收益相 增企業統 區統計局 獎勵 地方性扶 否 否 30,000.00 30,000.00關 計獎勵 持政策而 獲得的補 助 因從事國 購買科技 家鼓勵和 成果和成 扶持特定 功轉化等 荊門財政 行業、產業 與收益相 科技成果 局 補助 而獲得的 否 否 400,000.00關 財政貢獻 補助（按國 補助 家級政策 規定依法 取得） 合計 -- -- -- -- -- 4,471,300.003,239,681.19 -- 53、營業外支出 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的 金額 對外捐贈 225,000.00 125,000.00 225,000.00 其他 6,665,330.71 10,986,505.91 6,665,330.71 合計 6,890,330.71 11,111,505.91 6,890,330.71 54、所得稅費用 （1）所得稅費用表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 102,653,515.36 79,628,339.98 遞延所得稅費用 -10,728,114.86 -10,139,687.65 合計 91,925,400.50 69,488,652.33 （2）會計利潤與所得稅費用調整過程 單位：元 項目 本期發生額 利潤總額 537,985,003.70 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 80,697,750.56 子公司適用不同稅率的影響 2,176,327.32 調整以前期間所得稅的影響 2,201,203.61 非應稅收入的影響 -13,641,147.56 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 249,061.38 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影 -2,360,107.55 響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或 22,570,384.95 可抵扣虧損的影響 權益法核算的合營企業和聯營企業損益 31,927.79 所得稅費用 91,925,400.50 55、其他綜合收益 詳見附注五、39。 56、現金流量表項目 （1）收到的其他與經營活動有關的現金 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 政府補助款項 25,533,940.25 17,676,569.95 利息收入 19,812,687.63 16,483,986.58 其他往來等 28,096,023.17 46,247,303.98 合計 73,442,651.05 80,407,860.51 （2）支付的其他與經營活動有關的現金 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 經營費用 123,935,091.24 125,732,129.85 往來款等 18,924,627.15 10,238,820.24 合計 142,859,718.39 135,970,950.09 （3）收到的其他與投資活動有關的現金 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 無 （4）支付的其他與投資活動有關的現金 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 無 （5）收到的其他與籌資活動有關的現金 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 關聯股東借款 10,000,000.00 票據保證金 1,386,566.84 合計 10,000,000.00 1,386,566.84 （6）支付的其他與籌資活動有關的現金 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 保證金 118,272,384.00 銀行融資費 7,944,104.79 關聯股東借款 11,400,000.00 4,161,978.00 合計 137,616,488.79 4,161,978.00 57、現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料 單位：元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流 -- -- 量： 凈利潤 446,059,603.20 285,360,217.33 加：資產減值準備 29,615,276.24 41,639,413.47 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產 295,986,714.95 214,915,234.20 性生物資產折舊 無形資產攤銷 38,728,965.84 28,147,206.04 長期待攤費用攤銷 6,456,003.97 5,262,190.75 處置固定資產、無形資產和其他長期 -14,879.32 2,822,632.39 資產的損失（收益以“－”號填列） 固定資產報廢損失（收益以“－”號填 6,178,336.83 10,426,906.13 列） 公允價值變動損失（收益以“－”號填 -8,853,889.15 列） 財務費用（收益以“－”號填列） 315,187,940.07 231,871,136.29 投資損失（收益以“－”號填列） 48,417,023.04 -12,124,308.06 遞延所得稅資產減少（增加以“－” -9,778,120.89 12,163,814.64 號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“－” -598,418.78 -515,174.78 號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） -564,169,182.40 -144,610,788.23 經營性應收項目的減少（增加以“－” 205,291,027.62 -720,230,733.98 號填列） 經營性應付項目的增加（減少以“－” -386,196,333.73 147,485,029.17 號填列） 經營活動產生的現金流量凈額 422,310,067.49 102,612,775.36 2．不涉及現金收支的重大投資和籌 -- -- 資活動： 3．現金及現金等價物凈變動情況： -- -- 現金的期末余額 2,582,923,474.04 1,251,477,998.33 減：現金的期初余額 2,150,036,302.90 1,479,056,323.52 現金及現金等價物凈增加額 432,887,171.14 -227,578,325.19 （2）本期支付的取得子公司的現金凈額 單位：元 金額 本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 其中：無 -- （3）本期收到的處置子公司的現金凈額 單位：元 金額 本期處置子公司于本期收到的現金或現金等價物 其中：無 -- （4）現金和現金等價物的構成 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一、現金 2,582,923,474.04 2,150,036,302.90 其中：庫存現金 471,479.18 585,095.36 可隨時用于支付的銀行存款 2,419,464,226.77 1,919,463,599.11 可隨時用于支付的其他貨幣 162,987,768.09 229,987,608.43 資金 二、期末現金及現金等價物余額 2,582,923,474.04 2,150,036,302.90 58、所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：無 59、所有權或使用權受到限制的資產 單位：元 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 313,741,467.70信用證、應付票據保證金 應收票據 221,694,983.30票據質押、作為質押取得銀行借款 固定資產 作為抵押取得銀行借款、開具銀行 423,073,158.85承兌匯票 無形資產 作為抵押取得銀行借款、開具銀行 220,030,803.75承兌匯票 合計 1,178,540,413.60 -- 其他說明： 截至2018年06月30日，受限資產總額為1,178,540,413.60元，占總資產比重為5.03%，賬面價值為371,546,931.66元（原值為441,238,523.86元）的房屋建筑物、賬面價值為 51,526,227.19元(原值為136,845,544.66元）的機器設備，賬面價值為220,030,803.75元（原值為246,767,905.86元）的土地使用權作為抵押，取得銀行借款808,700,000.00元，開出銀行承兌匯票1,594,930.00元，賬面價值為221,694,983.30元的應收票據作為質押，取得銀行借款177,932,800.00元，開出銀行承兌匯票98,019,220.66元。 60、外幣貨幣性項目 （1）外幣貨幣性項目 單位：元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 -- -- 其中：美元 83,978,019.43 6.6166 555,648,963.36 歐元 3,503,260.50 7.6515 26,805,197.72 港幣 2,149,018.22 0.8431 1,811,837.26 日元 999.99 0.0599 59.90 應收票據 其中：美元 1,426,200.00 6.6166 9,436,594.92 應收賬款 -- -- 其中：美元 133,030,012.86 6.6166 880,206,383.09 歐元 22,383.84 7.6515 171,269.95 港幣 預付賬款 其中：美元 10,876,382.11 6.6166 71,964,669.87 歐元 229,756.78 7.6515 1,757,984.00 其他應收款 其中：港幣 1,064,495.97 7.6515 8,144,990.91 應付票據 其中：美元 36,664,171.94 6.6166 242,592,160.06 應付賬款 其中：美元 48,872,054.39 6.6166 323,366,835.08 歐元 4,000.00 7.6515 30,606.00 日元 500,000.00 0.0599 29,950.00 預收賬款 其中：美元 2,042,091.55 6.6166 13,511,702.95 其他應付款 其中：美元 7,574,609.91 6.6166 50,118,163.93 短期借款 其中：美元 51,668,157.33 6.6166 341,867,529.79 六、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業合并：無 2、同一控制下企業合并 （1）本期發生的同一控制下企業合并：無 3、處置子公司 存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 單位：元 子公司股權處股權處股權處喪失控喪失控處置價喪失控喪失控喪失控按照公喪失控與原子名稱 置價款置比例置方式制權的制權時款與處制權之制權之制權之允價值制權之公司股 時點點的確置投資日剩余日剩余日剩余重新計日剩余權投資 定依據對應的股權的股權的股權的量剩余股權公相關的 合并財比例賬面價公允價股權產允價值其他綜 務報表 值 值 生的利的確定合收益 層面享 得或損方法及轉入投 有該子 失 主要假資損益 公司凈 設 的金額 資產份 額的差 額 無 4、其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： 1、2018年3月，公司將控股孫公司河南中原通新能源汽車租賃有限公司注銷。2018年3月16日完成工商變更，處置日后該孫公司不再納入合并范圍。 2、2018年5月，子公司格林美（無錫）能源材料有限公司通過設立方式成立江蘇科動檢測技術有限公司，注冊資本：1000萬元，持股100%。本期將該新增公司納入合并范圍。 3、2018年5月，子公司浙江德威硬質合金制造有限公司通過設立方式成立樂清德威再生資源有限公司，注冊資本：500萬元，持股51%。本期將該新增公司納入合并范圍。 七、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 （1）企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例 取得方式 直接 間接 回收、利用廢 棄鈷鎳、電子 荊門市格林美 廢棄物以及采 新材料有限公荊門市 荊門市 購其他鈷鎳資 100.00% 投資設立 司 源，生產、銷 售超細鈷鎳粉 體材料、銅與 塑木型材等產 品 深圳市格林美深圳市 深圳市 檢驗 100.00% 投資設立 檢驗有限公司 再生資源的回 武漢漢能通新 收、分類處置 能源汽車服務武漢市 武漢市 與銷售；再生 100.00% 投資設立 有限公司 資源循環利用 項目投資 江西格林美資 再生資源循環 源循環有限公豐城市 豐城市 利用 100.00% 投資設立 司 格林美高新技 塑木型材、鈷 術北美子公司加拿大 加拿大 鎳粉體的貿易 100.00% 投資設立 與銷售 湖北省城市礦 產資源循環利荊門市 荊門市 循環技術工程 60.00% 40.00%投資設立 用工程技術研 研究 究中心 格林美（武漢） 再生資源回 城市礦產循環武漢市 武漢市 收、批發和加 83.47% 7.98%投資設立 產業園開發有 工；貨物及技 限公司 術進出口 再生資源的回 格林美（天津） 收、處置與銷 城市礦產循環天津市 天津市 售；循環經濟 84.95% 15.05%投資設立 產業發展有限 與環保產業的 公司 技術信息咨詢 服務 格林美（深圳） 供應鏈管理； 前海國際供應深圳市 深圳市 國際貨運代 70.00% 30.00%投資設立 鏈管理有限公 理；經營進出 司 口業務 格林美香港國 物流運輸國際 際物流有限公香港 香港 貿易 100.00% 投資設立 司 武漢城市圈 再生資源的回 （仙桃）城市 收分類、分揀 礦產資源大市仙桃市 仙桃市 整理、加工處 100.00%投資設立 場有限公司 置、展示、銷 售、交易 江西格林美報 報廢汽車、機 廢汽車循環利豐城市 豐城市 電設備回收與 100.00%投資設立 用有限公司 處理 豐城格林美再 再生資源回 生資源回收有豐城市 豐城市 收、分類貯存 100.00%投資設立 限公司 與處置 武漢格林美城 城市礦產裝備 市礦產裝備有武漢市 武漢市 生產與技術服 50.30%投資設立 限公司 務 江河生態治 湖北江河生態 理，土壤修復， 治理有限公司荊門市 荊門市 環境治理技術 55.00%投資設立 開發、技術咨 詢 荊門市綠源廢 礦渣、廢水渣、 渣廢泥環保處荊門市 荊門市 污泥的綜合利 70.00%投資設立 置有限公司 用 荊門德威格林 廢舊硬質合金 美鎢資源循環荊門市 荊門市 的回收、制造 100.00%投資設立 利用有限公司 與銷售 湖北鄂中再生 再生資源的分 資源大市場開荊門市 荊門市 類整理、加工、 58.60%投資設立 發有限公司 銷售、交易 格林美（江蘇） 鋰離子電池正 鈷業股份有限江蘇省泰興市江蘇省泰興市極材料制造 48.90% 51.10%企業合并 公司 業。 KLK(HONGK ONG)LIMITE香港 香港 貿易 100.00%企業合并 D 格林美供應鏈 管理（上海）上海 上海 貿易 100.00%企業合并 有限公司 格林美（無錫） 鈷酸鋰、三元 能源材料有限無錫 無錫 材料的研發和 100.00%企業合并 公司 生產 揚州寧達貴金揚州 揚州 再生資源的回 60.00% 企業合并 屬有限公司 收利用 揚州廣瑞環保揚州 揚州 環保設備的制 60.00%企業合并 科技有限公司 造、銷售 揚州杰嘉工業 固廢處置有限揚州 揚州 工業固廢處置 58.80%企業合并 公司 浙江德威硬質 硬質合金產品 合金制造有限浙江樂清市 浙江樂清市 的生產、加工、 65.00% 企業合并 公司 銷售 山西洪洋海鷗山西長治 山西長治 再生資源的回 68.00%企業合并 廢棄電器電子 收利用 產品回收處理 有限公司 格林美（武漢） 汽車、汽車充 新能源汽車服武漢市 武漢市 電設備批發兼 54.87%企業合并 務有限公司 零售，汽車租 賃、維修 格林美（武漢） 鋁木門窗,鋁 復合型材有限武漢市 武漢市 型材的生產銷 51.00%投資設立 公司 售 余姚市興友金 鈷鎳錳三元材 屬材料有限公浙江余姚 浙江余姚 料的生產、銷 100.00%企業合并 司 售 荊門市祥順二 二手車評估、 手車鑒定評估荊門 荊門 咨詢與鑒定 58.60%投資設立 有限公司 湖北博欣泰物 業管理有限公荊門 荊門 物業管理 58.60%投資設立 司 湖北博凱泰商 業管理有限公荊門 荊門 物業管理 58.60%投資設立 司 荊門國際創客 創業服務，就 空間有限公司荊門 荊門 業項目指導、 58.60%投資設立 咨詢服務 DEWEI INTERNATIO美國 美國 貿易 65.00%企業合并 NALINC 內蒙古新創資 廢棄電器電子 源再生有限公內蒙 內蒙 產品回收、拆 85.00%企業合并 司 解加工處理 淮安繁洋企業江蘇省淮安市江蘇省淮安市投資咨詢 88.58% 企業合并 管理有限公司 格林美（仙桃） 二手機動車市 二手機動車交仙桃市 仙桃市 場管理；舊機 55.00%投資設立 易市場管理有 動車交易 限公司 荊門市格林美 報廢汽車、機 報廢汽車循環荊門 荊門 電設備回收與 100.00%投資設立 利用有限公司 處理 荊門市城南污 污水處理，排 水處理有限公荊門市 荊門市 水工程的咨 100.00%投資設立 司 詢、設計、施 工 湖北省城市礦 產資源循環利荊門市 荊門市 再生資源的回 100.00%投資設立 用工程技術中 收利用 心有限公司 格林美（郴州） 危險廢物綜合 固體廢物處理湖南郴州市 湖南郴州市 處理 55.00% 企業合并 有限公司 格林美（深圳） 再生資源的回 環?？萍加邢奚钲谑?深圳市 收利用；環保 65.00% 投資設立 公司 項目的投資 再生資源回 收，工業污水、 武漢綠源晨光 生活污水處理 環境服務有限武漢市 武漢市 及技術研發； 54.87%投資設立 公司 生活垃圾分類 及處理技術研 發； 北京格林美亞 技術咨詢服 太科技有限公北京 北京 務、技術開發 100.00%投資設立 司 轉讓 武漢易能通汽 汽車、汽車充 車租賃有限公武漢市 武漢市 電設備批發兼 100.00%投資設立 司 零售，汽車租 賃、維修 襄陽漢能通新 汽車、汽車充 能源汽車租賃襄陽市 襄陽市 電設備批發兼 100.00%投資設立 有限公司 零售，汽車租 賃、維修 漢能通（無錫） 汽車、汽車充 新能源汽車租無錫市 無錫市 電設備批發兼 100.00%投資設立 賃有限公司 零售，汽車租 賃、維修 武漢江城通新 汽車、汽車充 能源汽車供應武漢市 武漢市 電設備批發兼 100.00%投資設立 鏈有限公司 零售，汽車租 賃充電服務 格林美二手車 二手車交易， 交易市場（荊荊門 荊門 汽車配件銷 58.60%投資設立 門）有限公司 售，汽車美容 維修 京津通（天津）天津市 天津市 汽車、汽車充 100.00%投資設立 新能源汽車租 電設備批發兼 賃有限公司 零售，汽車租 賃、維修 SHU 生產鈷粉和經 POWDERS 香港 香港 銷鈷精細化工 60.00%企業合并 LIMITED 產品 SHU 生產鈷粉和經 POWDERS 南非 南非 銷鈷精細化工 60.00%企業合并 SA 產品 SHU 生產鈷粉和經 POWDERS 美國 美國 銷鈷精細化工 60.00%企業合并 USA 產品 廢棄資源和廢 武漢市綠之谷武漢市 武漢市 舊材料回收加 91.45%公司分立 資源有限公司 工、銷售（不 含危險廢物） 福建格林美再 再生物質回收 生資源有限公福州市 福州市 批發，廢舊資 100.00%投資設立 司 源回收加工、 銷售 揚州杰嘉檢測 環境監測及實 技術有限公司揚州 揚州 驗室監測技術 58.80%投資設立 開發 格林美（荊門）荊門 荊門 倉儲、裝卸搬 58.60%投資設立 物流有限公司 運和運輸代理 江西漢能通新 汽車、汽車充 能源汽車租賃豐城市 豐城市 電設備批發兼 100.00%投資設立 有限公司 零售，汽車租 賃、維修 格林美（荊門） 工業污水處 工業污水處理荊門 荊門 理；污水處理 100.00%投資設立 有限公司 技術研發及相 關技術咨詢 樂清市德勝金 硬質合金材 屬材料有限公浙江樂清市 浙江樂清市 料、鈷、鎢、 65.00%投資設立 司 鎳銷售 農林廢棄物的 回收及綜合利 湖南格林美映 用；城市礦產 鴻資源循環有湖南婁底市 湖南婁底市 資源產業園開 54.87%投資設立 限公司 發、運營與管 理；物業服務； 倉儲服務 江西城市礦產豐城市 豐城市 再生資源的回 100.00%投資設立 資源大市場有 收分類、分揀 限公司 整理、加工處 置、展示、銷 售、交易 二手汽車零部 件的再制造、 武漢三永格林 回收、批發及 美汽車零部件 出口業務；再 再制造有限公武漢市 武漢市 制造技術開 45.00% 27.44%企業合并 司 發、咨詢及服 務；再制造設 備、原材料及 技術的進出口 新能源材料及 其制品的研 發、生產、銷 售；金屬材料、 福安青美能源福建 福建 五金交電、汽 60.00%投資設立 材料有限公司 車配件、電子 產品、建筑材 料、化工原料 （不含危險化 學品）的銷售； 新能源材料的 研發、生產與 銷售，化工原 料、新能源材 料及其產品的 進出口（國家 限定公司經營 格林愛科（荊 或禁止進出口 門）新能源材荊門市 荊門市 的項目除外）。 92.57%投資設立 料有限公司 （以上項目不 涉及外商投資 準入特別管理 措施；依法須 經批準的項 目，經相關部 門批準后方可 開展經營活 動) 樂清德威再生浙江樂清市 浙江樂清市 廢舊金屬材料 33.15%投資設立 資源有限公司 回收(不含危 險廢物)、廢舊 電器回收;鈷、 鎳、鎢銷售。 新能源材料、 無機非金屬材 江蘇科動檢測無錫市 無錫市 料、金屬材料、 100.00%投資設立 技術有限公司 電池和環境保 護檢測技術服 務。 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據： 本公司對控股子公司浙江德威硬質合金制造有限公司持股65%，浙江德威硬質合金制造有限公司對樂清德威再生資源有限公司持股51%，故納入合并范圍。 （2）重要的非全資子公司 單位：元 子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股 本期向少數股東宣 期末少數股東權益 東的損益 告分派的股利 余額 揚州寧達貴金屬有 40.00% 13,481,136.89 800,000.00 205,583,882.01 限公司 浙江德威硬質合金 35.00% 11,925,298.16 0.00 93,318,658.42 制造有限公司 （3）重要非全資子公司的主要財務信息 單位：元 子公司 期末余額 期初余額 名稱 流動資非流動資產合流動負非流動負債合流動資非流動資產合流動負非流動負債合 產 資產 計 債 負債 計 產 資產 計 債 負債 計 揚州寧406,98295,55702,53139,86 220,92342,26 653,28104,42 203,37 達貴金2,180.14,123.76,303.92,543.781,061,4,321.77,524.8311,0196,996.80,505.598,956,6,635.6 屬有限 5 5 0 7777.94 1 4,472.05 9 1130.14 5 公司 浙江德 威硬質263,4660,205,323,6658,806,229,3359,035,250,6525,427,276,0846,594,298,1346,892,合金制2,786.4202.897,989.2327.26 3.25660.515,980.1379.643,359.8320.51 3.27453.78 造有限 0 9 7 1 公司 單位：元 子公司名 本期發生額 上期發生額 稱 營業收入 凈利潤 綜合收益 經營活動 營業收入 凈利潤 綜合收益 經營活動 總額 現金流量 總額 現金流量 揚州寧達 132,257,8932,501,620.32,501,620.-9,130,952.113,102,3318,044,909.18,044,909.-11,104,16 貴金屬有 7.57 94 94 31 8.40 07 07 0.79 限公司 浙江德威 硬質合金 351,337,2635,450,293.35,594,710.31,501,463.151,099,8017,867,918.17,879,538.-12,993,17 制造有限 7.75 36 74 03 2.48 08 99 5.27 公司 （4）使用資產和清償企業集團債務的重大限制：無 （5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：無 2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易：無 3、在合營安排或聯營企業中的權益 （1）重要的合營企業或聯營企業：無 （2）重要合營企業的主要財務信息：無 （3）重要聯營企業的主要財務信息：無 （4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 單位：元 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額 聯營企業： -- -- 投資賬面價值合計 736,633,690.16 313,267,684.51 下列各項按持股比例計算的合計數 -- -- --凈利潤 -212,851.96 5,586,926.61 --其他綜合收益 752,334.20 --綜合收益總額 539,482.24 5,586,926.61 （5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：無 （6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損：無 （7）與合營企業投資相關的未確認承諾：無 （8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債：無 4、重要的共同經營：無 5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益：無 八、與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具包括股權投資、借款、應收賬款、應付賬款、可供出售金融資產等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。 本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。 （一）風險管理目標和政策 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。 1.市場風險 市場風險主要為外匯風險。外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元、港元有關，除本公司的幾個下屬子公司存在以美元進行采購和銷售業務外，本公司的其他主要業務活動以人民幣計價結算。于2018年06月30日，除下表所述資產或負債為美元、港元余額外，本公司的資產及負債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產和負債產 生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生影響。 項目 期末數 期初數 貨幣資金 -- -- 其中：美元 83,978,019.43 52,343,250.15 歐元 3,503,260.50 108,758.48 港幣 2,149,018.22 2,169,422.70 日元 999.99 999.99 應收票據 -- -- 其中：美元 1,426,200.00 1,671,063.20 應收賬款 -- -- 其中：美元 133,030,012.86 120,914,638.04 港元 22,383.84 預付賬款 -- -- 其中：美元 10,876,382.11 75,081,421.81 歐元 229,756.78 264,602.17 日元 500,000.00 其他應收款 -- -- 其中：港元 1,064,495.97 1,064,495.97 應付票據 -- -- 其中：美元 36,664,171.94 24,252,783.87 應付賬款 其中：美元 48,872,054.39 53,303,121.95 歐元 4,000.00 210,000.00 日元 500,000.00 預收賬款 -- -- 其中：美元 2,042,091.55 其他應付款 其中：美元 7,574,609.91 7,671,801.38 短期借款 -- -- 其中：美元 51,668,157.33 68,741,695.45 本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。針對匯率波動風險，公司積極開展遠期外匯交易業務，加強對匯率的研究分析，適時調整經營策略，最大限度避免匯兌損失。 2.流動風險 管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。 九、公允價值的披露 1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 單位：元 期末公允價值 項目 第一層次公允價值第二層次公允價值 第三層次公允價值 合計 計量 計量 計量 一、持續的公允價值 -- -- -- -- 計量 2.指定以公允價值計 量且其變動計入當期 2,250,755.64 2,250,755.64 損益的金融資產 二、非持續的公允價 -- -- -- -- 值計量 2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產系子公司向國外采購銅原料，采用點價方式確定采購價格，相關公允價格在活躍市場上有報價，故按照第一層公允價值計量。 十、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業母公司對本企業 的持股比例 的表決權比例 投資興辦實業， 國內貿易，從事 深圳市匯豐源投 貨物、技術進出 資有限公司 深圳市 口業務；生態環26,000,000 12.44% 12.44% 境材料技術開 發；新材料技術 開發 本企業的母公司情況的說明 深圳市匯豐源投資有限公司是公司的第一大股東，持有本公司12.44%的股權；許開華持有深圳市匯豐源投資有限公司60%的股權，王敏持有深圳市匯豐源投資有限公司40%的股權，許開華、王敏為本公司的實際控制人。 2、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注附注七、1、在子公司中的權益。 3、本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注附注七、3、在合營安排或聯營企業中的權益。 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況：無 4、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 無錫通達進出口貿易有限公司 子公司原其他股東 通達環球有限公司 子公司原其他股東 楊小華 子公司原關鍵管理人員 陳星題 公司董事，控股子公司浙江德威、控股孫公司荊門 德威格林美的關鍵管理人員 廈門梅花實業有限公司 子公司其他股東 中企港二期南京創業投資基金中心(有限合伙) 子公司原股東 湖北億美特再生資源有限公司 子公司其他股東 馬愛香 公司董事陳星題的妻子 樊紅杰 子公司其他股東 樊啟鴻 子公司其他股東 內蒙古美成投資管理有限公司 控股孫公司其他股東 陳武杰、張華達、趙啟斌 控股孫公司原其他股東 5、關聯交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易： 采購商品/接受勞務情況表 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額 上期發生額 度 浙江德匯工具有鉆頭 12,451,909.00 30,000,000.00否 限公司 武漢鑫匯報廢汽報廢汽車 6,813,552.08 20,000,000.00否 車回收有限公司 回收哥（武漢）電子廢棄物等 245,283.01 40,000,000.00否 1,176,529.86 互聯網有限公司 武漢市綠色文明 回收經營有限責鐵及其合金 174,898.46 任公司 出售商品/提供勞務情況表 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 浙江德匯工具有限公司 鎢產品 4,894,304.55 河南沐桐環保產業有限公鐵及其合金、電廢拆解 1,265,361.98 司 回收哥（武漢）互聯網有電子廢棄物等 2,465,193.52 1,179,245.28 限公司 武漢市綠色文明回收經營電子廢棄物 1,172,982.08 有限責任公司 株洲歐科億數控精密刀具鈷產品、碳化鎢 8,962,923.07 股份有限公司 （2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況：無 （3）關聯擔保情況 本公司作為擔保方 單位：元 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行 完畢 湖北鄂中再生資源 大市場開發有限公 5,940,000.002015年12月16日2019年12月15日 否 司 湖北鄂中再生資源 大市場開發有限公 11,880,000.002016年01月11日2020年01月03日 否 司 湖北鄂中再生資源 大市場開發有限公 10,692,000.002016年03月08日2020年01月03日 否 司 江西格林美資源循 23,000,000.002018年01月30日2019年01月25日 否 環有限公司 江西格林美資源循 4,496,091.522018年04月26日2018年07月25日 否 環有限公司 江西格林美資源循 4,442,085.442018年04月26日2018年07月25日 否 環有限公司 江西格林美資源循 30,000,000.002018年06月13日2018年12月12日 否 環有限公司 江西格林美資源循 10,000,000.002018年06月13日2018年12月12日 否 環有限公司 江西格林美資源循 12,000,000.002017年07月14日2018年07月13日 否 環有限公司 江西格林美資源循 30,000,000.002018年06月01日2018年12月01日 否 環有限公司 江西格林美資源循 8,000,000.002018年06月01日2018年12月01日 否 環有限公司 江西格林美資源循 30,000,000.002018年05月18日2018年11月05日 否 環有限公司 江西格林美資源循 20,000,000.002018年05月28日2018年11月28日 否 環有限公司 江西格林美資源循 4,641,704.622018年05月24日2018年08月21日 否 環有限公司 江西格林美資源循 4,670,398.702018年05月24日2018年08月21日 否 環有限公司 江西格林美資源循 2,235,149.282018年05月25日2018年08月21日 否 環有限公司 荊門市格林美新材 157,000,000.002017年07月04日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 120,000,000.002017年11月01日2018年10月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年04月19日2019年04月18日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年05月11日2019年05月10日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 73,000,000.002018年05月18日2019年05月17日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 300,000,000.002017年07月03日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 5,000,000.002017年01月03日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 205,000,000.002017年01月03日2019年01月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 10,000,000.002017年07月06日2018年07月05日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,000,000.002017年12月14日2018年12月11日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年12月22日2018年12月21日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 60,000,000.002018年01月19日2019年01月18日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 86,000,000.002018年05月25日2019年05月24日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 10,000,000.002018年06月29日2019年06月28日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 30,000,000.002016年06月08日2018年11月20日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 30,000,000.002016年06月08日2019年06月07日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,950,000.002016年11月30日2018年11月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 31,730,000.002017年12月15日2019年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 31,110,000.002017年12月27日2019年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 57,140,000.002018年01月04日2019年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 3,370,000.002018年01月04日2018年12月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 3,370,000.002018年01月04日2019年06月15日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年07月27日2018年07月27日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年05月31日2019年05月31日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 3,000,000.002013年11月27日2021年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002014年04月11日2018年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002014年04月11日2019年04月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002014年04月11日2019年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002015年02月10日2020年04月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002015年02月10日2020年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 6,000,000.002015年02月10日2021年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002015年04月03日2021年04月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 10,000,000.002015年04月03日2021年10月12日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,000,000.002017年11月07日2019年11月07日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 50,000,000.002017年12月07日2019年11月07日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 20,000,000.002018年04月20日2018年10月20日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 80,000,000.002018年05月11日2018年11月11日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 11,793,363.592018年05月29日2018年07月21日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 8,274,234.302018年06月05日2018年07月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 22,350,720.702018年06月06日2018年07月30日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 7,804,103.702018年06月14日2018年07月03日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 28,856,329.152018年06月15日2018年07月24日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 5,359,446.002018年06月22日2018年07月13日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 14,672,355.562018年06月29日2018年07月14日 否 料有限公司 荊門德威格林美鎢 資源循環利用有限 10,000,000.002017年09月28日2018年09月27日 否 公司 荊門德威格林美鎢 資源循環利用有限 10,000,000.002017年11月27日2018年11月26日 否 公司 荊門德威格林美鎢 資源循環利用有限 20,000,000.002017年12月20日2018年12月19日 否 公司 揚州寧達貴金屬有 10,000,000.002018年04月16日2018年10月16日 否 限公司 揚州寧達貴金屬有 15,000,000.002018年03月14日2018年09月07日 否 限公司 揚州寧達貴金屬有 15,000,000.002018年04月12日2018年10月09日 否 限公司 揚州寧達貴金屬有 16,000,000.002017年06月28日2019年06月26日 否 限公司 揚州寧達貴金屬有 10,000,000.002018年02月11日2020年06月11日 否 限公司 格林美（江蘇）鈷業 31,098,020.002018年02月09日2018年08月03日 否 股份有限公司 格林美（江蘇）鈷業 40,000,000.002018年06月29日2019年06月29日 否 股份有限公司 格林美（無錫）能源 26,780,250.002018年06月28日2021年06月28日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 20,000,000.002017年11月16日2018年11月16日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 64,728,083.062017年12月19日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 58,000,000.002018年01月18日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 11,700,000.002018年01月18日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 36,571,916.942018年03月02日2022年12月12日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 30,000,000.002018年03月22日2019年03月21日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 10,000,000.002017年11月09日2018年11月09日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 40,000,000.002018年01月05日2019年01月01日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 30,000,000.002018年01月29日2019年01月29日 否 材料有限公司 格林美（無錫）能源 30,000,000.002018年02月01日2019年02月01日 否 材料有限公司 格林美（武漢）城市 礦產循環產業園開 20,000,000.002017年08月15日2018年08月14日 否 發有限公司 格林美（武漢）城市 礦產循環產業園開 30,000,000.002017年11月08日2018年11月07日 否 發有限公司 本公司作為被擔保方 單位：元 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行 完畢 揚州寧達60%股權 質押、荊門市格林美 新材料有限公司、江 10,000,000.002014年10月16日2018年10月12日 否 西格林美資源循環 有限公司、許開華、 王敏 揚州寧達60%股權 質押、荊門市格林美 10,000,000.002014年10月16日2019年04月12日 否 新材料有限公司、江 西格林美資源循環 有限公司、許開華、 王敏 揚州寧達60%股權 質押、荊門市格林美 新材料有限公司、江 73,000,000.002014年10月16日2019年10月11日 否 西格林美資源循環 有限公司、許開華、 王敏 荊門市格林美新材 98,000,000.002017年04月01日2019年04月01日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 97,000,000.002017年08月15日2018年08月15日 否 林美資源循環有限 公司、許開華 許開華 200,000,000.002017年10月20日2018年10月20日 否 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 48,000,000.002017年11月02日2018年11月02日 否 林美資源循環有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年11月10日2018年11月10日 否 料有限公司、許開華 6項專利作為質押、 許開華、荊門市格林 美新材料有限公司、 100,000,000.002017年11月27日2018年11月26日 否 江西格林美資源循 環有限公司 6項專利作為質押、 許開華、荊門市格林 美新材料有限公司、 100,000,000.002017年11月28日2018年11月27日 否 江西格林美資源循 環有限公司 6項專利作為質押、 許開華、荊門市格林 美新材料有限公司、 400,000,000.002018年06月28日2019年06月28日 否 江西格林美資源循 環有限公司 荊門市格林美新材 100,000,000.002017年12月01日2018年12月01日 否 料有限公司、許開華 許開華 88,000,000.002017年12月07日2018年12月06日 否 許開華 52,000,000.002017年12月20日2018年12月20日 否 荊門市格林美新材 72,000,000.002018年01月05日2019年01月04日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 195,000,000.002018年01月11日2019年01月11日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 25,000,000.002018年01月10日2018年11月01日 否 林美資源循環有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 15,500,000.002018年01月10日2018年11月01日 否 林美資源循環有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 58,000,000.002018年01月10日2018年11月01日 否 林美資源循環有限 公司、許開華 許開華 500,000,000.002018年01月29日2019年01月28日 否 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 95,000,000.002018年02月01日2019年01月29日 否 林美資源循環有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 200,000,000.002018年02月02日2019年02月01日 否 料有限公司 荊門市格林美新材 料有限公司、荊門德 威格林美鎢資源循 498,000,000.002018年04月20日2019年04月20日 否 環利用有限公司、許 開華 荊門市格林美新材 200,000,000.002018年04月20日2019年04月20日 否 料有限公司、許開華 許開華 100,000,000.002018年04月24日2019年03月15日 否 許開華 100,000,000.002018年04月24日2019年04月17日 否 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年04月28日2019年04月27日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 98,000,000.002018年05月02日2019年02月27日 否 林美資源循環有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 料有限公司、江西格 25,000,000.002018年05月08日2019年02月27日 否 林美資源循環有限 公司、許開華 荊門市格林美新材 100,000,000.002018年06月15日2019年06月15日 否 料有限公司、許開華 荊門市格林美新材 35,000,000.002018年06月25日2019年06月25日 否 料有限公司、江西格 林美資源循環有限 公司、許開華 （4）關聯方資金拆借 關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入：無 拆出：無 6、關聯方應收應付款項 （1）應收項目： 單位：元 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應收款： 河南沐桐環保產 245,194,617.72 7,035,191.13 317,415,722.20 3,461,403.41 業有限公司 回收哥（武漢） 442,958.92 22,147.95 互聯網有限公司 合計 245,637,576.64 7,057,339.08 317,415,722.20 3,461,403.41 （2）應付項目 單位：元 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款： 回收哥（武漢）互聯網有 820,000.00 限公司 武漢市綠色文明回收經營 623,101.47 741,700.66 有限責任公司 儲能電站（湖北）有限公 122,966.20 40,693.29 司 武漢鑫匯報廢汽車回收有 7,673,855.89 限公司 浙江德匯工具有限公司 2,212,583.90 其他應付款： 陳星題 63,255,000.00 樊紅杰 1,400,000.00 通達環球有限公司 30,021,495.24 無錫通達進出口貿易公司 9,003,928.00 32,073,551.54 陳武杰 264,500.00 529,000.00 張華達 317,400.00 634,800.00 趙啟斌 317,400.00 634,800.00 內蒙古美成投資管理有限 1,980,471.80 1,980,471.80 公司 合計 22,516,207.26 132,131,512.53 十一、股份支付 1、股份支付總體情況：無 2、以權益結算的股份支付情況 選用Black-Scholes期權定價模型對公司股票期 權的公允價值進行測算限制性股票公允價值測 算方法：每份限制性股票公允價值=C-P-X× 授予日權益工具公允價值的確定方法 （（1+R）n-1）。其中:C為一份看漲期權價值；P 為一份看跌期權價值；X為限制性股票授予價 格；R為資金收益率；N為限制性股票購股資金 投資年限。 可行權權益工具數量的確定依據 按各解鎖期的業績條件估計確定 本期估計與上期估計有重大差異的原因 無 以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 2,413,450.00 本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 2,413,450.00 3、以現金結算的股份支付情況：無 4、股份支付的修改、終止情況：無 十二、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 資產負債表日存在的重要承諾 截至2018年6月30日，本公司無需要披露的重大承諾事項。 2、或有事項 （1）資產負債表日存在的重要或有事項 截至2018年6月30日，本公司無需要披露的重大或有事項。 （2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 十三、資產負債表日后事項 1、 重要的非調整事項 單位：元 項目 內容 對財務狀況和經營成果的無法估計影響數的原因 影響數 2018年6月13日，本公 司收到中國證券監督管 理委員會核發的《關于核 準格林美股份有限公司 非公開發行股票的批復》 （證監許可【2018】837 號），批復的主要內容如 下：核準公司非公開發行公司本次非公開發行募集 不超過763,182,067股新資金18.36億元已全部到 股。2018年8月公司采賬，該募集資金的到位將 用網下配售方式向4名會增加公司的貨幣資金， 股票和債券的發行 特定投資者非公開增發對于提升公司核心競爭 人民幣普通股（A股）力，解決擴建新產能急需 336,263,734股，發行價的資金，做優做強主營業 格5.46元/股。2018年8務具有重大而深遠的意 月23日，上述非公開發義。 行普通股A股股款以人 民幣繳足，合計金額 1,835,999,987.64元，扣 除承銷及保薦費用、發行 登記費以及其他交易費 用后，凈募集資金共計人 民幣1,805,950,187.82 元，業經亞太（集團）會 計師事務所（特殊普通合 伙）驗證并出具亞會A 驗字【2018】0007號驗 資報告。 2、利潤分配情況：無 3、銷售退回：無 4、其他資產負債表日后事項說明 截至2018年6月30日，本公司不存在應披露的其他重要事項。 十四、其他重要事項 截至2018年6月30日，本公司不存在應披露的其他重要事項。 十五、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （1）應收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比例賬面價值 例 按信用風險特征585,926100.009,046,8 576,8791,614,100.001,614,76 組合計提壞賬準 ,284.61 % 76.08 1.54%,408.53763.06 % 3.06100.00% 0.00 備的應收賬款 合計 585,926100.009,046,8 1.54%576,8791,614,100.001,614,76100.00% 0.00 ,284.61 % 76.08 ,408.53763.06 % 3.06 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1年以內小計 148,642,260.48 7,432,113.02 5.00% 3年以上 1,614,763.06 1,614,763.06 100.00% 合計 150,257,023.54 9,046,876.08 6.02% 確定該組合依據的說明： 賬齡狀態 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額7,432,113.02元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 （3）本期實際核銷的應收賬款情況：無 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本公司本年按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為573,525,007.57元，占應收賬款期末余額合計數的比例為97.88%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為 6,942,482.33元 （5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：無 （6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無 2、其他應收款 （1）其他應收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比例賬面價值 例 單項金額重大并245,194 7,035,1 238,159317,41 3,461,40 313,954,3 單獨計提壞賬準,617.72 4.70% 91.13 2.87%,426.595,722. 6.59% 3.41 1.09% 18.79 備的其他應收款 20 按信用風險特征4,975,7 1,965,6 4,973,74,499, 792,389. 4,498,610 組合計提壞賬準40,813.95.30% 16.98 0.04%75,196.403,0893.41% 52 0.02% ,698.80 備的其他應收款 86 88 8.32 合計 5,220,9100.009,000,8 0.17%5,211,934,816,100.004,253,79 0.09%4,812,565 35,431. % 08.11 4,623.4818,81 % 2.93 ,017.59 58 7 0.52 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 單位：元 其他應收款（按單位） 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 其他應收款余額中 有174,842,706.43元 河南沐桐環保產業有 為處置前河南沐桐 限公司 245,194,617.72 7,035,191.13 2.87%環保產業有限公司 因歷史原因形成的 電子廢棄物拆解基 金補貼款 合計 245,194,617.72 7,035,191.13 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 單位：元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1年以內小計 38,861,982.60 1,943,099.13 5.00% 1至2年 25,178.55 2,517.85 10.00% 3年以上 20,000.00 20,000.00 100.00% 合計 38,907,161.15 1,965,616.98 5.05% 確定該組合依據的說明： 賬齡狀態 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額4,747,015.18元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 （3）本期實際核銷的其他應收款情況：無 （4）其他應收款按款項性質分類情況 單位：元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 押金及保證金 385,154.40 340,592.51 往來款 5,220,550,277.18 4,816,478,218.01 合計 5,220,935,431.58 4,816,818,810.52 （5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 占其他應收款期壞賬準備期末余 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 額 比例 第一名 往來款 3,443,822,250.801年以內、1-2年 65.96% 第二名 往來款 737,610,755.64 1年以內、1-2年 14.13% 第三名 往來款 245,194,617.72 1年以內、1-2年 4.70% 7,035,191.13 第四名 往來款 196,121,135.44 1年以內、1-2年 3.76% 第五名 往來款 170,826,416.85 1年以內、1-2年 3.27% 合計 -- 4,793,575,176.45-- 91.81% 7,035,191.13 （6）涉及政府補助的應收款項：無 （7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無 （8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無 3、長期股權投資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資7,130,268,930. 7,130,268,930.7,130,268,930. 7,130,268,930. 80 80 80 80 對聯營、合營1,120,436,390. 1,120,436,390.984,812,223.5 984,812,223.5 企業投資 31 31 1 1 合計 8,250,705,321. 8,250,705,321.8,115,081,154. 8,115,081,154. 11 11 31 31 （1）對子公司投資 單位：元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值減值準備期末 準備 余額 深圳市格林美 500,000.00 500,000.00 檢驗有限公司 武漢漢能通新 25,000,000.00 25,000,000.00 能源汽車服務 有限公司 荊門市格林美4,465,541,374. 4,465,541,374. 新材料有限公 55 55 司 格林美高新技 6,670,350.00 6,670,350.00 術北美子公司 江西格林美資 604,900,000.0 604,900,000.0 源循環有限公 0 0 司 湖北省城市礦 產資源循環利 6,000,000.00 6,000,000.00 用工程技術研 究中心 格林美（天津） 城市礦產循環 391,398,299.7 391,398,299.7 產業發展有限 6 6 公司 格林美（武漢） 城市礦產循環 585,800,000.0 585,800,000.0 產業園開發有 0 0 限公司 格林美（深圳） 前海國際供應 3,500,000.00 3,500,000.00 鏈管理有限公 司 格林美香港國 際物流有限公 7,129,600.00 7,129,600.00 司 揚州寧達貴金 379,337,020.0 379,337,020.0 屬有限公司 0 0 浙江德威硬質 195,000,000.0 195,000,000.0 合金制造有限 0 0 公司 淮安繁洋企業 403,045,090.0 403,045,090.0 管理有限公司 0 0 格林美（郴州） 固體廢物處理 55,000,000.00 55,000,000.00 有限公司 武漢三永格林 美汽車零部件 1,447,196.49 1,447,196.49 再制造有限公 司 合計 7,130,268,930. 7,130,268,930. 80 80 （2）對聯營、合營企業投資 單位：元 本期增減變動 投資單期初余 權益法其他綜 宣告發 期末余減值準 位 額 追加投減少投下確認合收益其他權放現金計提減 其他 額 備期末 資 資 的投資 調整 益變動股利或值準備 余額 損益 利潤 一、合營企業 二、聯營企業 河南沐 桐環保75,039,9 -2,301,5 72,738,3 產業有 01.70 57.49 44.21 限公司 深圳市 本征方 程石墨19,904,1 -383,92 19,520,2 烯技術 69.19 3.40 45.79 股份有 限公司 儲能電 站（湖32,102,7 291,178. 32,393,9 北）有限 96.63 25 74.88 公司 株洲歐 科億數 控精密114,460, 7,128,33 121,588, 刀具股 569.39 4.84 904.23 份有限 公司 格林美 （江蘇） 743,304, 130,890, 874,194, 鈷業股 786.60 134.60 921.20 份有限 公司 小計 984,812, 135,624, 1,120,43 223.51 166.80 6,390.31 合計 984,812, 135,624, 1,120,43 223.51 166.80 6,390.31 4、營業收入和營業成本 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 767,784,092.05 645,794,513.62 27,437,392.84 26,667,954.56 其他業務 157,539.62 25,678.59 合計 767,941,631.67 645,794,513.62 27,463,071.43 26,667,954.56 5、投資收益 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 135,624,166.80 124,865,468.85 理財產品收益 3,026,142.02 合計 135,624,166.80 127,891,610.87 十六、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 單位：元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -6,163,457.51 計入當期損益的政府補助（與企業 業務密切相關，按照國家統一標準 43,862,450.14 定額或定量享受的政府補助除外） 除同公司正常經營業務相關的有效 套期保值業務外，持有交易性金融 資產、交易性金融負債產生的公允 -43,938,841.63 價值變動損益，以及處置交易性金 融資產、交易性金融負債和可供出 售金融資產取得的投資收益 除上述各項之外的其他營業外收入 4,639,696.21 和支出 減：所得稅影響額 6,541,911.72 少數股東權益影響額 -294,060.31 合計 -7,848,004.20 -- 注：各非經常性損益項目按稅前金額列示。 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。 項目 涉及金額（元） 原因 符合國家政策，按標準持續享受 增值稅即征即退 5,380,673.12 的政府補助，因此界定為經常性 損益的項目。 2、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益 基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈 5.33% 0.11 0.11 利潤 扣除非經常性損益后歸屬于 5.43% 0.11 0.11 公司普通股股東的凈利潤 3、境內外會計準則下會計數據差異：無 十七、財務報告的批準 本公司財務報告業經公司2018年8月29日第四屆董事會第三十八次會議批準對外報出。 格林美股份有限公司 二�一八年八月二十九日 法定代表人：___________主管會計工作負責人：___________會計機構負責人：___________ 日 期：___________日 期：___________日 期：___________